С 2014 года в Трудовом кодексе есть новая глава 50.1, регулирующая особенности труда работников, не являющихся гражданами РФ, т.е. иностранцев и лиц без гражданства. На таких работников распространяются нормы российского трудового права, а кроме того — специальные правовые нормы о положении иностранцев в России.

Вопрос трудоустройства иностранцев в России всегда был непростым: с одной стороны, массы нелегалов, работающих и находящихся в обстановке, непозволительной для цивилизованного государства, коррупция и криминал, с другой – громоздкая процедура официального оформления с учетом квотирования рабочих мест и огромные штрафы за любые нарушения при оформлении иностранных работников.

Так, на сегодня за нарушение этих правил в отношении российских работодателей установлены следующие меры ответственности: штраф до 800 тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток (статья 18.15 КоАП РФ).

Для работодателей городов Москва и Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей размер штрафа составляет до 1 млн рублей. Самих нелегальных работников наказывают штрафом до 5 тысяч рублей с возможностью выдворения за пределы Российской Федерации.

Пока что приходится признать, что официальное оформление иностранного работника сопряжено с некоторыми трудностями как для самих иностранцев, так и для работодателя. Но надо при этом отметить, что относится это не ко всем желающим работать в России, и определенные подвижки к улучшениям в этой сфере все-таки есть.

Каким иностранным работникам требуется разрешение на работу в России?

Правила оформления иностранных работников при их трудоустройстве зависят от:

• категории — временно пребывающие, временно проживающие, постоянно проживающие;
• статуса — высококвалифицированный специалист, журналист, беженец, спортсмен, дипломат и др.;
• режима страны, из которой они прибывают — визовый или безвизовый.

Все понятия, которые применяются при описании правил трудоустройства иностранных работников, приведены в законе от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», поэтому при сомнениях в их толковании рекомендуем обращаться к первоисточнику.

Для того, чтобы иметь право легально работать на территории Российской Федерации, иностранные работники должны иметь соответствующий документ.

Если иностранец прибыл из страны, с которой у России установлен визовый режим, этим документом является разрешение на работу.

Если иностранец въезжает к нам без визы, то для официального трудоустройства он должен получить патент.

К странам безвизового режима относятся Азербайджан, Киргизия, Молдова, Украина, Узбекистан, Таджикистан, Македония, Турция, Израиль и другие. Полный перечень стран, с указанием режима въезда (визовый или безвизовый) приведен в Письме МИД России от 27 апреля 2012 г. № 19261/кд.

Существуют категории иностранных работников, разрешение на работу которых в России не требуется. Полный перечень таких работников приведен в статье 13 закона N 115-ФЗ, среди них:

• граждане Белоруссии, Казахстана и Армении (основанием такого порядка является статья 97 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года. Предполагается, что вскоре к этому упрощенному порядку присоединится и Киргизия);
• временно проживающие (имеющие разрешение на временное проживание в РФ);
• постоянно проживающие (получившие вид на жительство в РФ);
• дипломатические и консульские работники;
• журналисты, аккредитованные в России;
• работники иностранных организаций, выполняющие монтажные работы, сервисное, гарантийное и постгарантийное обслуживание и ремонт оборудования, поставленного в Россию;
• иностранные студенты, работающие во время каникул, или в учебных заведениях, где они учатся;
• профессорско-преподавательский состав;
• беженцы и получившие временное убежище на территории РФ.

Самая многочисленная категория иностранных работников, которые не попадают в этот список (а значит, им нужен разрешительный документ на работу в России) — это граждане соседних стран, с которыми у нас установлен безвизовый режим. На таких иностранных работников система квотирования рабочих мест не распространяется, им надо только оформить патент.

Патент для иностранного работника

До 2015 года работа иностранцев на основе патента была возможна лишь у частных лиц, в роли домашнего персонала.

Для трудоустройства в российских организациях и ИП безвизовым иностранцам, так же, как и прибывающим из стран с визовым режимом, необходимо было получить разрешение работу.

Теперь же патент дает право иностранному работнику из безвизовой страны работать у любого российского работодателя – организациях, ИП, частных нотариусов, адвокатов, граждан.

https://www.youtube.com/watch?v=Df3wqpnXdwk\u0026pp=ygWVBNCSINC-0YDQs9Cw0L3QuNC30LDRhtC40Y4g0L_RgNC40L3Rj9GCINC90LAg0YDQsNCx0L7RgtGDINC_0L4g0YLRgNGD0LTQvtCy0L7QvNGDINC00L7Qs9C-0LLQvtGA0YMg0LLRgNC10LzQtdC90L3QviDQv9GA0LXQsdGL0LLQsNGO0YnQuNC5INC90LAg0YLQtdGA0YDQuNGC0L7RgNC40Lgg0KDQvtGB0YHQuNC50YHQutC-0Lkg0KTQtdC00LXRgNCw0YbQuNC4INCz0YDQsNC20LTQsNC90LjQvSDQo9C30LHQtdC60LjRgdGC0LDQvdCwLiDQkiDQv9Cw0YLQtdC90YLQtSDQvdCwINGA0LDQsdC-0YLRgyDRg9C60LDQt9Cw0L3QsCDRgtC10YDRgNC40YLQvtGA0LjRjyDQtdCz0L4g0LTQtdC50YHRgtCy0LjRjyDigJMg0LMuINCc0L7RgdC60LLQsC4g0JzQvtC20L3QviDQu9C4INC00LDQvdC90L7Qs9C-INGA0LDQsdC-0YLQvdC40LrQsCDQvdCw0L_RgNCw0LLQuNGC0Ywg0LIg0LrQvtC80LDQvdC00LjRgNC-0LLQutGDINCyINC00YDRg9Cz0L7QuSDRgdGD0LHRitC10LrRgiDQoNC-0YHRgdC40LnRgdC60L7QuSDQpNC10LTQtdGA0LDRhtC40Lg_

Обратиться за получением патента, который дает право работать в России, иностранец обязан в течение 30 дней со дня въезда, причем, в его миграционной карте, которую он заполняет на границе, целью приезда должна быть указана именно работа. За нарушение 30-дневного срока обращения за патентом штраф составляет от 10 до 15 тысяч рублей (статья 18.20 КоАП РФ).

Прежде чем обратиться за получением патента, иностранцу необходимо пройти медкомиссию и подтвердить знание русского языка.

И то, и другое проводится в специальных аккредитованных организациях, контакты которых надо узнавать в региональных подразделениях ФМС.

Кроме того, надо оплатить полис ДМС (медицинская страховка), выданный организацией, находящейся на территории, где собирается работать иностранец.

В пакет документов для получения патента входят:

• заявление о выдаче патента;
• документ, удостоверяющий личность и признаваемый в этом качестве на территории России;
• миграционная карта;
• полис ДМС;
• документы, подтверждающие прохождение медосмотра;
• документ, подтверждающий владение русским языком, а также знание истории России и основ российского законодательства;
• документ о постановке на регистрационный учет по месту пребывания;
• подтверждение оплаты стоимости патента.

Срок оформления патента после подачи документов – 10 рабочих дней. Патент выдается за плату, которая признается фиксированным авансовым платежом по НДФЛ иностранного работника.

Стоимость патента на месяц составляет 1200 рублей в месяц, дополнительно эта сумма увеличивается на коэффициент-дефлятор (в 2017 году он равен 1,625) и региональный коэффициент, который устанавливают местные власти субъектов РФ.

Так, в Москве за патент ежемесячно надо платить 4200 рублей.

Принимать на работу иностранного работника можно только по той специальности (или профессии) и на той территории, которая указана у него в патенте.

Оформить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев, а для граждан Таджикистана срок действия патента составляет до трех лет.

Срок патента при его выдаче будет зависеть от числа оплаченных месяцев, далее его можно продлевать, не обращаясь больше в ФМС, а просто оплачивая очередное количество месяцев (можно по одному месяцу).

Если иностранный работник проработал на основании патента 12 месяцев, то его можно переоформить на такой же срок, для чего надо обратиться в ФНС за 10 дней до истечения срока его действия.

Переоформление патента аналогично процедуре его получения, дополнительно надо предоставить соответствующее ходатайство работодателя или заказчика и договор (трудовой договор или гражданско-правовой договор). Переоформить патент разрешается только один раз, т.е.

проработать в России непрерывно и без выезда иностранный работник сможет не более двух лет. Далее ему нужно выехать и повторить всю процедуру получения патента заново.

По мнению чиновников, в основу трудоустройства иностранных работников на основе патента положен справедливый принцип – теперь подготовка и оформление документов на право работы является обязанностью самих иностранцев. Уйдут в прошлое продажи квот и коррупция при получении разрешений на работу. Однако, те, кто реально сталкивался с новой процедурой оформления патента, считают, что никакого улучшения ситуации не произошло.

Причин тому несколько:

• сбор необходимых документов выглядит простым только на бумаге, в реальности потенциальные работники сталкиваются с огромными очередями в пунктах ФМС и бюрократическими проволочками. Например, получение патента для работы в Москве оформляется только в одном подразделении УФМС, и даже не на территории столицы, а в деревне Сахарово;
• раньше, получая разрешение на работу, безвизовые иностранные работники знали, куда именно он будут трудоустраиваться, теперь же найти работодателя они могут только после получения патента;
• срок обращения за получением патента составляет всего 30 дней против 90 дней, которые полагались на получение разрешения на работу;
• и самое главное – работодатель, нанявший иностранного работника с действующим патентом, должен постоянно следить за сроком его действия и продления, т.к. если у него будет работать иностранец с просроченным или аннулированным патентом, то работодатель будет привлечен к той самой ответственности по статье 18.15 КоАП РФ – штраф до 800 тысяч рублей или приостановление деятельности.

Можно сказать, что российские бюрократы в очередной раз не смогли осуществить в реальности благое намерение обеспечить рынок труда квалифицированной дешевой рабочей силой из соседних стран, одновременно пополнив казну поступлениями от стоимости патентов.

Все, что сумели – закрутить гайки и сделать крайними работодателей и самих иностранных работников, которым при любом нарушении процедуры (даже не всегда от них зависящим) закрывается въезд в Россию.

По неофициальным данным число таких иностранцев приблизилось к миллиону.

Привлечение иностранного работника из страны с визовым режимом

Таких работников значительно меньше, чем тех, кто имеет право работы в России на основании патента, и здесь к оформлению разрешительных документов привлекается и работодатель.

Для этого нужно обратиться в территориальное подразделение ФМС  с заявлением о выдаче разрешения на работу для иностранного работника.

Административный регламент получения разрешения приведен в приказе ФМС России от 30 октября 2014 г. № 589.

Разрешение на работу не будет выдано, если региональная квота на работников такого профиля уже превышена. Квоты на 2017 год для привлечения работников из стран с визовым режимом установлены постановлениями Правительства РФ от 8 декабря 2016 г. № 1315. 

Налоги и страховые взносы за иностранных работников

Какой-либо экономии на налогах при привлечении иностранных работников нет, что совершенно справедливо, иначе такие работники составляли бы конкуренцию российским гражданам на рынке труда. Скорее можно говорить об имеющемся, в некоторой степени, двойном налогообложении иностранных работников.

https://www.youtube.com/watch?v=Df3wqpnXdwk\u0026pp=YAHIAQE%3D

Выше мы уж упоминали, что стоимость патента – это не просто обязательный сбор, а фиксированный авансовый платеж налога на доходы физических лиц. Ставка НДФЛ для резидентов равна 13%, если же период нахождения меньше этого срока, то налоговая ставка составит 30%.

Резидентом РФ признается любое физическое лицо (независимо от гражданства), которое находилось на территории РФ больше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Таким образом, если иностранный работник проработал на основании патента больше 6 месяцев, то его доходы облагаются по ставке13%.

Удерживать и переводить в бюджет НДФЛ с зарплаты любого работника должен работодатель, но вспомним, что иностранец при оплате патента уже внес авансовый платеж по этому налогу. Так, если рассчитать, какой должна быть зарплата, чтобы НДФЛ с нее составил 4000 рублей (стоимость патента в Москве), то мы получим 32 307 рублей. А если зарплата ниже или выше этой суммы, придется делать перерасчет.

При этом, чтобы учесть авансовый платеж по НДФЛ, который в виде оплаты за патент иностранный работник уже внес, необходимо получить от налоговой инспекции разрешение на этот налоговый вычет. Если же такого разрешения не будет, то доходы иностранца облагаются дважды: первый раз при оплате патента, второй раз – при удержании НДФЛ при выплате ему зарплаты.

По поводу страховых взносов ситуация следующая:

• пенсионное страхование иностранных работников такое же, как и россиян (статья 22.1 закона № 167-ФЗ), поэтому и СНИЛС на иностранцев тоже надо оформлять;
• оформить медицинский полис должен сам работник, перед устройством на работу (кроме граждан Беларуси, Казахстана и Армении, которые приравнены в вопросе медстрахования к российским гражданам);
• ставка взносов в ФСС составляет 1,8% вместо 2,9%.

Оформление иностранного работника

В течение трех рабочих дней работодатель обязан сообщить в территориальное подразделение ФМС о приеме или увольнении иностранного работника, причем даже тех иностранцев, для трудоустройства которых не требуется разрешения, например, граждан Белоруси, Казахстана и Армении.

До 2015 года работодатели должны были сообщать о найме иностранных работников еще и в налоговую инспекцию, теперь эта обязанность упразднена. Сведения о таких работниках налоговики получают от ФМС напрямую.

Скачать уведомление для ФМС о заключении договора с иностранным работником

Скачать уведомление для ФМС о расторжении (прекращении) договора с иностранным работником

Принять иностранных работников можно не на каждую позицию, есть виды деятельности, которые осуществлять им нельзя (статья 14 закона№ 115-ФЗ).

Среди них муниципальная служба; работа в качестве членов экипажей морских судов, самолетов; в организациях, деятельность которых связана с обеспечением безопасности РФ.

Быть лицом, на которое возложено ведение бухучета, могут только иностранные работники, проживающие в России временно или постоянно.

Трудовая книжка иностранца, если он прибыл из соседних безвизовых стран, может быть образца 1974 года, выданная еще в СССР. Такие трудовые книжки действительны на территории России, и их можно продолжать вести.

Если российской трудовой книжки у иностранного работника нет, ее нужно завести заново. Продолжать вести книжку иностранного образца или переносить из нее записи нельзя.

Если вы принимаете на работу водителя-иностранца, то знайте, что водительское удостоверение иностранного образца будет действовать на территории РФ до 1 июня 2017 года.

С иностранным работником заключается трудовой договор, так же, как и с российским гражданином, но в перечень обязательных документов будет добавлено основание нахождения иностранца в РФ: вид на жительство, разрешение на временное проживание, разрешение на работу или патент. Основания для увольнения иностранца дополнены еще перечнем, приведенном в статье 372.6 ТК РФ.

Расчёт зарплаты и кадровый учёт

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Иностранные работники на патенте в 2023 году: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы

Разберем, кто должен получать патент и каков порядок расчета. В статье — примеры и шпаргалка для бухгалтера

Патент — это документ, подтверждающий право иностранного гражданина, временно пребывающего в России в безвизовом порядке, на временную трудовую деятельность (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ). Поэтому надо проверять, установлен ли для въезда граждан этой страны безвизовый режим въезда или нет (Письмо МИД РФ от 27.04.2012 № 19261/кд).

Получить патент обязаны прибывающие на территорию России в безвизовом порядке граждане Азербайджана, Узбекистана, Австрии, Болгарии и других стран., достигшие 18 лет.

Не нужно получать патент:

• Гражданам стран, которым для пребывания на территории России нужна виза.
• Гражданам государств — членов ЕАЭС: России, Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии. Налогообложение граждан этих государств во многом приравнивается к налогообложению граждан России.

Если временно пребывающий иностранец на патенте получает разрешение на временное проживание (РВП), то его статус меняется: он переходит в категорию временно проживающих. Дата смены статуса — день, когда орган в сфере внутренних дел принял решение о выдаче иностранному гражданину РВП.

В конце статьи есть шпаргалка

Особенности расчета НДФЛ

Ситуация 1. Временно пребывающий иностранный гражданин из страны с безвизовым режимом (кроме стран ЕАЭС)

Патент: нужен.

НДФЛ с доходов исчисляется по ставкам:

• 13% — независимо от того, является он налоговым резидентом России или нет (п. 3 ст. 224 НК РФ, Письмо Минфина России от 13.06.2017 № 03-04-05/36673);
• 15% — если его доходы превысят 5 млн руб. в год (п. 3.1 ст. 224 НК РФ).

Обучение для бухгалтера

Рачет НДФЛ и страховых взносов

Программа курса

Ситуация 2. Иностранный гражданин с РВП

• Патент: получать не нужно.
• НДФЛ с доходов: ставки могут быть различными.
• Зависят от того, является гражданин налоговым резидентом России или нет:

• 13% (15%) — стандартная ставка для налоговых резидентов;
• 30% — для лиц, которые не являются налоговыми резидентами России (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Налоговые резиденты — это физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ). При этом надо учитывать:

• Эти 12 месяцев могут приходиться на разные календарные годы, то есть начинаться в одном и заканчиваться в другом.
• Наличие статуса налогового резидента определяется на каждую дату получения налогоплательщиком дохода. Окончательный налоговый статус определяется по итогам календарного года (Письмо Минфина России от 22.01.2020 № 03-04-05/3343).

Как исчислять НДФЛ, если временно пребывающий иностранный гражданин, имеющий патент, получает разрешение на временное проживание (РВП)

Иностранный гражданин может одновременно иметь и патент, и РВП. Получение РВП не приводит к аннулированию патента.

• Патент может аннулировать территориальный орган в сфере внутренних дел только в случаях, указанных в п. 22 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ. Аннулирование патента в связи с получением РВП в этом пункте не указано.

Патент продолжает действовать до того срока, на который уже были заранее уплачены фиксированные авансовые платежи НДФЛ (п. 5 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Вывод: и после получения иностранным гражданином РВП продолжает действовать порядок, предусмотренный абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ:

Доходы иностранных граждан облагаются по ставке 13% (15%) с зачетом внесенных по патенту фиксированных платежей НДФЛ. Это касается и тех случаев, когда иностранцы с РВП не являются налоговыми резидентами России.

В тех случаях, когда иностранный гражданин оплачивает фиксированные авансовые платежи за патент не вперед, а ежемесячно, то после получения РВП у него уже нет оснований вносить очередной платеж.

Он больше не обязан иметь патент, потому что становится временно проживающим, а не временно пребывающим лицом. После того как иностранный гражданин перестает вносить платежи за патент, его действие прекращается (п. 5 ст.

13.3 Закона № 115-ФЗ).

Доходы после прекращения действия патента облагаются налогом исходя из того, является ли иностранный гражданин налоговым резидентом России или нет: по ставке 13% (15%) или 30%.

Пример. В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента:

• он оплатил патент за 6 месяцев на период с 20 апреля 2022 года по 19 октября 2022 года,
• 25 июня 2022 года получил статус временно проживающего,
• до окончания срока действия патента, то есть до 19 октября 2022 года, НДФЛ рассчитывается в прежнем порядке, действующем для иностранных граждан, работающих по патенту: по ставке 13% (15%) с зачетом уплаченных фиксированных авансовых платежей.
• После 19 октября 2022 года, если иностранный гражданин является налоговым резидентом России, то НДФЛ рассчитывается также с применением ставки 13 (15) %, но прекращается зачет ранее уплаченных фиксированных авансовых платежей.

Расчет страховых взносов

Обучение для бухгалтера

Как работать с иностранцами в 2023 году

Программа курса

Независимо от наличия патента порядок исчисления страховых взносов с выплат этим гражданам общий.

С 2023 года по иностранным работникам страховые взносы на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ начисляются, как и по российским — по единому тарифу 30 % (15,1 % сверх предельной базы) (п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст.

7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ, ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, ч. 1.1 ст. 10 Ф ч. 1.1 ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ, Письмо Минфина России от 19.12.

2022 № 03-15-06/124369).

Если работодатель применяет пониженные тарифы (ст. 427 НК РФ), то они справедливы и в отношении выплат иностранцам. Это положение касается и дополнительных тарифов страховых взносов (ст. 428 НК РФ).

Есть исключения только по временно пребывающим высококвалифицированным иностранным специалистам (ВКС). По ним порядок следующий:

• На выплаты) взносы на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ не начисляются.
• На выплаты временно пребывающим ВКС из стран ЕАЭС взносы на ОМС, на случай ВНиМ начисляются в общем порядке, ОПС — не начисляются.
• На выплаты временно и постоянно проживающим ВКС граждан всех стран, взносы на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ начисляются по общему тарифу 30%.

Такой порядок вытекает из положений п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 7 Закона  № 167-ФЗ, ч. 1 ст. 2 Закона № 255-ФЗ, ч. 1, 1.1 ст. 10 Закона № 326-ФЗ, п. 3 ст. 98 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014, Письма Минфина России от 12.07.2017 № 03-15-06/44430.

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве по всем категориям иностранных работников без исключения начисляются по общим правилам (ст. 3, 5, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

В шпаргалке вы найдете таблицу с тарифами страховых взносов, которые следует начислить на выплаты иностранным гражданам, находящимся в РФ, в рамках трудовых отношений.

В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

• Страховые взносы иностранным рабочиникам 603.9 КБ

Скачать

Особенности направления иностранных граждан в командировки

Как известно из закона 115-ФЗ от 25.07.2002 г. «О правовом положении иностранных граждан в РФ» (Далее – Закон), разрешение на работу дает право работать только в том субъекте РФ, в котором оно выдано.

Но в случае его командировки в соседний регион за иностранным гражданином, естественно, сохраняется статус работника компании.

Как же в таком случае поступить работодателю? Как направить иностранного работника в командировку без нарушения законодательства РФ? Есть ли исключения для иностранных работников при передвижении по стране? И какие последствия могут быть при нарушении данного вопроса? Давайте разберемся по порядку.

К сожалению, в Законе не прописан порядок направления иностранных работников в командировки, за исключением следующей информации:

• иностранные граждане имеют право на свободу передвижения в личных или деловых целях в пределах РФ на основании разрешительных документов, за исключением военных и других городов и приграничных территорий, на которые в соответствии с федеральными законами требуется специальное разрешение (статья 11 Закона);
• временно пребывающий в РФ иностранный гражданин не вправе осуществлять трудовую деятельность вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему выданы разрешение на работу или патент, а также по профессии (специальности, должности, виду трудовой деятельности), не указанной в разрешении на работу;
• работодатель или заказчик работ (услуг) не вправе привлекать иностранного гражданина к трудовой деятельности вне пределов субъекта РФ, на территории которого данному иностранному гражданину выданы разрешение на работу или патент, а также по профессии (специальности, должности, виду трудовой деятельности), не указанной в разрешении на работу (за исключением случаев, предусмотренных настоящим Законом и другими федеральными законами (пункт 4.2 статьи 13 Закона). Вот именно эти исключения, на которые ссылается пункт 4.2 статьи 13 Закона, мы с вами и рассмотрим.

Всех иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность вне пределов субъекта РФ по направлению работодателя, на территории которого им выданы разрешение на работу или патент, можно разделить на 2 типа.

К 1-му типу относятся иностранные граждане, которые на основании Закона могут осуществлять трудовую деятельность на территории РФ без разрешительных документов. К ним относится достаточно большой перечень категорий иностранных граждан, основными из которых являются следующие:

• постоянно проживающие на территории РФ (ВНЖ);
• граждане стран участников ЕАЭС;
• граждане Украины;
• аккредитованные работники представительств иностранных юридических лиц, дипломаты и члены их семей, журналисты и т.д.

Иностранных граждан, относящихся к 1-му типу, работодатель может направлять в командировку в другой субъект РФ без учета каких-либо законодательных исключений, кроме направления иностранных граждан в служебные командировки в закрытые военные и другие города и приграничные территории.

Ко 2-му типу относятся иностранные граждане, которые на основании Закона обязаны получать разрешительные документы для осуществления трудовой деятельности на территории РФ.

Приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 28.07.

2010 № 564н были установлены «Случаи осуществления трудовой деятельности иностранным гражданином, временно пребывающим (проживающим) в РФ, вне пределов субъекта РФ, на территории которого им выдано разрешение на работу (разрешение на временное проживание)».

В соответствии с данным приказом, направление работодателем иностранного сотрудника в другой субъект РФ для осуществления трудовой деятельности, отличный от субъекта, выданного разрешения на работу, должно осуществляться в соответствии со следующими требованиями:

• Иностранные граждане, временно пребывающие в РФ, вправе осуществлять трудовую деятельность вне пределов субъекта РФ, на территории которого им выдано разрешение на работу, в случае выполнения ими работ по профессиям и должностям, указанным в Приказе, среди них как рядовые работники, такие как машинисты, асфальтобетонщики, артисты, так и руководители высшего руководящего звена. С полным перечнем профессий можно ознакомиться в данном Приказе, при этом:

1. общая продолжительность трудовой деятельности иностранного гражданина вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему выдано разрешение на работу, не может превышать 10 календарных дней в течение периода действия разрешения на работу при направлении в служебную командировку;
2. общая продолжительность трудовой деятельности иностранного гражданина вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему выдано разрешение на работу, не может превышать 60 календарных дней в течение периода действия разрешения на работу, если постоянная работа осуществляется работником в пути или носит разъездной характер и это определено его трудовым договором.

• иностранные граждане, временно проживающие на территории РФ, вправе осуществлять трудовую деятельность вне пределов субъекта РФ, на территории которого им разрешено временное проживание, в случае выполнения ими работ по профессиям и должностям, указанным в Приказе, среди них как рядовые работники, такие как машинисты, асфальтобетонщики, артисты, так и руководители высшего руководящего звена. С полным перечнем профессий можно ознакомиться в данном Приказе, при этом:

1. общая продолжительность трудовой деятельности иностранного гражданина вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему разрешено временное проживание, не может превышать 40 календарных дней в течение 12 календарных месяцев при направлении в служебную командировку;
2. общая продолжительность трудовой деятельности иностранного гражданина вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему разрешено временное проживание, не может превышать 90 календарных дней в течение 12 календарных месяцев, если постоянная работа осуществляется работником в пути или носит разъездной характер и это определено его трудовым договором.

• Иностранные граждане вправе осуществлять трудовую деятельность вне пределов субъекта РФ, на территории которого им выдано разрешение на работу, в случае, если они являются высококвалифицированными специалистами, при этом:

1. непрерывная продолжительность трудовой деятельности иностранных граждан вне пределов субъекта (субъектов) РФ, на территории которого (которых) им выдано разрешение на работу, не может превышать 30 календарных дней ежегодно в течение периода действия разрешения на работу при направлении в служебную командировку;
2. общая продолжительность трудовой деятельности иностранных граждан вне пределов субъекта (субъектов) РФ, на территории которого (которых) им выдано разрешение на работу, не ограничивается, если постоянная работа осуществляется работником в пути или носит разъездной характер и это определено его трудовым договором.

В завершении рассмотрения ситуации, связанной с направлением иностранного работника в командировку, еще раз отметим:

• профессия или должность временно пребывающего (проживающего) иностранного работника в разрешении на работу, трудовом договоре, а также во всех командировочных документах была указана абсолютно одинаково;
• указанная профессия (должность) должна содержаться в Приказе № 564н;
• разъездной характер работы должен быть прописан в трудовом договоре с иностранным работником.

В случае, если иностранный работник не является высококвалифицированным специалистом, а профессия (должность) иностранного работника, указанная в его разрешении на работу и трудовом договоре, не содержится в упомянутом выше Приказе, направление иностранного работника в командировку является административным правонарушением, предусмотренным ч. 1 ст. 18.15 КоАП РФ. Частью 1 статьи 18.15 КоАП РФ установлена административная ответственность за привлечение к трудовой деятельности в РФ иностранного гражданина при отсутствии у него разрешения на работу, если такое разрешение требуется в соответствии с федеральным законом. Санкция данной статьи предусматривает весьма серьезное наказание в виде штрафа до 800 тыс. рублей (в городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге до 1 миллиона рублей) либо административное приостановление деятельности организации до 90 суток.

Важно подчеркнуть, что по данной статье ответственность несут не только работодатели, но и работники и должностные лица, размер штрафных санкций на которых может составить:

• на граждан – до 5 тыс. рублей (в Москве и СПб до 7 тыс. рублей);
• на должностных лиц – до 50 тыс. рублей (в Москве и СПб до 70 тыс. рублей).

Обращаем ваше внимание на то, что 100-процентное исполнение условий направления иностранных граждан в командировки, указанных в Приказе № 564н, не гарантирует, что работодателю не будут предъявлены претензии со стороны МВД и других компетентных органов при проверке правильности осуществления трудовой деятельности иностранных граждан.

Многочисленная судебная практика по данному вопросу, особенно в дальних от Москвы регионах РФ, достаточно сильно разнится, решения принимаются как в пользу работодателей, так и МВД.

Зачастую, компетентные органы, в принципе, не принимают во внимание условия направления иностранных граждан, описанные в Приказе № 564н, оперируя исключительно позициями, описанными в 115-ФЗ от 25 июля 2002 года «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

Тем не менее, вышеуказанный Приказ никто не отменял, и в случае необоснованного предъявления претензий в части нарушения порядка осуществления трудовой деятельности на территории субъектов РФ, отличных от того, который указан в разрешении на работу, работодателю необходимо отстаивать свою правоту в судебном порядке, ссылаясь на выше указанные правовые документы.

За дополнительной информацией обращайтесь к консультантам компании Конфиденс Групп.

* Тексты рассылки являются объектом интеллектуальной собственности компании Конфиденс Групп и охраняются частью четвертой Гражданского кодекса Российской Федерации от 18.12.2006 N 230-ФЗ (ред. от 23. 07. 2013). Полное или частичное копирование, воспроизведение, тиражирование, каким-либо способом, в том числе и в электронном виде, не допускается.

Патент на работу для иностранных работников из «безвизовых» стран: срок действия, продление — Контур.Бухгалтерия

С 01 января 2015 года иностранные работники из «безвизовых» стран, временно пребывающие в России, обязаны получать патенты для работы у любых работодателей (организаций, ИП, физических лиц) — 357-ФЗ от 24.11.14.

На территорию РФ могут без визы въезжать граждане государств, полный список которых дан в Письме МИД России от 27.04.2012 N 19261/кд «О режиме въезда иностранных граждан в Российскую Федерацию». Туда попадает большинство стран СНГ и ЕАЭС, а также другие государства. Вот часть из них:

Казахстан, Киргизия, Армения и Беларусь входят в ЕАЭС. С этими государствами у России заключен дополнительный международный договор, поэтому действуют особые правила приема на работу.

Для граждан стран членов ЕАЭС предусмотрен упрощенный порядок трудоустройства в РФ. Он утвержден Договором о ЕАЭС. Вот о каких послаблениях важно знать:

1. Работодатели имеют право принимать таких сотрудников без учета ограничений по защите национального рынка труда.

2. Работодатели могут не оформлять приглашение на въезд.

3. Работникам не требуется получать разрешение на работу или патент. Достаточно собрать стандартный пакет документов, предусмотренный трудовым кодексом (п. 4 ст. 97 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014)

4. Документы об образовании, выданные образовательными организациями данных государств, признаются в РФ без специальных процедур (кроме случаев, когда работники претендуют на деятельность в педагогической, юридической, медицинской и фармацевтической сферах).

Для приема на работу граждан Киргизии, Казахстана и Армении требуется полис ДМС или договор между работодателем и медицинской организацией об оказании таким работникам платных медицинских услуг. Они должны действовать не менее срока трудового договора.

Для граждан республики Беларусь действуют те же права, что и для граждан РФ, в сфере оплаты труда, режима времени работы и отдыха, охраны труда, получения медпомощи и пр. Поэтому оформлять полис ДМС или заключать договор с медицинской организацией не обязательно (Письмо Минтруда России от 17.12.2015 N 16-4/В-823).

О заключении трудовых и гражданско-правовых договоров с такими сотрудниками работодатели должны уведомлять территориальный орган МВД. Срок — три рабочих дня с даты заключения договора. О приеме и увольнении граждан из Белоруссии можно не уведомлять (постановления ВС РФ от 07.06.2018 N 83-АД18-6, от 30.05.2017 N 78-АД17-19).

Как оформить безвизовых иностранцев из других государств

• Для граждан других безвизовых государств, кроме ЕАЭС, важно учитывать, находятся ли они в России.
• Если кандидат уже в РФ, то он должен получить патент, а работодатель — заключить с ним трудовой договорой и сообщить об этом в МВД.
• Если же кандидата нужно привезти в РФ в безвизовом порядке, то сначала работодатель оформляет приглашение на въезд (при необходимости), после приезда ставит иностранца на миграционный учет, затем иностранец получает патент, стороны заключают договор и работодатель сообщает об этом в МВД.

Разрешение на привлечение и использование иностранных работников работодателю не понадобится, если они въехали в страну в безвизовом порядке и получили статус временно пребывающих (пп. 1 п. 4.5 ст. 13 Закона N 115-ФЗ).

Чтобы получить статус временно пребывающего, иностранец должен получить миграционную карту и не иметь вида на жительство или разрешения на временное проживание.

Как иностранцам получить патент

Патент иностранные граждане получают самостоятельно. На это дано 30 дней с момента въезда в РФ. Если не уложиться в срок, есть риск получить административный штраф от 10 000 до 15 000 рублей.

Иностранцам нужно обратиться в территориальные подразделение ГУ МВД по вопросам миграции. Туда подаются следующие документы:

• заявление на патент, 
• удостоверение личности, 
• миграционная карта, 
• договор ДМС или договор о предоставлении платных медицинских услуг,
• документы и сертификаты, подтверждающие здоровье (химико-токсикологические исследования, проверка на инфекции),
• документы о постановке на миграционный учет,
• документ, подтверждающий владение русским языком, знание истории РФ и основ законодательства.

Выдать патент или отказать должны в течение 10 рабочих дней после подачи заявления. Его выдадут при предъявлении удостоверения личности и документа об уплате фиксированного авансового платежа по НДФЛ.

Срок действия патента для иностранного работника

 

Патенты на работу иностранцам в 2021 году выдаются на срок от 1 до 12 месяцев. Гражданам Республики Таджикистан патент могут выдавать на срок до трех лет. 

Патент можно неоднократно продлевать на период от 1 месяца, но общий срок действия патента с учетом продлений не может превышать 12 месяцев со дня его выдачи.

Не позднее, чем за 10 рабочих дней до истечения года со дня выдачи патента, иностранный гражданин вправе обратиться ГУ МВД за его переоформлением. Принимающая сторона обязана уведомить о продлении патент ГУ МВД по вопросам миграции в течение трех рабочих дней. 

После трудоустройства и в течение двух месяцев с момента получения патента иностранец должен представить в ГУ МВД копию трудового или гражданско-правового договора. Иначе патент аннулируют. Если иностранец забыл оплатить патент, документ прекращает действовать со дня, следующего за окончанием периода, по которому был уплачен авансовый платеж.

Когда патент аннулирован или срок его действия не продлен, а срок временного пребывания в РФ истек, то иностранный гражданин обязан выехать из России. 

В связи с коронавирусной инфекцией указом Президента от 18.04.2020 № 274 установлено несколько специальных мер до 15 июня 2021 года:

• приостановлено течение оканчивающегося в этот период срока временного пребывания иностранца в РФ, его постановки на миграционный учет, а также срока действия отметки в миграционной карте;
• не принимаются решения об аннулировании ранее выданных патентов, кроме исключений, указанных в пп. б п. 2 Указа
• иностранец, временно пребывающий в РФ в безвизовом порядке, может обратиться с заявлением о выдаче (переоформлении) патента без учета требований к установленному сроку подачи документов для его оформления, к заявленной цели визита.

Обязанность работодателя по отношению к иностранным работникам

Правовое положение иностранных работников в РФ регулирует 115-ФЗ от 25.07.02 «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

Если работодатель или заказчик услуг нанимает «безвизовых» иностранных работников и заключает с ними договор на работу, то ему не нужно получать специальное разрешение на привлечение к работе.

Все, что нужно сделать, — уведомить территориальный орган ФМС о заключении и расторжении с иностранным гражданином трудового договора или гражданско-правового договора в течение 3 рабочих дней с даты заключения (расторжения) договора.

Это уведомление можно представить на бумаге или в электронном виде через интернет.

Форма уведомлений о заключении и расторжении договора утверждена приказом МВД от 30.07.2020 № 536.

Если не сообщить МВД, организацию могут наказать по ч. 4 ст. 18.15 КоАП РФ. Санкции очень жесткие, поэтому пренебрегать уведомлением ни в коем случае нельзя.

Так, для организаций штраф составляет от 400 до 800 тыс. рублей либо запрет на ведение деятельности сроком от 14 до 90 суток. Для должностных лиц штрафы от 35 000 до 50 000 рублей.

В Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях штрафы еще выше.

Где может работать иностранец по патенту?

Работодатель не имеет права привлечь иностранного гражданина к работе по патенту вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему выдан патент.

Если в патенте указана профессия, специальность или вид трудовой деятельности, иностранного гражданина нельзя взять на работу по другим профессии, специальности или виду деятельности на территории данного субъекта.

Ответственность работодателя, если у иностранца нет патента

Это рискованно, потому что влечет наложение административного штрафа: на граждан — от 2 до 5 тысяч рублей; на должностных лиц — от 25 тысяч до 50 тысяч рублей; на юридических лиц — от 250 тысяч до 800 тысяч рублей или административное приостановление деятельности от 14 до 90 суток.

Для иностранцев на патенте предусмотрен особый порядок уплаты НДФЛ. Подробнее об этом — здесь.

Сопровождение трудовых отношений с иностранными гражданами: возможные ситуации

Как правильно отправить иностранного работника в командировку? Как оформить его работу по совместительству? Что делать, если у сотрудника-иностранца закончился срок действия полиса ДМС? Если в штате вашей компании есть иностранцы, то вы наверняка знаете, что в сопровождении трудовых отношений с ними есть ряд нюансов.

Чтобы все сделать правильно и не напороться на штраф, читайте статью SuperJob. В период действия трудового договора с иностранным гражданином у работодателя может возникнуть необходимость поручить работнику иную оплачиваемую работу (работу по другой должности, профессии, специальности) и/или изменить иные условия ранее заключенного с ним трудового договора.

Например: • наряду с работой, определенной трудовым договором, работнику может быть поручено выполнение дополнительной работы по другой или такой же должности (части 1 и 2 статьи 60.

2 ТК РФ);
• работодатель вправе переводить работника на другую работу, что предполагает постоянное или временное изменение трудовой функции работника и (или) структурного подразделения, в котором он работает (если структурное подразделение указано в трудовом договоре);
• работник может быть переведен в другую местность вместе с работодателем (часть первая статьи 72.1 ТК РФ)
• и так далее.

Трудовой кодекс Российской Федерации не устанавливает каких-либо специальных правил изменения условий заключенных с иностранными гражданами трудовых договоров.

При этом сторонами трудового договора должны быть соблюдены установленные в отношении иностранных граждан ограничения, в том числе запрет на выполнение работ за пределами субъекта РФ, на территории которого иностранному гражданину выдано разрешение на работу, патент или разрешено временное проживание, а также запрет на работу по профессии, должности, виду деятельности, не указанным в разрешении на работу или патенте (если в патенте указывается должность). Ниже приведены ситуации, возможные в период действия договора с иностранным гражданином, и необходимые действия работодателя в зависимости от категории иностранного работника.

Ситуация	Обязательные требования	Категории работников	Действия работодателя
Внутреннее совместительство	Уведомление органов МВД о заключении договора	За исключением граждан Республики Беларусь	Заключение договора. Представление уведомления в подразделение МВД
Оформление разрешения на работу	Иностранные ВКС	Указание в договоре сведений о разрешении на работу ВКС (по его получении)
Внешнее совместительство	Уведомление органов МВД о заключении договора	За исключением граждан Республики Беларусь	Заключение договора. Представление уведомления в подразделение МВД
Оформление разрешения на работу	Иностранные ВКС	Указание в договоре сведений о разрешении на работу ВКС (по его получении)
Совмещение должностей (дополнительная работа по такой же профессии/должности)	В общем порядке	Все работники	Заключение дополнительного соглашения к договору о расширении зон обслуживания, увеличении объема работ
Совмещение должностей (дополнительная работа по другой профессии/должности)	Оформление разрешения на работу по совмещаемой должности	Иностранные ВКС	Заключение дополнительного соглашения к договору о выполнении дополнительной работы по другой профессии/должности
Командировка	Командировка за пределы территории действия разрешительного документа иностранного гражданина возможна только для лиц, работающих по должностям/ профессиям, перечисленным в Приложении к Приказу Минздравсоцразвития России от 28.07.2010 № 564н, и при соблюдении установленных максимально возможных сроков командировки.

Командировка за пределы территории действия разрешительного документа невозможна для иностранных
граждан,
работающих на основании патента и получивших свидетельство участника Госпрограммы переселения
соотечественников

Иностранцы, работающие по разрешению на работу (не ВКС)
Продолжительность командировки не может превышать 10 календарных дней в течение периода действия разрешения
на работу
Иностранные ВКС
Продолжительность командировки не может превышать 30 календарных дней ежегодно, в течение периода действия
разрешения на работу

Иностранцы, получившие разрешение на временное проживание
Продолжительность командировки не может превышать 40 календарных дней в течение 12 календарных месяцев

Разъездной характер работы

Выполнение работ за пределами территории действия разрешительного документа иностранного
гражданина возможно при условии указания разъездного характера работ в трудовом договоре только для лиц,
работающих по должностям/ профессиям, перечисленным в Приложении к Приказу Минздравсоцразвития России от
28.07.2010 № 564н, при соблюдении установленных максимально возможных сроков командировки.

Выполнение работ за пределами территории действия разрешительного документа невозможно для иностранных
граждан, работающих на основании патента и получивших свидетельство участника Госпрограммы переселения
соотечественников

Иностранцы, работающие по разрешению на работу (не ВКС)
Выполнение работ вне пределов субъекта Российской Федерации, на территории которого выдано разрешение на
работу, не может превышать 60 календарных дней в течение периода действия разрешения на работу

Иностранные ВКС
Продолжительность выполнения работ вне пределов субъекта Российской Федерации, на территории которого выдано
разрешение на работу, не ограничивается. Соответствия профессиям/должностям, перечисленным в Приложении к
Приказу Минздравсоцразвития России от 28.07.2010 № 564н, не требуется

Иностранцы, получившие разрешение на временное проживание
Выполнение работ вне пределов субъекта Российской Федерации, на территории которого разрешено временное
проживание, не может превышать 90 календарных дней в течение 12 календарных месяцев

Окончание срока действия договора (полиса) ДМС
Отстранение от работы
Иностранные граждане, за исключением:

• — получивших разрешение на временное проживание,
• — получивших вид на жительство,
• — получивших удостоверение беженца,
• — получивших свидетельство о предоставлении временного убежища,
• — граждан государств ЕАЭС

Издание приказа об отстранении работника от работы на основании абзаца 6 части 1 статьи 327.5 ТК РФ в
порядке статьи 76 ТК РФ на следующий день после окончания срока действия документа

Окончание срока действия патента или разрешения на работу
Отстранение от работы
Иностранные граждане, работающие на основании патента или разрешения на работу
Издание приказа об отстранении работника от работы на основании абзаца 3 части 1 статьи 327.5 ТК РФ в
порядке статьи 76 ТК РФ на следующий день после окончания срока действия документа
Особо следует отметить, что изменение правового статуса иностранного гражданина в России в процессе его работы по договору не влечет за собой обязанности работодателя по уведомлению органов власти. Единственное, что необходимо предпринять, — заключить дополнительное соглашение об изменении сведений о работнике, к числу которых относится информация о полученном им разрешении на временное проживание, свидетельстве о предоставлении временного убежища, удостоверении беженца, виде на жительство в России. Дополнительно из договора «вычищается» информация о предыдущем статусе работника — например о реквизитах договора (полиса) ДМС.

То, что работник стал гражданином России, тоже не основание извещать об этом орган власти и тем более прекращать договор с таким сотрудником.

Наша рубрика с материалами экспертов по кадровому делопроизводству пополняется еженедельно. Чтобы не пропустить самое важное, подпишитесь на наш Телеграм-канал.