Законы

Просьба пояснить, как рассчитать надбавки при трудоустройстве работника на работу в районе Крайнего Севера, если он предоставил справку что у него отработано 470 дней в районах Крайнего Севера? 

За труд в плохом климате в Трудовом кодексе есть две надбавки. Работник получает их вместе с зарплатой два раза в месяц. Размер надбавки для каждого города установлен старыми актами СССР — один удобный закон со всеми надбавками пока не придумали. 

Районный коэффициент — это надбавка работникам Крайнего Севера, приравненных к ним местностям и других городов России с плохим климатом. Надбавка не зависит от стажа и положена работнику с первого дня работы.

Коэффициент в каждом городе свой — от 1,1 до 2, чем хуже климат, тем он выше. Есть города, где надбавка положена вообще всем работникам, а есть где только работникам из отдельных отраслей. Основание — ст. 316 ТК РФ, ст.

10 Закона № 4520-1.

!

Найти районный коэффициент для своего региона можно в таблице. Если в таблице вашего региона нет, значит, районный коэффициент к зарплате считать не надо.

Процентная надбавка (северная надбавка, «полярка») — это надбавка за стаж работникам Крайнего Севера и приравненных к нему местностей. Если совсем грубо, за каждые полгода работы к зарплате добавляется от 10 до 20 %, пока надбавка не вырастет до регионального предела. Основание — ст. 317 ТК РФ, ст. 11 Закона № 4520-1.

До 2005 года действовала так называемая молодежная северная надбавка. Работники до 30 лет прожившие на севере дольше пяти лет получали полную надбавку с первого дня работы. Сейчас молодежная надбавка работает по другому.

Работники до 30 лет прожившие на Крайнем Севере не менее года получают по 20 % к зарплате каждые полгода, а когда надбавка станет 60 %, то по 20 % за год работы.

А в Архангельской области, Карельской и Коми АССР — в размере 10% за каждые шесть месяцев работы, но не более 50 % — Постановление Совмина РСФСР № 458, и вопрос 8 Обзора практики ВС РФ от 16.06.2010.

!

Найти процентную надбавку для своего города можно в таблице.

Надбавка действует, если работник физически работает в месте с плохим климатом,  даже если работодатель зарегистрирован в городе, где таких надбавок по закону нет.

Районный коэффициент и северная надбавка — две самостоятельные доплаты. На Крайнем Севере и в приравненных местностях получают и ту и другую.

Местные власти могут повысить климатические надбавки. Но обязательны они будут только для бюджетников, а ИП и коммерческие организации применяют их по желанию.

На зарплату совместителю климатические надбавки тоже начисляются — ст. 285 ТК РФ.

Оклад и надбавки

По умолчанию в оклад, который прописан в трудовом договоре, надбавки за климат не входят. Поэтому сослаться, что вы заложили надбавки в оклад, не получится — ст. 129 ТК РФ.

При этом оклад должен быть не ниже МРОТ, а районный коэффициент и процентная надбавка всегда добавляются сверху. Так сказал Конституционный Суд в Постановлении № 38-П.

Прописывать в трудовом договоре климатические надбавки не обязательно, они и так будут работать. Надбавку надо показать в расчётном листе. Но при желании её можно включить и в трудовой договор.

Пример формулировки для трудового договора:

  • Работнику устанавливается заработная плата в сумме 36 000 рублей, из которых: 
  • — 30 000 рублей — должностной оклад;               
  • — 6 000 рублей — районный коэффициент к зарплате по ставке 1,2 Новосибирской области.

Как посчитать районный коэффициент и северную надбавку

Коэффициент и процентную надбавку начисляют на сумму месячной зарплаты, а не на голый оклад. В расчёт включают оклад, постоянную премию, доплаты за переработки и все остальные доплаты.Так сказано в разъяснении Минтруда № 3.

В зарплату для расчёта надбавки не включаются выплаты, которые рассчитаны исходя из среднего заработка: отпускные, больничные, командировочные, пособия по беременности и родам. Потому что в среднем заработке климатические надбавки уже учтены. 

Если у работника есть и коэффициент, и северная надбавка, то каждая из них считается самостоятельно. Друг на друга надбавки не начисляются.

Представим, у предпринимателя из Архангельска в кафе работает бармен с окладом 30 000 ₽. Посчитаем для этой суммы климатические надбавки.

  1. Добавляем районный коэффициент

    Районный коэффициент в Архангельске равен 1,2 для всех работников. Зарплата с коэффициентом рассчитывается так: 30 000 х 1,2 = 36 000 ₽.

  2. Считаем северную надбавку

    Архангельск приравнен к Крайнему Северу. Нашему бармену нет 30 лет, он прожил тут больше года, поэтому добавляем полярку 10 %. Считаем надбавку: 30 000 ₽ х 10 % = 3000 ₽.

  3. Складываем надбавки

    Размер зарплаты с обоими надбавками будет такой: 36 000 + 3000 = 39 000 ₽. 

  4. Вычитаем налог

Из зарплаты с надбавками вычитаем НДФЛ: 39 000 — (39 000 х 13%)= 33 930. Такую сумму бармен из Архангельска получит на руки.

Если считаете зарплату в Эльбе, надо самому узнать коэффициент и процентную надбавку и указать в карточке сотрудника. Затем Эльба будет автоматически учитывать их при подготовке платёжек на зарплату.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Что будет если районный коэффициент и северную надбавку не добавлять

Климатические надбавки — это обязательная часть зарплаты, а не бонус по усмотрению работодателя. Платить работнику надбавки обязательно вместе с зарплатой два раза в месяц — ст. 22 ТК РФ, Обзор практики ВС РФ от 26.02.2014.

Зарплата без климатической надбавки считается неполной, и за работодателем остаётся долг.

На недоплату работник может пожаловаться в трудовую инспекцию. Проверяющие посмотрят расчётные листки по зарплате и справки 2-НДФЛ.

Если там надбавки нет, а в трудовом договоре она не стоит в окладе, будет считаться, что работник надбавки не получал. Работодателя оштрафуют как за недоплату зарплаты по с. 6 ст. 5.27 КоАП РФ.

Штраф для ИП от 1000 до 5000 ₽, для юрлиц от 30 000 до 50 000 ₽. Но можно отделаться предупреждением.

Но самое тяжелое последствие состоит в том, что работник через суд получит надбавки и полярки за последние три года с процентами за задержку и компенсацией морального вреда.

Статья актуальна на  10.02.2023

Северные надбавки родившимся на севере

Северные надбавки полагаются тем, кто проживает и работает в местностях со сложными природными условиями – на севере страны и приравненных к нему территориях. Подобное решение справедливо, и мало кто с этим готов поспорить.

Такие надбавки компенсируют гражданам физические и психологические нагрузки, связанные с работой в неблагоприятном климате. Они стимулируют людей проживать и трудиться именно в данных регионах. А это крайне важно, ведь Север России богат самыми разнообразными природными ресурсами.

Суть северной надбавки

Россия – самая большая страна в мире, территория которой располагается в 4 климатических зонах. К «особым» регионам относят так называемые арктические пустыни, тундры, территории, расположенные за полярным кругом, зону вечной мерзлоты. Природа регионов сурова: короткое лето и полярная ночь в несколько недель.

Почва даже в летние месяцы остается непрогретой, а подземные ледники сохраняют целостность. Природа не балует обилием растительных, да и животных ресурсов.

Но страна заинтересована в том, чтобы эти территории развивались. Они богаты природными ископаемыми. Поэтому государство, в качестве компенсации неблагоприятных условий труда, предлагает гражданам северные надбавки к основной части финансового вознаграждения.

Правила начисления, порядок установления и выплат регулируется большим количеством законодательных актов. Некоторые были приняты еще во времена СССР.

Труд граждан в регионах, климат которых признан неблагоприятным, оплачивается более высоко. Минимальный размер регулируется нормами трудового права, по которому районный коэффициент северной надбавки – основная форма гарантий денежных компенсаций. Чем дольше по времени гражданин работает на территории севера, тем выше процент районного коэффициента.

Повышенная оплата труда на Крайнем Севере положена нескольким категориям граждан:

  • С постоянной занятостью.
  • Совместителям. Даже если сотрудник по основному месту работы занят в регионе, не приравненном к условиям Крайнего Севера, работодатель обязан начислять северные надбавки к заработной плате по совместительству, с учетом его работы в неблагоприятном климате. В том числе, если он устроен на неполный день.
  • Удаленным сотрудникам и фрилансерам. Здесь важно, чтобы сотрудник не только имел прописку, но и фактически проживал на Севере.
  • Иностранцам. По законам РФ северные надбавки положены всем, в том числе и иностранным гражданам, если они трудоустроены в одном из регионов Крайнего Севера.
  • Вахтовикам. По закону, в стаж, необходимый вахтовикам для северных надбавок, входит и путь, затраченный на проезд до места работы и обратно.

Органы местного управления имеют право вводить повышенный размер северной надбавки для госслужащих за счет регионального бюджета. Организации, в полном объеме включают указанные начисления в состав расходов на оплату труда.

Расчет заработной платы с учетом северной надбавки

Получить северную надбавку в первый раз в размере 10 % можно через 6 или 12 месяцев (срок зависит от региона) с момента подписания трудового договора. Контролировать точность выполнения обязательств можно по прописке в паспорте или вкладыше сотрудника. Далее прибавляют по 10 % каждые полгода до максимального размера для конкретного региона.

Северные надбавки для молодежи до 30 лет начисляются ускоренно – по 20 %. И каждые полгода сумма увеличивается на столько же. Важно лишь соблюдение одного условия – прожить не менее года до трудоустройства на севере.

В случаях, когда гражданин проживал до трудоустройства на Крайнем Севере или в условиях, приравненных к КС, ему необходимо предоставить соответствующую справку.

Приведем пример расчета районного коэффициента при разных условиях. Предположим, предприятие заключило ТД с сотрудником старше 30 лет. Ранее гражданин не работал в условиях КС и не проживал. Его оклад установлен в размере 40 000 руб.

Первые 6 месяцев сотрудник остается только на окладе.

  • С 7-го месяца: 40 тыс. руб. + 40 тыс. руб. * 0,1 = 44 тыс. руб.
  • С 13-го месяца: 40 тыс. руб.+ 40 тыс. руб. * 0,2 = 48 тыс. руб. и т. д.

В случаях, когда условия те же, но регион приравнен к условиям КС:

  • Первый год работы – оклад.
  • С 13-го месяца: 40 тыс. руб. + 40 тыс. руб. * 0,1 = 44 тыс. руб.
  • С 25-го месяца: 40 тыс. руб. + 40 тыс. руб. * 0,2 = 48 тыс. руб. и т. д. до максимального значения для региона.
Читайте также:  У нас на предприятии выходные дни не как у всех - суббота, воскресенье, а четверг, пятница. Должны ли нам оплачивать работу в суб-вскр в двойном размере или нет?

ТОП-5 статей про переезд:

Другой пример. Возраст наемного сотрудника – до 30 лет. Организация, заключившая с ним трудовой договор, расположена в одном из районов КС. Общий срок проживания на севере – более года. Оклад — те же 40 тыс. руб.

  • Только оклад без надбавок начисляют первые 6 месяцев.
  • С 7-го месяца: оклад + северная надбавка – 40 тыс. руб. + 40 тыс. руб. * 0,2 = 48 тыс. руб.
  • С 13-го месяца: 40 тыс. руб.+ 40 тыс. руб. * 0,4 = 56 тыс. руб. и т. д.
  • Дальше зарплата будет расти раз в год на 20 % до уровня 80 % или 100 %.

Еще один пример, условия найма те же, но для районов, приравненных к КС:

  • Оклад в течение первых 6 месяцев.
  • С 7-го месяца: 40 тыс. руб. + 40 тыс. руб. * 0,1 = 44 тыс. руб.
  • С 13-го месяца 40 тыс. руб.+ 40 тыс. руб. * 0,2 = 48 тыс. руб. и т. д. до надбавки в 30 % или 50 %.

Если же человек уже трудился на севере, то он получает надбавки с первого месяца работы в новой организации. Для этого нужно предоставить соответствующие справки.

Расчет северной надбавки при переезде и у военнослужащих

Величина надбавки зависит от общего стажа работы в северных районах. При расчете стажа учитываются суммарно все периоды. Поэтому, если предстоит переезд в другое место, нужно иметь это в виду.

К примеру, человек работал в регионах севера с надбавкой к зарплате 80 %. Он решился на переезд туда, где климатические условия менее суровы. В этом случае максимальная надбавка к зарплате будет 30 %.

Но так как стаж сотрудника уже позволяет получать 80 %, то он имеет полное право рассчитывать на максимальную надбавку – 100 %.

Следующая ситуация. Гражданин проживал и работал в условиях Крайнего Севера в течение 5 лет. Затем он решил сменить климат на южный и потерял право на получение надбавок.

Но через некоторое время решил вернуться на север. Несмотря на перерыв северного стажа, он уже был в течение 5 лет, и именно от него бухгалтерия станет начислять процент северной надбавки при новом трудоустройстве.

Кроме гражданского населения, в условиях Крайнего Севера расположено множество воинских частей.

Имеют ли право военнослужащие на надбавку? Конечно! Несмотря на то что они получают денежное довольствие, а не заработную плату, процент надбавки им начисляется по той же схеме:

  • в зависимости от общего стажа службы;
  • в зависимости от региона;
  • на денежное довольствие без учета районного коэффициента (северной надбавки).

Так же как и гражданским наемным сотрудникам, военнослужащим до 30 лет надбавка начисляется ускоренно.

Получение справки о северных надбавках при увольнении

Для того чтобы при трудоустройстве на другое место работы не возникло проблем с расчетом надбавок, сотрудник должен сразу, при увольнении, получить соответствующую справку. В ней указывают:

  • Ф. И. О. получателя;
  • размер получаемой надбавки;
  • окладную часть;
  • реквизиты организации;
  • полное наименование работодателя.

По необходимости бухгалтерия может внести другую информацию. Строго утвержденной формы нет.

Такую справку может получить и военнослужащий при увольнении из части. Срок службы зачтется в качестве северного стажа и будет приниматься во внимание при расчете районного коэффициента к оплате труда на гражданской должности.

Северные надбавки к пенсии при переезде в другой регион

Часто при выходе на пенсию граждане РФ стремятся переехать в более мягкий климат. Остается нерешенным вопрос – смогут ли они претендовать на «северную» пенсию при переезде?

При выходе на пенсию в условиях Крайнего Севера или в регионах, приравненных к ним, последняя устанавливается с расчетом районного коэффициента. Соответственно, общий размер месячной выплаты у северян выше, чем у жителей регионов с мягким климатом.

Поэтому для сохранения северных надбавок при переезде из Крайнего Севера на юг важно соблюсти ряд правил. Обязательно должен быть выработан общий стаж в условиях КС не менее 15 лет и в регионах, приравненных к ним, – не менее 20 календарных лет. Важно, чтобы при этом общий страховой стаж (период полной трудовой деятельности) был не меньше 25 лет у мужчин и 20 у женщин.

Если эти условия будут соблюдены, то даже при переезде в регионы с более благоприятным климатом пенсионеры сохраняют за собой право на получение повышенной пенсии с северными надбавками.

То есть тем пенсионерам, которые полностью выработали и северный, и общий трудовой стаж, устанавливается «северная» пенсия. При этом северный стаж будет учитываться полностью, даже если граждане переехали в другой регион до выхода на пенсию. Размер выплат зависит от фиксированной части и не будет отличаться от того, который был установлен на севере.

Но если северный стаж будет выработан не полностью, во время переезда в другой регион, где меньший районный коэффициент, фиксированная часть уменьшится. Процент, на который снизится размер коэффициента, зависит от региона.

Когда пенсионер решается на переезд, Пенсионный фонд пересылает его выплатное дело в территориальный орган ПФР по новому месту проживания. Для этого достаточно подать заявление о запросе выплатного дела. Когда выплатное дело поступит в новый территориальный орган ПФР, пенсионер должен оформить распоряжение о постановке дела на учет и продлении выплаты пенсии.

Бывают случаи, когда пенсионера представляет организация или учреждение, в котором он проживает (Дом престарелых, пансионат и т. д.). Тогда пенсию можно перечислять на счет конкретной организации.

Сохранятся ли северные надбавки в ближайшем будущем

Правительство РФ в недалеком прошлом поднимало вопрос об отмене районных коэффициентов или об изменении порядка их расчета и выплат. Но инициатива не нашла поддержки. Ведь северные надбавки – это компенсация за проживание и работу в сложных климатических условиях.

Государство заинтересовано в освоении этих суровых, но богатых природными ресурсами регионов.

Однако существуют предпосылки для пересмотра правил начисления «северных». К ним относят:

  • существование нормативных актов по регулированию порядка начисления надбавок, принятых еще в период СССР;
  • дополнительная нагрузка на бухгалтеров коммерческих предприятий.

Беспокойство в связи с отменой надбавок вызвано деятельностью Правительства. Им были приняты законопроекты о введении территорий опережающего развития. Так вот, в них нет ни слова о северных надбавках.

Возможно, будут внесены поправки в Трудовой кодекс РФ, по которым районные коэффициенты окажутся заменены денежной компенсацией. Но, разумеется, лишь с письменного согласия работника.

Северная надбавка в районах Крайнего Севера 2021-2022

Правительство РФ изменило Перечень районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей с ограниченными сроками завоза грузов (продукции). Соответствующее постановление 6 декабря подписал премьер-министр Дмитрий Медведев.

Поправки касаются Бурятии, Карелии, Коми, Тывы, Якутии, Забайкальского, Пермского, Хабаровского краев, Амурской, Мурманской областей, Ханты-Мансийского АО.

  • В частности, из списка по Якутии исключены города Алдан и Томмот, поселки Ленинский и Нижний Куранах Алданского района и город Нерюнгри, так как в настоящее время транспортная инфраструктура позволяет завозить топливо в этот город круглогодично.
  • Данный перечень территорий Крайнего Севера составляется для оказания государственной поддержки: досрочного завоза продуктов, медикаментов, одежды, промышленных товаров, а также для регулирования торговых надбавок на нефтепродукты.
  • Территория считается Крайним Севером, если она не связана автодорогами с «большой землей» или эта связь подвержена сезонным нарушениям.

Принятый документ не предполагает отмены так называемых «северных льгот» — льготного стажа при назначении пенсии, дополнительного отпуска, надбавок к зарплате и так далее.

Последний раз перечень городов и районов, приравненных к Крайнему Северу, правился в 2009 году.

В России довольно обширная территория расположена в суровых климатических условиях.

Жить в таких условиях, а тем более работать, довольно сложно! Желающих добровольно отправиться на работу в районы Крайнего Севера и в другие местности, имеющие аналогичный статус, нет.

Государство, ещё в советское время, разработало систему дополнительных материальных поощрений, которые полагаются гражданам, живущим и работающим в тех регионах.

Менялось ли что-то со времён СССР или «северянам» по-прежнему доплачивают?

Правила начисления северной надбавки гражданам, которые живут и работают в районах Крайнего севера, регулируется Трудовым Кодексом и Законом № 4520-1. В этих нормативных актах сказано, что жители северных регионов, которые также и работают в этой местности, имеют право на начисление дополнительной надбавки к заработной плате. Она положена всем категориям работников:

  • работающим на постоянной основе;
  • работающим по совместительству;
  • работающим вахтовым методом;
  • работающим дистанционно.
Читайте также:  Сотрудники бухгалтерии время от времени привлекаются работодателем к работе за пределами установленной для них продолжительности рабочего времени (например, при подготовке бухгалтерской отчетности). Однако работодатель не устанавливает им ненормированный рабочий день. Относится ли должность бухгалтера к категории работников, которым положен дополнительный отпуск за ненормированный рабочий день? Существует ли список таких должностей?

Размер этой надбавки зависит от длительности работы в таких условиях. Правила расчёта этой надбавки были разработаны ещё в 1990 году и прописаны в инструкции Министерства Труда РСФСР.

Основные правила начисления надбавки:

  • она начисляется только на «трудовые» выплаты в процентах от оклада без учёта северного коэффициента, а также без учёта:
    • командировочных;
    • отпускных;
    • материальной помощи;
    • иных разовых выплат.

    Размер надбавки зависит как от стажа работы в данных климатических условиях, так и от региона. Как только начинается «северный» трудовой стаж, работник имеет право на добавку к окладу в размере 10% от этого оклада. Теперь дополнительная выплата будет увеличиваться каждые полгода на 10%, пока не достигнет своего максимума, установленного в регионе.

    Процент надбавки

    Районы Крайнего Севера и местности, имеющие аналогичный статус, условно делятся на 4 группы, классифицируясь по размеру надбавки. Так:

    • 100% к окладу получают в:
      • Чукотском АО;
      • Корякском АО;
      • Северо-Эвенкийском районе Магаданской области;
      • Алеутском районе Камчатской области;
      • на островах Северного Ледовитого океана и морей, кроме островов Белого моря.
      • Ямало-Ненецком АО;
      • Эвенкийском АО;
      • Республике Саха;
      • Хабаровском крае;
      • Камчатском крае;
      • Магаданской области;
      • г. Воркута;
      • Республике Коми.
      • Архангельской области;
      • Республике Карелия;
      • Республике Коми;
      • Ханты-Мансийском АО;
      • Томской области;
      • Амурской области;
      • Читинской области;
      • Иркутской области;
      • Республике Бурятия;
      • Красноярском крае;
      • Хабаровском крае;
      • Приморском крае;
      • Сахалинской области.
      • Иркутской области;
      • Читинской области;
      • Республике Бурятия;
      • Республике Тува;
      • Республике Коми;
      • Южных районах Дальнего Востока.

      До 2005 года действовала дополнительная льгота для молодых специалистов. К такой категории относили граждан, которые приехали работать на Север до достижения 30-летнего возраста, имея при этом профильное высшее или среднее образование.

      После 2005 года эту льготу отменили, но разработали и утвердили ускоренный порядок начисления надбавки молодым специалистам до 30 лет. Надбавка начисляется следующим образом:

      • работающие в местности, относящейся к 1-й и 2-й группам климатических условий начинают свою трудовую деятельность с надбавки в 20% к окладу. Затем она увеличивается каждые полгода ещё на 20% до тех пор, пока не станет 80% (60%) к окладу. Своего максимума 100% и 80% соответственно, надбавка достигнет только через год;
      • работающие в 3-й и 4-й группах климатических условий, начинают свою трудовую деятельность с прибавки в 10% к окладу. Каждые полгода она увеличивается ещё на 10% до тех, пока не станет максимальной – 50% и 30% соответственно.

      Северная надбавка: что это такое, кому положена, как начисляется, размер выплат по регионам

      Северные надбавки увеличивают почти все выплаты работнику. Их размер зависит от местности, стажа и возраста работника

      https://www.youtube.com/watch?v=VvprzJjapNg\u0026pp=ygXjAtCf0YDQvtGB0YzQsdCwINC_0L7Rj9GB0L3QuNGC0YwsINC60LDQuiDRgNCw0YHRgdGH0LjRgtCw0YLRjCDQvdCw0LTQsdCw0LLQutC4INC_0YDQuCDRgtGA0YPQtNC-0YPRgdGC0YDQvtC50YHRgtCy0LUg0YDQsNCx0L7RgtC90LjQutCwINC90LAg0YDQsNCx0L7RgtGDINCyINGA0LDQudC-0L3QtSDQmtGA0LDQudC90LXQs9C-INCh0LXQstC10YDQsCwg0LXRgdC70Lgg0L7QvSDQv9GA0LXQtNC-0YHRgtCw0LLQuNC7INGB0L_RgNCw0LLQutGDINGH0YLQviDRgyDQvdC10LPQviDQvtGC0YDQsNCx0L7RgtCw0L3QviA0NzAg0LTQvdC10Lkg0LIg0YDQsNC50L7QvdCw0YUg0JrRgNCw0LnQvdC10LPQviDQodC10LLQtdGA0LA_wqA%3D

      Читатель Виктор спрашивает: «Я ИП-разработчик. Нанял удаленного работника из Якутска. Подскажите, нужно ли начислять удаленному сотруднику северную надбавку и сколько нужно доплачивать?»

      Это процентная надбавка к зарплате людей, которые работают на Крайнем Севере. Зарплата умножается на северную надбавку и районный коэффициент. При расчете учитывается стаж работника, а коэффициент всегда одинаковый.

      Чтобы получать северную надбавку, работник должен находиться на территории, где она действует, даже если его компания в другом городе. Например, московский ИП должен начислять надбавку своему удаленному сотруднику из Якутска.

      Перечень районов Крайнего Севера

      А временно откомандированным на Север работникам и сотрудникам на ГПХ надбавка не положена.

      Надбавка увеличивает оклад и премии работника до вычета НДФЛ и не влияет напрямую на отпускные, декретные и больничные выплаты. Их рассчитывают на основании среднего заработка за предыдущие месяцы, в который уже заложена надбавка.

      Минтруд о том, что увеличивает надбавка

      Если в трудовом договоре предусмотрены годовые или квартальные премии, то северную надбавку к ним считают по месяцам. То есть часть премии, которая соответствует одному месяцу, умножается на текущую надбавку.

      Трудовой договор: что нужно знать работодателю

      В трудовом договоре Николая прописаны квартальные премии — 30 000 ₽, его надбавка — 20%.

      Каждая часть квартальной премии, которая соответствует одному месяцу работы, — 10 000 ₽ — увеличится на 20%. Он получит: (10 000 ₽ + 20%) × 3 месяца = 36 000 ₽.

      Если надбавка растет, то премия за следующий месяц внутри периода, за который платят премию, будет увеличиваться на более высокую надбавку.

      С февраля северная надбавка Николая не 20, а 30%. Поэтому январь нужно считать со старой надбавкой, оставшиеся две трети квартальной премии увеличатся уже на 30%.

      Общая сумма начислений Николая: (10 000 ₽ + 20%) + (10 000 ₽ + 30%) × 2 месяца = 38 000 ₽.

      Если у работодателя возникает простой по внешней причине, сотруднику полагается две трети оклада. Эта величина умножается на надбавку. Если в простое виноват работодатель, работнику полагается две трети среднего заработка, в котором уже заложена надбавка, поэтому дополнительной не будет.

      Как оплачивать простой

      Размер надбавки зависит от четырех параметров:

      • длительности проживания человека на Севере;
      • территории, на которой работает человек, — региона или его части.

      Районы с особенно суровым климатом. К ним относятся Чукотский АО, Северо-Эвенский район Магаданской области, Корякский округ и Алеутский район Камчатского края, острова Северного Ледовитого океана и его морей, кроме островов Белого моря.

      Надбавка рассчитывается так. Если сотрудник только устроился, ему платят оклад и премии без надбавок. С седьмого месяца зарплата увеличивается на 10%.

      Как платить НДФЛ за сотрудников

      Марина из Чукотского АО устроилась на дистанционку 1 декабря 2021 года. Первые шесть месяцев ее оклад был 40 000 ₽ в месяц. С июня 2022 года к окладу начинают платить надбавку 10%, и общая сумма выплаты вырастает до 44 000 ₽.

      Через каждые полгода работы в местности с особо суровым климатом надбавка увеличивается еще на 10%. То есть с 13-го месяца работы надбавка — 20%, с 19-го — 30% и так далее до 100%.

      Марина проработала на Чукотке год. С декабря 2022 года ее надбавка к окладу в 40 000 ₽ — 20%, общая сумма начислений — 48 000 ₽. После пяти лет работы надбавка Марины будет 100%, а зарплата — 80 000 ₽. Больше надбавка начисляться не будет.

      Районы Крайнего Севера. Это все остальные районы из списка правительства. Поначалу здесь схема такая же: первые полгода работы надбавки нет. С седьмого месяца к окладу положена надбавка 10%, которая увеличивается на 10 процентных пунктов раз в полгода, пока не достигнет 60%.

      Перечень районов Крайнего Севера

      Руслан работает барменом в Ханты-Мансийске с 1 августа 2021 года с окладом 40 000 ₽. С февраля 2022 года его надбавка к окладу — 10%, а общая сумма начислений — 44 000 ₽. Через три года — к 1 августа 2024 года его надбавка будет 60%, а зарплата — 64 000 ₽.

      После трех лет стажа надбавка увеличивается на 10 процентных пунктов в год — до максимальных 80%.

      Еще через полгода, в феврале 2025 года надбавка Руслана больше не изменится — она достигла лимита в 60%. Зато с 1 августа 2025 года она увеличится на 10%, потому что прошло три года стажа, — зарплата будет уже 68 000 ₽. Еще через год, 1 августа 2027 года надбавка станет максимальной — 80%, а зарплата — 72 000 ₽.

      У работников до 30 лет, если они живут в районе более года, надбавка растет в два раза быстрее. У молодежи во всех районах Крайнего Севера с седьмого месяца надбавка 20%, с 13-го — 40%, а с 19-го — 60%. Затем надбавка растет на 20 процентных пунктов в год, но не выше максимального уровня в районе.

      Районы, которые приравнены к Крайнему Северу. Сюда входят даже территории с тяжелым климатом на юге страны, на границе с Монголией. Надбавка растет на 10% с 13-го месяца работы. Через каждые 12 месяцев работы она увеличивается на 10 процентных пунктов, пока не достигнет 50%.

      Владимир работает в Сыктывкаре с 1 марта 2022 года с окладом 40 000 ₽. С марта 2023 года ему будут начислять надбавку 10% — зарплата увеличится до 44 000 ₽. Начиная с шестого года работы — с марта 2027 года — надбавка Владимира достигнет лимита в 50%, а зарплата — 60 000 ₽.

      В приравненных к Крайнему Северу местностях у работников до 30 лет надбавка растет быстрее. Чтобы правило работало, нужно прожить в местности больше года. Надбавка в 10% назначается после полугода стажа и увеличивается на 10% каждые шесть месяцев, пока не достигнет 50%.

      26-летний Сергей работает поваром в Архангельске с 1 июня 2021 года, в городе он живет уже год. Его оклад 40 000 ₽.

      Через год, 1 июня 2022 года Сергей получил 20% надбавки, и его зарплата увеличилась до 48 000 ₽. Через два с половиной года с начала работы — с декабря 2023 года — надбавка достигнет 50%, а зарплата — 60 000 ₽.

      Отпуска и время болезни входят в трудовой стаж для начисления северной надбавки. Это же касается курсов повышения квалификации сроком до шести месяцев, даже если занятия проходят в местности, где нет надбавки. Стаж растет и у студентов, которые проходят оплачиваемую практику в компаниях.

      Как считать стаж для северной надбавки при переезде работника

      А время работы индивидуальным предпринимателем в стаж для надбавки не входит.

      Районный коэффициент действует по всей России, увеличивает те же самые выплаты, что и северная надбавка, и призван помочь жителям в регионах с непростым климатом. Например, в Барнауле, Екатеринбурге и Челябинске коэффициент 1,15. Коэффициент варьируется от 1,1 до 2.

      Районные коэффициенты в регионах

      Самые высокие коэффициенты там же, где и высокая северная надбавка: в Якутии, на Камчатке, Чукотке и Сахалине.

      Районный коэффициент действует с начала работы и не меняется, пока человек не трудоустроится в другой местности, где коэффициент выше, ниже или его нет вовсе.

      Районный коэффициент умножают на оклад или премию до вычета НДФЛ. Северная надбавка в расчете не участвует.

      В Салехарде Ольга два года и три месяца работает в цветочной лавке. Это обычный район Крайнего Севера. Ее оклад до НДФЛ 40 000 ₽. Во всем Ямало-Ненецком автономном округе районный коэффициент 1,5. Северная надбавка за два года — 40%.

      Оклад с районным коэффициентом: 40 000 ₽ × 1,5 = 60 000 ₽.

      Северная надбавка: 40 000 ₽ × 40% = 16 000 ₽.

      Общая сумма начислений: 60 000 ₽ + 16 000 ₽ = 76 000 ₽.

      Это не сумма к выплате на руки — из нее удержат 13% НДФЛ.

      Минимальный оклад в районах Крайнего Севера без надбавки и районного коэффициента не может быть меньше федерального или регионального минимального размера оплаты труда — МРОТ. Такое решение в 2017 году вынес Конституционный суд.

      Конституционный суд о начислении надбавки

      До решения Конституционного суда многие суды решали иначе — зарплата должна была быть выше МРОТ уже после применения надбавки и коэффициента. С 2017 года так считать нельзя: Конституционный суд указал, что это несправедливо.

      В разделе «Вопрос-ответ» эксперты Тинькофф разбирают популярные вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Вы можете отправить свой вопрос на почту [email protected].

      Районный коэффициент и северная надбавка — Контур.Бухгалтерия

      Авторасчет зарплаты, НДФЛ и взносов в несколько кликов. Отпускные, пособия, удержания. Платежки и отчеты онлайн.

      Попробовать бесплатно

      Неблагоприятный климат требует больше денег, чтобы жить в комфорте: восстанавливать здоровье, покупать теплые вещи и отапливать помещение.

      Чтобы уравнять в возможностях жителей разных регионов страны, применяют районные повышающие коэффициенты для местностей с плохим климатом. В целом, чем хуже климат и чем сложнее условия работы граждан, тем выше коэффициент: от 1,1 в засушливых районах Дагестана до 2.

      0 на Чукотке (ст. 316 ТК РФ, ст. 10 Закона № 4520-1). Ищите повышающие значения в таблице, которую мы приводим в другой нашей статье.

      Коэффициенты для разных районов и городов России установлены еще старыми актами Советского союза. Власти пока не свели все коэффициенты и надбавки в один удобный новый закон, но в некоторых районах появились свои свежие акты о коэффициентах. При этом нормы о повышенной зарплате в местностях со сложным климатом есть в действующих российских законах (ч. 2 ст. 146, ст. 315, ст. 316 ТК РФ).

      Районный коэффициент не зависит от стажа сотрудника, но может зависеть от его рода деятельности.

      В некоторых городах и районах коэффициент положен только работникам отдельных отраслей или для работников этих отраслей он выше, чем для остальных граждан.

      Например, в Свердловской области работники гидрометеорологической службы некоторых районов имеют право на коэффициент 1,2, а работники других отраслей — на коэффициент 1,15.

      Начисление районного коэффициента зависит от места, в котором будет трудиться работник — его рабочее место должно быть указано в трудовом договоре (ст. 57 ТК РФ). Так что если по договору гражданин работает в регионе с районным коэффициентом, то его зарплату повышают на этот коэффициент, даже если компания-работодатель расположена в местности без климатических надбавок.

      Бывает, что работа сотрудника связана с поездками в регионы с особым климатом. Если сотрудника просто командируют в такие районы, то коэффициент не применяется.

      И наоборот, если сотрудник из «суровой» местности командируется в обычный район без повышающего коэффициента, он не теряет право на повышенную зарплату, хотя и покидает на время свой регион (разд.

      1 Обзора Верховного суда РФ от 26.02.14).

      Если же в договоре работника прописан разъездной, подвижной или вахтовый характер его работы, то в дни пребывания в местностях с коэффициентом зарплату нужно повышать на этот коэффициент, даже если работник пробыл в такой местности всего день (ст. 166 и 302 ТК РФ). Если сотрудник перемещался в течение месяца по территориям с разными коэффициентами, то в период нахождения в каждой местности применяют соответствующие коэффициенты

      Авторасчет больничных и других пособий в несколько кликов. Загрузка ЭЛН и взаимодействие с СФР через онлайн-бухгалтерию.

      Попробовать бесплатно

      Северная процентная надбавка («полярка») дается за стаж работникам Крайнего Севера и приравненных к нему местностей. Ее размер зависит от возраста, стажа и местности, в которой трудится человек.

      Надбавка тоже возникла еще в СССР для привлечения работников в неблагоприятные северные районы.

      При этом в законах вы не встретите понятия «северная надбавка», вместо него говорится о «процентной надбавке за труд в районах с особыми климатическими условиями». 

      Если упростить, то суть надбавки в следующем: за каждые полгода или год работы на Севере к зарплате добавляют 10-20 %. Но в каждой местности есть свой региональный предел надбавки, выше которого она не вырастет (ст. 315, ст. 317 ТК РФ, ст. 11 Закона № 4520-1).

      В 2022 году северные надбавки по-прежнему выплачиваются и запущен новый перечень территорий Крайнего Севера и приравненных к ним местностей. По сравнению с прежним списком он не изменился принципиально, но стал более структурированным. Прежде сведения о территориях были разбросаны по разным нормативным актам, теперь все их собрали в одном постановлении Правительства от 16.11.2021 № 1946. 

      Смотрите надбавку для своего района в таблице. 

      Надбавка «северян» зависит от их возраста, от времени, которое они прожили в своей неблагоприятной местности, от стажа и района, в котором они находятся.

      Например, граждане старше 30 лет на Крайнем Севере получают +10 % надбавки за каждые отработанные полгода, пока она не достигнет 100 %.

      А молодые люди до 30 лет, которые прожили на Крайнем Севере не менее года, каждые полгода получают +20 % надбавки, когда же она достигнет 60 %, получают еще 20 % за каждый год работы, но не более 100 %.

      Местные власти имеют право повысить северные надбавки, и тогда повышенная ставка будет обязательной для бюджетников, а коммерческие фирмы и ИП могут соблюдать повышение по желанию или платить стандартную надбавку.

      «Полярка» положена таким категориям работников:
       

      • трудящимся на основном рабочем месте в местности из перечня;
      • совместителям, даже если их основное место работы находится в обычной местности;
      • вахтовикам, включая в рабочее время дорогу до места работы и обратно;
      • удаленным работникам по трудовому договору, которые живут и работают в районе из «надбавочного» списка, при этом местонахождение работодателя неважно: московский предприниматель должен платить зарплату с надбавкой своему удаленному сотруднику из Ханты-Мансийска;
      • иностранцам, которые трудятся в районах Крайнего Севера и на приравненных к ним территориям: на зарплату иностранцев тоже действует правило о надбавках (закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ). 

      А вот работникам, которые откомандированы в районы Севера, фрилансерам на гражданско-правовых договорах или самозанятым надбавки не платят. Они действуют только для сотрудников на трудовых договорах, которые физически живут и работают в местностях из перечня, даже если зарегистрированы в другом месте. 

      Расчет отпускных в несколько кликов в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия! Зарплата, кадровые документы и отчеты по сотрудникам онлайн.

      Попробовать бесплатно

      Районный коэффициент и «полярка» не зависят друг от друга, это две отдельные доплаты. Работникам на Крайнем Севере и в приравненных местностях положены обе. Разница в том, что коэффициент всегда одинаковый, а размер северной надбавки увеличивается со стажем.

      Оклад, который указывают в трудовом договоре, — это «голая» база, в которую не входят коэффициент и надбавка (ст. 129 ТК РФ).

      Так что работодатель не может платить зарплату без начисления положенных добавочных средств и ссылаться на то, что он уже учеб надбавки в окладе.

      Их всегда начисляют поверх зарплаты, которая должна быть не ниже МРОТ (Постановление Конституционного суда №38-П от 17.12.2017).

      В трудовом договоре даже не обязательно прописывать климатические надбавки — главное, показывать их в расчетном листе. В договор можно включить пункт о надбавках, но тогда придется заключать допсоглашение к договору каждый раз, когда надбавка в очередной раз повысится. Сведения вносят в таком виде:

      «Работник ежемесячно получает заработную плату, состоящую из следующих сумм:

      • 40 000 рублей — должностной оклад;
      • 32 000 рублей — районный повышающий коэффициент к зарплате по ставке 1,8 в г. Норильске;
      • 16 000 рублей — северная надбавка 40 %».

      База для расчета надбавок — это сумма месячной зарплаты. В расчет включают оклад или заработок по тарифной ставке, премию и любые доплаты (разъяснение Минтруда №49 от 11.09.1995). Не входят в эту базу пособия, отпускные, командировочные — все суммы, рассчитанные из среднего заработка: в среднем заработке уже учтены климатические надбавки, и начислять их на больничные или отпускные не надо.

      Еще не нужно начислять климатические надбавки на компенсации сотрудникам при возмещении затрат, так как они по сути не являются оплатой труда (ст. 129 ТК РФ) и суммы материальной помощи (письма Минтруда от 23.03.93 № 517-РБ и от 22.07.99 № 716-7).

      Простой расчет алиментов в Контур.Бухгалтерии! (Но мы не сможем проконсультировать родителей или супругов на эту тему).

      Попробовать бесплатно

      Если сотруднику положены одновременно коэффициент и «полярка», каждую надбавку рассчитывают отдельно исходя из базы для расчета. Надбавки не начисляются друг на друга.

      После начисления надбавок с зарплаты удерживают НДФЛ и рассчитывают страховые взносы.

      Рассчитаем надбавки для повара Андрея, который работает в пиццерии Сургута. Оклад Андрея — 40 000 рублей. Районный коэффициент в Сургуте — 1,5 для сферы общепита.

      Андрею 25 лет, он живет в своем городе с рождения, а его трудовой стаж — 4 года. Согласно нормам о северных надбавках в Сургуте они составляют 10 % за каждые полгода работы, но не больше 50 % заработка.

      Так что свою надбавку в 50 % Андрей уже заработал.

      • Шаг 1. Берем оклад и рассчитываем зарплату с районным коэффициентом:
      • 40 000 * 1,5 = 60 000 рублей.
      • Шаг 2. Рассчитываем северную надбавку:
      • 40 000 * 50 % = 20 000 рублей.
      • Шаг 3. Складываем зарплату, увеличенную на коэффициент, и «полярку»:
      • 60 000 + 20 000 = 80 000 рублей.
      • Шаг 4. Рассчитываем НДФЛ и вычитаем его из зарплаты:
      • 80 000 — (80 000 * 13 %) = 69 600 рублей Андрей получит на руки, а подоходный налог в сумме 10 400 бухгалтер перечислит в ФНС.
      • Шаг 5. Рассчитываем страховые взносы, база — сумма зарплаты с надбавками до вычета НДФЛ:
      • 80 000 * 22 % = 17 600 рублей — на пенсионное страхование;
      • 80 000 * 5,1 % = 4 080 рублей — на медицинское страхование;
      • 80 000 * 2,9 % = 2 320 рублей — на социальное страхование;
      • 80 000 * 0,2 % = 160 рублей — на травматизм (деятельность ресторанов относится к 1 классу профессионального риска, тариф для «несчастных» взносов — 0,2 %).

      Если вы рассчитываете зарплату в Контур.Бухгалтерии, нужно указать районный коэффициент и надбавку в процентах в карточке работника. После этого Бухгалтерия будет автоматически делать расчет при начислении зарплаты.

      Применение коэффициента и «полярка» — обязательные части зарплаты, они не зависят от желания работодателя. Их нужно выплачивать дважды в месяц вместе с заработной платой (ст. 22 ТК РФ). Без климатических надбавок зарплата будет неполной, за работодателем будет копиться долг, появятся пени за задержку зарплаты.

      Работник может сообщить о недоплате в Трудовую инспекцию, тогда работодателя ждет проверка: инспекторы посмотрят трудовые договоры, расчетные листки, справки 6-НДФЛ. Так они поймут, начислялись ли надбавки. Если сотрудник их не получал, работодателя ждет штраф за недоплату зарплаты (ст. 5.27 КоАП):

      • 1-5 тыс. рублей для ИП;
      • 30-50 тыс. рублей для ООО;
      • до 20 тыс. рублей для должностных лиц.

      При повторном нарушении штраф удваивается, а руководитель и бухгалтер могут получить дисквалификацию на три года. Если будет доказано, что климатические надбавки не начислялись из корыстной или личной заинтересованности, работодателю грозит уголовное преследование и лишение свободы до года (ст. 145.1 УК РФ).

      Недоплаченные деньги придется вернуть с процентами за задержку, а если работник пойдет в суд — то, вероятно, еще и с компенсацией морального вреда.

      Справки о доходах и другие документы в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам заполнит справку и выведет на печать.

      Попробовать бесплатно