Прочее

Учет и отчетность при работе с Wildberries — Ответ Бухгалтера

Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера 28.06.2022
Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера

Мы продолжаем серию «Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8», в которой регулярно рассказываем об изменениях в новых версиях решения, о том, что в них появилось интересного, важного и полезного для бухгалтера.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.114 добавлена возможность загрузить в Отчет комиссионера о розничных продажах:

  • отчеты о продажах из личного кабинета Wildberries;
  • отчеты о продажах Wildberries и Ozon из файлов Excel.

Загрузка отчетов о продажах из личного кабинета Wildberries

Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера

Полный интерфейс: меню «Продажи — Продажи — Отчеты комиссионеров».

Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера

При первой загрузке выполните сопоставление номенклатуры по всем товарам из отчета. В дальнейшем сопоставление необходимо будет выполнять только для новых товаров.

Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера

Загрузка отчетов о продажах Wildberries и Ozon из файлов Excel

Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера

Если потребуется, выполните сопоставление номенклатуры, аналогично описанной выше загрузке из личного кабинета Wildberries.

Полный интерфейс: меню «Продажи — Продажи — Отчеты комиссионеров».

Темы: самое новое в 1С:Бухгалтерии, 1С:Бухгалтерия 8, учет реализации Рубрика: 1С:Бухгалтерия 8 , Учет реализации
Подписаться на комментарии Написать комментарий

Как отражается в учёте продавца продажа товара через маркетплейс — Ozon, Wildberries и другие

Консультация эксперта

Популярным способом реализации является продажа товара через посредников –электронные торговые площадки, так называемые маркетплейсы: это Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркет и другие подобные им сервисы. Наш эксперт Надежда Четвергова рассказала, как отражается продажа товара в учёте продавца.

***

Маркетплейсы, не закупают товар у поставщика, а всего лишь выступают посредниками при продаже, а именно поставщик доставляет товары на склад посредника, посредник же загружает их описание на сайт с указанием цены. После продажи товара посредник удерживает свою комиссию, остальные деньги отправляет поставщику.

https://www.youtube.com/watch?v=Ewn_BCY7IGU\u0026pp=ygVo0KPRh9C10YIg0LjCoNC-0YLRh9C10YLQvdC-0YHRgtGMINC_0YDQuMKg0YDQsNCx0L7RgtC1INGBwqBXaWxkYmVycmllcyAtINCe0YLQstC10YIg0JHRg9GF0LPQsNC70YLQtdGA0LA%3D

В российском законодательстве подобная схема реализации товара оформляется через заключение агентского договора или договора комиссии.

По договору комиссии одна сторона (комиссионер-маркетплейс) обязуется по поручению другой стороны (комитента-продавца) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счёт комитента.

По сделке, совершённой комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, хотя бы комитент и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки (п. 1 ст.

990 Гражданского кодекса РФ).

Комитент обязан уплатить комиссионеру вознаграждение в размере, установленном договором комиссии (п. 1 ст. 991 ГК РФ).

Вещи, переданные на комиссию, являются собственностью комитента (п. 1 ст. 996 ГК РФ).

В статье рассмотрим нюансы бухгалтерского и налогового учёта у продавца ‒ юридического лица (комитента).

Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера

Документооборот

Передачу товара от комиссионера комитенту и наоборот оформите любыми первичными документами, составленными в соответствии с требованиями 402 Федерального закона (ч. 2, 4 ст. 9).

Вы можете воспользоваться типовыми формами по учёту торговых операций в комиссионной торговле. К ним относятся, например (п. 1.4 Постановления Госкомстата России от 25.12.1998 № 132):

  • перечень товаров, принятых на комиссию, по форме № КОМИС-1;
  • перечень принятых на комиссию транспортных средств (автомобилей, мотоциклов) и номерных узлов (агрегатов) по форме № КОМИС-1а;
  • справка о продаже товаров, принятых на комиссию, по форме № КОМИС-4;
  • карточка учёта товаров и расчётов по договорам комиссии по форме № КОМИС-6;
  • журнал учёта приёма на комиссию и продажи транспортных средств (автомобилей, мотоциклов) и номерных узлов (агрегатов) по форме № КОМИС-8.

Ранее мы рассказывали о расходах продавца на доставку товара покупателю.

Как маркетплейс должен оформить отчёт

Отчёт комиссионера составляют в произвольной форме, учитывая требования 402 Федерального закона (ч. 2, 4 ст. 9).

Форму отчёта устанавливают в приложении к договору комиссии. В отчёт включают информацию об исполнении договора комиссии и понесённых в связи с выполнением этих действий расходах, которые комитент должен возместить, а также приводят в отчёте расчёт вознаграждения комиссионера и его сумму.

Как в бухгалтерском учёте продавца комитента отражать продажу имущества через комиссионера

Передачу товаров, готовой продукции и иного имущества на реализацию комиссионеру отражайте записью по дебету счёта 45 «Товары отгруженные» в корреспонденции с кредитом счетов, на которых учитывается стоимость передаваемого имущества.

Затраты, возникающие в связи с подготовкой к продаже и передачей имущества комиссионеру, относите в дебет счёта 45 (п. 61 Положения 34н).

В случаях, когда передаёте комиссионеру товары или готовую продукцию, эти затраты в дебет счёта 45 не относите, если расходы на продажу вы списываете в себестоимость продаж в отчётном периоде их осуществления (всю сумму со счёта 44 «Расходы на продажу» относите в дебет счёта 90 «Продажи», субсчёт 90-2 «Себестоимость продаж»).

На дату реализации имущества, указанную в отчёте комиссионера, признайте:

  • доход по обычным видам деятельности, если проданы товары, готовая продукция или полуфабрикаты собственного производства (п. п. 5, 12 ПБУ 9/99 «Доходы организации», Инструкция по применению плана счетов);
  • прочий доход, если реализовано иное имущество (например, объекты основных средств или материалы) (п. п. 11, 16 ПБУ 9/99).

Сумму дохода определите как договорную стоимость продажи, указанную в отчёте комиссионера, за вычетом НДС (п. п. 3, 6.1, 10.1 ПБУ 9/99).

Стоимость реализованного имущества спишите со счёта 45 в дебет счёта 90 «Продажи», субсчёт 90-2 «Себестоимость продаж» или в дебет счёта 91 «Прочие доходы и расходы», субсчёт 91-2 «Прочие расходы»,  в зависимости от квалификации признаваемого дохода (п. 19 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).

Комиссионное вознаграждение, дополнительную выгоду, причитающуюся комиссионеру, и расходы, возмещаемые комиссионеру по условиям договора, на основании отчёта комиссионера включите (п. 16 ПБУ 10/99):

  • в расходы по обычным видам деятельности, если проданы товары, готовая продукция или полуфабрикаты собственного производства (п. п. 5, 7 ПБУ 10/99);
  • в прочие расходы, если продано иное имущество (п. 11 ПБУ 10/99).

Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера

Налоговый учёт

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Передача товара комитентом комиссионеру НДС не облагается, поскольку при такой передаче право собственности на товар к комиссионеру не переходит (п. 1 ст. 996 ГК РФ), соответственно, не происходит реализации применительно к п. 1 ст. 39 НК РФ.

А вот операции по реализации товаров являются объектами налогообложения по НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Налоговая база по НДС при реализации товаров определяется исходя из договорной цены их продажи (без учёта НДС) (п. 1 ст. 154, п. 1 ст. 105.3 НК РФ).

Моментом определения налоговой базы при реализации товаров является день отгрузки (передачи) товаров (подп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). По мнению Минфина России и ФНС России, такой датой признаётся день первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя товаров или перевозчика.

Кроме того, Пленум ВАС РФ указал, что при реализации товаров (работ, услуг) с привлечением третьих лиц (посредников) налогоплательщик обязан определять налоговую базу по НДС по правилам ст.

167 НК РФ, обеспечивая в этих целях своевременное получение от поверенного (комиссионера, агента) документально подтверждённых данных о совершении операций по отгрузке (передаче) товаров (работ, услуг) и их оплате (п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.

2014 № 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость»). Налогообложение производится по ставке, предусмотренной в НК РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=Ewn_BCY7IGU\u0026pp=YAHIAQE%3D

По общему правилу при реализации товаров организация дополнительно к цене реализуемых товаров обязана предъявить покупателю соответствующую сумму налога и не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара, выставить счёт-фактуру (п. п. 1, 3 ст. 168, п. 3 ст. 169 НК РФ). Поскольку по договору комиссии товар (продукция) реализуется покупателю от имени комиссионера, счёт-фактуру при отгрузке товара покупателю комиссионер выставляет от своего имени.

Комиссионер вправе не составлять счёт-фактуру в случае реализации имущества лицам, не являющимся плательщиками НДС или освобождённым от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС. Счета-фактуры не составляются при наличии соответствующего письменного согласия сторон сделки (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).

Читайте также:  Как распознать звонок мошенника - Ответ Юриста

Как и с помощью чего вести бухгалтерию маркетплейсов: «Вайлдберриз», «Озон» и «Яндекс.Маркета»

Выйти на маркетплейс просто. Нужно лишь создать личный кабинет, выгрузить карточки товаров и можно работать. Но это только начало. Чтобы работать легально и не привлекать внимание проверяющих органов, нужно вести учет продаж, выбрать систему налогообложения и схемы поставки, а также правильно заключить агентский договор. Рассказываем, как это сделать.

Процесс продажи в целом

Маркетплейсом называют электронную торговую площадку, где можно выставлять товары для продажи — Ozon («Озон»), «Вайлдберриз» (Wildberries), «Яндекс.Маркет», Aliexpress и другие.

Для покупателя это большая витрина, где можно найти товары разных производителей и продавцов. Для предпринимателя — возможность предложить свою продукцию новой аудитории.

Чаще всего маркетплейс берет на себя весь процесс работы — от заказа и передачи денег покупателя до доставки продукта по нужному адресу.

Продавцу для работы не нужно иметь свой склад и сайт, но бухгалтерию предпринимателю вести придется самому или с помощью специалистов. При этом нанимать бухгалтера в штат нужно не всегда.

Схема процесса, по которому происходит продажа, и отдельные нюансы бухучета прописаны в договоре с конкретной электронной площадкой. Иногда они отличаются или меняются по ходу взаимодействия, но общие принципы чаще всего схожи.

Как выглядит документальная часть процесса взаимодействия с маркетплейсами:

  • Формирование накладных. Предпринимателю нужно подготовить накладные для поставки продукции на склад электронной площадки в личном кабинете продавца. Доставлять товар предприниматель может сам, силами маркета или других компаний по договору.
  • Акт приемки. Маркетплейс получает товар, проверяет его качество и соответствие накладной, затем отправляет акт продавцу. На основании этого документа создается бухгалтерская запись на себестоимость продукции и покупатель сможет ее найти на витрине.
  • Чек покупки. Клиент приобретает товар, оплата перечисляется на счет маркетплейса или при выдаче курьеру. Покупателю необходимо выдать чек или выслать его на электронную почту.
  • Доставка потребителю. Если передача товара организуется силами сторонней компании, может понадобиться акт приема-передачи.
  • Перевод на счет. Маркетплейс удерживает комиссию за посредничество и переводит оставшуюся часть дохода продавцу. Так сделка завершается.

В специальных программах ведется учет и отслеживаются все документы

Важно! Выплаты на счет продавца не переводятся ежедневно. Сначала маркетплейс формирует отчет по итогам периода, причем у каждого маркета этот период свой. Также после отчетного периода маркетплейс отправляет продавцу отчет о проданных товарах, доходах и комиссии. С помощью всех этих документов ведется бухгалтерия.

Большинство маркетплейсов заключают с продавцами агентский договор в соответствии с главой 52 ГК РФ. Это означает, что маркетплейс работает в качестве посредника — организует продажи и рекламу, берет за это комиссию (вознаграждение). В качестве агента площадка берет на себя хранение продукции и при необходимости оформляет возврат.

Во время подписания договора определяются нюансы — от чьего имени будет действовать маркет. Например, «Вайлдберриз» действует от имени продавца, а Ozon от своего имени.

Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера Как зарегистрировать магазин на «Вайлдберриз»: пошаговая инструкция для новых продавцов

Какие системы налогообложения подходят для маркетплейсов

Работать с маркетплейсами можно при использовании ОСНО, УСН «Доходы минус расходы» и УСН «Доходы».

Если ИП работает на патенте, то сотрудничать с маркетплейсами не получится — интернет-торговля не относится к целям, по которым можно применять патент. Единственный вариант, в котором предприниматель на патенте может сотрудничать с маркетами, — если он совмещает патент с упрощенкой.

Что делать самозанятым

Некоторые площадки, например «Вайлдберриз», могут сотрудничать с самозанятыми. Но есть особенность — так как самозанятые не могут нанимать работников и торговать чужой продукцией, они могут реализовать через маркетплейс только товары собственного производства.

Также для них действует ограничение — они не должны зарабатывать больше 2,4 миллиона рублей в год.

Учет и отчетность при работе с Wildberries - Ответ Бухгалтера Юнит экономика: как оценить свой бизнес и товар для выхода на «Вайлдберриз»

Документооборот

Крупные электронные площадки готовы сотрудничать только через ЭДО (электронный документооборот). Но есть нюансы.

Например, Ozon согласен работать через сторонних поставщиков ЭДО, а «Вайлдберриз» для бухгалтерии и отчетности с 2020 года запустил специальный портал для поставщиков. Через него продавцы могут размещать информацию о товарах и обмениваются документами с площадкой.

Как организован документооборот «Вайлдберриз»

В работе с документами и маркетплейсами нет особенных сложностей. Рассмотрим ее по шагам на примере «Вайлдберриз»:

  • продавец собирает транспортную накладную на портале и отправляет продукцию на склад площадки;
  • маркетплейс через тот же портал отправляет акт приемки в течение трех дней с момента поступления поставки;
  • еженедельно «Вайлдберриз» отправляет продавцу электронный отчет о продажах с учетом комиссии.

При работе с другими площадками можно использовать разные сервисы для онлайн-бухгалтерии, например «Мое дело». Подробнее об этом будет ниже в специальном разделе.

Чтобы отчет агента появился в программе, его нужно загрузить и провести

Кто и как выдает чеки

В законодательстве этот момент не урегулирован, оставлен на усмотрение партнеров. На практике чеки выдают маркетплейсы.

  • Поэтому онлайн-касса при работе с маркетами предпринимателю не потребуется.
  • Чек от Ozon покупателю приходит на почту или в мессенджер
  • Чек присылается конечному потребителю на электронную почту, в мессенджер или в виде смс на телефон.
  • Чек от «Яндекс.Маркета» выглядит так

Топ маркетплейсов для бизнеса: как выбрать подходящую площадку

Расчеты

При торговле на электронной площадке все операции должны отражаться в бухгалтерском и налоговом учете.

Отражение расчетов в бухучете

Вне зависимости от договора по факту товар реализует продавец за свой счет. Маркетплейс занимает роль посредника. Поэтому в работе используются стандартные проводка с разницей только в одном из этапов.

Учет обычной розничной продажи от реализации через маркетплейс отличается тем, что после доставки товара на склад маркетплейса и до момента вручения клиенту себестоимость товара отражается на счете 45 «Товары отгруженные».

Какие проводки проводки используются:

ДтКтОписание действия
45.01 41.01 Товар передается для реализации маркетплейсу
90.02 45.01 Списывается себестоимость проданного
60.01 76.09 Отражена комиссия, которую удерживает маркет
44.01 60.01 Посреднические услуги без учета НДС
51 76.09 Перечисляется сумма от маркетплейса за проданные товары (за вычетом вознаграждения маркету)

Нюансы бухгалтерии, чтобы не запутаться:

Вид операцииОсобенностьНазваниеОписание
Расчеты с маркетом Субсчет 76.01 Расчеты с агентом за товары Нужны отдельные субсчета, чтобы не путаться, где оплата за проданные товары, а где комиссионные маркета
Субсчет 76.02 Расчеты с агентом по вознаграждению
Взаимозачет Дт 76.02 Кт 76.01 Взаимозачет Пригодится, если площадка сразу удерживает свою комиссию при переводе средств продавцу

Для тех, кто работает на ОСНО к большинству проводок будут добавляться проводки по учету и отражению НДС.

Программы для учета торговли

Чтобы не считать все вручную, можно поставить программу, которая будет все считать сама. Но не все учетные системы подходят для работы с электронными площадками, потому что некоторые операции и документы отличаются.

Например, нужно оформлять перемещение товаров со своего склада на склад маркета, потом отражать в бухгалтерии все отчеты, которые приходят от площадки. Кроме того, нужно учесть средства, которые переводит площадка и выделять отдельно комиссию для него.

Можно искать подходящую программу самостоятельно или воспользоваться одной из предложенных нами — «1С» или «Мое Дело».

«1С»

Одна из популярных программ, через которую можно работать в том числе и с маркетплейсами.

Как настроить «1С» для работы:

  • поставить галочку на пункте «Продажа товаров и услуг через комиссионеров (агентов)» — находится во вкладке «Функциональность» раздела «Настройки»;
  • оформить нового контрагента и настроить счета расчетов — в разделе «Справочники» и вкладке «Контрагенты»;
  • создать договор с контрагентом — открыть в карточке контрагента «Договоры» и создать тип «С комиссионером (агентом) на продажу», прописать комиссию маркета и склад, откуда будут продаваться товары.
  1. Добавляем контрагента — электронную площадку
  2. После этого можно начинать работать с маркетом. Теперь разберемся, как отгрузить товары на склад площадки:
  • создать документ «Реализация» — находится во вкладке «Продажи»;
  • вписать все данные, включая дату, в ячейки таблицы вписать товары, которые будут отгружаться в эту поставку.

При создании договора с контрагентом многие поля подтянутся после заполнения ИНН

Помните, что счет-фактуру составлять не надо, так как продавец пока не лишается права собственности на продукцию, поэтому строка «Счет-фактура» останется пустой.

Когда товары будут проданы, нужно это тоже учесть. Как это сделать:

  • сформировать документ «Отчет комиссионера о продажах» — находится в разделе продажи;
  • выставить договор и контрагента, проверить правильность заполнения данных в нем — находится на вкладке «Главная»;
  • зарегистрировать счет-фактуру от посредника на комиссионное вознаграждение;
  • внести данные из отчета маркета в таблицу — находится на странице «Реализация», остальные данные заполнит система;
  • пункт «Счет-фактура» оставить пустым — физлицам она не нужна, продавцу уже тоже.

Размер комиссии вписывается вручную, в зависимости от условий договора

«Мое Дело»

Поддерживает работу с разными электронными площадками — Ozon, «Вайлдберриз», «Яндекс.Маркет» и Lamoda. При работе с другими маркетплейсами можно пользоваться специальной Excel-формой для загрузки и выгрузки данных.

Система не требует от пользователя скачивания специальных обновлений или установки доработок. Все нужные доработки делаются со стороны технических специалистов программы.

  • Все разделы по левому краю, найти нужное не сложно
  • Часть алгоритма работы с «Мое Дело»:
  • Сотрудничество. В разделе «Комиссионеры» нужно ввести ИНН контрагента, через которого будут вестись продажи. Система сама создаст для него склад на счете 45.
  • Перемещение. Когда продукция уходит на склад маркета, предприниматель создает УПД с нужным типом перемещения. Дальше товар отражается на складе, на который уехал. При необходимости заполняется Excel-файл со списком товаров к перемещению и загружается в систему, номенклатура заполняется сама.
  • Продажа. После продажи товара на маркетплейсе предприниматель скачивает отчет и загружает данные в систему, чтобы пересчитались остатки и обновилась информация.
Читайте также:  Применение онлайн-кассы при оплате по QR‑коду - Ответ Бухгалтера

Каждого, с кем планируется работать, нужно создавать и дополнять

Все операции и данные о продажах, которые проходят через электронные площадки, автоматически попадут в иКУДиР (книгу учета доходов и расходов) бухотчетность. Также они учтутся при расчете налога, сидеть над высчитыванием НДС и налога на прибыль не придется.

Использование этой или другой программы помогает значительно облегчить работу: меньше рутинных задач по учету товаров и остатков, исключается человеческий фактор и снижается вероятность ошибок. Главное — бухгалтерская и налоговая отчетность будут готовы к проверке в случае необходимости, налоги автоматически рассчитаются в правильном порядке.

Чтобы начать работать, нужно не только создать контрагента, но и склад, на который будут отгружаться товары

Как работать с маркетплейсами без программы

При небольшом потоке продаж предприниматель может попробовать обойтись без специальных программ.

Важно фиксировать и не упускать документы, которые отражают:

  • перемещение товаров на склад площадки;
  • отчеты маркета;
  • получение денежных средств;
  • комиссию маркета и ее удержание.

Нужно будет хранить и сканировать документы:

  • товарно-транспортные накладные;
  • УПД со всеми комиссиями;
  • акты приема-передачи товаров.

Это минимум документов, который потребуется для отражения и подтверждения доходов и расходов.

На практике получается, что нужно все эти документы хранить, как-то учитывать (например, в Excel), затем вручную высчитывать налоги и контролировать отражение средств на бухгалтерских счетах.

Даже если не думать о возможной проверке деятельности госорганами, делать все это без программ крайне сложно. Пара допущенных ошибок может вылиться в штраф или нарушение продаж (например, если на остатке товара на самом деле нет и приходится отменять заказ). Проще установить и интегрировать программу.

За что продавца заблокируют на «Вайлдберриз», Ozon, «Яндекс.Маркет» и AliExpress?

Как нанять бухгалтера для первичной настройки

Если не хочется разбираться в бухгалтерии или текущие дела бизнеса занимают слишком много времени, то лучше доверить процесс специалисту. Это избавит от сложностей в первичной настройке и даст уверенность в правильности оформления всех данных.

Найти бухгалтера, который сможет вести ваши дела, и менеджера для управления большим магазином можно на любом сервисе, где соискатели предлагают свои услуги.

Просто создайте задачу на площадке Workspace или подберите специалиста из каталога.

Вы сможете изучить все навыки соискателя, договориться на тестовую или постоянную работу, заранее увидеть ожидаемый уровень оплаты труда и загруженности.

Бухгалтер настроит учет всех операций, будет отражать изменения и загружать актуальную информацию, а менеджер заниматься заполнением новых карточек товаров и работой с аудиторией. Предприниматель сможет заняться другими, более важными для бизнеса делами, чем отражение средств на счетах бухучета, высчитывание НДС или мониторинг магазина.

Нанять специалиста можно для разовой первичной настройки или на постоянную работу.

Как вести учет продаж на маркетплейсах: рекомендации бухгалтера

Некоторые продавцы боятся, что на маркетплейсе придется вести какой-то специальный учет, изучать новые сложные программы и все тонкости бухгалтерии. На самом деле никаких особых навыков не требуется.

И далеко не каждому продавцу нужно вести полноценный бухгалтерский учет. Но свои сложности и нюансы в торговле на маркетплейсах все-таки есть. Рекомендуем разобраться в них до регистрации на торговой площадке.

В статье расскажем, как вести учет продаж на маркетплейсах, и рассмотрим, какие ошибки при этом часто допускают селлеры.

https://www.youtube.com/watch?v=FErFE4uaMmE\u0026pp=ygVo0KPRh9C10YIg0LjCoNC-0YLRh9C10YLQvdC-0YHRgtGMINC_0YDQuMKg0YDQsNCx0L7RgtC1INGBwqBXaWxkYmVycmllcyAtINCe0YLQstC10YIg0JHRg9GF0LPQsNC70YLQtdGA0LA%3D

Управление маркетплейсами из одного окна 1С. От 4000₽ в мес!Оставьте заявку и получите спецпредложение!

Особенности учета для маркетплейсов

При выходе на Wildberries, Ozon или другую площадку селлер должен заключить с маркетплейсом агентский договор. Первая ошибка начинающих продавцов — они невнимательно читают документ перед подписанием. В договоре оферты прописаны все важные нюансы, на которые нужно будет опираться при ведении бухгалтерского учета на маркетплейсе. На что нужно обратить внимание при заключении оферты:

  • размер и порядок выплаты агентского вознаграждения;
  • условия доставки на склады торговой площадки и конечным покупателям;
  • особенности ценообразования;
  • штрафы за нарушение условий договора;
  • размеры комиссий за услуги маркетплейса;
  • порядок расчетов торговой площадки с продавцами.

В договоре прописаны условия сотрудничества для каждой схемы продаж:

  • FBO — продавец привозит товары на склад маркетплейса. Там их хранят, собирают заказы, упаковывают и отправляют покупателям.
  • FBS — селлер хранит товары у себя, сам занимается упаковкой и маркировкой. Готовые посылки он передает в сортировочный центр или пункт приема маркетплейса. Оттуда они отправляются покупателям.
  • DBS — все как на FBS, но продавец сам занимается доставкой заказов покупателю.

При любой из этих схем маркетплейс выполняет роль агента (посредника) — показывает товары продавца на своей онлайн-платформе, организует их продажу, получает деньги от покупателей.

За это он получает вознаграждение от селлера. Кроме этого, продавец оплачивает дополнительные услуги: за хранение (на FBO), обработку заказов, доставку, утилизацию и другие.

Если продавец ведет бухгалтерский учет, эти расходы должны быть в нем отражены.

Чтобы иметь четкое представление обо всех затратах, прочитайте оферту до конца, несмотря на то, что она довольно объемная!

Кто должен вести бухгалтерский учет при продажах через маркетплейсы

На маркетплейсах могут торговать юридические лица и индивидуальные предприниматели. Wildberries, Ozon и «Яндекс.Маркет» допускают к работе и самозанятых.

ИП не должны вести бухучет. То есть им не нужно делать проводки по каждой финансовой операции и составлять бухгалтерскую отчетность. Но для индивидуальных предпринимателей обязателен налоговый учет. Они должны собирать и обрабатывать информацию из первичных документов, чтобы правильно рассчитать налоги. Порядок ведения учета для ИП зависит от системы налогообложения:

  • УСН «Доходы». На этом режиме предприниматели платят налог 6 % от суммы выручки. На практике такие ИП редко нанимают бухгалтера. Обычно они сами ведут учет товаров для маркетплейсов и таблицы для управленческой аналитики. Многие пользуются инструментами торговой площадки. В личных кабинетах на маркетплейсах можно посмотреть различные отчеты по продажам.
  • УСН «Доходы – Расходы». ИП платит налог в размере 15 % от полученной разницы между доходами и затратами. В этом случае нужно правильно отражать расходы для расчета налога, поэтому сложно обойтись без бухгалтерского учета.

Предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО) тоже освобождены от бухучета. Но для ИП это самый невыгодный вариант, так как несет наиболее высокую налоговую нагрузку. Поэтому лучше подогнать свою деятельность под «упрощенку».

Предприниматели, работающие на патенте, не могут продавать товары через маркетплейсы.

Организации обязаны вести бухгалтерский учет независимо от того, какой налоговый режим они используют. Некоторые ООО работают на УСН, но большинство выбирает ОСНО с НДС. В любом случае придется вести налоговый и бухучет.

ООО следует открывать только в том случае, если планируются большие объемы продаж.

Иногда мелкие продавцы выбирают эту форму собственности, чтобы выглядеть солиднее на фоне конкурентов, тем самым обрекая себя на лишние проблемы.

Предпринимателю на УСН проще вести учет на маркетплейсе — можно обойтись собственными силами. Организациям на ОСНО приходится пользоваться программами для учета и услугами бухгалтера.

https://www.youtube.com/watch?v=FErFE4uaMmE\u0026pp=YAHIAQE%3D

Мы рекомендуем вести товарный учет даже мелким продавцам, работающим на «упрощенке». Он отражает все операции по движению продукции: закупку, хранение, перемещение, возвраты, продажи и т. д. При правильном ведении учета вы всегда будете знать, сколько товаров на складе, что и в каком количестве нужно закупить, сколько единиц продано и т. д.

Налоговый учет на маркетплейсах

Юрлица на ОСНО должны платить налог на прибыль (20 % от стоимости), а ИП на ОСНО — НДФЛ. Кроме того, все они обязаны начислять НДС.

При УСН доходы и расходы учитываются кассовым методом — в момент поступления или снятия денег со счета продавца. При использовании УСН продавец может выбрать объект налогообложения: доходы или доходы минус расходы.

Вебинар: Управление маркетплейсами из 1С.Демонстрация готового решения от эксперта. Подробнее

Предприниматели-новички часто допускают ошибку. Они считают налог из той суммы, которую маркетплейс зачислил на счет (уже за вычетом вознаграждения).

Это нарушение Налогового кодекса РФ, которое влечет за собой штрафы. Доход по УСН — это вся стоимость товара, оплаченная покупателем (до вычета комиссии агента).

Предприниматели на УСН 6 % могут уменьшить налог только на сумму уплаченных страховых взносов.

Читайте также:  94 счет бухгалтерского учета - Ответ Бухгалтера

ИП на УСН 15 % считают налог с разницы между доходами и расходами. В затратах они учитывают стоимость товаров, приобретенных у поставщика и уже проданных покупателям. Суммы закупок должны быть подтверждены накладными или другими документами.

Например, если вы занимаетесь перепродажей товаров из Китая и не имеете на них никаких документов, то применять режим «Доходы – Расходы» вам нельзя.

Ошибки в расчетах могут повлечь за собой штрафы по ст. 120 НК РФ — 10 000 р. за 1 налоговый период, 30 000 — за 2 и более. Если нарушение привело к занижению налога — 20 % от неуплаченной суммы (но не менее 40 000 р.).

Кроме штрафов, ИП может столкнуться с проблемами со стороны банка, где открыт счет. Например, «Тинькофф» может запросить у продавца документы о покупке товаров, если отследит зачисление средств от маркетплейсов. При отсутствии таких бумаг он может закрыть счет.

Обязательная маркировка Честный ЗНАК на маркетплейсах. Быстро и недорого!

Как вести учет продаж через маркетплейс в 1С 8.3

Обязанность по ведению бухучета распространяется только на организации. «Упрощенцам» достаточно заполнять книгу учета доходов и расходов и один раз в год сдавать налоговую декларацию. На УСН 15 % могут возникать сложности и ошибки при расчете затрат, что чревато штрафами, поэтому многие ИП на этом режиме тоже ведут бухгалтерский учет.

Для его автоматизации применяются специализированные онлайн-сервисы и программы. Самое популярное решение — «1С:Бухгалтерия 8.3».

В ней можно считать зарплату, фиксировать поступление товаров, формировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, контролировать складские остатки и многое другое. 1С 8.3 позволяет полностью автоматизировать учет продаж через маркетплейс.

В одном разделе собраны все документы для отражения операций, связанных с торговлей через посредников:

В 1С есть отчет комиссионера о розничных продажах, который отражает реализацию и возврат товаров. В этот документ можно загружать отчеты о продажах из личных кабинетов на Wildberries и Ozon. Это можно сделать вручную из файлов Excel.

При работе с конфигурациями 1С УТ, УНФ, ERP и «Комплексная автоматизация» удобнее воспользоваться модулем «Управление маркетплейсами», который обеспечивает автоматический обмен данными между ЛК и 1С по API.

Для формирования отчета комиссионера достаточно выбрать в учетной программе нужный период и нажать кнопку «Загрузить». В едином интерфейсе 1С можно вести учет продаж на всех маркетплейсах, в том числе обновлять статусы заказов, актуализировать складские остатки. Это гораздо быстрее и проще, чем заходить в каждый ЛК и выполнять все операции вручную.

Когда клиент покупает товар на WB или Ozon, в 1С сразу появляется документ «Заказ» и генерируется этикетка со штрихкодом для маркировки посылки. Остатки автоматически обновляются на всех площадках, с которыми вы работаете. Это исключает вероятность ситуации, что кто-то закажет товар, отсутствующий на складе.

Какие проводки использовать в бухгалтерском учете для продаж на маркетплейсах

При реализации товара через посредника необходимо использовать счет для отражения перемещения товара. Проводка по передаче продукции агенту: Дт 45.01 Кт 41.01. Это значит, что мы перемещаем товар с 41-го на 45-й счет, с которого начинается движение товара. Далее используются стандартные проводки:

  • Дт 90.02.1 Кт 45 — списание себестоимости проданного товара;
  • Дт 76.09 Кт 90.01.1 — отражение выручки от продажа товара;
  • Дт 44 Кт 60.01 — начисление вознаграждения агенту;
  • Дт 51 Кт 76.09 — получение денег от маркетплейса за проданный товар с учетом комиссии.

Агент может оказывать дополнительные услуги (например, доставка товара, реклама, размещение отзывов о товаре и др.) и формировать на них отдельные договоры. В этом случае в учете нужно сделать такую же проводку, что и на агентское вознаграждение (Дт 44 Кт 76.2), но на основании не отчета комиссионера, а другого документа. Окончательный взаиморасчет осуществляется с учетом этих сумм.

Как учитывать возвраты

Возвраты от покупателей отражаются в учете следующей проводкой: Дт 90.02.1 Кт 45.01. Также они автоматически попадают в отчет о продажах комиссионера. Ozon формирует его раз в месяц (называется «Отчет о реализации товаров»), а Wildberries — каждую неделю.

Во втором случае учет возвратов вести сложнее. Селлер проводит отчет о продажах за эту неделю, а на следующей — товар может вернуться. Приходится искать данные о возврате в следующем отчете, чтобы отразить его в своем бухучете. На Ozon этот процесс проще. Все продажи и возвраты можно сразу отразить в одном ежемесячном отчете.

Задайте свой вопрос специалисту в конце статьи. Отвечаем быстро и по существу. К м

Нужен ли ЭДО для ведения учета на маркетплейсах

Продавец может отправлять маркетплейсу первичные документы: счета-фактуры, накладные, акты об оказании услуг, универсальные передаточные документы (УПД), договоры и т. д. Чтобы избежать ошибок в учете, проще передавать эти «бумаги» в электронном виде. Это можно делать с помощью встроенных инструментов ЛК или через сторонние системы электронного документооборота.

Если селлер работает с НДС, он обязательно должен подключиться к ЭДО. Все документы заверяются цифровой подписью и отправляются на маркетплейс через ЭДО. Для Wildberries это особенно важный момент. В отличие от Ozon, он выкупает товары, которые отправляются на экспорт, например, в Казахстан. Продавцу приходит уведомление о выкупе. В ответ он должен отправить УПД через ЭДО.

Также электронный документооборот должны подключать селлеры, продающие маркированные товары (прослеживаемые через «Честный ЗНАК») и ювелирные изделия.

На Ozon все перечисленные требования распространяются только на продажи по схеме FBO. Кроме того, ЭДО нужен для товаров, отгружаемых на склады, в распределительные центры и дарксторы в Твери, а также на склад в «Хоругвино (негабарит)».

Одни из самых популярных операторов ЭДО для маркетплейсов — «Контур.Диадок» и «СФЕРА Курьер».

Статистика и аналитика продаж на маркетплейсах

На маркетплейсах есть бесплатные инструменты, которые позволяют собирать основную статистику и аналитику по продажам для управленческого учета. На Wildberries они доступны в соответствующем разделе в личном кабинете на WB Partners.

Всего в разделе 13 отчетов. Самые популярные:

  • продажи;
  • по остаткам на складе;
  • динамика оборачиваемости;
  • с перечнем номенклатур;
  • сводный по поставщику.

Отчет «Продажи» показывает, сколько денег вы получите от маркетплейса, какую продукцию чаще всего покупают, какие товары не пользуются спросом и т. д.

В ЛК Ozon доступна аналитика по товарам, заказам, возвратам и начислениям. Можно построить отчеты и графики по следующим метрикам:

  • показы;
  • добавления товаров в корзину;
  • конверсия в корзину (соотношение добавлений к общему числу показов карточки);
  • продажи: количество заказов и покупок, а также общая стоимость проданных товаров;
  • позиция товара в поиске и категории.

Встроенные инструменты аналитики маркетплейсов дают базовую информацию по продажам, помогают контролировать и вовремя пополнять складские запасы, планировать сроки закупок, корректировать ассортимент и выбирать инструменты продвижения. Если отчетов в ЛК недостаточно, можно использовать специальные сервисы для аналитики на маркетплейсах, например, «Анабар».

Если вы хотите торговать на маркетплейсе, но не понимаете, как вести учет и считать налоги, напишите нам или закажите звонок. Мы поможем запустить продажи в интернете с нуля. Подберем программу учета для маркетплейса и интегрируем ее с личным кабинетом на торговой площадке.

Бесплатно внедрим наш модуль управления маретплейсами, если уже пользуетесь решением конкурентов!Оставьте заявку и получите спецпредложение! Оцените, насколько полезна была информация в статье?

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.

Посмотреть весь каталог