Прочее

Учет товаров на маркетплейсах — Ответ Бухгалтера

Опубликовано 17.02.2021 08:10 Administrator Просмотров: 294026

Торговля через маркетплейсы набирает свои обороты, и в целом, представляет собой комиссионную торговлю, где продавец – это комитент, а торговая площадка – комиссионер.

Казалось бы, эта тема изучена вдоль и поперек, однако изо дня в день мы получаем огромное количество вопросов, связанных с отражением операций по учёту таких товаров, переданных на реализацию. В этой статье мы разберём самые популярные из них на примере программы 1С: Бухгалтерия ред. 3.0.

 А еще эта тема оказалась настолько популярной, что мы не удержались и написали подробную инструкцию по работе с маркетплейсами в программе 1С: Управление торговлей!

Настройка программы 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0

Для отражения операций с комиссионерами в первую очередь необходимо включить данный функционал в программе.

Для этого необходимо перейти в раздел «Главное» и выбрать пункт «Функциональность».

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

В открывшемся окне следует перейти на вкладку «Комиссионная торговля» и установить флаг «Продажа товаров или услуг через комиссионеров (агентов)».

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

После чего можно переходить к регистрации комиссионера в числе контрагентов.

  • Создание маркетплейса и договора с ним
  • В разделе «Справочники» необходимо выбрать пункт «Контрагенты» и в открывшемся окне нажать на кнопку «Создать».

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

Следует внести все реквизиты торговой площадки, а затем перейти по ссылке «Договоры» и нажать на кнопку «Создать».

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

Обычно маркетплейсы оказывают как услуги реализации товаров, так и услуги по транспортировке и хранению грузов.

Поэтому необходимо создать два договора.

Один из них будет иметь вид договора «С комиссионером (агентом) на продажу». В нём есть возможность заранее указать способ расчёта вознаграждения торговой площадки.

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

Второй договор будет иметь вид «С поставщиком», и по нему мы будем проводить сопутствующие услуги.

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

После ввода договоров, контрагента можно сохранять и закрывать справочник.

  1. Передача товаров маркетплейсу на реализацию
  2. Одной из главных ошибок, которую чаще всего допускают бухгалтеры и предприниматели – это реализация товаров маркетплейсу, как обычному поставщику, с отражением выручки в учёте.

Здесь важно понимать, что торговые площадки только лишь берут товары на реализацию, а не приобретают их у вас. И в последствии, если товары реализовать не удалось, они возвращаются продавцу на склад.

Поэтому для передачи товаров используется не счёт выручки 90.01, а счёт 45 «Товары отгруженные».

Перейдём в раздел «Продажи» и выберем пункт «Реализация (акты, накладные, УПД)».

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

В открывшемся окне нажмём на кнопку «Реализация» и из выпадающего списка выберем «Товары, услуги, комиссия». Затем укажем контрагента, выберем ранее созданный посреднический договор и заполним табличную часть передаваемыми товарами.

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

Если вы передаёте на реализацию товары, которые ранее вами приобретались, то счёт передачи будет 45.01. Если вы передаёте готовую продукцию, то проводка будет Дт 45.02 Кт 43. А при реализации материалов используется счёт 45.03. Результат проведения документа представлен на рисунке ниже.

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

При этом, так как продажа не произошла, то выписка счёта-фактуры не требуется.

  • Возврат товаров комиссионером
  • Возврат товаров торговой площадкой может быть произведён по нескольким причинам:
  • — при приёмке товаров было обнаружено расхождение фактического количества с заявленным в накладной;
  • — товары оказались бракованными;
  • — товары оказались невостребованными.
  • Подтверждаются данные возвраты документами от маркетплейса: актом о выявленных расхождениях по форме ТОРГ-2 или универсальным передаточным документом.
  • Для отражения возврата необходимо на основании ранее введённой реализации ввести документ «Возврат товаров от покупателя».

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

В созданном документе необходимо указать количество возвращаемых товаров независимо от причины возврата и провести документ.

Программа создаст проводку, обратную передаче товаров маркетплейсу. В нашем примере это: Дт 41.01 Кт 45.01.

Отражение реализации товаров комиссионером

  1. Для отражения реализации через электронную площадку в 1С можно один или несколько раз в месяц формировать документ «Отчёт комиссионера (агента) о продажах».
  2. Для этого необходимо перейти в раздел «Продажи» и выбрать пункт «Отчёты комиссионеров о продажах».

В открывшемся окне следует нажать кнопку «Создать» и указать номер и дату полученного от торговой площадки документа. А также выбрать контрагента, посреднический договор и проверить счет расчётов за товары (он должен быть: 76.09).

Затем на вкладке «Реализация» следует нажать на кнопку «Заполнить» — «Заполнить по реализации» и выбрать продажу маркетплейсу. При этом программой будет заполнено полное количество товаров, передаваемых на комиссию, которое необходимо скорректировать на реально проданные. А также в поле «Покупатель» стоит создать нового контрагента «Физические лица».

Если возврат невостребованных товаров был отражён маркетплейсом в документах продажи, то их необходимо добавить на вкладку «Возвраты». Данная вкладка заполняется вручную. После проведения документ создаст проводки:

Дт 90.02.1 Кт 45.01 – на себестоимость реализованных товаров;

Дт 60.01 Кт 76.09 – на сумму удержанного комиссионного вознаграждения;

Дт 76.09 Кт 90.01.1 – на стоимость проданных товаров с НДС;

Дт 44.01 Кт 60.01 – на стоимость посреднических услуг без НДС;

Дт 90.03 Кт 68.02 — на сумму начисленного НДС по реализации;

Дт 19.04 Кт 60.01 — на сумму НДС, предъявленную комиссионером по вознаграждению.

Затем нужно вернуться в отчёт комиссионера и на первой вкладке ввести номер и дату счёта-фактуры на вознаграждение и нажать кнопку «Зарегистрировать».

Итого, по счёту 76.09 мы с вами получим остаток денежных средств, которые нам должен перечислить маркетплейс.

  • Услуги доставки и хранения, оказываемые маркетплейсом

Как уже говорилось ранее, торговые площадки помимо услуг, связанных с реализацией товара, дополнительно выставляют счета и акты за хранение и доставку. Такие операции отражаются как стандартные услуги, оказываемые поставщиками.

Для их отражения следует перейти в раздел «Покупки» и выбрать пункт «Поступление (акты, накладные, УПД)».

В открывшемся окне нажать на кнопку «Поступление» и выбрать пункт «Услуги (акт, УПД)». А затем заполнить все данные из полученного документа. Обратите внимание, что в этом случае мы используем второй договор, который создавали ранее и отражаем все взаиморасчёты на 60 счёте. После чего регистрируем счёт-фактуру.

Результатом проведения документа будет образовавшееся сальдо на счёте 60.01.

  1. Корректировка долга

Для того, чтобы произошёл зачёт сумм, образовавшихся на счетах 60.01 и 76.09, торговые площадки предоставляют документ «Уведомление о зачёте встречных однородных требований», который в программе вводится как «Корректировка долга» в разделах «Покупки» или «Продажи».

Для ввода нового документа необходимо нажать на кнопку «Создать» и выбрать вид операции «Прочие корректировки».

В графах «Дебитор» и «Кредитор» следует указать маркетплейс, а затем на обеих вкладках нажать на кнопку «Заполнить» — «Заполнить остатками по взаиморасчётам». Программой будут заполнены конечные остатки по счетам 60.01 и 76.

09, которые необходимо приравнять между собой вручную. Например, по счёту 76.09 наш остаток составил 81972 рубля, но мы её исправляем на 2616 рублей, так как именно такой остаток по счёту 60.01.

Пример заполнения вкладки «Дебиторская задолженность»:

  • Пример заполнения вкладки «Кредиторская задолженность»:

Проведённый документ создаст проводку Дт 60.01 Кт 76.09. Таким образом, сальдо на счёте 60.01 будет закрыто:

А счёт 76.09 будет показывать нам сумму задолженности маркетплейса перед нами за минусом стоимости оказанных им дополнительных услуг.

  1. Получение денежных средств
  • Для отражения денежных средств, поступивших от торговой площадки, необходимо перейти в раздел «Банк и касса» и выбрать пункт «Банковские выписки».

В открывшемся окне следует нажать на кнопку «Поступление», выбрать операцию «Оплата от покупателя», указать в контрагенте — маркетплейс и выбрать посреднический договор, а в графах «Счёт расчётов» и «Счёт авансов» нужно вручную установить счёт 76.09, после чего провести документ.

  1. В результате взаиморасчёты по счёту 76 будут закрыты:
  2. Учёт НДС

Согласно пункту 7 статьи 168 Налогового кодекса РФ при продаже товаров физическим лицам счета-фактуры на отгрузку можно не выставлять. При реализации товаров или услуг непосредственно населению счёт-фактура считается выданной, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.

Получается, что маркетплейс при реализации товаров розничным покупателям не выставляет счета-фактуры и, соответственно, не ведёт журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур. Исходя из этого, у нас как комитента отсутствует обязанность по выставлению счетов-фактур в адрес комиссионера.

Но при этом у нас всё равно есть обязанность формирования книги продаж на основании первичных документов. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия приходит на помощь документ «Сводная справка по розничным продажам», который вводится в разделе «Продажи» — «Счета-фактуры выданные».

Для ввода нового документа следует нажать на кнопку «Создать» и выбрать пункт «Сводная справка по розничным продажам». Затем перейти по ссылке «Выбор» и нажать на кнопку «Заполнить», после чего в окне появится ранее созданный нами «Отчёт комиссионера (агента) о продажах».

После чего заполненный документ следует сохранить по кнопке «Записать и закрыть». Проведённый документ сформирует соответствующую запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур». Перейдём в раздел «Отчёты» и сформируем поочерёдно книгу покупок и книгу продаж.

  • В книге покупок будет отражено вознаграждение маркетплейса за дополнительные услуги, отражённые на счёте 60, а также вознаграждение комиссионера.
  • В книге продаж будет отражена розничная продажа на сумму реализованных товаров с учётом вознаграждения комиссионера.
  • Надеемся, что наша статья поможет вам в отражении операций с маркетплейсом.
Читайте также:  Заполнение формы П‑1 - Ответ Бухгалтера

P.S. Мы обещали – мы сделали! Всё об учете возврата товаров с таких торговых площадок читайте в нашей новой статье!

  1. Автор статьи: Алина Календжан

Реализация товаров через маркетплейс в 1С

  • Настройки
  • Реализация товаров покупателю в 1С
  • Главное — Функциональность — Комиссионная торговля
  • Полный интерфейс
  • Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера
  • Главное — Функциональность — Торговля
  • Полный интерфейс
  • Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера
  • Настройки — Функциональность — Торговля
  • Простой интерфейс
  • Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

Отражение у комитента

Справочники — Договоры

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

Счета расчетов с контрагентами

По умолчанию настроены счета расчетов:

  • С комиссионером (с поставщиком) — 60.01, 60.02;
  • С покупателями — 62.01, 62.02.
  1. Справочники — Договоры
  2. Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера
  3. Укажите счета, предусмотренные УП.

Отражение у комитента в 1С Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

У Организации договор с ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ» на реализацию товаров по системе FBO (вся логистика – у агента). Отчеты агента — еженедельные.

22 ноября агенту отгружены товары — 924 тыс. руб. (в т.ч. НДС 20%).

2, 9, 16, 23 декабря получены отчеты о продажах:

  • реализация — 939 тыс. руб. (в т.ч. НДС 20%);
  • возвраты – 40,2 тыс. руб. (в т.ч. НДС 20%).

31 декабря отражены услуги маркетплейса — 64 500 руб.

9 января поступила выручка за минусом услуг агента 834 300 руб.

Пошаговая инструкция

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

Регистрация отчета агента в 1С

  • Продажи — Отчеты комиссионеров вид операции Розничные продажи
  • Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера
  • Вкладка Возвраты
  • Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

Проводки

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

НДС при реализации через маркетплейс

При реализации товаров физическим лицам счета-фактуры на авансы и отгрузку можно не выставлять (п. 7 ст. 168 НК РФ).

Ведение бухгалтерии на маркетплейсах

Маркетплейс — место рыночное и заманчивое, и частично это понятно из названия. В этой статье расскажем о том, как вести учет при работе с ними, что такое агентские отношения и как не ошибиться в признании выручки при такой схеме работы.

Особенности продаж через маркетплейс

Представьте, что в один прекрасный день вы сказали некоему дяде Ване: «А продай-ка, дядя Ваня, для меня мой товар. Поручаю тебе это сделать от моего имени и за мой счет». На предмет этих отношений вы заключили с ним агентский договор. Дядя Ваня исполняет поручение и продает ваш товар. Конечно, он это делает не бесплатно, а за отдельную мзду в виде процента от продаж.

В заключенном агентском договоре стороны чаще всего называются Принципалом и Агентом. Пугаться этих страшных слов не нужно, ведь за ними стоит простой смысл: Принципал — это тот, кто дает поручение, а Агент — тот, кто его исполняет.

Дядя Ваня — это маркетплейс, который использует для продаж свою электронную платформу. На его сайте множество продавцов размещают свои товары, а покупатели выбирают то, что им нужно. Кроме собственно продажи платформа оказывает продавцам различные услуги: доставка, оплата, хранение товаров.

У каждого маркетплейса свои порядки, но в целом процесс работы выглядит следующим образом. Предприниматель, или селлер, заключает договор с площадкой. Как упоминалось выше, договор этот, как правило, агентский. Селлер создает свой магазин на площадке и размещает в нем свой товар, который с этого момента участвует в поиске.

В зависимости от выбранной модели работы продавец доверяет хранить свой товар маркетплейсу и передает его на склад. Или же держит свое добро у себя и предоставляет по требованию, то есть в случае заказа. Когда находится покупатель — товар отправляется к нему.

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

Доставка может лежать как на площадке, так и на селлере, если он в силах бегать по городу и развозить свой товар. В случае, если он не в силах или, как это чаще всего бывает, покупатель находится очень далеко, доставка лежит на маркетплейсе.

Покупатель для получения своих покупок идет в знакомый до боли пункт выдачи любимой площадки и, счастливый, забирает свои товары. Или же он идет в незнакомый пункт выдачи, но недалеко от дома, так как маркетплейсы очень распространены.

После посещения новомодного пункта покупатель понимает все прелести интернет-покупок и это место в дальнейшем становится ему хорошо знакомо.

Оплата товара, конечно, организуется тоже через маркетплейс. Площадка, которая так любезно выставила товар, доставила его и приняла оплату, в накладе тоже не останется.

Свое вознаграждение она удержит у продавца, благо деньги от покупателя у нее. Так что не расплатиться с площадкой за ее услуги не представляется возможным.

Маркетплейс просто перечисляет выручку от продаж за минусом своего вознаграждения.

Комиссия за продажу может очень разниться в зависимости от площадки и быть довольно кусачей. Кроме того, за рекламу своих товаров продавец площадке тоже платит. Рекламные услуги могут быть очень разнообразными и порой скрытыми от покупателя. Например, добавление позиций в рубрику «с этим товаром смотрят».

Системы налогообложения при работе с маркетплейсами

Надо сказать, что определенные ограничения здесь есть, но они не так значительны. При работе через маркетплейсы нельзя применять патентную систему. Потому как интернет-торговля не рассматривается Налоговым кодексом как розничная продажа, а только в розницу можно торговать на патенте. Эту информацию можно увидеть в пп.1. п.3 ст. 346.43 НК РФ.

Есть еще ограничения по режиму самозанятых. Отдельные площадки не пренебрегают работой с ними, но этот режим сам по себе запрещает продажу товаров, приобретенных для перепродажи. Так что, если самозанятый к созданию своего товара ручки приложил лично — добро пожаловать. Если же он торгует покупным товаром — простите, но это уже не самозанятый.

Учет товаров на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера  

Всем остальным организациям и ИП, которые применяют общую или упрощенную систему, можно ни в чем себе не отказывать и работать через маркетплейсы, сколько душе угодно. Если при этом кто-то из ИП торгует в розницу через патент оффлайн — не беда. Он может совмещать системы налогообложения и для торговли через электронную площадку использовать ОСН или УСН.

Специфика документооборота

Работа через маркетплейсы отличается от обычной продажи. Документооборот, соответственно, тоже. Операции в рамках договора порождают требуемые документы и все это выглядит следующим образом.

  1. Продавец отгружает свой товар на склад площадки. При этом товар не переходит в собственность маркетплейсу. Тот просто оказывает услуги по хранению. При этом составляется накладная или другой документ на передачу товара. Этот пункт опционален и зависит от конкретных условий работы. Если селлер отгружает продукцию со своего склада, то эта операция отсутствует.
  2. Товар продан и маркетплейс отправляет его покупателю. При этом право собственности на товар, минуя маркетплейс, переходит непосредственно от продавца покупателю, как это всегда происходит в рамках агентских отношений. Покупатель получает чек на свой товар и накладную или УПД, если является юрлицом.
  3. Маркетплейс выполнил поручение по продаже товара. Об этом он отчитывается продавцу, составляя отчет агента или отчет о продажах. В этом документе агент описывает, что он был молодцом, продал товар и расписывает, что именно продано и в каком количестве. А также указывает свою комиссию за оказанные услуги.
  4. При этом отчет агента только описывает общую картину и показывает, как получилась сумма комиссии. Но он не является документом расчетов между продавцом и площадкой. Таковым является акт выполненных работ или УПД. Если выписывается акт, то к нему составляется счет-фактура. Маркетплейсы — это крупные организации, которые платят НДС и выписывают счета-фактуры. В случае с выпиской УПД, как водится, он же одновременно является и счет-фактурой.
  5. Все хотят получить свои деньги. Продавец — выручку, а маркетплейс — комиссию. Маркетплейс себя при расчетах не обижает и перечисляет выручку за минусом своего вознаграждения. На этом все оказываются в расчете.

Как легко догадаться, все эти документы выписываются в электронном виде. Документооборот между продавцом и площадкой производится через ЭДО, а покупатель получает чеки в электронном виде на свою почту.

В рамках заключенного агентского договора агент может действовать от своего имени, а может от имени продавца. Это не суть важно и определяется условиями договора. Разные маркетплейсы подходят к этому вопросу по-разному. Когда товар покупает юридическое лицо — на него выставляется накладная или УПД, где в качестве продавца может быть указан как маркетплейс, так и сам продавец без прикрас.

Кто выдает чеки покупателям

В ходе расчетов возникает один щекотливый вопрос: а кто должен выдать чек покупателю: продавец или платформа? От решения этого вопроса зависит следующий важный момент. Нужно ли продавцу ломать голову и иметь кассовый аппарат со всей сопутствующей кухней по пробитию кассовых чеков и возней с постановкой на учет.

Читайте также:  НДС по агентскому договору — инструкции для агентов и принципалов - Ответ Бухгалтера

Как вести учет продаж на маркетплейсах: рекомендации бухгалтера

Некоторые продавцы боятся, что на маркетплейсе придется вести какой-то специальный учет, изучать новые сложные программы и все тонкости бухгалтерии. На самом деле никаких особых навыков не требуется.

И далеко не каждому продавцу нужно вести полноценный бухгалтерский учет. Но свои сложности и нюансы в торговле на маркетплейсах все-таки есть. Рекомендуем разобраться в них до регистрации на торговой площадке.

В статье расскажем, как вести учет продаж на маркетплейсах, и рассмотрим, какие ошибки при этом часто допускают селлеры.

https://www.youtube.com/watch?v=Ewn_BCY7IGU\u0026pp=ygVa0KPRh9C10YIg0YLQvtCy0LDRgNC-0LIg0L3QsMKg0LzQsNGA0LrQtdGC0L_Qu9C10LnRgdCw0YUgLSDQntGC0LLQtdGCINCR0YPRhdCz0LDQu9GC0LXRgNCw

Управление маркетплейсами из одного окна 1С. От 4000₽ в мес!Оставьте заявку и получите спецпредложение!

Особенности учета для маркетплейсов

При выходе на Wildberries, Ozon или другую площадку селлер должен заключить с маркетплейсом агентский договор. Первая ошибка начинающих продавцов — они невнимательно читают документ перед подписанием. В договоре оферты прописаны все важные нюансы, на которые нужно будет опираться при ведении бухгалтерского учета на маркетплейсе. На что нужно обратить внимание при заключении оферты:

  • размер и порядок выплаты агентского вознаграждения;
  • условия доставки на склады торговой площадки и конечным покупателям;
  • особенности ценообразования;
  • штрафы за нарушение условий договора;
  • размеры комиссий за услуги маркетплейса;
  • порядок расчетов торговой площадки с продавцами.

В договоре прописаны условия сотрудничества для каждой схемы продаж:

  • FBO — продавец привозит товары на склад маркетплейса. Там их хранят, собирают заказы, упаковывают и отправляют покупателям.
  • FBS — селлер хранит товары у себя, сам занимается упаковкой и маркировкой. Готовые посылки он передает в сортировочный центр или пункт приема маркетплейса. Оттуда они отправляются покупателям.
  • DBS — все как на FBS, но продавец сам занимается доставкой заказов покупателю.

При любой из этих схем маркетплейс выполняет роль агента (посредника) — показывает товары продавца на своей онлайн-платформе, организует их продажу, получает деньги от покупателей.

За это он получает вознаграждение от селлера. Кроме этого, продавец оплачивает дополнительные услуги: за хранение (на FBO), обработку заказов, доставку, утилизацию и другие.

Если продавец ведет бухгалтерский учет, эти расходы должны быть в нем отражены.

Чтобы иметь четкое представление обо всех затратах, прочитайте оферту до конца, несмотря на то, что она довольно объемная!

Кто должен вести бухгалтерский учет при продажах через маркетплейсы

На маркетплейсах могут торговать юридические лица и индивидуальные предприниматели. Wildberries, Ozon и «Яндекс.Маркет» допускают к работе и самозанятых.

ИП не должны вести бухучет. То есть им не нужно делать проводки по каждой финансовой операции и составлять бухгалтерскую отчетность. Но для индивидуальных предпринимателей обязателен налоговый учет. Они должны собирать и обрабатывать информацию из первичных документов, чтобы правильно рассчитать налоги. Порядок ведения учета для ИП зависит от системы налогообложения:

  • УСН «Доходы». На этом режиме предприниматели платят налог 6 % от суммы выручки. На практике такие ИП редко нанимают бухгалтера. Обычно они сами ведут учет товаров для маркетплейсов и таблицы для управленческой аналитики. Многие пользуются инструментами торговой площадки. В личных кабинетах на маркетплейсах можно посмотреть различные отчеты по продажам.
  • УСН «Доходы – Расходы». ИП платит налог в размере 15 % от полученной разницы между доходами и затратами. В этом случае нужно правильно отражать расходы для расчета налога, поэтому сложно обойтись без бухгалтерского учета.

Предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО) тоже освобождены от бухучета. Но для ИП это самый невыгодный вариант, так как несет наиболее высокую налоговую нагрузку. Поэтому лучше подогнать свою деятельность под «упрощенку».

Предприниматели, работающие на патенте, не могут продавать товары через маркетплейсы.

Организации обязаны вести бухгалтерский учет независимо от того, какой налоговый режим они используют. Некоторые ООО работают на УСН, но большинство выбирает ОСНО с НДС. В любом случае придется вести налоговый и бухучет.

ООО следует открывать только в том случае, если планируются большие объемы продаж.

Иногда мелкие продавцы выбирают эту форму собственности, чтобы выглядеть солиднее на фоне конкурентов, тем самым обрекая себя на лишние проблемы.

Предпринимателю на УСН проще вести учет на маркетплейсе — можно обойтись собственными силами. Организациям на ОСНО приходится пользоваться программами для учета и услугами бухгалтера.

https://www.youtube.com/watch?v=Ewn_BCY7IGU\u0026pp=YAHIAQE%3D

Мы рекомендуем вести товарный учет даже мелким продавцам, работающим на «упрощенке». Он отражает все операции по движению продукции: закупку, хранение, перемещение, возвраты, продажи и т. д. При правильном ведении учета вы всегда будете знать, сколько товаров на складе, что и в каком количестве нужно закупить, сколько единиц продано и т. д.

Налоговый учет на маркетплейсах

Юрлица на ОСНО должны платить налог на прибыль (20 % от стоимости), а ИП на ОСНО — НДФЛ. Кроме того, все они обязаны начислять НДС.

При УСН доходы и расходы учитываются кассовым методом — в момент поступления или снятия денег со счета продавца. При использовании УСН продавец может выбрать объект налогообложения: доходы или доходы минус расходы.

Вебинар: Управление маркетплейсами из 1С.Демонстрация готового решения от эксперта. Подробнее

Предприниматели-новички часто допускают ошибку. Они считают налог из той суммы, которую маркетплейс зачислил на счет (уже за вычетом вознаграждения).

Это нарушение Налогового кодекса РФ, которое влечет за собой штрафы. Доход по УСН — это вся стоимость товара, оплаченная покупателем (до вычета комиссии агента).

Предприниматели на УСН 6 % могут уменьшить налог только на сумму уплаченных страховых взносов.

ИП на УСН 15 % считают налог с разницы между доходами и расходами. В затратах они учитывают стоимость товаров, приобретенных у поставщика и уже проданных покупателям. Суммы закупок должны быть подтверждены накладными или другими документами.

Например, если вы занимаетесь перепродажей товаров из Китая и не имеете на них никаких документов, то применять режим «Доходы – Расходы» вам нельзя.

Ошибки в расчетах могут повлечь за собой штрафы по ст. 120 НК РФ — 10 000 р. за 1 налоговый период, 30 000 — за 2 и более. Если нарушение привело к занижению налога — 20 % от неуплаченной суммы (но не менее 40 000 р.).

Кроме штрафов, ИП может столкнуться с проблемами со стороны банка, где открыт счет. Например, «Тинькофф» может запросить у продавца документы о покупке товаров, если отследит зачисление средств от маркетплейсов. При отсутствии таких бумаг он может закрыть счет.

Обязательная маркировка Честный ЗНАК на маркетплейсах. Быстро и недорого!

Как вести учет продаж через маркетплейс в 1С 8.3

Обязанность по ведению бухучета распространяется только на организации. «Упрощенцам» достаточно заполнять книгу учета доходов и расходов и один раз в год сдавать налоговую декларацию. На УСН 15 % могут возникать сложности и ошибки при расчете затрат, что чревато штрафами, поэтому многие ИП на этом режиме тоже ведут бухгалтерский учет.

Для его автоматизации применяются специализированные онлайн-сервисы и программы. Самое популярное решение — «1С:Бухгалтерия 8.3».

В ней можно считать зарплату, фиксировать поступление товаров, формировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, контролировать складские остатки и многое другое. 1С 8.3 позволяет полностью автоматизировать учет продаж через маркетплейс.

В одном разделе собраны все документы для отражения операций, связанных с торговлей через посредников:

В 1С есть отчет комиссионера о розничных продажах, который отражает реализацию и возврат товаров. В этот документ можно загружать отчеты о продажах из личных кабинетов на Wildberries и Ozon. Это можно сделать вручную из файлов Excel.

При работе с конфигурациями 1С УТ, УНФ, ERP и «Комплексная автоматизация» удобнее воспользоваться модулем «Управление маркетплейсами», который обеспечивает автоматический обмен данными между ЛК и 1С по API.

Для формирования отчета комиссионера достаточно выбрать в учетной программе нужный период и нажать кнопку «Загрузить». В едином интерфейсе 1С можно вести учет продаж на всех маркетплейсах, в том числе обновлять статусы заказов, актуализировать складские остатки. Это гораздо быстрее и проще, чем заходить в каждый ЛК и выполнять все операции вручную.

Когда клиент покупает товар на WB или Ozon, в 1С сразу появляется документ «Заказ» и генерируется этикетка со штрихкодом для маркировки посылки. Остатки автоматически обновляются на всех площадках, с которыми вы работаете. Это исключает вероятность ситуации, что кто-то закажет товар, отсутствующий на складе.

Какие проводки использовать в бухгалтерском учете для продаж на маркетплейсах

При реализации товара через посредника необходимо использовать счет для отражения перемещения товара. Проводка по передаче продукции агенту: Дт 45.01 Кт 41.01. Это значит, что мы перемещаем товар с 41-го на 45-й счет, с которого начинается движение товара. Далее используются стандартные проводки:

  • Дт 90.02.1 Кт 45 — списание себестоимости проданного товара;
  • Дт 76.09 Кт 90.01.1 — отражение выручки от продажа товара;
  • Дт 44 Кт 60.01 — начисление вознаграждения агенту;
  • Дт 51 Кт 76.09 — получение денег от маркетплейса за проданный товар с учетом комиссии.
Читайте также:  Табель учета рабочего времени 2023 - Ответ Бухгалтера

Агент может оказывать дополнительные услуги (например, доставка товара, реклама, размещение отзывов о товаре и др.) и формировать на них отдельные договоры. В этом случае в учете нужно сделать такую же проводку, что и на агентское вознаграждение (Дт 44 Кт 76.2), но на основании не отчета комиссионера, а другого документа. Окончательный взаиморасчет осуществляется с учетом этих сумм.

Как учитывать возвраты

Возвраты от покупателей отражаются в учете следующей проводкой: Дт 90.02.1 Кт 45.01. Также они автоматически попадают в отчет о продажах комиссионера. Ozon формирует его раз в месяц (называется «Отчет о реализации товаров»), а Wildberries — каждую неделю.

Во втором случае учет возвратов вести сложнее. Селлер проводит отчет о продажах за эту неделю, а на следующей — товар может вернуться. Приходится искать данные о возврате в следующем отчете, чтобы отразить его в своем бухучете. На Ozon этот процесс проще. Все продажи и возвраты можно сразу отразить в одном ежемесячном отчете.

Задайте свой вопрос специалисту в конце статьи. Отвечаем быстро и по существу. К м

Нужен ли ЭДО для ведения учета на маркетплейсах

Продавец может отправлять маркетплейсу первичные документы: счета-фактуры, накладные, акты об оказании услуг, универсальные передаточные документы (УПД), договоры и т. д. Чтобы избежать ошибок в учете, проще передавать эти «бумаги» в электронном виде. Это можно делать с помощью встроенных инструментов ЛК или через сторонние системы электронного документооборота.

Если селлер работает с НДС, он обязательно должен подключиться к ЭДО. Все документы заверяются цифровой подписью и отправляются на маркетплейс через ЭДО. Для Wildberries это особенно важный момент. В отличие от Ozon, он выкупает товары, которые отправляются на экспорт, например, в Казахстан. Продавцу приходит уведомление о выкупе. В ответ он должен отправить УПД через ЭДО.

Также электронный документооборот должны подключать селлеры, продающие маркированные товары (прослеживаемые через «Честный ЗНАК») и ювелирные изделия.

На Ozon все перечисленные требования распространяются только на продажи по схеме FBO. Кроме того, ЭДО нужен для товаров, отгружаемых на склады, в распределительные центры и дарксторы в Твери, а также на склад в «Хоругвино (негабарит)».

Одни из самых популярных операторов ЭДО для маркетплейсов — «Контур.Диадок» и «СФЕРА Курьер».

Статистика и аналитика продаж на маркетплейсах

На маркетплейсах есть бесплатные инструменты, которые позволяют собирать основную статистику и аналитику по продажам для управленческого учета. На Wildberries они доступны в соответствующем разделе в личном кабинете на WB Partners.

Всего в разделе 13 отчетов. Самые популярные:

  • продажи;
  • по остаткам на складе;
  • динамика оборачиваемости;
  • с перечнем номенклатур;
  • сводный по поставщику.

Отчет «Продажи» показывает, сколько денег вы получите от маркетплейса, какую продукцию чаще всего покупают, какие товары не пользуются спросом и т. д.

В ЛК Ozon доступна аналитика по товарам, заказам, возвратам и начислениям. Можно построить отчеты и графики по следующим метрикам:

  • показы;
  • добавления товаров в корзину;
  • конверсия в корзину (соотношение добавлений к общему числу показов карточки);
  • продажи: количество заказов и покупок, а также общая стоимость проданных товаров;
  • позиция товара в поиске и категории.

Встроенные инструменты аналитики маркетплейсов дают базовую информацию по продажам, помогают контролировать и вовремя пополнять складские запасы, планировать сроки закупок, корректировать ассортимент и выбирать инструменты продвижения. Если отчетов в ЛК недостаточно, можно использовать специальные сервисы для аналитики на маркетплейсах, например, «Анабар».

Если вы хотите торговать на маркетплейсе, но не понимаете, как вести учет и считать налоги, напишите нам или закажите звонок. Мы поможем запустить продажи в интернете с нуля. Подберем программу учета для маркетплейса и интегрируем ее с личным кабинетом на торговой площадке.

Бесплатно внедрим наш модуль управления маретплейсами, если уже пользуетесь решением конкурентов!Оставьте заявку и получите спецпредложение! Оцените, насколько полезна была информация в статье?

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.

Посмотреть весь каталог

Как самостоятельно вести бухгалтерию продавцу с маркетплейса? | Rusbase

Каждый бизнес уникален, однако есть то, перед чем мы все равны. Конечно, речь про взаимодействие с государственными органами. Здесь не нужно придумывать велосипед, важно знать основные законы и уметь им следовать.

Все больше людей начинают продавать на маркетплейсах, а новоизбранные предпринимали всегда задаются вопросом — какую форму ведения бизнеса выбрать и как правильно сдавать налоговую отчетность? Эта информация очень поможет селлерам избежать ошибок и не попасть на штрафы, но обо всём по порядку.

В статье я дам ответы на следующие волнующие всех вопросы:

  1. Топ ошибок селлеров российских маркетплейсов по части налогов;
  2. Какие штрафы выписывает ФНС за неправильную уплату налогов при торговле на маркетплейсе;
  3. Как правильно рассчитывать налоги, уплачивать страховые взносы и подавать декларацию;
  4. Календарь обязательных платежей для поставщиков российских маркетплейсов.

Топ ошибок селлеров российских маркетплейсов по части налогов

1. Неправильно выбрали форму ведения бизнеса (самозанятость/ИП/ООО)

Продавцы маркетплейсов могут выбрать любую из этих систем, однако у каждой есть свои нюансы при ведении бухгалтерского и налогового учета.

Самозанятые имеют право торговать на площадке только товарами собственного производства, и выручка не должна быть выше 2,4 млн руб. в год. В случае с самозанятостью очень важно понимать, что попадает под формулировку «товары собственного производства».

Вы должны собственноручно (без привлечения рабочей силы) делать ваш товар с нуля. Например, плести браслеты из бисера. Если, например, вы купили обычную футболку и нанесли на нее принт, то у налоговой могут возникнуть вопросы.

У самозанятых налоговой отчетности нет. Несмотря на это упрощение, самозанятость — не лучший вариант для поставщиков маркетплейсов, так как он имеет ряд ограничений, а на налогах вы отнюдь не сэкономите, ведь при получении средств от юридического лица вы платите те же 6% налога, что и ИП с ООО на упрощенной системе налогообложения.

Читайте по теме: Упрощенка: 6 законных способов уменьшить налоги в 2022 году

Если вы запускаете новый бизнес с партнером или планируете привлекать инвестиции за долю в проекте, то есть смысл открыть именно ООО, чтобы поделить доли с партнером. Однако самый популярный выбор — это именно ИП. Важно: при смене формы вы не сможете перенести ваш личный кабинет поставщика, и нужно будет начинать фактически с нуля.

Что касается разницы в ведении налогового учета, то в целом процессы похожи, за исключением того, что в случае с ООО помимо налогового учета нужно вести еще и бухгалтерский. Кроме того, в случае с ООО повышенные требования по хранению оригиналов всевозможных документов, договоров и актов.

2. Не провели расчеты перед выбором системы налогообложения

У ИП и ООО есть две системы налогообложения: основная (ОСН) и упрощенная (УСН).

ОСН применима к тем компаниями и индивидуальным предпринимателям, чья выручка превышает 200 млн руб. в год. Для начинающих предпринимателей смысла выбирать её особо нет, лучше остановить свой выбор на УСН, где есть один налог, который уплачивается по двум ставкам: 6% от суммы дохода или 15% от вашей прибыли.

Это ставки, которые прописаны в налоговом кодексе и касаются Москвы. Возможно, в другом регионе они будут снижены.

Что выбрать? Всё зависит от того, каким именно бизнесом вы занимаетесь, какой товар реализуете. Для одних будет выгодна 6%-я УСН, для других, у кого значительны расходы на производство и обеспечение бизнес-процессов, — 15%.

Рекомендую пересматривать систему налогообложения ежегодно, учитывая возможность того, что процентные ставки по регионам могут меняться.

Менять ставку можно только 1 раз в год, изменения вступят в силу 1 января, поэтому на этом шаге советуем сделать соответствующие расчеты, чтобы понять, какая именно ставка для вас выгоднее.

3. Неправильный расчет налогов при УСН 6%

При работе с МП вы не продаёте товар непосредственно маркетплейсу, а работаете с площадкой на основании агентского договора. Из того, что вам платят клиенты за товар, МП берёт свои комиссионные — за логистику и другие расходы, которые включены в систему работы.

Важно: для налоговой ваша выручка = деньги, которые заплатил клиент, а не то, что вы по итогу получили от маркетплейса как чистую прибыль.

Маркетплейс перечисляет вам выручку, которую он собрал от покупателей, но перечисляет ее за вычетом своей комиссии и услуг. Поэтому на ваш счет доходит только часть выручки, а рассчитывать налог исходя из поступлений на счет — грубейшая ошибка

Как и зачем вести учет доходов и расходов?