Прочее

Сверка по НДС с контрагентами — Ответ Бухгалтера

Перед сдачей декларации по НДС каждый бухгалтер должен убедиться в достоверности данных о счетах-фактурах, зарегистрированных в базе, т.к. информация о них выгружается в ИФНС в составе декларации.

  • Снизить вероятность появления технических ошибок и расхождений при ее заполнении можно с помощью сверки данных счетов-фактур с контрагентами, которую можно осуществить с помощью сервиса 1С:Сверка.
  • В данной публикации мы рассмотрим пример работы с сервисом 1С:Сверка.
  • 1С:Сверка — это сервис, осуществляющий оперативную сверку данных счетов-фактур (СФ) поставщиков, зарегистрированных в нашей базе, со счетами-фактурами, зарегистрированными в базе поставщиков.

Как подключить сервис 1С:Сверка?

Для использования сервиса 1С:Сверка необходимо подключить программу к интернет-поддержке.

1С:Сверка в программе

Сервис 1С:Сверка в программе реализован в виде специальной обработки, которая запускается через раздел Продажи — Расчеты с контрагентами — Сверка данных учета НДС или  Покупки — Расчеты с контрагентами — Сверка данных учета НДС.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Настройка учетной записи электронной почты

При работе сервиса обмен данными происходит по электронной почте. Перед началом работы с сервисом по ссылке Настройки обработки Сверка данных учета НДС необходимо проверить настройки учетной записи, которая будет использоваться для получения и отправки электронных сообщений.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

В карточке учетной записи для получения и отправки электронных сообщений устанавливаются флажки:

  • Для отправки писем;
  • Для получения писем.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

На вкладках Отправка писем и Получение писем карточки учетной записи необходимо проверить поля:

  • Адрес электронной почты – вводится адрес электронной почты организации;
  • Пароль –вводится пароль от электронной почты организации.

Подробнее про настройку учетной записи в статье Настройка учетной записи.

Как отправить запросы поставщикам?

Отправка запросов поставщикам

Запросы поставщикам формируются по ссылке Запросы поставщикам обработки Сверка данных учета НДС.

При указании периода сверки, табличная часть ссылки Запросы поставщикам заполняется автоматически по данным счетов-фактур поставщика, зарегистрированных в базе нашей Организации.

Для отправки запроса поставщикам необходимо:

  • отметить флажками нужных поставщиков;
  • проверить, заполнена ли графа Электронная почта поставщика;
  • нажать кнопку Запросить реестры.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Программа, анализируя данные в графе Реестр, автоматические присваивает статус:

  • Не запрошен – запрос на предоставление реестра счетов-фактур поставщика не отправлен;
  • Запрошен – запрос на предоставление реестра счетов-фактур поставщика отправлен;
  • Ожидает загрузки – поставщик прислал ответ, но он еще не загружен в базу;
  • Устарел – в базе изменились данные счетов-фактур от поставщика или появились счета-фактуры, которые ранее не были включены в реестр;
  • Готов к сверке – реестр поставщика загружен в базу, можно перейти к сверке.

Получение запросов поставщиками

После отправки запроса на электронную почту поставщика поступит письмо, в котором содержится:

  • инструкция по отправке ответа покупателю;
  • XML-файл с запросом покупателя.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Получение ответа от поставщика

После получения запроса на предоставление реестра счетов-фактур поставщик должен дать ответ.

Подробнее о процедуре обработки запросов от покупателей читайте ниже в разделе Как ответить на запросы покупателей?

Поставщик может ответить на запрос покупателя о предоставлении реестра счетов-фактур, если он так же является пользователем сервиса 1С:Сверка.

Подробнее о условиях подключения сервиса 1С:Сверка выше в разделе Как подключить сервис 1С:Сверка?

В нашей базе ответ от поставщика придет и будет находиться по ссылке Ответы поставщиков.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Сверка данных СФ с поставщиками

Для того чтобы осуществить сверку с поступившим реестром счетов-фактур поставщика, необходимо перейти по ссылке Сверка и нажать кнопку Сверить.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Сравнительный отчет формируется на основании данных о СФ, зарегистрированных поставщиком и нашей Организацией в базах 1С. Информация о СФ из базы поставщика указывается в строке По данным поставщика, данные из нашей базы указываются по строке По нашим данным.

Если поля подсвечены красным цветом, то значит существуют расхождения в данных о счете-фактуре, зарегистрированном в нашей базе и в базе поставщика. Расхождения могут быть в номере счета-фактуры, его дате либо в сумме. Необходимо выявить ошибку и в случае необходимости ее поправить.

Как ответить на запросы покупателей?

Получение запросов от покупателей

При получении запроса от покупателя о сверке по счетам-фактурам на электронную почту поступит письмо, в котором содержится:

  • инструкция по отправке ответа покупателю;
  • XML-файл с запросом покупателя.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Для загрузки файла с запросом покупателя в программу необходимо:

  • открыть сервис 1С:Сверка через раздел Продажи — Расчеты с контрагентами — Сверка данных учета НДС или Покупки — Расчеты с контрагентами — Сверка данных учета НДС;
  • перейти по ссылке Запросы покупателей, где будет находиться запрос от покупателя, он загрузится автоматически.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Для ответа на запрос покупателя необходимо:

  • отметить флажками запросы покупателей, которым можно отправить ответ по счетам-фактурам, зарегистрированным в базе;
  • нажать кнопку Ответить.

Получение ответа покупателем

Ответ будет отправлен покупателю и в его базе будет находиться по ссылке Ответы поставщиков.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

  1. Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:
  2. Если Вы еще не подписаны:
  3. Активировать демо-доступ бесплатно →
  4. или
  5. Оформить подписку на Рубрикатор →
  6. После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Сверка счетов-фактур с контрагентами

В конце каждого квартала для бухгалтеров, работающих с НДС, наступают очень напряженные 25 дней по формированию Декларации по НДС, в которые не избежать такого процесса, как сверка по НДС с контрагентами. Сверка требует:

  • перепроверить все документы;
  • свериться с поставщиками и покупателями;
  • сделать ревизию накладных и счетов-фактур;
  • а также скрупулезно исправить все ошибки.

Даже после полной перепроверки всего квартала бухгалтер не может быть уверенным на 100%, что все корректно и в конечном итоге ему не придется давать разъяснения по вопросам от ИФНС. Чтобы упростить нелегкую работу бухгалтера, в 1С существуют удобные инструменты для сверки взаиморасчетов с контрагентами

В этой статье мы рассмотрим, как проходит сверка счетов-фактур с контрагентами, на примере хорошо знакомого всем отечественным бухгалтерам помощника в их работе – программного решения 1С:Бухгалтерия предприятия редакция 3.0.

Где найти акт сверки в программе 1С?

Акт сверки используют практически каждый месяц для проверки взаиморасчетов. Он всегда под рукой, но между тем разработчики 1С добавили в функционал данного отчета ряд новых возможностей, о которых пользователи, прибегающие к его помощи постоянно, но по одному и тому же «вопросу» могли и не знать.

Перейдем в отчет в разделе «Продажи» – «Расчеты с контрагентами».

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ БухгалтераРис.1 Акт сверки в 1С

В настройках отчета можно найти возможность проверки того, какие счета учета расчетов выбраны, а если нужно также можно добавить требуемые или удалить ненужные, и только после этого уже сверять отдельно покупки и продажи по счетам учета.

Это удобная настройка для ситуации, когда имеется большой объем операций с одним контрагентом в роли и покупателя, и поставщика. Благодаря ее применению, отпадает необходимость среди всех операций искать покупки, можно просто сформировать отдельно Акт сверки по 60 счету.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ БухгалтераРис.2 Счета учета расчетов

Второй, но не менее удобной настройкой является возможность вывести Счета-фактуры. Благодаря этому можно увидеть суммы в счетах-фактурах и, в случае каких-либо аномалий или расхождений данных, оперативно отследить причину.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ БухгалтераРис.3 Настройки для счетов-фактур

В том же разделе дополнительных настроек существует третья опция – возможность сформировать отчет в разрезе договоров, для большей точности с выводом полного названия документов.

Читайте также:  Как ИП принимать на работу сотрудника - Ответ Бухгалтера

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ БухгалтераРис.4 Договоры

Эта настройка станет спасательным кругом для всех организаций, которые ведут учет по нескольким договорам одновременно.

Быстро настроим удобный ЭДО для обмена и корректной сверки счетов-фактур

Настройка сервиса «Сверка данных счетов-фактур»

При большом объеме документов сверки «на бумаге» представляют собой огромную проблему. Проверка большого количества сверок с разными контрагентами способна отнять и пространство, и время, в котором бухгалтер и так весьма ограничен.

Бесплатный сервис 1С:Сверка для сверки данных учета НДС позволит запросить, получить и загрузить данные от контрагентов, не выходя из программы 1С:Бухгалтерия. Все необходимое для этого уже реализовано в программе, а набор функций сервиса собран в одном месте: доступ к сервису возможен через разделы «Покупки» или «Продажи», в группе «Сверка данных учета НДС».

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ БухгалтераРис.5 1С:Сверка

Сервис состоит из пяти ключевых подразделов:

  • Сверка;
  • Запросы поставщикам;
  • Ответы поставщиков;
  • Запросы покупателей;
  • Настройки.

Сервис позволяет провести сверку в пределах одного налогового периода. Если налоговый период не закончен, отчет сформируется на текущую дату. Выбранный период указывается в специальном поле.

Сервис использует доступные онлайн ресурсы почтовых систем. Сам обмен происходит посредством специальных документов в формате xml.

Для настройки сервиса необходимо его активировать с использованием электронной почты во вкладке «Настройка».

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ БухгалтераРис.6 Активация сервиса

Важно понимать, что полноценная работа сервиса по сверке возможна, только если контрагент также использует данный сервис.

Как использовать отчет «Сверка данных счетов-фактур»?

После активации настроек необходимо перейти в отчет и открыть вкладку «Запросы поставщикам». Выбрав «Все», мы увидим список контрагентов, где следует выбрать период, контрагента, указать его электронную почту и кликнуть «Запросить реестры».

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ БухгалтераРис.7 Запрос реестров

Запрос отправляется на почту поставщика, в ответ на который он вышлет файл с данными. Для того чтобы узнать, получен ли файл, нужно зайти во вкладку «Ответы поставщиков» и щелкнуть по значку обновления статуса. Полученный файл можно загрузить по нажатию одноименной кнопки.

Далее можно приступать непосредственно к сверке. Зайдя во вкладку «Сверка» и выбрав период, контрагента, нажимаем «Сверить».

Если вверху появившейся таблицы есть зеленая строка с надписью «Расхождений данных поставщика с нашими данными не обнаружено», то книги идентичны, и процесс завершен.

Если появилась красная строка с надписью «Обнаружены расхождения данных поставщика с нашими данными. Показать», переходим к соседнему полю «С расхождениями» и анализируем их.

Ошибка может быть в номере, дате, сумме. Отчет покажет документ, который есть у вас, но его нет у поставщика, либо наоборот – он есть у поставщика, а не у вас. В итоге, необходимо сверять данные с каждым обнаруженным расхождением, пока не появится зеленая полоса с надписью об отсутствии расхождений.

Контрагент также может запросить сверку у вас. Для этого в сервисе есть отдельная вкладка «Запросы покупателей».

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ БухгалтераРис.8 Запросы покупателей

Все входящие запросы будут отображены в данном меню. Все, что можно сделать – отсортировать уже завершенные сверки и ответить на актуальные запросы.

Безусловно, сверка через систему возможна, если налажен электронный документооборот между организациями. Он обладает целым рядом преимуществ, от скорости обмена, до предоставления дополнительных возможностей в части сверки.

Наша компания занимается внедрением систем ЭДО, подключением их к программам 1С и настройкой под индивидуальные нужды заказчика.

Если вы все еще не перешли на юридически значимый электронный документооборот или хотите оптимизировать, удешевить существующий ЭДО, обратитесь к нашим специалистам, мы с радостью вам поможем, разработав оптимальную именно для вас схему ЭДО.

Сверка НДС

В этом году в налоговом законодательстве Российской Федерации произошли изменения, которые стали отправной точкой для новых правил сдачи базовой отчетности организаций – в первую очередь, это коснется подачи декларации по налогу на добавленную стоимость.

Самое важное нововведение касается обязательного включения сведений из книги продаж и покупок в документ. Данные меры были приняты для того, чтобы у нас появилась единая база данных, обеспечивающая простую и оперативную сверку по различным контрагентам.

Это позволит любому фискальному органу проверять счета-фактуры по разным сделкам в течение нескольких минут и находить все возможные несоответствия. Конечно, каждое несовпадение сведений может привести к довольно серьезным последствиям для контрагентов той или иной сделки.

Минимально это будет касаться подготовки уточненных документов и их дальнейшей подачи в органы. При худшем сценарии компании могут потерять свое право получить вычет по налогу на добавленную стоимость.

Чтобы не столкнуться с такими последствиями, эксперты в области налогового учета и права рекомендуют еще до подачи деклараций в налоговые органы производить их самостоятельную сверку.

Делая это, вы сможете снизить риски, связанные с появлением неожиданных несоответствий в данных, которые содержатся в счетах-фактурах по той или иной сделке с тем или иным контрагентом.

Сверка НДС поможет вам выявить любое несовпадение своевременно и успеть изменить данные в документации.

Зачем нужны акты сверки по НДС?

В теории по НДС сверку данных должны постоянно делать все организации. Каждый экземпляр счета-фактуры должен иметь своего «двойника» у второго участника той или иной сделки.

Будущая электронная база поможет налоговикам отслеживать не только наличие второго участника каждой сделки, но и ее величину. Конечно, в случае любого несоответствия в сумме счетов-фактур налоговая будет требовать уточнения от каждого участника сделки.

В соответствии с действующим законодательством организации имеют всего 5 дней, чтобы удовлетворить запрос налоговиков.

То есть за столько короткий срок бухгалтерия одной компании должна связаться с бухгалтерией второй компанией, прийти к консенсусу, кто прав и договориться о том, как именно они будут обосновывать в налоговой найденные расхождения. Стоит отметить, что, если пояснения не удовлетворят инспектора, то компании могут получить отказ в выплате НДС.

Выше мы рассмотрели ситуацию, когда у счета-фактуры есть пара, но данные в них не совпадают. Если же второй пары вовсе нет, то последствия для организации могут быть гораздо более серьезными. Кроме отказа в выплате НДС, налоговая может наложить на компанию штраф и пени.

Чтобы не сталкиваться с такими ситуациями, рекомендуем вам проводить сверку НДС. Это можно делать вручную, однако, потребует немало временных и кадровых ресурсов. Также можно автоматизировать процедуру и делать ее в специальном программном обеспечении. Все это возможно делать в новом сервисе СБИС Сверка.

Как автоматизировать сверку НДС?

Если вы работаете в СБИС Сверка, тогда необходимый функционал у вас уже есть. Система осуществит проверку ваших данных со сведениями у ваших контрагентов. Проверка коснется трех основных аспектов:

  1. Правильно ли в документах отражена информация об организации (контрагенте);
  2. Проверки регистрации юридического лица в реестре;
  3. Сведений из ваших счетов-фактур и их «двойников» у контрагента.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Чтобы начать работу, необходимо загрузить бланк своей декларации, если она уже создана, либо создайте ее в СБИСе, если только начинаете работать в Электронной отчетности. Учитывайте:

  • Если вы загружаете новую декларацию в систему, тогда программа самостоятельно предложит выполнить сверку НДС по ней;
  • Если вы уже давно работаете в Электронной отчетности, тогда просто нажмите на кнопку «Сверить НДС» в соответствующем разделе («Сверка). Также можно нажать на кнопку «Сверить», которая доступна во всех разделах.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

В процессе формирования отчетов в программе можно нажать на «Сверить» в реестре, и тогда система автоматически загрузит документ в ваш личный кабинет и самостоятельно начнет ее сверку.

Читайте также:  Как стать киберграмотным в 60 лет - Ответ Юриста

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Результатом такой работы станут сводные таблицы, содержащие данные из сверок из книги покупок и книги продаж. Все найденные расхождения будут отражены в первом столбце таблицы и отсортированы от наибольшего – к наименьшему. Отметим, что система имеет довольно понятный интерфейс, поэтому, работая в ней, вы без труда разберетесь, что к чему.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Чтобы начать работу с любым из указанных в таблице расхождений, просто кликнете по нему. Откроется окошко, разделенное на две основные части:

  • Первая будет содержать сведения из ваших отчетов;
  • Вторая будет содержать сведения из отчетов контрагента.

Каждое найденное несоответствие будет подсвечено красным цветом для вашего удобства.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Отличительной особенностью системы является возможность выявления причин, из-за которых возникло то или иное расхождение. Для этого просто кликнете по любой сумме, выделенной красным цветом, и программа расскажет, какова вероятная причина возникновения данного несоответствия.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

При этом, если причина расхождения кроется в сведениях в ваших документах, тогда вам необходимо будет лишь открыть тот или иной счет-фактуру и изменить его, как надо.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Если же ошибки были допущены вашим контрагентом, тогда потребуется связаться с ним и обсудить варианты их оперативного исправления. Кстати, теперь вы можете выйти на связь со своими партнерами прямо через СБИС! Как только другая сторона внесет необходимые изменения в документы, они сразу же отразятся в вашем окне СБИС!

Кроме того, в системе вы можете проверить, есть ли у вас расхождения с тем или иным юридическим лицом. Просто найдите его по названию или ИНН и проверьте, есть ли у вас с ним расхождения в сверке НДС.

Остались вопросы? Обращайтесь к нашим специалистам.

Оставьте заявку и получите бесплатную консультацию и выгодное предложение на СБИС уже сегодня.

«1С:Сверка»: сравните данные с контрагентами до того, как это сделает налоговая

Главная  →  Новости 

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

«1С:Сверка» – сервис, который обеспечивает автоматическую сверку счетов-фактур с поставщиками и покупателями в любое удобное для пользователя время – как оперативно в процессе ведения учета, так и перед отправкой декларации по НДС в ФНС.

Сейчас налоговая сопоставляет полученные от контрагентов данные автоматически, что позволяет им быстро обнаруживать компании, занижающие свои налоговые обязательства. Аналогичную автоматическую сверку можно провести предварительно – с помощью сервиса «1С:Сверка».

Как работает «1С:Сверка»

  • вы можете запросить сведения о выданных счетах-фактурах у поставщиков, и сервис автоматически загрузит их в программу «1С»;
  • проводит автоматическое сравнение счетов-фактур контрагентов и вашей организации;
  • предоставит сведения о полученных счетах-фактурах покупателям в ответ на поступающие от них запросы;
  • создаст удобный отчет с результатами сверки – с наглядным выделением расхождений и возможностью их расшифровки до исходного документа.

Отчет «Сверка счетов-фактур с поставщиками» («Покупки» – «Сверка данных учета НДС») проверяет соответствие счетов-фактур по трем параметрам: номер, дата, сумма – в вашей базе и базе контрагента.

Отчет может формироваться как по одному контрагенту, так и по всем, по которым вы загрузили данные в базу. Строки с расхождениями отображаются в отчете дважды – «по нашим данным» и «по данным поставщика» и выделяются красным цветом.

В итоге возможны четыре результата сверки:

  • данные совпадают
  • счет-фактура с таким номером и датами отсутствует в базе контрагента
  • счет-фактура с такими номерами и датами отсутствует у контрагента
  • данные расходятся в суммах.
  • Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера
  • Сверка счетов-фактур с поставщиком
  • Благодаря сервису «1С:Сверка» вы получите немало преимуществ, которые точно оцените в период отчетности:
  • Сервис позволяет организовать регулярную оперативную сверку счетов-фактур еще до завершения отчетного периода.
  • Можно выполнить общую сверку со всеми контрагентами непосредственно перед формированием декларации и отправкой ее в ФНС.
  • Сверка проводится непосредственно в программе «1С»: не тратьте время на составление дополнительных отчётов и будьте уверены, ваш запрос уйдет нужному адресату при нажатии одной кнопки.
  • По каждому выявленному расхождению можно сразу перейти в исходный документ для изучения и корректировки.
  • Можно спланировать свою работу так, как удобно вам и партнерам, чтобы не оставлять разбор сложных ситуаций на последние дни перед завершением срока представления декларации по НДС. 
  • Полный анализ за вас проведет сервис, и вы получите готовую инструкцию к действию.

Узнайте, как подключить сервис «1С:Сверка» бесплатно по акции: оставьте заявку в форме ниже или по телефону: (863) 300-10-06.

Рейтинг статьи:

Сверка с контрагентами по НДС с помощью 1С: Бухгалтерия

Нововведения в налоговом законодательстве предусматривают изменения в учете НДС с 2015 года. Налогоплательщики и агенты уже за первый квартал 2015 года должны отчитаться по измененным правилам.

В частности теперь декларация содержит сведения обо всех совершенных операциях с контрагентами, зафиксированными в книгах продаж и покупок, а также в журнале учета счетов-фактур.

ФНС тщательно проверит эти данные у всех плательщиков и потому лучше предварительно произвести сверку документации, чтобы не было выявлено разногласий при учете НДС.

Сверка с контрагентами по НДС

Возможности программы Бухгалтерия 1С позволяют совершить данную сверку с любым из контрагентов, чтобы избавиться от возможных претензий налоговой службы. Для этих целей можно отдельно сформировать отчет по операциям с каждым из партнеров компании и проанализировать книги продаж и покупок по контрагентам и сделкам за отчетный период.

Необходимо открыть книгу продаж, выбрать контрагента и период подготовки документа.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

В результате будет сформирован следующий документ с данными обо всех операциях с компанией-покупателем.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

После этого потребуется сохранить данный документ в удобном формате (например, .PDF или .XSL) и отправить клиенту или запросить у него в свою очередь подобную выписку из книги покупок с отбором по контрагенту.

Сверка по НДС с контрагентами - Ответ Бухгалтера

Все – теперь сотрудникам бухгалтерии обоих предприятий достаточно сравнить даты и суммы операций и удостовериться, что у ФНС не возникнет лишних вопросов по учету НДС по этим транзакциям за отчетный период.

Такая процедура необходима для того, чтобы налогоплательщики не имели проблем с отчетностью и быстро прошли сплошную проверку операций по учету НДС за рассматриваемый период. Заполнить декларацию по данному налогу и отправить отчетность в ФНС можно в электронной форме, используя возможности программы 1С Предприятие 8.

Пользователи программных продуктов от разработчика 1С существенно облегчают свою деятельность по ведению бухучета, ведь при должном обновлении в этом ПО учитываются все актуальные требования к учету и отчетности.

Дополнительным бонусом для клиентов 1С является наличие специальных решений для отдельных отраслей и сфер деятельности, где также учитывается текущая нормативно-правовая база. Так, программа 1С Бухгалтерия государственного учреждения дает возможность вести без нарушений учет в любой казенной организации и оперативно готовить отчетность для любых контролирующих органов.

Сверить данные счетов-фактур с контрагентами

Перед отправкой НД по НДС сверьте данные ваших счетов-фактур с контрагентами. Это снизит риск получения отказа от налогового органа.

Запустите сверку

Перейдите в раздел «ФНС» и нажмите «сверить» в строке с названием отчета — декларация загрузится в личный кабинет и сверка запустится автоматически.

  • Почему появилось окно выбора ключа?

Проверьте результат

В столбце «Расхождение» проверьте статус:

  • — данные совпали с данными счета-фактуры контрагента;
  • «Сверить» — контрагент есть в СБИС, но еще не создал отчет за текущий период, либо контрагент не зарегистрирован в СБИС. Отправьте ему приглашение — статус изменится на . Когда контрагент загрузит данные, результаты сверки обновятся автоматически;
  • — есть расхождения, исправьте их.

Исправьте расхождения

  1. Нажмите строку с контрагентом.

  2. Откройте расхождение и посмотрите его причину:
    • сумма, дата или номер счета-фактуры, регномер прослеживаемости (РНПТ) у вас и контрагента отличаются;
    • не указана дата документа;
    • в счете-фактуре указана дата, когда контрагент еще не был зарегистрирован или считался ликвидированным. При проверке учитываются данные НИ;
    • неверно указан ИНН.
  3. Исправьте ошибку — откройте счет-фактуру, измените данные или добавьте пропущенную запись.
    • Как сообщить контрагенту об ошибке в его отчете?
Читайте также:  Как уменьшить земельный налог - Ответ Бухгалтера

Результаты сверки обновляются в режиме реального времени: если контрагент что-то изменит в декларации или запустит сверку, вы увидите это в таблице результатов. Также при обнаружении новых расхождений и изменении статуса надежности контрагента вы получите уведомление.

  • Как подключить уведомления о новых расхождениях?

Когда все расхождения будут исправлены, отправьте отчет в налоговую инспекцию.

Лицензии, права и роли

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Как проверить книги продаж и покупок

На основании сведений из книги продаж и покупок определяется сумма НДС к уплате, составляется НДС-декларация. То есть это важный документ в рамках налогового учета. А потому все сведения, изложенные в книге, должны быть проверены.

Является ли нарушением внесение дополнительных граф в книгу покупок и книгу продаж (п. 8 ст. 169 НК РФ)?

Что собой представляет книга

Плательщики обязаны вести учет всех счетов-фактур. Их нужно фиксировать в журналах, предназначающихся для учета. Обычно составляются они по формам, установленным законом.

Если в этих бумагах будут содержаться ошибки, представители контролирующих органов вычеркнут ранее указанное значение, а затем доначислят налоги. Наличие неточностей приводит к необходимости дополнительного документооборота. А потому книгу нужно проверять заранее.

Как отразить в декларации по НДС данные книги покупок и книги продаж?

Общий порядок проверки

Книги продаж и покупок следует проверять в определенном порядке. Он облегчает обнаружение ошибок, сокращает объем работы. Рассмотрим все основные этапы проверки книги продаж:

  1. Сначала нужно удостовериться в том, что журнал оформлен правильно. То есть каждый зарегистрированный счет-фактура сопровождается указанием точного номера, даты регистрации, названия продукции, суммы НДС и совокупной стоимости. Грубой ошибкой является сквозная нумерация.
  2. Проверяется наличие всех нужных подписей. В журнал могут вноситься исправления. Их наличие допускается. Однако все поправки должны быть утверждены управленцем или главбухом. Если этого не сделано ранее, утверждение выполняется в рамках процедуры проверки.
  3. Нужно исполнить акт сверки сведений с покупателями. Эта процедура предшествует сшиванию журнала.
  4. Нужно сверить эти сведения: номера и даты счетов-фактур, данные о покупателе, ИНН. Производится сверка окончательных сумм. Для этой работы потребуется оборотно-сальдовая ведомость.
  5. Для полноценной проверки специалист должен знать правила заполнения журнала. В частности, если товар передается безвозмездно, операцию не нужно регистрировать. Не регистрируется фактура, которая выставляется на размер аванса при проведении частичной оплаты.
  6. Последний шаг – проставление нумерации. Книгу нужно сшить, скрепить данные посредством подписи управленца. На заключительном листе проставляется количество страниц.

Вопрос: Как налоговому агенту зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок и книге продаж?
Посмотреть ответ

Второй шаг – проверка журнала покупок. Осуществляется в соответствии с этими этапами:

  1. Выполняются акты сверок с контрагентами. В процессе сверки проверяются суммы, даты регистрации. Требуется удостовериться, что реквизиты фирмы указаны верно.
  2. Данные из книги сверяются с данными из сальдовой ведомости.
  3. Если обнаружен недочет в счете-фактуре за предыдущий налоговый период, необходимо аннулировать его. Для этого книга дополняется еще одним листом. Оформляется декларация по НДС с верно указанной информацией. Подается она в ФНС. Аналогичный порядок действий актуален тогда, когда какой-либо счет-фактура не был зарегистрирован.

Это общий порядок проверки. Основа этой процедуры – сверка сведений.

Нужно ли регистрировать УПД со статусом «2» в книге покупок и в книге продаж?

Детали проверки журналов

Рассмотрим конкретные нюансы проверки журналов.

Проверка книги приобретений

Книга представляет собой обширную таблицу. В ней фиксируются счета-фактуры, а также бумаги, удостоверяющие верность расчета суммы НДС к вычету. Если сведения из первички зафиксированы в учетной программе верно, журнал покупок заполняется без недочетов.

Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок?

Как осуществляется проверка? Сначала нужно обратить внимание на эти значения за единый период:

  • Размер вычетов по НДС.
  • Дебетовые суммы счета 68/2.

Ошибки можно найти при помощи программы «1С». Для этого нужно найти вкладку «НДС с приобретений», а затем нажать на вкладку по аналитике по первичке и контрагентам. Верность заполнения журнала покупок можно проверить по этой схеме:

Журнал покупок = Оборот по счету 19 (НДС с приобретений) + Оборот КТ счета 76АВ + Оборот КТ счета 76ВА.

Если обнаружены неточности, требуется сделать анализ сч. 68/02. Затем выполняется проверка равенства:

Кредитовый оборот за исключением выплаченного налога (запись ДТ68 КТ51) = НДС из журнала покупок.

Необходимо также выполнить проверку этих значений:

  • Счета 60/01 и 60/02 соответствуют друг другу. По одному партнеру и соглашению не может быть остатков по дебету и кредиту.
  • Сальдо по счету 76ВА по определенному контрагенту и по определенному соглашению (если соблюдаются положения из пункта 9 статьи 172 НК РФ) не превышает сальдо по счету 60/02 по такому же партнеру и соглашению, помноженному на ставку 18/118.

Проверка подразумевает проведение расчетов, сравнение документов.

Проверка книги продаж

Книга представляет собой налоговый регистр. Он необходим для фиксации всех бумаг, касающихся определения НДС. Верность содержания книги проверяется так:

Журнал продаж = Оборот по сч. 90/03 (НДС с продаж) + Оборот по ДТ сч. 76АВ + Оборот по ДТ сч.76АВ/

Как проверяется журнал продаж? Процедура потребует составления сальдовой ведомости по сч. 90/01. В журнале могут отсутствовать эти операции:

  • Необлагаемые НДС.
  • Со ставкой, равной 0%.

При данных обстоятельствах оборот по КТ счета 90/01, помноженный на ставку 18/118, тождественен обороту по дебету счета 90/03 (запись ДТ90/03 КТ68/02).

Что делать, если эти значения не равны друг другу? Необходимо исполнить проверку этих показателей:

  • Если отсутствуют операции без обложения НДС или со ставкой 0%, сальдо по сч.19 на завершение периода составляет ноль.
  • Счета 62/01 и 62/02 соответствуют друг другу. По одному партнеру и соглашению отсутствуют остатки по дебету и кредиту.
  • Сальдо сч. 76АВ тождественно сальдо сч. 62/02, помноженного на 18/118. Если присутствуют авансы в валюте, необходимо добавить к формуле сальдо и этих счетов.

К СВЕДЕНИЮ! Проверкой занимается бухгалтер компании. Контроль выполняется перед оформлением декларации.

Особенности сверки

Книгу покупок рекомендуется сверять не с оборотной ведомостью, а с анализом сч. 68/2. Если неточностей в журнале нет, то должны совпасть эти показатели:

  • Размер НДС по журналу приобретений.
  • Размер вычетов по декларации.
  • Сумма на дебетовом счете 68/2.

Если суммы не совпали, выполняется анализ несоответствий. Декларация по НДС создается на основании налоговых регистров. А потому нужно верно заполнять эти регистры. В рамках сверки ключевым является регистр учета «НДС с приобретений». Он настраивается на основании аналитики. Последняя предполагает детализацию всех операций: обозначение поставщиков, указание документов.

К СВЕДЕНИЮ! Убрать все неточности будет проще, если в электронной документации заполнена строка «разновидности взаиморасчетов».

Экспресс-проверка книги продаж

В рамках экспресс-проверки нужно обращать внимание на эти пункты:

  • Хронология нумерации. Счета-фактуры должны быть пронумерованы в хронологическом порядке.
  • Дата выписки счетов-фактур. Документы должны выставляться не позже 5-ти дней с даты предоставления услуг или отгрузки продукции.

Полная проверка – это длительная процедура. Экспресс-проверка позволяет сократить время на проведение мероприятия. В ее ходе проверяются самые существенные моменты.