Законы

Как произвести расчет денежной компенсации за задержку выдачи заработной платы? Разъясните, пожалуйста, данный вопрос на примере: дата выплаты заработной платы – 25 число, фактически заработная плата выплачена 10 числа следующего месяца. Размер невыплаченной суммы – 50 000 рублей. 

Рассмотрим, как в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1 начисляется и выплачивается компенсация за задержку зарплаты.

  • Компенсация за задержку выплаты зарплаты (теория)
  • Начисление компенсации за задержку выплаты зарплаты в ЗУП 3
  • Страховые взносы с сумм компенсации за задержку выплаты зарплаты

Компенсация за задержку выплаты зарплаты (теория)

ТК РФ Статья 236. Материальная ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже 1/150 действующей в это время ключевой ставки ЦБ РФ от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм.

Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. Обязанность по выплате указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.

Ввод компенсации за задержку зарплаты

Компенсация за задержку выплаты зарплаты начисляется в 1С 8.3 ЗУП одноименным документом (Выплаты – Компенсация за задержку зарплаты).

Как произвести расчет денежной компенсации за задержку выдачи заработной платы? Разъясните, пожалуйста, данный вопрос на примере: дата выплаты заработной платы – 25 число, фактически заработная плата выплачена 10 числа следующего месяца. Размер невыплаченной суммы – 50 000 рублей. 

Для корректного расчета компенсации необходимо, чтобы в настройках организации (справочник Организации – вкладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Бухучет и выплата зарплаты) была указана корректная дата выплаты зарплаты. Именно на основании этой даты будет определяться, на сколько дней просрочена выплата.

Как произвести расчет денежной компенсации за задержку выдачи заработной платы? Разъясните, пожалуйста, данный вопрос на примере: дата выплаты заработной платы – 25 число, фактически заработная плата выплачена 10 числа следующего месяца. Размер невыплаченной суммы – 50 000 рублей. 

Также для расчета компенсации требуется, чтобы в программе 1С 8.

3 ЗУП была загружена актуальная ставка рефинансирования ЦБ, поскольку компенсация должна быть рассчитана в размере не ниже 1/150 действующей ключевой ставки ЦБ РФ от сумм, которые не были выплачены в срок.

Проверить текущую ставку в программе можно через сервис Редактирование законодательных значений (Настройка — Сервис):

Как произвести расчет денежной компенсации за задержку выдачи заработной платы? Разъясните, пожалуйста, данный вопрос на примере: дата выплаты заработной платы – 25 число, фактически заработная плата выплачена 10 числа следующего месяца. Размер невыплаченной суммы – 50 000 рублей. 

Расчет компенсации за задержку выплаты зарплаты

Рассмотрим на примере как рассчитывается компенсация в 1С 8.3 ЗУП.

Сотруднице Громовой С.С. в декабре начислен оклад в сумме 30 000 руб. В декабре был выплачен аванс в размере 5 000 руб., к выплате за декабрь осталось 21 100 руб. = 30 000 – 13% (НДФЛ) — 5 000 (аванс).

Выплата зарплаты обычно выполняется 10 числа следующего месяца, это указано в настройках организации.

Выплата декабрьской зарплаты сотруднице Громовой была задержана до 20.01­.2019.

Перед регистрацией выплаты зарплаты вводится документ Компенсация за задержку зарплаты.

Необходимо указать дату документа, которая должна быть равна дате, когда выплачивается эта задержанная зарплата (именно на основании этой даты будет рассчитано количество дней задержки), ввести месяц, в котором выплачивается компенсация, а также месяц, за который задерживается заработная плата.

Калькулятор расчета компенсации за задержку зарплаты

Онлайн-калькулятор компенсации за задержку зарплаты в 2023 году — это инструмент, помогающий бухгалтеру и кадровику рассчитать неустойку в случае несвоевременных выплат сотрудникам.

Как произвести расчет денежной компенсации за задержку выдачи заработной платы? Разъясните, пожалуйста, данный вопрос на примере: дата выплаты заработной платы – 25 число, фактически заработная плата выплачена 10 числа следующего месяца. Размер невыплаченной суммы – 50 000 рублей. 

Часто пользуетесь калькулятором?
Добавьте в избранное, чтобы не потерять!

Нажмите
Ctrl+D

Законодательная база

Заработная плата — неотъемлемый компонент трудовых отношений. Статья 136 ТК РФ предписывает выплачивать ее как минимум раз в 15 календарных дней. Работодатель и работник, заключая договор, фиксируют даты, когда первый обязан выдавать деньги второму. Кроме того, сроки указываются в локальных документах компании — правилах внутреннего трудового распорядка или положении об оплате труда.

Если руководство нарушает сроки, оно несет ответственность по статье 236 ТК РФ. В таком случае не учитывается, виноват ли начальник в случившемся или средства не перечислили по не зависящим от него причинам.

Ставка Центробанка сегодня — 7.5 %.

С учетом действующего законодательства расчет задержки по зарплате в 2023 году на онлайн-калькуляторе осуществляется, исходя из 1/150 ключевой ставки Центробанка на актуальную дату за каждый день просрочки. Фактически компания платит за пользование чужими денежными средствами, поскольку удерживает их безосновательно.

Эта сумма НДФЛ не облагается.

Как рассчитать без калькулятора, вручную

Выплаты рассчитываются по формуле:

Сумма не выплаченных вовремя средств × 1/150 ключевой ставки ЦБ × количество дней, на которые задерживаются выплаты.

Покажем, по какому принципу работает калькулятор расчета задолженности по заработной плате, на конкретном примере.

Допустим, 25 августа ООО «ППТ» обязано выплатить менеджеру Пэпэтэшину Петру Петровичу 35 000 рублей. Начальник уехал в командировку, главный бухгалтер заболел, и перечисление никто не проконтролировал. В результате работник получил заработную плату только 3 сентября.

Определим, сколько работодатель обязан доплатить подчиненному:

  • пусть ключевая ставка на момент расчета составляет 6,5 процента;
  • количество дней опоздания — 9;
  • начисленные пени — 136,50 руб.

Для определения количества дней опоздания ведут подсчет со дня, следующего за днем невыплаты (в нашем примере — с 26 августа), а день выплаты (3 сентября) тоже включают в расчет. Получается 9 дней.

https://www.youtube.com/watch?v=GKocaFVOb7c\u0026pp=ygWCBNCa0LDQuiDQv9GA0L7QuNC30LLQtdGB0YLQuCDRgNCw0YHRh9C10YIg0LTQtdC90LXQttC90L7QuSDQutC-0LzQv9C10L3RgdCw0YbQuNC4INC30LAg0LfQsNC00LXRgNC20LrRgyDQstGL0LTQsNGH0Lgg0LfQsNGA0LDQsdC-0YLQvdC-0Lkg0L_Qu9Cw0YLRiz8g0KDQsNC30YrRj9GB0L3QuNGC0LUsINC_0L7QttCw0LvRg9C50YHRgtCwLCDQtNCw0L3QvdGL0Lkg0LLQvtC_0YDQvtGBINC90LAg0L_RgNC40LzQtdGA0LU6INC00LDRgtCwINCy0YvQv9C70LDRgtGLINC30LDRgNCw0LHQvtGC0L3QvtC5INC_0LvQsNGC0Ysg4oCTIDI1INGH0LjRgdC70L4sINGE0LDQutGC0LjRh9C10YHQutC4INC30LDRgNCw0LHQvtGC0L3QsNGPINC_0LvQsNGC0LAg0LLRi9C_0LvQsNGH0LXQvdCwIDEwINGH0LjRgdC70LAg0YHQu9C10LTRg9GO0YnQtdCz0L4g0LzQtdGB0Y_RhtCwLiDQoNCw0LfQvNC10YAg0L3QtdCy0YvQv9C70LDRh9C10L3QvdC-0Lkg0YHRg9C80LzRiyDigJMgNTDCoDAwMCDRgNGD0LHQu9C10LkuwqA%3D

Удобнее всего использовать онлайн-калькулятор компенсации за задержку заработной платы в 2023 году и не проводить эти вычисления вручную. С его помощью мы за считанные секунды узнаем, в каком размере начальник понесет ответственность за ущемление прав трудящегося.

Как пользоваться калькулятором

Чтобы применить онлайн-калькулятор расчета процентов за задержку зарплаты в 2023 году, достаточно внести в него положенную дату, дату фактического получения и причитающуюся к выплате сумму.

Как произвести расчет денежной компенсации за задержку выдачи заработной платы? Разъясните, пожалуйста, данный вопрос на примере: дата выплаты заработной платы – 25 число, фактически заработная плата выплачена 10 числа следующего месяца. Размер невыплаченной суммы – 50 000 рублей. 

Алгоритм такой:

  1. Размер зарплаты вводим в калькулятор просрочки по заработной плате вручную цифрами.
  2. Даты выбираем на выпадающих календарях.
  3. Нажимаем кнопку «Рассчитать».

Как произвести расчет денежной компенсации за задержку выдачи заработной платы? Разъясните, пожалуйста, данный вопрос на примере: дата выплаты заработной платы – 25 число, фактически заработная плата выплачена 10 числа следующего месяца. Размер невыплаченной суммы – 50 000 рублей. 

Конечный результат калькулятор расчета задержки по заработной плате в 2023 году выдаст в нижней строчке. Важно, что учитывается не только непосредственно оклад или ставка, но и любая другая выплата, которую задерживает работодатель (например, пособие по беременности и родам).

Где применить полученные данные

Итак, вы разобрались, как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы в 2023 году на калькуляторе, узнали сумму пеней. Дальше следует указать эту цифру в письменном заявлении с требованием устранить нарушение прав. Если руководство его проигнорирует, сведения передают в Государственную инспекцию труда или в прокуратуру.

Руководитель, не пожелавший добровольно понести материальную ответственность за проступок, рискует получить штраф по статье 5.27 КоАП РФ (до 20 000 рублей — для должностного лица). А если он поступает так регулярно, и периоды невыплат длятся месяцами, появляются основания для заведения уголовного дела по статье 145.1 УК РФ.

Вам пригодятся другие калькуляторы для расчета

1С онлайн. Бухгалтерия, Управление торговлей, Зарплата и управление персоналом

Как произвести расчет денежной компенсации за задержку выдачи заработной платы? Разъясните, пожалуйста, данный вопрос на примере: дата выплаты заработной платы – 25 число, фактически заработная плата выплачена 10 числа следующего месяца. Размер невыплаченной суммы – 50 000 рублей. 

Сергей Федотов

Методист отдела 1С Scloud

В ООО Конфетпром заработная плата за месяц выплачивается не позднее 5 числа следующего месяца.

В случае задержки зарплаты и других выплат сотрудники получают компенсацию, рассчитанную исходя из 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. В организации сотруднице не была выплачена заработная плата за март 2022 г. в установленный срок (5 апреля 2022 г.). Выплатить зарплату за март решено 18 марта 2022 г.

Сумма задержанной зарплаты, подлежащая выплате Габровской за март 2022 г., составляет 73950 руб.

Необходимо рассчитать сумму компенсации за задержку выплаты зарплаты за 13 дней.

В соответствии со ст. 236 ТК РФ работодатель обязан выплатить компенсацию за задержку зарплаты в размере не ниже 1/150 действующей ключевой ставки ЦБ РФ от сумм, которые не были выплачены в срок (за каждый день задержки), со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно.

Размер ключевой ставки ЦБ РФ задается в программе автоматически в периодическом регистре сведений Ставка рефинансирования ЦБ.

Его размер можно посмотреть и при необходимости отредактировать в разделе Настройка — Редактирование законодательных значений — Ставка рефинансирования ЦБ.

Обратите внимание! В программе есть возможность использовать другую ключевую ставку, если указать ее в регистре сведений Ставка компенсации за задержку зарплаты. Ставка в нем указывается в процентах за день просрочки.

Сумма компенсации за задержку зарплаты в программе рассчитывается с помощью документа Компенсация за задержку выплаты заработной платы.

Документ регистрируется до заполнения ведомости на выплату задержанных сумм!

  • Зарплата – Компенсация за задержку зарплаты или Выплаты Компенсация за задержку зарплаты.
  • Создать.
  • В поле Месяц укажите месяц, в котором будет зарегистрирована компенсация за задержку зарплаты.
  • В поле Дата укажите дату, на которую приходится окончание периода задержки зарплаты, т.е. дату выплаты задержанной зарплаты.
  • Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту, по которой регистрируется данный документ.
  • Поле Подразделение заполняется, если расчет компенсации производится по задолженности сотрудникам конкретного подразделения. В противном случае данное поле не заполняется.
  • В поле Задержана зарплата по укажите месяц, за который задержана зарплата. В нашем примере – за июль 2021 г.
  • Поскольку компенсационные начисления сотрудникам не относятся к расходам на оплату труда по ст. 255 НК РФ, то эти начисления нужно отразить по кредиту счета 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям. В поле Учитывать как выберите вид операции Прочие расчеты с персоналом. При синхронизации с бухгалтерской программой будет сформирована проводка по кредиту счета 73. Если выбран вид операции Расчеты по оплате труда или поле не заполнено, то при синхронизации будет сформирована проводка по кредиту счета 70
  • Обложение компенсации за задержку зарплаты страховыми взносами — вопрос спорный. По умолчанию в программе страховыми взносами она не облагается. Если в настройках расчета зарплаты (Настройка — Расчет зарплаты) установить флаг Регистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход, то в документе по умолчанию будет установлен флаг Регистрировать как облагаемый страховыми взносами доход (в документах, введенных до включения настройки, флаг не установлен). Суммы компенсации, зарегистрированные документами с установленным флагом, будут учтены при последующем расчете страховых взносов в документе Начисление зарплаты и взносов (Зарплата — Начисление зарплаты и взносов).
Читайте также:  Насколько правомерно включать в соглашение об обучении условия об обязанности работника возмещать затраты работодателя на обучение в полном размере независимо от периода отработки после завершения обучения?

Как произвести расчет денежной компенсации за задержку выдачи заработной платы? Разъясните, пожалуйста, данный вопрос на примере: дата выплаты заработной платы – 25 число, фактически заработная плата выплачена 10 числа следующего месяца. Размер невыплаченной суммы – 50 000 рублей. 

  • Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите на кнопку Заполнить. В результате табличная часть заполнится списком сотрудников, которым не была выплачена зарплата, с рассчитанной суммой компенсации. При заполнении документа определяются невыплаченные остатки по состоянию на указанный месяц (за который была задержана зарплата). Количество дней задержки зарплаты подсчитывается автоматически. Датой отсчета периода задержки считается дата, следующая за датой выплаты заработной платы в организации, указанной в настройках учетной политики (Настройка – Организации – Учетная политика и другие настройки Бухучет и выплата зарплаты) в разделе Дата выплаты зарплаты. Дата окончания периода задержки равна дате, указанной в поле Дата (включительно). В нашем примере – 18.04.2022. Табличную часть документа также можно заполнить по кнопке Подбор (сумма компенсации рассчитывается автоматически).
  • По кнопке Изменить в отрывшейся форме можно проанализировать и при необходимости отредактировать компенсацию сотрудника. При корректировке суммы задержанной зарплаты, ставки, дат сумма компенсации пересчитывается автоматически. Для просмотра подробностей расчета компенсации за задержку зарплаты нажмите на кнопку Показать подробности.
  • В нашем примере заработная плата за месяц выплачивается не позднее 5-го числа следующего месяца. Зарплата за март задержана на 13 дней (с 5 по 18 апреля 2022 г. (включительно)). С 28.02.2022 г. применяется ключевая ставка 20%. Сумма задержанной зарплаты, подлежащая выплате сотруднику, составляет 73950 руб. Сумма компенсации равна: 73950 руб. * 1/150 * 20 * 13 дн. = 1281,80 руб. В поле Выплата укажите, когда планируется выплатить компенсацию за задержку зарплаты – С зарплатой, С авансом или В межрасчетный период. По умолчанию считается, что расчет будет выплачен С зарплатой. Если в поле указан способ В межрасчетный период, то можно сразу создать документ на выплату данной компенсации Ведомость в кассу, Ведомость в банк, Ведомость через раздатчика, Ведомость на счета.
  • Поле Руководитель автоматически заполняются фамилией, именем, отчеством, должностью руководителя организации из справочника Организации (Настройка – Организации – Учетная политика и другие настройки Ответственные лица).
  • Провести.

Как произвести расчет денежной компенсации за задержку выдачи заработной платы? Разъясните, пожалуйста, данный вопрос на примере: дата выплаты заработной платы – 25 число, фактически заработная плата выплачена 10 числа следующего месяца. Размер невыплаченной суммы – 50 000 рублей. 

Компенсация за задержку заработной платы сотрудникам не облагается НДФЛ в соответствии с п. 1 ст. 217 НК РФ, т.к. является компенсацией, предусмотренной ст. 236 ТК РФ. Начисление страховых взносов на компенсацию за задержку выплаты заработной платы производится в документе Начисление зарплаты и взносов.

Начисление компенсации за задержку заработной платы отражается проводкой по дебету 91.02 Прочие расходы и кредиту 73.03 Расчеты по прочим операциям.

При формировании результатов отражения в учете в документе Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата Отражение зарплаты в бухучете) для суммы начисления автоматически заполняется статья расходов ПР (Прочие расчеты с персоналом) (т.к.

в документе Компенсация за задержку выплаты заработной платы было указано учитывать начисление как Прочие расчеты с персоналом), что соответствует проводке по кредиту счета 73.03 Расчеты по прочим операциям, которая будет сформирована в результате произведенной синхронизации с бухгалтерской программой.

Для оформления выплаты компенсации через 73 счет в бухгалтерской программе рекомендуется:

1. В программе ЗУП 3.1 формировать отдельную ведомость на компенсацию за задержку зарплаты (как в нашем примере), чтобы сумму зарплаты можно было оплатить отдельно.

2. В программе 1С:БП 8 (ред. 3.0) при выплате компенсации использовать в документах банка и кассы вид операции Прочее списание/Прочий расход (если ведется учет по сотрудникам на счете 73, потребуется проводку формировать по пустой аналитике, и распределять затем документом Операция).

3. Если все же выплата зарплаты и компенсации уже проведена одним банковским/кассовым документом, то документом Операция потребуется перенести расчеты по выплате компенсации со счета 70 на счет 73.

Расчет задолженности по зарплате: налогообложение, штрафы за задержку — Контур.Бухгалтерия

Зарплату нужно выплачивать каждые 15 дней. Обычно дату выплаты зарплаты фиксируют в договоре, например, 10 и 25 числа. На практике одну часть оклада называют авансом, а вторую — зарплатой. 

Сотруднику положена компенсация в размере 1/150 ставки Центробанка РФ за день просрочки (ст. 236 ТК РФ). Это правило также действует и на иные выплаты: отпускные, декретные, компенсации за вредные условия труда и прочие платежи. 

Формула расчета задолженности по зарплате

  • Сумму компенсации можно рассчитать по формуле:
  • Компенсация = Сумма невыплаченной зарплаты * 1/150 ставки ЦБ * Кол-во дней просрочки
  • Невыплаченную зарплату считайте за вычетом НДФЛ.

Актуальную ставку ЦБ РФ смотрите на официальном сайте. Она периодически меняется, учитывайте это при расчете.

Число дней просрочки начинают считать со следующего дня, когда зарплату перестали выплачивать.

Пример. Иванов И.И. работает в ООО “Мороз”. Он знает, что по трудовому договору 25 июня ему положена зарплата — 25 000 рублей с учетом удержанного НДФЛ. Однако оклад пришел 6 июля. Значит компенсация составит:

25 000 рублей * 1/150 * 4,5 % * 11 дней = 82 рубля 50 коп.

Мы посчитали компенсацию, предусмотренную законом. Трудовой Кодекс разрешает работодателю увеличить сумму к выплате. Это обязательно должно быть зафиксировано в трудовом договоре. Сократить выплату нельзя.

Налогообложение компенсации за задержку зарплаты

НДФЛ с компенсации не удерживайте. Об этом говорит п. 1 ст. 217 НК РФ и Письмо Минфина РФ от 28.02.2017 № 03-04-05/11096. При этом НДФЛ нужно начислить только на ту часть, которую дополнительно выплачивает компания.

Со страховыми взносами все не так однозначно. Минфин РФ в Письме от 06.03.2019 № 03-15-05/14477 считает, что начислять взносы нужно. Но письмо Минфина — это не законодательный акт.

Верховный суд считает, что взносы на компенсацию не начисляются (Определение ВС РФ от 10.01.2019 № 303-КГ18-22489). Компенсация в данном случае — это не оплата труда, а выплата социального характера для защиты интересов работника. На практике Арбитражные суды придерживаются позиции Верховного суда.

Из-за разногласий страховые взносы лучше заплатить, иначе придется защищать свои интересы в суде.

Штрафы за невыплату компенсации

Забывшему про компенсацию грозит штраф по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ: 10 000 — 20 000 рублей на должностных лиц, 1 000 — 5 000 рублей для ИП, 30 000 — 50 000 рублей для ООО.

Взыскание компенсации через суд

Работодатели, задерживающие зарплату, очень редко платят компенсации, а их подсчет носит чисто формальный характер. Поэтому у работника один вариант взыскания — суд.

В исковом документе сотрудник должен прописать требование о взыскании зарплаты и компенсации за задержку. Также можно потребовать компенсации морального ущерба.

У таких исков срок исковой давности меньше стандартного — 3 месяца с момента, когда работник узнал о задержке зарплаты. Обычно это день, когда по графику должны были перечислить зарплату, но о невыплате работник может узнать и позже, например, если он болел и не мог знать о неуплате.

Восстановить пропущенный исковой срок можно только при наличии веских оснований: болезнь, уход за больным членом семьи, административный арест и так далее. Причина должна быть подтверждена документом.

Взыскание компенсации через другие инстанции

Работник также может пожаловаться в прокуратуру или в трудовую инспекцию. Обязать выплатить работодателя долг, они не смогут, но выпишут штраф нарушителю.

Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система сама напомнит о выплате зарплаты и поможет рассчитать все налоги и сборы. Всем новичкам мы дарим 14 дней бесплатного пробного периода.

Компенсация за задержку заработной платы

Согласно ст. 136 ТК зарплату нужно выдавать не реже, чем 1 раз в полмесяца.

При нарушении сроков расчета с персоналом у работодателя возникает материальная ответственность в виде исчисления компенсации за задержку заработной платы.

Каким образом производятся расчеты? Какие проводки применяются? И что делать специалисту при задержке зарплаты? Обо всех нормативных нюансах поговорим в этой статье.

Читайте также:  При подписании трудового договора работодатель предоставил для ознакомления ПВТР согласно которым обеденный перерыв работникам предоставляется продолжительность 45 мин. При этом в трудовом договоре продолжительность перерыва указана 30 минут. Обязан ли работодатель изменить продолжительность обеденного перерыва в трудовом договоре?

Компенсация за задержку заработной платы в 2017 году

Для сотрудников некоторых работодателей получить заработанные деньги вовремя зачастую представляется сложной задачей. К тому же многие не знают, что трудовое законодательство РФ, а именно ст.

236, регламентирует дополнительные меры ответственности в подобных ситуациях.

Компенсация за задержку зарплаты полагается в размере не менее 1/150 от действующей ставки ЦБ применительно к невыплаченным суммам и за каждый просроченный день, пока не будет произведен фактический расчет.

Норма распространяется на следующие виды начислений:

Обратите внимание! Конкретные сроки расчетов с персоналом устанавливаются работодателем самостоятельно в локальных актах, но не позднее 15 дн. с момента окончания учетного периода (изменения введены в действие с 3.10.16 г.).

Как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы

Математический расчет компенсации за задержку заработной платы выполняется с помощью специальной формулы, важное значение в которой отведено величине процента. Размер материальной ответственности работодателей был повышен в 2016 году с 1/300 до 1/150, исходя из показателя ключевой ставки Центробанка. Формула выглядит так:

Сумма компенсации = Сумма заработка х 1/150 х КС х Число дней просрочки.

При этом КС – это ключевая ставка, равная 10 % по состоянию на 01.03.17 г. Количество дней берется с первого после утвержденной даты выдачи трудовых начислений по последний фактический день расчетов. Разберем все сказанное на подробном примере.

Пример расчета компенсации за задержку выплаты заработной платы

Предположим, что локальным актом предприятия установлены следующие сроки для расчетов с персоналом:

  • 10-ое число – по выплатам заработка.
  • 20-ое число – по выплатам авансов.

В 2017 году работодатель испытывает финансовые затруднения и задерживает сроки перечисления средств сотрудникам. Так, за январь месяц деньги по авансу были переведены на карту 17 февраля вместо 20 января, по зарплате – 14 марта вместо 10 февраля. Как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы и аванса работнику?

Заработок менеджера составляет 40 000 руб. ежемесячно. К выплате по авансу полагается 16 000 руб., вторая часть суммы без НДФЛ равна 18 800 руб. Используем приведенную выше формулу.

Компенсация по авансу = 16 000 х 1/150 х 10 % х 28 дн. = 298,67 руб.

Компенсация по заработку = 18 800 х 1/150 х 10 % х 32 дн. = 401,07 руб.

На указанные суммы выплат бухгалтером компании составляется справка расчет и делается проводка: Д 91.2 К 73.

Расчет компенсации за задержку зарплаты и налоги

С сумм начисленной компенсации по причине нарушения сроков расчетов с работниками необходимо исчислить страховые взносы по общим правилам. Соответствующие разъяснения Минтруд опубликовал в своем письме №17-4/ООГ-701 от 27.04.16 г. При расчетах применяются законодательные тарифные ставки в части ФСС, ОПС и ОМС.

Калькулятор компенсации за задержку зарплаты (ст. 236 ТК РФ)

Калькулятор расчета компенсации за задержку заработной платы нужен всем, кто по тем или иным причинам сталкивается с задержками в выплатах заработной платы. Какова бы ни была причина задержек, статья 236 Трудового кодекса РФ предусматривает выплату работодателем компенсации за каждый день просрочки.

Применение калькулятора

Правила начисления компенсаций, предусмотренных статьей 236 ТК РФ, распространяются не только на заработную плату. Работодатель обязан компенсировать опоздания в любых выплатах, причитающихся работникам в связи с исполнением ими своих трудовых обязанностей, а именно:

  1. заработной платы;
  2. пособия при увольнении;
  3. отпускных;
  4. компенсаций за вредные условия труда;
  5. декретных выплат и т.д.

В соответствии с требованиями трудового законодательства, калькулятор производит расчет компенсации, исходя из ключевой ставки, установленной Центральным Банком Российской Федерации на период формирования задолженности.

Ключевая ставка – это постоянно меняющийся показатель. Например, только в течение 2018 года она была изменена четырежды. Калькулятор постоянно отслеживает изменения, вносимые ЦБ РФ, а потому его подсчеты всегда будут точными при условии, что пользователь внесет в него правильный срок задержки выплат.

Компенсация за задержки законодательно установлена в размере 1/150 от ключевой ставки. Расчет будет производиться в соответствии со ставкой, действующей именно в тот период, который вы укажете, и за каждый просроченный день.

Период задержки начинается со дня, следующего за днем, в который должна была быть проведена выплата и до дня фактической выплаты. Если в течение этого периода имело место изменение размера ключевой ставки, калькулятор это учтет.

Суммой задолженности будет считаться сумма, фактически причитающаяся к выплате. То есть сумма задолженности будет равна заработной плате за период задержки. При задержке в два месяца зарплаты, равной 25 000 рублей, сумма задолженности будет равна 50 000 рублей.

Варианты компенсаций

Прежде чем начать расчет компенсации, надо обязательно ознакомиться с условиями, записанными в трудовом или коллективном договоре. Вполне возможно, что договоры предусматривают другие ставки по компенсациям. Дело в том, что в статье 236 ГК оговорены минимальные размеры компенсаций, в то время как в трудовом договоре могут быть предусмотрены более высокие проценты.

К сведению: Для работника не имеет никакого значения, в связи с чем произошла задержка выплат. Это может быть болезнь бухгалтера или недобросовестность делового партнера работодателя, то есть задержка может произойти и не по вине работодателя. Но это не освобождает его от обязанности выплатить компенсацию.

Работодатель обязан платить, но не платит

Подсчет причитающейся работнику компенсации иногда носит чисто академический характер, особенно в условиях финансовых проблем у работодателя. То есть работодатель знает, что он должен, но не собирается или не может оплатить задолженность.

В данном случае дорога у работника одна – в суд.

Составить исковое заявление можно самостоятельно, воспользовавшись подсказками Интернета. В требования искового заявления следует включить:

  1. взыскание чистой задолженности по зарплате;
  2. взыскание компенсации на основании расчетов калькулятора;
  3. взыскание морального ущерба (опционально, по желанию).

Очень важно не пропустить срок исковой давности, который по данным категориям исков является укороченным и составляет всего три месяца. Статья 392 ТК РФ определяет начало течения срока давности с момента, когда работник узнал о факте задержки.

Как правило, о факте задержки выплаты работник узнает в день, когда выплата должна была состояться по графику. Однако имеются исключительные случаи, когда сведения доходят с опозданием, например в случае болезни работника, в силу чего он не мог позвонить на работу, не мог уточнить, переведены ли деньги на зарплатную карту, и не контактировал ни с кем из коллег.

Задержка в выплате выходного пособия начинает исчисляться с момента, когда работнику была вручена трудовая книжка. В связи с запланированным Правительством РФ переходом на электронные трудовые книжки, возможно, следует ожидать изменений в ТК в части исчисления срока задержки выплат при увольнении.

Совет! Помните, что ваш работодатель вовсе не собирается играть в суде роль агнца. Не исключено, что он попытается доказать, что вы пропустили срок для подачи иска. Сделать это не так уж и сложно.

Например, предоставить свидетельские показания о том, что больного работника известил о задержке зарплаты лично главный бухгалтер.

Поэтому лучше всего не затягивать с обращением в суд, тем более что трудовые споры госпошлиной не облагаются.

Последствия пропуска срока

В случае пропуска срока исковой давности дело рассматриваться не будет и судья вынесет решение об отказе в удовлетворении иска без исследования обстоятельств дела.

Поэтому, если случилось так, что срок вы пропустили из лени или по незнанию закона, то до подачи иска в суд озаботьтесь несколькими вещами:

  1. Подумайте, чем вы можете мотивировать пропуск срока. Для продления срока причина должна быть уважительной – болезнь, уход за больным членом семьи, похороны, свадьба, административный арест и т.д. Но при этом причину придется подтвердить. Как вариант – вспомните о своих хронических болезнях, бегите к врачу, говорите ему, что вам плохо уже два месяца, но вы терпели, и пусть он все это впишет в вашу карту.
  2. Укажите в исковом заявлении, что просите восстановить пропущенный срок по уважительной причине.
  3. Приложите к иску документы, подтверждающие уважительные причины пропуска срока. Возможно, суд вам поверит.

Если вы не смогли придумать уважительную причину, то шансов выиграть дело будет мало. Впрочем, подать иск все равно можно. И при этом надеяться, что работодатель не придет в суд и решение вынесут в его отсутствии или что работодатель просто признает ваш иск.

Обращение в другие инстанции

Следует помнить, что взыскать с работодателя деньги может только суд. Вполне возможно, что вам посоветуют обратиться с жалобой в Прокуратуру или в трудовую инспекцию и вполне возможно, что эти органы вам помогут. Однако следует помнить, что:

  1. Прокуратура и трудовые инспекции – крайне неповоротливые структуры. Срок рассмотрения заявлений граждан там составляет месяц, а пока вы получите ответ, то вполне может пройти и полтора.
  2. Предписания этих органов не могут обязать работодателя расплатиться с вами.
  3. Обращение в трудовые инспекции не приостанавливает течение сроков давности. Если предположить, что полтора месяца вы ждали, пока работодатель расплатится добровольно, потом полтора месяца ждали, пока инспекция погрозит пальцем работодателю, то срок обращения в суд вы уже пропустили.
  4. Суд может признать пропуск срока уважительным в связи с тем, что вы ждали ответа от трудовой инспекции. А может и не признать. Просто помните, что суды завалены работой, и каждый новый иск – это трагедия для судьи. А потому практически любой судья сделает все возможное, чтобы избавиться и от вас, и от вашего иска.
Читайте также:  По результатам специальной оценки условия труда  отнесены к вредным условиям труда 4 степени. Может ли работодатель, исходя из своего финансового положения, предоставлять только денежную компенсацию (повышенный размер оплаты труда) за работу во вредных условиях труда?  

Подсудность и подведомственность

Трудовые споры подведомственны районным судам. Подсудность иска определяется местом дислокации вашего предприятия или организации.

В случае если вас не интересуют вопросы компенсации и морального ущерба и на руках уже имеется расчетный лист, в котором указана сумма причитающихся выплат, то можно обратиться к мировому судье по месту нахождения ответчика с заявлением о выдаче приказа (или исполнительного листа). 

Документы, прилагаемые к заявлению 

К исковому заявлению потребуется приложить документы свидетельствующие, во-первых, о наличии у вас трудовых отношений с работодателем, а во-вторых, документы, подтверждающие ваши притязания.

Таким образом, в общих чертах список прилагаемых документов должен выглядеть следующим образом:

  1. Выписка из трудовой книжки, которую можно получить в кадровой службе либо в бухгалтерии предприятия.
  2. Трудовой договор.
  3. Расчет процентов, которые вы сможете сделать с помощью калькулятора.
  4. Опциональные документы, например, свидетельствующие о пропуске срока по уважительной причине или о тратах на услуги адвоката, которые вы просите взыскать с работодателя.
  5. Копии исковых заявлений из расчета «один для суда, один для ответчика».

Нелишним будет при подаче заявления иметь при себе дополнительный экземпляр, на котором работник суда поставит отметку о приеме.

Как взыскать задолженность по зарплате с работодателя

В зависимости от конкретной ситуации работник, желающий взыскать зарплату через суд, должен подать заявление о выдаче судебного приказа либо иск (в случае удовлетворения которого будет выдан исполнительный лист).

Судебный приказ — это такой же документ, как исполнительный лист. Срок его выдачи судом — всего 5 дней со дня обращения работника в суд (ст. 126 ГПК РФ). Предъявив приказ судебным приставам или в банк, где находится счет работодателя, можно довольно быстро получить долги по зарплате.

Обращаться в суд за выдачей приказа о взыскании зарплаты нужно, если соблюдены одновременно 3 условия:

  1. Отсутствует спор о праве (например, относительно подлежащей выплате суммы). То есть зарплата и компенсация за ее задержку начислены, но не выплачены.

  2. Работник не заявляет дополнительных требований (например, о возмещении морального вреда).

  3. Общая сумма, подлежащая выплате, не больше 500 000 рублей.

Во всех остальных случаях работнику придется осуществлять взыскание зарплаты через суд путем подачи иска, и между моментом обращения и получением денег может пройти значительное время.

Как взыскать невыплаченную зарплату с работодателя по судебному приказу

Установив, что ситуация позволяет взыскать зарплату по судебному приказу, следует составить заявление в письменной форме. В нем указываются (ст. 124 ГПК РФ):

  • наименование суда — получателя заявления;
  • Ф. И. О. и место жительства работника;
  • сведения о работодателе (наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя, адрес);
  • требование о взыскании заработной платы и его обоснование;
  • документы, подтверждающие обоснованность требования;
  • список приложений.

Заявление подписывается работником. Может это сделать и представитель по доверенности, но в таком случае ее копию необходимо приложить к заявлению.

Для успешного получения приказа особое внимание нужно уделить подтверждающим требование документам. Без них суд вернет заявление, и на устранение недостатков работнику придется потратить дополнительное время. Во всех случаях требуется приложить копию трудового договора и документы, подтверждающие существование и размер долга, например:

  • расчетный листок;
  • справку от работодателя;
  • расширенную выписку с зарплатного счета работника.

Если все требования к заявлению на выдачу приказа были соблюдены, через 5 дней его копия будет выслана работодателю. Он имеет право в течение 10 дней подать в суд возражения относительно приказа.

В таком случае приказ отменяется (ст. 129 ГПК РФ), и работнику придется подавать иск.

Если возражений не поступило, заверенный печатью приказ выдается работнику, который может предъявить его к исполнению.

Составление иска для взыскания невыплаченной зарплаты

Содержание иска должно соответствовать требованиям ч. 2 ст. 131 ГК РФ. Необходимо указать:

  • наименование суда, в который подается иск;
  • информацию об истце: Ф. И. О., место проживания, контакты (при желании);
  • если иск подается представителем, указывается аналогичная информация о нем;
  • информацию об ответчике: наименование (или Ф. И. О. ИП) и адрес работодателя, контакты (при желании);
  • суть нарушения, допущенного работодателем;
  • обстоятельства, на которых основаны требования сотрудника;
  • доказательства существования указанных выше обстоятельств;
  • сформулированное конкретно требование — о взыскании зарплаты и компенсации за задержку ее выплаты в определенном размере;
  • список приложений к иску.

Работник имеет право заявить дополнительное требование о компенсации морального вреда, причиненного ему нарушениями работодателя (ст. 237 ТК РФ).

Иск распечатывается и подписывается работником или его представителем (в доверенности право подписи иска и подачи его в суд должно быть оговорено).

Подготовка документов в суд для получения долга по зарплате

Обязательно прикладываются к иску:

  1. Документы (копии документов), подтверждающие обстоятельства, изложенные в иске (наличие трудовых отношений, условия и размер оплаты труда, факт невыплаты зарплаты). Ими могут быть:
    • трудовой договор;
    • трудовая книжка (выписка из нее);
    • приказ о приеме на работу;
    • справка о зарплате;
    • выписка по зарплатному счету и т. д.
  2. Доверенность на представителя, если иск им подписан и/или подается.

Расчет компенсации за задержку зарплаты может быть как сделан в тексте иска, так и оформлен отдельным документом.

Копии всех документов, связанных с трудовой деятельностью работника, работодатель обязан выдать не позднее 3 рабочих дней с момента получения письменного заявления работника с соответствующей просьбой. При этом копии должны быть заверены надлежащим образом и выданы работнику бесплатно (ч. 1 ст. 62 ТК РФ).

С иска и всех прилагаемых документов необходимо снять копии для ответчика и других лиц, привлеченных к участию в деле. Иск подается в районный суд. Работник по своему выбору вправе подать его в один из судов:

  • по месту нахождения работодателя;
  • по месту проживания;
  • по месту нахождения филиала или представительства, в котором трудился работник.

Отметим, что ранее работник мог и не подавать заявление о выдаче приказа (даже если были для этого все условия), а сразу же подать иск. С 2016 года эта возможность исключена. Перед тем как взыскать долг по зарплате с работодателя в порядке искового производства, нужно обязательно сначала обращаться за выдачей приказа (при наличии соответствующих условий).

Как взыскать компенсацию процентов за задержанную зарплату

Независимо от причин задержки зарплаты работодатель обязан за это выплатить сотрудникам компенсацию. Минимальный размер — 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день задержки выплаты зарплаты (ст. 236 ТК РФ). В трудовом или коллективном договоре, а также в локальном акте работодателя может быть установлен повышенный размер компенсации.

При расчете компенсации нужно учитывать размер ключевой ставки ЦБ РФ, действовавший в тот или иной период задержки зарплаты. С 26.03.2018 ключевая ставка ЦБ РФ составляет 7,25%.

Компенсация начисляется за все время задержки зарплаты, при этом:

  • первый день задержки — день, следующий за днем, когда зарплата должна была быть выплачена;
  • последний день задержки — день фактического перечисления зарплаты (при подаче иска о взыскании невыплаченной зарплаты можно произвести расчет на дату подачи иска, в последующем уточнив требования).

Исчисляется компенсация с суммы, оставшейся после вычета НДФЛ. Формула расчета такова:

сумма долга × ключевая ставка / 150 × количество дней действия ключевой ставки.

Пример расчета компенсации

Предположим, что зарплата работника составляет 50 000 рублей после вычета НДФЛ. Она выплачивается:

  • 20-го числа текущего месяца (в размере 40% от суммы);
  • 10-го числа месяца, следующего за расчетным (оставшиеся 60%).

Зарплату за февраль и март 2018 года работнику не выплатили, 28.04.2018 он обратился в суд.

Сумма долга Период* Кол-во дней Ключевая ставка ЦБ РФ Расчет компенсации Сумма
% Период Кол-во дней
20 000 рублей за 1-ю половину февраля