Прочее

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Отчетность с 2023 года — изменения случились значительные и коснулись подавляющего большинства деклараций. Затронули они не только сами формуляры для представления в контролирующие органы, что не является чем-то неожиданным, но и сроки, а также порядок их представления. Какие отчеты упразднены, а по каким лишь обновились бланки? Какие сроки установлены для отчетов? Разбираемся.

Причина появления новой отчетности с 2023 года — две принципиальные новации, которые заработают с 01.01.2023: 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Почему корректируется отчетность в 2023 году из-за этих нововведений? До 2023 года были предусмотрены различные формуляры, представляемые отдельно в ПФР и Фонд социального страхования РФ.

Из-за слияния этих структур потребность в различных отчетах отпала.

Какую именно новую отчетность с 2023 года, в какой срок и вместо каких прежних отчетов следует сдавать в социальный фонд России (далее — СФР), расскажем далее.

Подробнее об объединении фондов мы писали в статье.

Появление обновленного порядка перечисления налогов посредством ЕНП потянуло за собой не столько изменения в отчетности в 2023 году, хотя формуляры видоизменены практически по каждому отчету, сколько смену порядка и сроков сдачи отчетности в 2023 году. Помимо этого, благодаря внедрению ЕНП появился новый вид контролирующего формуляра — уведомление об исчисленных налогах.

Подробно о ЕНП и ЕНС мы писали в статье.

Как можно отсрочить переход на ЕНП до 01.01.2024, читайте здесь.

Что сдаем в объединенный фонд СФР

Рассмотрим сначала, какую новую отчетность с 2023 года будем сдавать не в ПФР, а в единый социальный фонд.

Напомним состав отчетности, которую сдавали по отдельности в ПФР и ФСС: 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Итак, какие новые формы отчетности с 2023 года следует представлять в СФР?

ВАЖНО! СЗВ-М в нынешнем виде отменена и с 2023 года больше не сдается. Ее некоторым аналогом будут персонифицированные сведения, представляемые в ИФНС. Подробнее об этом новом отчете читайте ниже в статье.

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Бланк формуляра ЕФС-1 утвержден Постановлением Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п.

Форма состоит из нескольких разделов, каждый из которых соответствует формам отчетности, действовавшим до 2023 года: 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Подробнее новая форма разобрана в статье.

Зачем мы так детально остановились на наполнении формы ЕФС-1? Дело в том, что каждый ее раздел имеет свои сроки сдачи отчетности в 2023 году.

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

ВАЖНО! Отчеты за 2022 год (СЗВ-М за декабрь-2022) сдавайте на старых бланках в старые сроки, но в новый объединенный фонд. О том, как в 2023 году отчитаться за 2022 год, мы рассказазли в этом материале.

С 2023 года почти все сроки сдачи отчетности изменены на 25-е число с сохранением периодичности сдачи. О новых сроках уплаты налогов и взносов мы писали в материале.

Что нового сдаем в ИФНС с 2023 года

Как мы уже говорили, налоговая не только ввела новые сроки отчетности в 2023 году, но и новые виды отчетности с 1 января 2023 года. 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Уведомление об исчисленных налогах следует представлять в налоговую в том случае, если уплата налога, сбора или взноса происходит раньше, чем представление отчетности (декларации или расчета) по данному виду платежа.

Посмотрите, по каким налогам, например, потребуется сдавать уведомление: 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

  • Что такое уведомление об исчисленных налогах, мы рассказывали в материале.
  • Персонифицированные сведения о физических лицах являются неким аналогом СЗВ-М, которые до 2023 года представлялись в ПФР, а с 2023 года — в налоговые органы.
  • Подробно о новой форме с персонифицированными сведениями мы рассказали в статье.
  • Дедлайны по новой отчетности с 2023 года: 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Уведомление об исчисленных налогах далеко не всегда и не для всех налогов следует представлять ежемесячно. Строго говоря, его надо сдавать в отношении тех налогов, которые в ближайшее время будут уплачены.

Отчетность по выплатам физлицам с 2023 года

Теперь остановимся на отчетности по зарплате в 2023 году. В связи с введением ЕНП и ЕНС с 2023 года уплата и отчетность по налогу на доходы физлиц претерпели значительные изменения. Отметим некоторые из них: 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Как подавать уведомления об исчисленном НДФЛ, мы подробно разбирали в статье.

Помимо нового уведомления к отчетности по НДФЛ в 2023 году относится расчет по форме 6-НДФЛ. Его бланк изменился.

Расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года и далее нужно сдавать по новой форме, в редакции приказа ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@.

Корректировки связаны с введением ЕНП, изменением сроков уплаты НДФЛ и появлением нового периода для исчисления НДФЛ: с 23-го по 22-е число. Приложение в виде бывших справок 2-НДФЛ сохранится в составе расчета 6-НДФЛ.

ВНИМАНИЕ! Периодичность представления расчета 6-НДФЛ не поменялась. Сдают форму ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. То есть сроки для подготовки 6-НДФЛ в 2023 году сократились. Приложение в виде бывших справок 2-НДФЛ входит в состав только годового расчета 6-НДФЛ.

Особенности заполнения 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Также в 2023 году к отчетности по зарплате можно отнести отчетность по страховым взносам — 2023. Таковой является единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ).

ВАЖНО! С 2023 года обновится форма ЕРСВ, которая утверждена приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Периодичность представления РСВ при этом не поменялась. Сдавать расчет в 2023 году надо ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. То есть время на подготовку отчета тоже сократилось.

Сроки представления декларации 3-НДФЛ остались прежними:

  • при получении дохода отчитаться следует до 30 апреля года, следующего за отчетным (это относится и к предпринимательской деятельности ИП на ОСНО, и к частным доходам физлиц);
  • при необходимости заявить вычеты — в течение трех лет с года получения права на вычеты.

Как уплачивают налоги налоговые агенты в 2023 году, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Контроль основных бюджетных платежей в 2023 году

А теперь о новых сроках сдачи отчетности в 2023 году по прочим бюджетным платежам. Как можно сделать вывод из написанного выше, сроки отчетности в 2023 году перенесены на одну дату — 25-е число, но с сохранением периодичности (ежемесячно, ежеквартально и так далее).

Пройдемся по основным новым формулярам отчетности за 2023 год: 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Еще раз: сроки сдачи отчетности в 2023 году попадают на одно число. Для обобщения картины сведем сроки сдачи отчетности в 2023 году в таблицу.

Сроки сдачи отчетности в 2023 году – календарь бухгалтера — таблица

Приведем в таблице ниже календарь отчетности — 2023 для бухгалтера. Для удобства восприятия информации поделим таблицу отчетности для бухгалтера в 2023 году по периодичности представления.

  1. Каждый месяц: 
  2. Квартальные формуляры для контролирующих органов: 
  3. Раз в год: 
  4. Подробный календарь бухгалтера на 2023 год со списком всех мероприятий вы найдете здесь.

Дедлайн для бухгалтерской отчетности в 2023 году сохранился. Крайний срок для сдачи бухгалтерской отчетности по-прежнему 31 марта года, следующего за отчетным.

Итоги

С 2023 года скорректированы бюджетные платежи и сдача отчетности по ним в контролирующие органы в части сроков и порядка представления: начнут работать ЕНП и ЕНС, объединятся ПФР и ФСС РФ. В связи с этим формуляры отчетности изменятся. Дедлайны практически всех отчетов будут приходиться на 25-е число с сохранением прежней периодичности. Кроме того, будут введены новые формы отчетов.

Сервисы для сдачи бухгалтерской отчётности через интернет

В соответствии с новыми поправками в законодательстве, с 2023 года бухгалтерскую отчетность все организации предоставляют в органы контроля в электронном виде. На решение инспектора о сдаче или об отказе в приеме документов в первую очередь влияют два важных условия: отчетность должна отражать полные, достоверные сведения и быть правильно заполненной согласно требованиям регламентов. 

При этом государственные инспекции не обязывают пользоваться только услугами операторов электронного документооборота. Небольшие и средние фирмы могут формировать и сдавать отчетность самостоятельно. 

Заказать сервис 1С Отчётность

Топ 3 способа сдать отчетность удаленно 

Обмен электронной информацией (отчетными документами) между компанией и контролирующими инстанциями происходит по закрытому коммуникационному каналу связи ТКС. Он обеспечивает передачу большого объема данных на любое расстояние без сбоев и задержек.

Организация электронного документооборота (ЭДО) через ТКС возможно только при участии специализированных программных сервисов.

Именно сервисы помогают хозяйствующему субъекту формировать файлы с отчетностью, заверять электронными подписями (ЭЦП), зашифровывать и отправлять получателю. 

С учетом данных технических нюансов, компании по своему усмотрению имеют возможность сдавать отчетность несколькими способами. 

Способы сдачи отчетности Достоинства Недостатки
1 Через операторов ЭДО
  • Формирование и сдача отчетности ведется в одной программе;
  • Есть техническая и информационная поддержка;
  • Проверка отчетов на ошибки;
  • Контроль сроков.
  • Стоимость услуг
  • Необходим специалист, разбирающийся в ведении бухгалтерской отчетности через ЭДО.
2 Бесплатные сервисы контролирующих органов
  • Придется осваивать несколько ПО;
  • Неудобства, связанные с работой в разных программах;
  • Нет техподдержки и помощи по вопросам заполнения.
3 Фирмы-посредники (аутсорсинг)
  • Полная передача ведения отчетности сторонней фирме
  • Высокая стоимость услуг;
  • Ответственность за отчетность компании все равно возлагается на руководителя, поэтому необходим дополнительный контроль за аутсорсерами.

Операторы электронного документооборота 

Данный способ является наиболее распространенным среди компаний разного уровня. Операторы ЭДО выступают посредниками между субъектом хозяйственной деятельности и контролирующей инстанцией. Передачу документов из компании налоговым органам они организуют через свои сервера, используя специальные программные продукты (сервисы). 

В результате, компания получает программное обеспечение для составления и отправки отчетности. Сервисы могут подключаться к привычной для бухгалтера программе, например, к 1С. Специалист составляет в ней отчетность, а затем загружает ее в сервис ЭДО. Для данной процедуры необходимо зарегистрировать электронную подпись. 

Сервис удобен тем, что вашу отчетность полностью контролирует программное решение. Пользователю приходят уведомления по срокам сдачи отчетности, корректности заполнения документов, о получении и принятии госорганами отправленной документации. 

Автоматизированные точки, установленные в государственных инспекциях 

Второй способ отличается своей экономичностью. На порталах контролирующих органов (ФНС, ФСС, ПФР и др.) размещены бесплатные сервисы, с помощью которых можно формировать и передавать документацию. В данном случае между компанией и надзорным ведомством отсутствует посредник, отчетность доставляется напрямую. Компании предстоит лишь приобрести электронную подпись ЭЦП. 

Читайте также:  Покупка подержанной машины - Ответ Юриста

Однако у такого способа существует масса недостатков. Для того, чтобы сдать отчетность, сотруднику необходимо использовать отдельные программы для каждого конкретного ведомства. Придется самому контролировать сроки сдачи, проходить регистрации, осваивать ПО. 

Фирмы-посредники, специализирующиеся на заполнении отчетности через интернет 

Третий способ – воспользоваться услугами аутсорсинга. Собственник или руководитель заключает соглашение с компанией и передает ей функции по сдаче отчетности. Специалисты могут взять на себя как отдельные поручения, так и полностью ведение бухгалтерского, налогового учета. 

Бухгалтеры-аутсорсеры используют современные технологии сдачи отчетности, в том числе и ЭДО. Однако высокая стоимость данной услуги будет выгодна не всем предприятиям. 

Ответственность за сдачу отчетности несет руководитель организации. Поэтому выбирать фирму по оказанию бухгалтерских услуг необходимо тщательно. Допущенные ошибки приведут к штрафам, а некорректно составленные документы придется заново исправлять. 

Сервисы ЭДО для сдачи бухгалтерской отчетности выгодно использовать подавляющему большинству средних и крупных компаний. Заплатив за автоматизацию рабочих мест, компании совершенствуют свою деятельность, ускоряют рабочие процессы и не отвлекаются на посторонние задачи. Все это создает благоприятные условия для увеличения прибыли и роста бизнеса. 

Топ 5 сервисов электронного документооборота 

Мы выполнили подборку наиболее популярных сервисов ЭДО, сравнили их положительные и отрицательные стороны, составили рейтинг. Полный список официальных операторов ЭДО размещен на сайте ФНС. 

Сервисы ЭДО Достоинства Недостатки
1 Taxcom
  • Отчетность для всех ведомств;
  • Удобный интерфейс;
  • Техподдержка 24/7;
  • Бесплатный тест-драйв 30 дней
  • Неудобства, связанные с загрузкой/выгрузкой отчетности из основной бухгалтерской программы
2 Контур. Экстерн
  • Отчетность для всех контролирующих органов;
  • Круглосуточные консультации;
  • Онлайн-обучение;
  • Бесплатная правовая база
  • Отсутствует тест драйв;
  • Необходимо постоянно загружать и выгружать отчетность
3 БухСофт
  • Консультации 24/7;
  • Тестовый период 14 дней;
  • Оперативно готовит отчеты, проверяет, контролирует доставку документов
  • Мешает всплывающая реклама;
  • Неудобно пользоваться сайтом
4 СБИС
  • Можно создать любой отчетный документ;
  • Информационная поддержка;
  • Дополнительные сервисы: финансовая диагностика, планировщик, налоговые сверки
  • Отсутствует бесплатный тестовый период, нет возможности испытать возможности программы перед покупкой
5 Астрал Отчет
  • Отчетность в любую инстанцию;
  • Доступно ведение больничных листов и трудовых;
  • Проверка и контроль грамотности;
  • Встроена система оповещения
  • Нет тест-драйва;
  • Неудобно постоянно загружать и выгружать отчетность

Топ 1. Taxcom 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Сервис предлагает пользователям упростить сдачу отчетности через интернет. С помощью Такском можно отправлять документацию во все государственные инстанции. На главной странице сайта пользователю необходимо выбрать формат своей компании и перейти в раздел спецпредложения. Открывается таблица с тарифами, где размещены цены на услуги. 

Сервис обещает круглосуточную техническую и информационную поддержку. 

Если у фирмы есть действующая ЭЦП, то подключение к ЭДО происходит удаленно. Тем, у кого нет электронной подписи, онлайн система рекомендует выездное обслуживание. 

Новые клиенты могут воспользоваться бесплатным тестовым периодом сервиса сроком 30 дней. 

Топ 2. Контур. Экстерн 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Сервис обещает надежную работу по формированию и отправке бух отчетов в любое ведомство. Воспользоваться предложением могут компании любых масштабов и форм ведения учета. 

С помощью Контур. Экстерн сотрудники могут отслеживать сроки подачи деклараций, создавать отчеты внутри сервиса или загружать их из программы 1С. После отправки, пользователю приходят уведомления о принятии отчетности контролирующим учреждением или о требовании внести поправки, пересдать документы. 

Сервис предлагает круглосуточные консультации, онлайн-обучение, бесплатную правовую базу. 

Топ 3. БухСофт 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Представляет собой бухгалтерский сервис с консультационной поддержкой от экспертов 24/7. Отправляет отчеты за 4 шага: подготавливает отчет, заверяет электронной подписью, проверяет и вносит исправления, отправляет уведомление о доставке. 

  • На сайте пользователь найдет информационные материалы и подсказки, как оформлять и сдавать отчетность. 
  • БухСофт предлагает бесплатный тестовый период сроком 14 дней. 
  • К недостаткам сервиса относится назойливые всплывающие окна с рекламой услуг, которые мешают просматривать нужный контент. 

Топ 4. СБИС 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Сервис поможет подготовить и сдать отчетность компании на высоком уровне. В системе доступно создание любого документа по шаблону установленного образца. Подходит для предприятий всех отраслей деятельности. 

В стоимость услуг входит информационная поддержка, планировщик, робот для сдачи документов, выполнение финансовой диагностики компании, рекомендации по совершенствованию работы, налоговые сверки и др.

У СБИС отсутствует бесплатный тест-драйв. Оценить функционал системы предлагается через демонстрационный доступ. 

Топ 5. Астрал Отчет 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Продукт предназначен для оперативного составления и отправки всех необходимых отчетов компании через интернет. В сервисе доступно ведение электронных трудовых, больничных листов. 

После регистрации, пользователю предоставляется доступ в личный аккаунт, где будет вестись вся работа. 

Созданные отчеты сервис проверяет на ошибки. Присылает уведомления и подсказки для удобного выполнения отчётности. У системы нет бесплатного тестирования. 

У всех перечисленных систем есть большой недостаток — работу по сдаче отчетности необходимо выполнять в сторонних сервисах и программных приложениях. Для этого необходимо постоянно выгружать информацию из основной программы, где производится бухгалтерский, налоговый, кадровый учет и загружать в сервис по сдаче отчетности. 

Программное решение 1С-Отчетность отличается от всех перечисленных продуктов тем, что оно встроено в основную программу 1С и позволяет автоматически формировать, проверять всю необходимую отчетность и отправлять ее одним кликом. 

1С-Отчетность — преимущественный выбор передовых предприятий 

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

С помощью сервиса 1С-Отчетность всю регламентированную отчетность создают в привычном интерфейсе из программы 1С. Нет необходимости переключаться в другие системы, заниматься загрузкой и выгрузкой файлов, повторно заполнять одни и те же формы документов. 

Предоставим доступ к сервису 1С-Отчетность, настроим программный продукт, научим с ним работать. 

Почему выбирают нашу 1С-Отчетность:

  1. Подключение происходит комфортно, с помощью сотрудников нашей фирмы без посещения офиса. Договор можно ежегодно продлевать в автоматическом режиме;
  2. Отчетность составляется оперативно, грамотно, своевременно;
  3. Программа автоматически обновляется, учитываются все произошедшие в законодательстве изменения;
  4. Система проверяет документы на корректность заполнения, предупреждает о сроках сдачи. Отправляет уведомления о доставке на главный рабочий стол бухгалтерской программы;
  5. У пользователя есть возможность поддерживать связь с контролирующими органами прямо в программе. Отвечайте на запросы, спрашивайте советы, делитесь информацией;
  6. Из сервиса можно запрашивать юридически значимые выписки;
  7. Доступен широкий функционал для удобной работы пользователей;
  8. Вместе с программным решением, клиент получает информационную и техническую поддержку.

Программа 1С-Отчетность имеет широкие возможности и удобный сервис обслуживания. Можно настроить смс оповещения и push-уведомления. В личный кабинет пользователи заходят даже с мобильного телефона и отслеживают статус документооборота. 

Система поддерживает все конфигурации программ 1С. Можно подключать и другие бухгалтерские программы. В стоимость включено предоставление электронной подписи ЭЦП. 

Для подключения сервиса вам нужно отправить заявление из основной программы 1С на подключение к сервису 1С-Отчетность. Либо заполнить заявку на нашем сайте. Мы перезвоним вам в течение 15 минут.

Какую отчетность обязательно сдавать в электронном виде

Обычно обязанность сдавать отчёты в электронном формате зависит от численности сотрудников — общей или среднесписочной. С 2022 года действуют новые критерии, согласно которым ИП и организации должны отчитываться в контролирующие органы по телекоммуникационным каналам связи — ТКС. Расскажем, какую отчётность сдавать в электронном виде.

Кто сдаёт электронную отчётность в 2022 году

С 2022 года Росстат принимает только электронную отчётность. Раньше были послабления для малых предприятий, но теперь они отменены. Поэтому все, кто попал в выборку Росстата, должны сдавать отчётность в электронном виде.

Кроме того, изменились требования к представлению отчётности по сотрудникам в ПФР и ФСС. С 2022 года формы 4‑ФСС, СЗВ‑ТД, СЗВ‑М и СЗВ‑СТАЖ сдаются в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников превышает 10 человек.

Электронная отчётность в ФНС

Отчётность в электронном виде обязаны сдавать следующие категории налогоплательщиков:

  • предприятия с годовым оборотом свыше 10 млрд рублей;
  • юрлица, ИП, вновь появившиеся компании, включая реорганизованные, при максимальном штате за предыдущий календарный год — более 100 работников.

Все остальные налогоплательщики могут выбрать удобный для себя формат сдачи отчётности — электронный или на бумаге.

Налоговая принимает исключительно в электронном виде следующие документы:

Налогоплательщики на ОСНО должны отчитываться по НДС за каждый квартал. Кроме них, декларацию подают спецрежимники, которые выделяют НДС в счетах-фактурах, а также налоговые агенты. При этом организационно-правовая форма налогоплательщика и численность сотрудников не имеют значения.

Расчёт 6-НДФЛ необходимо сдавать в электронном виде, если число сотрудников, которые получили доход, более 10 человек.

Расчёт по страховым взносам также сдаётся по ТКС при соблюдении следующих условий:

число сотрудников, получивших доходы — более 10 человек;

при расчёте сотрудников учитываются также внешние совместители и лица, работающие по договору ГПХ;

число сотрудников учитывается за текущий период, а не за предыдущий.

Те налогоплательщики и страхователи, у которых численность сотрудников не превышает установленные пределы, могут отчитываться в налоговую на бумаге.

Электронная отчётность в ПФР

Обязанность работодателя сдавать отчёты в Пенсионный фонд по ТКС также зависит от численности сотрудников: если в компании работает более 10 человек, необходимо отчитываться в электронном виде. Этот критерий действует для всех форм отчётности.

Электронная отчётность в ФСС

Установлены особые правила для сдачи расчёта 4-ФСС — по взносам «на травматизм». В электронной форме его нужно сдавать, если количество застрахованных лиц превышает 10 человек. Срок сдачи электронного расчёта — до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Все остальные страхователи могут сдавать 4-ФСС на бумаге до 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Штрафы

За несоблюдение обязательной электронной формы отчётности предусмотрены штрафы. ФНС и ФСС налагают штраф в размере 200 рублей, а ПФР — 1000 рублей.

Читайте также:  НДС на медицинские услуги, изделия, оборудование - Ответ Бухгалтера

О штрафах не придётся беспокоиться, если вы подключите сервис для сдачи электронной отчётности. «Астрал Отчёт 5.0» — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна, «Астрал Отчёт 4.5» — программа для ПК, в которой есть всё для сдачи отчётности онлайн, а «1С-Отчётность» можно использовать в привычном интерфейсе 1С.

Вам требуется сервис подачи отчетности в электронном виде? Обратитесь в нашим специалистам. Вам подробно расскажут о возможностях и функционале, рекомендуют выгодный тариф, ответят на все возникающие вопросы.

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Прощай, бумага! Какую отчетность требуется сдавать только в электронном виде

Полный отказ от бумаги в документообороте, о котором говорили долгие годы, перестал быть туманной перспективой. Мы стоим на пороге безбумажного документооборота. По задумке государства, абсолютное большинство отчетных документов от бизнеса и госструктур должны в 2024 году передаваться в электронном виде.

Однако уже в 2022 году электронные документы по ряду направлений отчетности являются единственными возможными для передачи данных государству.

Какую отчетность с 2022 года требуется сдавать только в электронном виде, какие контролирующие органы поставили «крест» на бумаге, какие отчеты в налоговую под запретом для сдачи «по старинке» на бумажных носителях? Подробности в нашей статье.

В «горячем» исследовании 2022 года издания TAadviser, посвященном ключевым трендам российского рынка систем электронного документооборота, одна из глав называется «полный отказ от бумажного документооборота».

В ней речь идет о «безбумажных» перспективах развития документооборота, подчеркивается, что уже в ближайшее время в системах ЭДО будут реализовываться новые механизмы работы с безбумажными документами, в частности, поддержка машиночитаемых доверенностей, создание электронных дубликатов документов, долгосрочное хранение электронных юридически значимых документов. Вывод экспертов: в результате это должно позволить уже в ближайшей перспективе полностью отказаться от бумаги в документообороте.

По данным ФНС на конец 2021 года доля электронных счетов-фактур составляла порядка 32% из общего числа

Электронная отчетность в 2023: кто обязан сдавать отчеты через интернет

Около 3 млрд руб. в год – оценка годовой экономии от цифровизации документооборота в России (экспертная оценка, прозвучавшая на всероссийском форуме ЭДО 2022).

Бумажное делопроизводство не только дорого, но и, как оказалось, проблематично из-за возникших перебоев в поставках.

Государство, взявшее курс на цифровизацию экономики и уже закрывшее путь «бумаге» в статистической, бухгалтерской отчетности, сужает бумажный документооборот для бизнеса в фискальной сфере, дало «добро» на ЭДО в кадровом делопроизводстве.

«Сейчас очень важно перевести бумажный документооборот в электронный вид», – летом 2022 года вновь актуализировал задачу руководитель Минцифры Максут Шадаев.

Подача документов только в электронном виде означает формирование их в виде созданных на компьютере файлов без их предварительной распечатки, заверение документов УКЭП (усиленной квалифицированной электронной подписью), передача адресату через оператора ЭДО или через электронные сервисы адресата, например, личный кабинет налогоплательщика Федеральной налоговой службы или, например, единую систему сбора отчётности Росстата. Первый способ является наиболее распространенным и законодательно урегулированным. Второй имеет статус экспериментального, причем, эксперимент постоянно продлевается

Заверить электронные документы необходимо с помощью ЭЦП Руководителя для сдачи отчетности.

Подключите СБИС Электронный документооборот со скидкой в 50%. Узнайте условия подключения у наших специалистов.

Подключиться ос скидкой

О том, какую отчетность уже сейчас можно сдавать только в электронном виде, читайте далее в статье.

Статистическая отчетность с 2022 года сдается только в электронном виде

Согласно Постановлению Правительства РФ №2340, с 1 января 2022 года все компании и ИП должны представлять статистическую отчетность в Росстат только в электронном виде. Временный порядок, по которому у малого бизнеса была возможность сдавать первичные статистические данные на бумаге, закончил свое действие в последний день 2021 года и продлен не был.

Отчетность в статистику обязательна для плательщиков любого налогового режима и вида деятельности. Единого перечня отчетности, который должны сдавать организации и ИП, нет. У каждого предприятия свой список отчетности для Росстата. Он зависит от вида экономической деятельности, величина предприятия, других критериев отбора.

Росстат должен информировать предприятие о необходимости отчитаться с указанием нужных форм, однако предприятие — во избежание просрочек — может самостоятельно узнать о необходимости отчитаться в Росстат.

Можно сделать письменный запрос в орган статистики по определенной форме, а можно воспользоваться и более простым способом — через официальный сайт Росстата, раздел «информация для респондентов». В форме поиска нужно указать реквизит (ОКПО или ОГРН, или ИНН).

Программа выдаст перечень необходимых отчетных форм.

Сдать электронную отчетность можно через сервис Росстата, а также по ТКС через специальный сервис. В СБИС уже загружены все шаблоны отчетных форм, разработанные Росстатом. Потребуется внести информацию в системе учета или в СБИС и отправить отчёт. 

Планы государства по ЭДО:

  • до конца 2024 года электронными должны стать 95 % всех передаваемых в стране счетов-фактур,
  • до конца 2024 года электронными должны стать 70 % транспортных и товарных накладных,
  • минимум на 20% ежегодно должна расти доля электронных документов,
  • минимум на 10% ежегодно должен уменьшаться объем бумажных документов, передаваемых в ФНС.

Бухгалтерская отчетность сдается только в электронном виде

Сдача бухгалтерской отчетности в 2022 году на бумажном носителе невозможна, ее примут только в электронном виде. Согласно ст. 18 Федерального закона №402-ФЗ, бухгалтерская отчетность за 2021 год и последующие отчетные периоды можно подавать в ФНС только в электронном виде.

Сдавать обязательный экземпляр своей отчетности в электронном виде с 2022 года предписано всем юридическим лицам любой системы налогообложения, обязанным вести обычный или сокращенный бухгалтерский учет. Послабление, введенное ранее для малого бизнеса, позволявшее субъектам МСП отчитываться на бумаге, больше не действует.

Не представлять бухотчетность в электронном виде могут только организации, связанные с гостайной, религиозные организации, ЦБ и отчитывающиеся ему финорганизации.

Налоговая отчетность: крупные компании отчитываются только в электронном виде. Плательщики НДС сдают электронные декларации, а отчеты 6-НДФЛ и РСВ на бумаге могут сдавать только микропредприятия с численностью до 10 человек.

Получите сервис сдачи отчетности со скидкой! Узнайте условия подключения у наших специалистов.

Заказать консультацию.

Способ сдачи налоговой отчётности регламентируется п. 3 ст. 80 Налогового кодекса РФ.

Согласно этой статье, отчетность в налоговую в электронном виде обязаны сдавать все налогоплательщики, у которых среднесписочная численность сотрудников за прошедший календарный год превысила 100 человек.

Требование сдавать отчетность в электронном виде распространяется и на крупнейших налогоплательщиков. Остальные компании имеют право выбрать способ сдачи отчетности по своему усмотрению.

Однако ФНС активно двигается в сторону цифровизации отчетности малого и среднего бизнеса. И делает это пока избирательно – ограничивает возможность сдачи бумаги по ряду отчетных форм.

  • Декларация по НДС сдается налогоплательщиками в электронном виде. Величина предприятия значения не имеет. Декларация НДС, а также и уточненные декларации, сдаются только в электронном виде через операторов электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи. Исключением в этом правиле являются налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС или получили освобождение от уплаты, не ведут посредническую деятельность с оформлением счетов-фактур от своего имени. На бумаге сдать декларацию НДС пока могут и правопреемники организаций, работающие на специальном налоговом режиме.
  • Форма 6-НДФЛ сдается в электронном виде всеми, у кого в отчётном периоде начислялись выплаты 10-ти и более сотрудникам. Данное требование установлено п. 2 ст. 230 НК РФ.
  • РСВ (расчёт по страховым взносам) сдается в электронном виде всеми, у кого в отчётном периоде начислялись взносы 10-ти и более сотрудникам. Данное требование установлено п. 10 ст. 431 НК РФ.

Обязательная электронная отчетность в фонды

С 2022 года изменились требования к способу представления отчётности по сотрудникам в ПФР и ФСС. Общее правило, действующее с начала 2022 года, таково: электронная отчетность в фонды обязательна для компаний с численностью свыше 10 человек. Ранее такое требование распространялось на компании с численностью свыше 25 человек.

Какие формы отчетности обязательны к сдаче в фонды в электронном виде:

  • 4‑ФСС сдается в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников превышает 10-ть человек (п. 1 ст. 24 закона № 125-ФЗ от 24 июля 1998 г).
  • СЗВ‑ТД сдается в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников превышает 10-ть человек (ст. 11 закона № 27-ФЗ от 1 апреля 1996 г).
  • СЗВ‑М сдается в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников превышает 10-ть человек (ст. 11 закона № 27-ФЗ от 1 апреля 1996 г).
  • СЗВ‑СТАЖ сдается в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников превышает 10-ть человек (ст. 11 закона № 27-ФЗ от 1 апреля 1996 г).

Обязательная отчетность в государственные электронные системы

  • Электронные документы в маркировке. С 1 января 2022 года участники оборота маркированных товаров обязаны передавать в систему «Честный знак» сведения о движении продукции — вводе в оборот, продаже, выводе из оборота — только в электронном виде через оператора ЭДО (согласно постановлениям Правительства № 2464 от 31.12.2020 г. и № 64 от 28.04.2021 г.).  В 2022 году обязательны к маркировке около 10 видов продукции. Кроме «Честного знака» данные о маркируемых товарах передаются и в другие системы – в зависимости от товарной группы. Система ЕГАИС Алкоголь — для учета маркированного алкоголя, система ЕГАИС Лес — для древесины. Предполагается, что к 2024 году маркировка будет нужна для всех основных потребительских товаров.
  • Электронные документы в системе прослеживаемости товаров НСП. Национальная система прослеживаемости отслеживает передвижение установленного перечня импортируемых товаров, среди которых специализированная техника, стиральные машины, детские коляски и др. Цель системы – уйти от нелегального импорта, контрафакта, увеличить собираемость таможенных пошлин, налогов. Все операции в НСП проходят через систему ЭДО. С 1 июля 2022 года за нарушения при работе в НСП участникам товарооборота предусмотрен административный штраф. За каждый обязательный документ, не представленный к отчетности, переданный не вовремя, оформленный с ошибками – грозит штраф в 1 тыс. руб.
  • Электронные документы при госзакупках. С 2022 года для организаторов закупки товаров, услуг, работ для государственных и муниципальных нужд введено электронное актирование. Обмен электронными документами между заказчиком и исполнителем возможен только с помощью ЕИС (Единой информационной системы в сфере госзакупок).
  • На подходе ЭДО в сфере грузоперевозок. 2022 год можно считать стартом работы электронной системы в сфере грузоперевозок – ЭПД. Весной 2022 года Председатель Правительства Михаил Мишустин подписал постановление от № 931, утверждающее правила обмена электронными транспортными накладными, электронными заказ-нарядами и электронными сопроводительными ведомостями. Все законодательные акты, регулирующие систему ЭПД, вступают в силу с сентября 2022 года, а это значит, что уже сейчас в стране запускается новый электронный ресурс, призванный быстрее перемещать грузы по стране и избавить участников рынка от бумажных документов. Не исключено, что использование системы уже в ближайшие год-два станет обязательным.
Читайте также:  Как перевозить оружие - Ответ Юриста

Используйте сервис СБИС Электронная отчетность, позволяющий сдавать всю отчетность в электронном виде, без ошибок и просрочек. Актуальные формы и календарь отчетности у вас будут всегда под рукой.

Если вам нужна помощь в подготовке отчетности – наши сотрудники готовы подключиться к решению этой задачи. Услуга по подготовке и сдаче отчетности доступна как для отдельных отчетов, так и для всего массива отчетности.

О том, как подключиться к сервисам СБИС, вам готовы рассказать наши наши специалисты

Новый отчет ЕФС-1 с 2023 года

С 2023 года ПФР и ФСС объединяются в новый фонд — Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, или Социальный фонд России (СФР). И те отчеты, которые мы привыкли сдавать в пенсионный и соцстрах, отменяются. Вместо них нужно сдавать единый отчет ЕФС-1 в СФР. Он заменит сразу несколько форм: СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, ДСВ-3.

Каким образом в ЕФС-1 сочетаются такие разные сведения и как не запутаться в порядке сдачи нового отчета — расскажем в статье.

ЕФС-1 — сокращенное название нового отчета в объединенный фонд. Расшифровывается как «единая форма сведений». Единая — потому, что содержит в себе аналоги нескольких отчетов, которые сдавали за 2022 год и ранее.

Какие отчеты будет содержать ЕФС-1

В ЕФС-1 объединили отчеты:

  • 4-ФСС.
  • СЗВ-ТД.
  • СЗВ-СТАЖ.
  • ДСВ-3.

Когда вступает в силу

Форма ЕФС-1 действует с 1 января 2023 года. Поэтому за периоды до 2023 года отчитывайтесь и подавайте корректировки по прежним формам, а начиная с 2023 — по новой форме ЕФС-1.

Например, если вы приняли сотрудника 30 декабря 2022, сдайте по нему СЗВ-ТД не позднее 9 января 2023 по старой форме. А если прием состоялся 9 января 2023, подайте отчет уже по новой форме (ст.

 15 Закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ).

Нормативная база

Единая форма утверждена постановлением Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п. Документ опубликован 20 декабря 2022 года.

ЕФС-1 сдают организации и ИП, у которых есть:

  • Сотрудники по трудовым договорам.

и/или

  • Исполнители по гражданско-правовым договорам (ГПД) на выполнение работ (оказание услуг), передачу прав на произведения; авторского заказа (п. 2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ от 01.04.1996 в ред. с 01.01.2023).

Куда подавать отчет ЕФС-1

Сдавайте отчет в СФР по месту регистрации компании или ИП. В большинстве случаев адреса СФР совпадут с адресами ПФР. Список адресов единого фонда уже появился на сайте СФР. Подробнее про новый фонд после объединения ПФР и ФСС мы писали здесь.

ЕФС-1 нужно подать отдельно за обособленное подразделение (ОП) по месту его регистрации, только если обособка самостоятельно начисляет и выплачивает зарплату сотрудникам и имеет свой расчетный счет.

Если у вас обычное обособленное подразделение без своего расчетного счета, отдельно отчитываться по такому ОП не нужно: все сведения за сотрудников подразделения отражайте в общем отчете по компании.

В каком виде должен быть отчет ЕФС-1

Обязательно сдавать ЕФС-1 в электронном виде, если у вас более 10 работников (включая исполнителей по ГПД) в текущем отчетном периоде.

https://www.youtube.com/watch?v=TWyrLOJ0L6E\u0026pp=ygWAAdCt0LvQtdC60YLRgNC-0L3QvdCw0Y8g0L7RgtGH0LXRgtC90L7RgdGC0Ywg0LIgMjAyMzog0LrRgtC-INC-0LHRj9C30LDQvSDRgdC00LDQstCw0YLRjCDQvtGC0YfQtdGC0Ysg0YfQtdGA0LXQtyDQuNC90YLQtdGA0L3QtdGC

Если работников 10 или меньше, отчет можно сдать как электронно, так и на бумаге: лично, через представителя или отправить почтой (ст. 8 Закона № 27-ФЗ от 01.04.1996 в ред. с 01.01.2023).

Намного удобнее и надежнее сдавать отчетность электронно. СБИС проверит отчетность перед отправкой, покажет ошибки, из-за которых отчет не будет принят. Вы увидите, когда отчет приняли или отклонили.

Новый отчет состоит из двух разделов:

  • Первый содержит сведения персонифицированного учета.
  • Второй содержит сведения о расчетах по взносам на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.

Каждый раздел включает в себя подразделы, которые, по сути, заменяют одну из действовавших в 2022 году форм: СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3 и 4-ФСС. Какие сведения отражаются в каждом подразделе ЕФС-1, когда их нужно заполнять и как эти разделы соотносятся со старыми формами — смотрите в таблице.

В обязательном порядке нужно сдавать аналог формы 4-ФСС. Это раздел 2, подразделы 2.1 и 2.3. Остальные листы ЕФС-1 заполняются и сдаются только при наличии соответствующих сведений.

Специалисты СБИС уже реализовали новую форму ЕФС-1 и сделали ее максимально удобной для заполнения. С 2023 года она будет доступна всем пользователям.

Так будет выглядеть новый отчет ЕФС-1 в СБИС.

Особенность нового отчета в том, что его можно сдавать не целиком, а по разделам и даже подразделам. Каждый подраздел заменяет действовавшую в 2022 форму: СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, ДСВ-3. Поэтому отчетный период и срок сдачи у каждого подраздела свой. Когда сдавать форму ЕФС-1, расписали в следующей таблице.

Чтобы не запутаться в сроках и ничего не пропустить, подключите в СБИС уведомления для отчетности. Система будет присылать вам напоминания о сроках сдачи отчетов любым удобным способом: на электронную почту, по смс или в Viber.

За все периоды до 2023 года, в том числе за декабрь 2022, 4 квартал 2022 и весь 2022 год, отчитывайтесь по тем формам и в те сроки, которые действовали в этот период. Это правило действует и для корректировок. Например, если в 2023 году заметили ошибку в отчете 4-ФСС за полугодие 2022, то подавайте уточненный отчет по форме, которая действовала за тот период.

Формально за 2022 год нужно отчитываться уже в новый объединенный фонд. Но фактически не все новые офисы еще могут быть готовы принимать отчеты — в этом случае будете отчитываться по старому адресу.

Подробно про порядок заполнения разделов ЕФС-1, которые с 2023 года заменяют СЗВ-ТД, 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, мы расскажем в отдельных статьях. А здесь приведем отличия новой формы от старых.

Титульный лист

  • Нет указания на отчетный период, так как у каждого раздела он свой
  • Коды статистики обязательны для заполнения только госучреждениями при представлении подраздела 1.3 раздела 1.
  • В течение 2023 года, пока новый фонд налаживает свою работу, нужно указывать регистрационный номер страхователя в ПФР.

Раздел 1

Кроме обычных для СЗВ-ТД сведений о сотруднике (СНИЛС, ИНН, ФИО, дату рождения), нужно указать новые (п. 3.1.6 и 3.1.7 Приложения 2 к постановлению Правления ПФР об утверждении ЕФС-1):

  • Код категории застрахованного лица, который зависит от его статуса в РФ. Коды приведены в Порядке заполнения подраздела. Так, для граждан Российской Федерации предусмотрен код «ГРФ».
  • Код гражданства работника из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).

Подраздел 1.1 подраздела 1 (СЗВ-ТД)

  • С 2023 года этот подраздел нужно подавать не только на работников по трудовым договорам, но и на исполнителей по договорам ГПХ, с выплат которым начисляются страховые взносы. Это договоры на выполнение работ (услуг), авторского заказа, передачу прав на произведения. По остальным ГПД, например на аренду имущества у физлица, подавать сведения не нужно.
  • При увольнении сотрудника нужно указывать также код причины увольнения (п. 3.2.8 Приложения 2 к постановлению Правления ПФР об утверждении ЕФС-1).

Подраздел 1.2 (СЗВ-СТАЖ)

В отличие от СЗВ-СТАЖ этот подраздел нужно заполнять не на всех работников, а только на тех, у кого есть особенности в исчислении пенсионного стажа. Например, на сотрудников, которые:

  • Находились в отпуске по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет.
  • Брали отпуск за свой счет.
  • Отстранялись от работы или простаивали.
  • Выполняли работу с правом на повышенную или досрочную пенсию (п. 1.6 Приложения 2 к постановлению Правления ПФР об утверждении ЕФС-1).

Подраздел 1.3 (СИоЗП)

Этот подраздел сдают только госучреждения, причем не все, а только с определенными видами деятельности. Перечень таких видов деятельности устанавливает Минтруд. По сравнению с действующей в 2022 году Формой сбора информации о зарплате работников госучреждений для большинства сведений установлены кодовые обозначения.

Раздел 2 (4-ФСС)

Этот раздел практически не отличается от старой 4-ФСС. Изменения такие:

  • Вместо численности физлиц, в пользу которых производятся выплаты, нужно указывать численность работающих застрахованных лиц по обязательному страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний.
  • В расчет сумм взносов (подраздел 2.1) вернулась графа «На начало отчетного периода».
  • Убрали сведения о численности пострадавших в связи со страховыми случаями (табл. 3 старой формы 4-ФСС).

Законодательство не устанавливает, какие конкретно сотрудники обязаны подготавливать ЕФС-1 — это обязанность страхователя в целом. Поэтому руководитель самостоятельно решает, кто из его сотрудников ответственен за подготовку нового отчета. Как и при заполнении прежних форм отчетов возможны два основных варианта.

  1. Возложить обязанность сдавать весь отчет на одного сотрудника (главного бухгалтера, бухгалтера по зарплате и т.д.). В небольших организациях это оптимальный, а зачастую — единственно возможный вариант
  2. Разделить зоны ответственности между разными сотрудниками. Поскольку отчет включает в себя разные отчеты, можно возложить заполнение подраздела 1.1 (аналог СЗВ-ТД), 1.2 и 2 (аналог СЗВ-СТАЖ) на кадровика. А заполнение остальных разделов — на бухгалтера. Такое разделение возможно благодаря тому, что каждый раздел формы можно подготовить и сдать отдельно в свой срок.

Чтобы зафиксировать обязанность конкретных сотрудников сдавать ЕФС-1 или отдельные разделы формы, издайте приказ в произвольной форме и ознакомьте сотрудников. Если требуется, внесите изменения в должностные инструкции и трудовые договоры.

В СБИС легко разделить зоны ответственности сотрудников при подготовке разных отчетов. Для этого каждому сотруднику, который участвует в подготовке ЕФС-1, предоставьте свой доступ в кабинет компании, со свои логином и паролем. В зависимости от трудовых обязанностей сотрудника предоставьте ему свои права и ограничения при работе с системой.

За ошибки при заполнении и нарушение сроков сдачи разных разделов ЕФС-1 накажут по-разному. Размеры санкций можно посмотреть в нашей таблице.

Если сдали отчет на бумаге, а должны сдавать в электронном виде, штраф составит 1000 рублей (п. 2 ст. 8 и ст. 17 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

С 2023 года есть возможность избежать штрафов за ошибки в сведениях персучета (раздел 1, подразделы 1.1, 1.2, 2 и 3 формы ЕФС-1), если сдадите уточненные сведения:

  • В течение 5 рабочих дней после того, как получили уведомление от СФР об устранении ошибок и несоответствий.
  • До того, как ошибку обнаружит СФР.

Кроме того, появится стимул быстрее оплачивать штрафы по требованию фонда. Если уплатите штраф в течение 10 календарных дней с даты получения требования, можно уплатить только половину суммы штрафа (ч. 16 ст. 17 Закона № 27-ФЗ от 01.04.1996 в ред. с 01.01.2023).

Работаете в СБИС и нужна консультация?

Обратиться в поддержку

Еще не в СБИС? Расскажем о сервисе за 20 минут

Электронная отчетность

Подключить

Последние новости