Прочее

Программы для КУДиР — Ответ Бухгалтера

Бухгалтера, чьи организации находятся на УСН, периодически жалуются, что КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно.

Бывает, что записи из оборотно-сальдовой ведомости попадают в книгу учета доходов и расходов не так, как ожидается.

В публикации будут рассмотрены самые распространенные ошибки, возникающие при ведении упрощенной системы налогообложения в 1С Бухгалтерия 3.0 и предложена 1С обработка для исправления учетных УСН ошибок.

При исследовании жалоб пользователей на учет УСН в 1С Предприятие 8, что, например, КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, алгоритм выявления ошибок и поиск исправления принял достаточно стандартизированный вид. Своими наработками хочу поделиться в этой публикации.

Для того, что бы связать терминологию бухгалтеров и программистов для общения на общем языке, внесу несколько ясностей:

Объект платформы 1С «Регистр бухгалтерии» хранит бухгалтерские проводки, основным отчетом использующим бухгалтерские проводки является «Оборотно-сальдовая ведомость». Поэтому, термины «данные регистра бухгалтерии» и «данные оборотно-сальдовой ведомости» отображают одну суть.
КУДиР — сокращение от «Книга учета доходов и расходов«, которую ведут организации и предприниматели с упрощенной системой налогообложения для исчисления налоговой базы. По данным Книги уплачиваются налоги, в соответствии с тарифом: 6% от налоговой базы (Только доходы) или 15% от налоговой базы (Доходы — Расходы).

Для однозначного понимания проблемы давайте разберемся в причинах возникновения ошибок УСН в 1С Бухгалтерия 3.0.

Основные причины возникновения ошибок учета УСН в 1С Бухгалтерия 3.0

На самом деле причин не много и все они связаны с недопониманием работы механизма учета затрат 1С. Товарищи пользователи, записи книги учета доходов и расходов формируются не по данным регистра бухгалтерии (оборотно-сальдовой ведомости), а по данным совсем других регистров.

Поэтому хочу написать жирными буквами ещё раз, что

суммы, попадающие в КУДиР берутся не из регистра бухгалтерии или оборотно-сальдовой ведомости, а формируются в отдельных регистрах 1С Бухгалтерии 3.0

Все эти регистры мы рассмотрим ниже. А столько внимания я уделяю этому вопросу потому, что

при ведении УСН в 1С Бухгалтерия 3.0 вводя ручную операцию с корректировкой только регистра бухгалтерии (сумм в оборотно-сальдовой ведомости) без корректировки регистров УСН, вы 100% совершаете ошибку!!!

После ввода ручной операции, данные становятся правильными в оборотно-сальдовой ведомости, но зачеты расходов выполняются неверно! Поэтому если хотите что-то подправить в зарплате, налогах, товарах, консультируйтесь с людьми, которые знают как это сделать правильно в 1С Бухгалтерии 3.0. Этим вы в итоге выиграете в экономии своего времени и нервов в будущем, при сдаче отчетности.

Проблему усугубляет ещё и тот факт, что периоды бухгалтерии закрываются после отчетного периода, а исправление ошибок в закрытом периоде может привести к расхождениям между сданной отчетностью и 1С данными.

Поэтому, когда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.

0 заполняется неверно, то единственно правильное решение — выправлять данные на начало открытого периода и делать общее перепроведение документов, в результате чего должна сформироваться корректная книга учета доходов и расходов.

Как это сделать самостоятельно, я покажу вам ниже, в этой статье. А сейчас мы рассмотрим настройки учетной политики по УСН, поскольку иногда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно из-за неправильных настроек учетной политики.

Настройка учетной политики по УСН в 1С Бухгалтерия 3.0

Настройки учетной политики по УСН устанавливаются перед началом ведения учета и, по идее, в течении года не меняются.

Для корректного изменения учетной политики по УСН посредине года необходимо после изменения перепровести все документы с начала года.

Для изучения приема исправления учета при УСН, когда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, создадим в справочнике «Организации» новую организацию — ИП — с упрощенной системой налогообложения 15%.

В карточке заполним основные реквизиты вручную или по ИНН, если подключен сервис 1С Контрагент.

После заполнения переходим к настройке системы налогообложения, указываем, что организация имеет систему налогообложения Упрощенную (доходы минус расходы).

Самые главные настройки упрощенной системы налогообложения в 1С Бухгалтерия 3.0 находятся на второй вкладке «УСН».

В этой вкладке для каждого вида расхода УСН можно задать порядок признания. Галочками, без возможности снятия, заданы события признания расходов, закрепленные Законодательно. Учитывать или нет при признании расходов события с возможностью изменения каждая организация решает самостоятельно, устанавливая или снимая соответствующие галочки. Поэтому,

в случае отсутствия расходов в КУДиР, когда выполнены необходимые условия признания расходов, смотрите в настройки признания расходов УСН на наличие дополнительных событий признания расходов.

Исправление ошибок при признании расходов на товары и материалы

Рассмотрим механизм формирования расходов для КУДиР на приобретенные товары и материалы. Для лучшего понимания действий по выправлению учета УСН, будем создавать простейшую учетную ситуацию.

Первым делом внесем на банковский счет учредительский взнос в уставный капитал 10000 рублей.

Производим оплату товаров и материалов, для этого перечисляем аванс поставщику в размере 4720 рублей (из них 720 руб. НДС). При этом сформируется проводка Дт 60.02 Кт 51 и вся сумма оплаты попадает в графу 6 «Расходы всего» КУДиР.

Делаем приход оплаченных номенклатурных позиций, причем разбиваем поступление на товары в количестве 3 ед. и приходуем на счет 41.01 для перепродажи и материалы в количестве 1 ед. на счет 10.01. для использования в своих целях. 1С Бухгалтерия сформирует проводки поступления, но вот в книгу учета доходов и расходов попадет только оплата за купленный материал.

Полученные позиции товаров не попали в КУДиР, поскольку в настройках по УСН указано, что для признания расходов по купленным товарам необходимы события: покупка товара, его оплата и реализация. Для признания материалов в расходах достаточным условием является покупка материалов и их оплата:

Соответственно, товары попадут в КУДиР после продажи. Сделаем реализацию одной единицы продукции из закупленных трёх, что бы это проверить работу механизма признания расходов при УСН. Оформляем документ реализации купленной продукции (кстати, если нужно выводить записи брутто в ТОРГ 12, то читаем публикацию Брутто в ТОРГ 12 для 1С Бухгалтерия 3.0).

Действительно, после оформления реализации, видим записи расхода одной товарной единицы в записи книги доходов и расходов УСН.
Из примера видно, как первоначальные настройки системы влияют на формирование записей книги учета доходов и расходов УСН. Поэтому,

если записи в КУДИР у вас не сформировались, то смотрите настройки событий признания расходов УСН и проверяйте весь путь движения товара или материала — от закупки до реализации или потребления его в организации.

Это правило будет действовать в случае, если записи вообще не попадают в Книгу после выполненных событий. Но чаще бывают ситуации, когда признание расходов происходит некорректно.

Поиск и исправление ошибок, когда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно

Одним из примеров такой ошибки считается, когда вы реализуете товаров на одну сумму, а в КУДиР попадает сумма другая. В этом случае зовут программиста 1С и начинают доказывать с большим пристрастием, что программа работает неверно!!! ????

Для исправления такого рода ошибок необходимо чуть больше знаний. Если вы обратите внимание на регистры по которым 1С Бухгалтерия 3.

0 делает проводки, то при проведении торговых операций заметите движения по регистру РасходыПриУСН. В этом регистре аккумулируются все расходы, которые должны попасть в КУДиР упрощенной системы налогообложения.

Соответственно, в этот регистр необходимо смотреть когда по торговым операциям КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно.

Посмотреть данные регистра накопления «Расходы при УСН» можно через «Универсальный отчет» (находящийся в разделе «Отчеты»), где выбираем регистр и настраиваем группировки и показатели. Данные регистра бухгалтерии формируются в оборотно-сальдовой ведомости. Что бы сделать сверку, необходимо сформировать оба этих регистра за одинаковый период и исследовать данные на наличие расхождений.

Если ходите разобраться в природе ошибки, сверяйте обороты и вычисляйте операции, из-за которых учет «разъехался».

Если же вам необходимо сделать исправление ранее допущенной ошибки, то смотрите остатки и в случае расхождений делайте корректировку регистра «Расходы при УСН».

Теоретически можно править и регистр бухгалтерии, но обычно бухгалтера ориентируются на данные оборотно-сальдовой ведомости, поэтому данные этого отчета берутся за истину.

Для ввода корректировки используется документ Операция, в которой выбирается редактируемый регистр, в нашем случае «Расходы при УСН».

С помощью этого документа мы приводим остатки регистра «Расходы при УСН» к остаткам оборотно-сальдовой ведомости. После этого необходимо сделать общее перепроведение документов от момента корректировки и тогда записи в КУДиР примутся корректно.

В публикации был рассмотрен механизм исправления торговых операций, при которых КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно.

Если вы заметили, то на протяжении всей статьи подчеркивалось, что речь идет именно о торговых операциях. Дело в том, что операции по расчетам с сотрудниками и расчеты с фондами формируются иначе.

В следующей публикации мы поговорим именно об этом.
До скорых встреч!

КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, как исправить (часть 1)

Отчетность в 1С:УНФ. Когда можно обойтись без бухгалтера

В 1С:УНФ индивидуальному предпринимателю можно самостоятельно без дополнительных затрат и бухгалтера формировать и сдавать отчетность. Такая возможность доступна, если работаете на патенте или упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения: Доходы, Доходы — Расходы. А также, если совмещаете патент и упрощенную систему налогообложения.

Расскажем о плюсах и минусах формирования отчетности в 1С:УНФ для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения и патенте. Разберем особенности на реальных примерах. Рассмотрим сценарии, когда понадобится бухгалтер и дополнительные инструменты для расчета налогов.

Меня зовут Мордвин Сергей, компания «Простые решения». Автоматизирую компании на 1С:УНФ с 2012 года. За это время разобрался настолько, что принимаю экзамен специалистов-консультантов партнерских фирм 1С. Имею бухгалтерский опыт и сейчас один из руководителей своей компании. Эффективно сочетаю опыт руководителя/собственника + бухгалтера + специалиста по 1С:УНФ.

Расскажу о возможностях 1С:УНФ для регламентированной отчетности на разных системах налогообложения максимально. Надеюсь, что бухгалтера поймут и простят некоторые допущения и упрощения для результата.

Особенности применения различных систем налогообложения в 1С:УНФ

1С:УНФ сейчас позволяет формировать и сдавать отчетность для индивидуальных предпринимателей (ИП) работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН) и патенте (ПСН). Можно совмещать системы налогообложения УСН+ПСН.

В статье рассмотрим три системы налогообложения:

Патент, УСН с объектом налогообложения «Доходы», УСН с объектом налогообложения «Доходы — Расходы».

Патент

Патентная система налогообложения — наиболее простой вариант для организации учета для формирования отчетности.

Преимущества патента:

(+) ПСН почти как ЕНВД Оплата за патент фиксированная, не нужно рассчитывать.(+) Бухгалтер не нужен, только не забыть оплатить.(+) Простая книга доходов.

(-) Недостатков нет.

Давайте разберемся, чем поможет 1С:УНФ индивидуальному предпринимателю на патенте.

✔ Подготовит заявление на патент

Подать заявление на патент можно удобно и быстро из 1С:УНФ и автоматически отправить через сервис 1С-Отчетность.

✔ Напомнит оплатить патент Самое важное в применение патента — не забыть оплатить. Иначе автоматически переходите на основную систему налогообложения и обязаны пересчитать все налоги с начала года. В моей практике есть случай, когда не оплатили своевременно стоимость патента. В результате пришлось заплатить 300 тыс. руб. лишних налогов и перестать пользоваться ИП на год.

Напоминания о налогах можно увидеть в разделе: Налоги-Платежи за патент. В разделе находятся все задачи по платежам и отчетности.

Программа напоминает о возможности оплатить частями и подсказывает даты. ✔ Заполнит книгу доходов

Применение патентной системы налогообложения не предполагает сдачу обязательной отчетности. Но необходимо вести книгу учета доходов по патенту. Этот журнал позволит подтвердить, что вы не превысили предельную величину дохода и можете далее применять патент в своей деятельности.

Книга учета доходов формируется в 1С:УНФ автоматически. Основное правило — корректно указывайте патент в документах поступлений денег.

Номер патента найдете в шапке документов поступлений денежных средств.

Особенность розничной торговли в том, что оплата может быть как наличными денежными средствами, так и картой. Продали товары за наличные на 400 руб. и 200 руб. получили оплатой картой через эквайринг. Обратите внимание, что патент указывается в самом отчете о розничных продажах. В конце смены осуществили выемку наличных денежных средств и передали в основную кассу.

Подробнее о выемке наличных денежных средств, а также внесению, открытию и закрытию кассовой смены можно прочитать в «Ответы на вопросы по 1С:УНФ» на сайте ИТС.

Проверяем записи в книге доходов в разделе: Налоги — Книга доходов при патенте. В книге доходов видим все поступления денежных средств с учетом комиссии банка-эквайера.

УСН «Доходы» — вторая по сложности система налогообложения. Предполагает простой расчет процента со всех поступивших денежных средств.

Преимущества УСН «Доходы»:

(+) Считать легко(+) Следить за первичными документами не нужно(+) Бухгалтер не нужен (+) Простая книга доходов (+) Величину налога можно снизить на сумму страховых взносов

Особенности:

(-) Эффективна не для всех бизнесов. Например, для большинства торговых компаний невыгодна.

Давайте разберемся, чем поможет 1С:УНФ индивидуальному предпринимателю на УСН «Доходы».
✔ Напомнит об ежеквартальных авансовых платежах
Календарь налогов и отчетности напомнит вам о всех датах уплаты налога.

✔ Поможет рассчитать сумму для оплаты

✔ Поможет уменьшить величину налога

ИП на УСН «Доходы» может уменьшить величину налога на сумму уплаченных страховых взносов. Но не более чем на 50% при наличии сотрудников.

1С:УНФ напомнит об этом.

Можно получить расшифровку уплаченных сумм. ✔ Заполнит книгу доходов

Книгу доходов и расходов сдавать в налоговую не нужно, но есть обязанность ее заполнять. Обязательна при проведении проверки.

В 1С:УНФ книга доходов и расходов заполняется автоматически.
Чтобы суммы документов поступлений автоматически появились в книге учета доходов и расходов, не забудьте поставить флажок — признак налогового учета.
✔ Заполнит декларацию
Декларацию можно отправить через сервис 1С-Отчетность, сохранить в файл или распечатать для сдачи в бумажном виде.

По умолчанию флажок поставлен во всех документах. Если по каким-то причинам сумму не нужно включать в налогооблагаемую базу, просто уберите флажок. Тогда эта сумма поступлений не появится в книге доходов и расходов.

УСН «Доходы-Расходы»

Более сложная для учета и расчета налога система налогообложения — УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы».

Преимущества УСН «Д-Р»:

(+) Эффективна, если в бизнесе расходы составляют более 65% доходов. При небольших оборотах этот сложный налог можно рассчитать самостоятельно.

Особенности:

(-) Расчет налога может быть сложным Для правильного расчета величины налога необходимо вести дополнительные книги-регистры, контролировать каждый вид расходов отдельно. По моему мнению, УСН «Д-Р» более сложен для ведения учета, чем общая система налогообложения с НДС.

(-) Нужен бухгалтер и бухгалтерская программа От себя рекомендую предпринимателям на УСН «Д-Р» не вести учет самостоятельно, а направить эти усилия в бизнес. При больших оборотах бизнеса для расчета налога эффективно использовать связку программ 1С:УНФ + 1С:Бухгалтерия.

(-) Нужно правильно работать в программе Наличие программы 1С:Бухгалтерия и бухгалтера не гарантирует правильный расчет налога.
Важно поставить задачу бухгалтеру разобраться в правилах учета в программе и только тогда будет получен эффект в виде оптимальной величины налога.

(-) Внимание налоговой увеличивается Если вы работаете на УСН «Д-Р», то необходимо контролировать все первичные документы как по доходам, так и по расходам. Расходами признаются не все понесенные затраты, а только из утвержденного закрытого перечня. Поэтому все первичные подтверждающие документы должны быть в порядке и готовы к проверке.

(-) Оплата минимального налогаДаже убыток на УСН «Д-Р» не освобождает от уплаты налога. В этом случае налог составит 1% от суммы полученных доходов.

Упрощенное правило признания расходов для УСН Д-Р:
Для признания расхода его нужно совершить и оплатить.
*Товар нужно еще продать и не забыть об особенностях расходов на ОС.

Давайте разберемся подробно с каждым видом расходов и посмотрим, как признаются расходы в 1С:УНФ. Расходы на материалы признаются в случае их оплаты и наличия подтверждающего документа от поставщика. Правило признания работает для всех материалов, начиная от сырья и материалов для производства, заканчивая материалами хозяйственного назначения.

Чтобы программа отличила материал от товара в документе «Приходная накладная» устанавливаем флажок Производство и пр. (УСН).

В нашем примере расход на материалы признался по факту поступления, т. к. произошел зачет аванса.

Структура подчиненности документов.
Запись КУДиР.
Выводы:
✔ Расход автоматически включается в КУДиР.
✔ Контролируем взаиморасчеты с поставщиками.

Учет расходов по товарам — самый сложный участок работы с УСН «Д-Р».

Для признания расходов по приобретенным товарам необходимо соответствовать 3 условиям:

товар куплен
товар оплачен
товар продан покупателю.

Величина расхода включается в КУДиР датой последнего документа.

Пример

КУДиР — Книга учета доходов и расходов — образцы заполнения, бланки, примеры для ИП на УСН

КУДиР на УСН образец заполнения отчетности

Книга учета доходов и расходов (сокращенно КУДиР) представляет собой специальный журнал, с помощью которого предприниматель (ИП) или юридическое лицо (организация) в хронологическом порядке фиксирует хозяйственные операции (поступления и списания) в ходе своей деятельности. Обязанность ведения КУДиР устанавливается в статье 346.24 НК РФ.

При помощи этого документа вы должны подтвердить собственные доходы и расходы в течение календарного года, если у налоговой инспекции возникнут вопросы в ходе проверки. Также, КУДиР нужна для определения налоговой базы по единому налогу при УСН.

Чаще всего ФНС запрашивают книгу в ходе камеральных проверок, когда сотрудникам налоговой службы необходимо получить данные о движении средств по вашим счетам или появятся подозрения о занижении уплачиваемых налогов. В случае нарушения, например, информации отличается от поданной декларации, инспектор вправе в отношении вас выписать требование о предоставлении пояснений.

Ведение журнала касается всех предпринимателей и организаций (к которым относятся и ООО), применяющих Упрощенную систему налогообложения (УСН) независимо от выбранного объекта, ПСН и ЕСХН.

Книга содержит всю информацию о доходах и расходах компании. С самого начала, в нее заводятся все подтверждающие документы: чеки, акты, приходные кассовые ордеры, авансовые платежи, банковские переводы, страховые сборы.

Книгу специально сдавать в налоговую не обязательно, однако следует ее предоставить после того, как поступит соответствующий запрос.

Если не сделать это вовремя, или вовсе проигнорировать требование ФНС, то придется внести штраф (подробнее читайте ниже).

Для ИП на ОСНО (с НДС), предусмотрен более ранний документ – ссылка на Приказ Минфина РФ N 86н. Для всех остальных, требования описаны выше.

Обратите внимание! Предприниматели использующие специальный режим – Налог на профессиональный доход (НПД), освобождены от обязанности ведения и представления налоговых декларации в фискальные органы.

Состав книги включает титульный лист с регистрационными данными вашего бизнеса (реквизиты подразделений отдельно выделять не нужно) и 5 разделов:

В полях раздела I осуществляется учёт выручки от реализации, поступлений и трат на основе первичных бухгалтерских (учетных) документов и справок (счета на оплату выполненных работ / услуг, платежные поручения, выписки банка, акты клиентов и подрядчиков, накладные, Z-отчеты ККМ и иных ) из которых заносится дата, номер и суммы в деньгах. В случае с возвратов, суммы указываются со знаком минус.
Во втором Разделе (II) происходит расчёт издержек на покупку основных фондов (ОС) и указываются нематериальные активы организации.
Раздел III предназначен для отражения величины убытков за прошлые (предыдущие) периоды с целью уменьшения налоговой базы.
В регистре раздела IV учитывают траты, направленные на уменьшение рассчитанного налога.
В разделе V отражаются суммы торгового сбора или его части, уменьшающего налог. Если в вашем регионе сбор не введен, то в данном разделе можно поставить прочерк.

В зависимости от системы налогообложения следует заполнять только те блоки, которые необходимо.
Обратите внимание, что личные расходы ИП, прямо не связанные с предпринимательской деятельностью, вносить не нужно!
Министерство Финансов в постановлении 135н определило следующий регламент, как вести книгу для предпринимателей и юрлиц (требования одинаковы):

На конец отчетного периода она подлежит распечатке, прошнурованию и нумерации.
Журнал опечатывается и заверяется подписью руководства, при наличии ставится печать организации или ИП.
Ведение книги осуществляется в одном экземпляре, данные вписываются (или переносятся из систем учета) в порядке хронологии.
Для новых организаций или ИП открытых в течении года, скажем в июле месяце, книга открывается со дня даты регистрации и до конца года.
Заносятся лишь финансовые операции, входящие в налоговую базу. К примеру, вам не придется заносить возврат займов или заполнять показатели “доходов”, относящиеся к другим налоговым режимам (при одновременном совмещении разных видов деятельности)

Напомним, что внесение данных производится только на русском языке. При необходимости приложения дополнительных материалов и форм на иностранных языках, они подлежат переводу на русский.

Ведение журнала можно осуществлять и в электронном, и в бумажном виде (вручную) при этом данные должны вноситься в хронологическом порядке.

Для удобства оформления в ручном варианте можно распечатать готовые бланки, когда начался отчетный период.

Если же вы планируете вести учет в электронном виде – не забудьте распечатать заполненный журнал до окончания налогового периода. В противном случае ИФНС не посчитает книгу действительной.

Книга может вестись в бумажном и электронном виде (например, с помощью 1с или сервиса онлайн бухгалтерии Эльба (возможности программы по ссылке), помогающего заполнить нужные пункты и графы, куда данные попадают автоматически. Вам останется лишь распечатать результат.

Книга подлежит замене каждый календарный год.

Порядок работы с книгой регламентируется Приказом Минфина РФ 135н от 22.10.2012 г.

, хотя ни этот, ни прочие документы не рассказывают, как правильно пронумеровать журнал и распечатать его уже оформленный.

Из-за этого собственники бизнеса вынуждены прибегать к общепринятым нормам: сперва использовать метод односторонней печати и обычно нумеруют страницы КУДиР с титульного листа, оставляя оный без цифры.

Нумерации подлежат все страницы журнала, в том числе и пустые.

При любом формате ведения журнала завершенный и проверенный документ необходимо сшить, оформить нумерацию, поставить подпись руководства и заверить книгу печатью. Помимо этого укажите общее число (количество) страниц на последней страничке. Будьте внимательны. Чтобы не ошибиться, все нюансы хорошо видны на фотоинструкции ниже.

Ведение журнала можно осуществлять и в электронном, и в бумажном виде, главным условием является внесение данных в хронологическом порядке. Для удобства оформления в ручном варианте можно самостоятельно распечатать готовые бланки, начиная с первого квартала отчетного периода.

Если же вы планируете вести учет в электронном виде на компьютере – не забудьте распечатать заполненный журнал в конце налогового периода, предварительно сохранив все данные на носителе. В противном случае ФНС не посчитает книгу действительной.

Важным моментом является целостность документа и печать всех разделов документа, даже не заполняемых на используемой вами системе налогообложения.

Если предприниматель уехал на определенный срок (например, в отпуск), и не осуществлял никаких операций с финансовыми активами в отчетный период, журнал все равно нужно сформировать и распечатать.

Единственная особенность – необходимо заполнить титульный лист, где следует указать регистрационные данные и проставить дальше нули в итогах за каждый квартал, полугодие, 9 месяцев и год.

Нулевой документ также необходимо пронумеровать, прошить и заверить печатью.

Рекомендуется регулярно отражать данные в КУДиР (все нужные строки и таблицы), дабы не допустить потери нужного документа и вам не пришлось искать неточности в самый последний момент отчетного периода. Хотя общепринятая практика позволяет вносить все данные бухучета постфактум перед сдачей отчетности.

Данная процедура не обязательна! В законе ничего не сказано о необходимости плательщикам налогов сдавать Книгу учета доходов и расходов. Есть только указания о том, что налогоплательщикам, находящимся на УСН (упрощенцы) и Патенте, необходимо вести учет своих доходов (прибыли) и расходов (платежей) в книге, используя определённую систему заполнения, утвержденную Минфином.

КУДиР может быть представлена в ФНС в рамках налоговой проверки либо по требованию органа.

Заверение книги доходов и расходов может иметь 2 смысла:

Документ необходимо подписать (заверить) руководителю организации или ИП после того, как он будет распечатан, сшит и прошнурован. Плюс может быть поставлена печать (при наличии).
Заверять книгу в налоговой нет необходимости. Это требование отменено с 2013 года.

В тех случаях, если организация не предоставила работникам налоговых органов КУДиР, в соответствии с Налоговым кодексом РФ (ст. 120) и КоАП (ст. 15.11) предусмотрено предупреждение, либо необходимо заплатить штраф в размере 200 рублей. Действует данное правило лишь тогда, когда книга в самом скором времени была показана работникам налоговой службы.

Если случилась ситуация, при которой организация была предупреждена о проведении налоговой проверки, с помощью отправки и получения соответствующего уведомления, но на момент прибытия налоговых работников книги не оказалось на месте, это является поводом для более грубого нарушения и влечет штрафные санкции в размере 10 000 руб.
В случае, когда налоговые органы на законных основаниях смогли доказать несоответствие сведений, обнародованных в книге, неверность которых повлекла за собой противозаконное снижение налогооблагаемой базы, организация заплатит штраф, составляющий 20% от неоплаченной суммы налога, но не менее 40 тысяч руб.
Если возникла ситуация, в ходе которой в уже готовой книге обнаружена ошибка, ее всегда можно исправить. Это выглядит следующим образом:

Зачеркнуть неправильную запись.
Внести изменение с указанием «исправленному верить».
Поставить дату исправления, фамилию, инициалы и подпись.
Заверить всё печатью, при наличии.

Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения

Мобилизованным лицам и организациям, в которых мобилизованное лицо на дату его призыва является единственным учредителем (участником) организации и одновременно осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа, продлены сроки представления отдельных форм налоговой отчетности.

Применяется — с 1 января 2018 года

Утверждена — Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н

Скачать форму книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения:
— в MS-Excel
Образец заполнения книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения >>>
Материалы по заполнению книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения:

— Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н

— Готовое решение: Как вести книгу учета доходов и расходов при УСН организациям и ИП
— Готовое решение: В каком порядке заполнить форму книги учета доходов и расходов при УСН с объектом «доходы»
— Готовое решение: В каком порядке заполнить форму книги учета доходов и расходов при УСН с объектом «доходы минус расходы»

— «Годовой отчет организаций на упрощенной системе налогообложения 2019» (Соловьева Д.В.) (под ред. Т.Н. Межуевой) («ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2019)

— «Учетная политика организаций на 2019 год» (под ред. Т.Н. Межуевой) («ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2018)

— Статья: Упрощенная система налогообложения» (17-е издание, переработанное и дополненное) (под ред. Т.В. Гороховой) («ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2018)

— Статья: Ведение учета индивидуальными предпринимателями (Сидоркина С.Ю.) («Учет и контроль», 2018, N 6)

— Тематический выпуск: Годовой отчет — 2017. Часть II (Бурсулая Т.Д.) («Экономико-правовой бюллетень», 2018, N 2)

— Статья: Изучаем новую книгу учета доходов и расходов на УСН (Савотеев К.) («Налоговый учет для бухгалтера», 2017, N 4)
Архивные формы книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения:
— книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, с 1 января 2013 года до 1 января 2018 года
— книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, с 4 апреля 2009 года до 1 января 2013 года
—————————————-

Открыть полный текст документа

Бухгалтерия

Скачать бесплатную версию

Если скачать не удается или при установке пишет, что файл поврежден, попробуйте альтернативную ссылку.

Представляем бесплатную программу для бухгалтерии «Инфо-Предприятие». Это идеальное решение для малого бизнеса, организаций и предпринимателей.

При ее разработке мы использовали принцип «Скачал и работай», т.е. Вам не надо искать, заказывать и покупать программу. Достаточно просто скачать «Бухгалтерию» с нашего сайта и начать работу.

Эта программа не является демонстрационной версией, это полноценная лицензионная рабочая программа. Она не содержит каких-либо ограничений на работу, включая ограничение по времени, дате, количеству операций, объему оборотов, печати документов и формировании отчетов и выходных файлов и т.п. Ее возможности соответствуют документации (за исключением приведенных ниже функций).

Выпущенная в 2010 году, она вобрала в себя более чем десятилетний опыт разработки программ автоматизации бухгалтерии. И с тех пор число ее пользователей и поклонников растет день ото дня.

В отличие от других бесплатных программ для бухгалтера, в ней есть все, что нужно для ведения бухгалтерии небольшой организации (или индивидуального предпринимателя).

Под словом «небольшой» мы понимаем компанию примерно до 100 сотрудников, без обособленных подразделений. Однако это понятие условно — «Инфо-Предприятие» характеризуется своими возможностями, а не ограничениями.

Узнать подробнее об основных возможностях Вы можете здесь на сайте или посмотрев обучающий ролик, который устанавливается вместе с программой.

Пользователи бесплатной бухгалтерской программы «Инфо-Предприятие» имеют неограниченный доступ к интернет-обновлению отчетных форм и алгоритмов.

У Вас всегда будут актуальные документы, а программа будет считать по нормам действующего законодательства. Обновления для бухгалтерии выходят регулярно и содержат не только законодательные изменения, но и усовершенствования, какие-то новые функции.

«Инфо-Предприятие» оттачивается из года в год, появляются новые возможности, совершенствуются старые.

Если Вы использовали в бухгалтерии другие программы, то заносить всё заново не нужно, Вы сможете перенести справочники и другую информацию из «1С: Бухгалтерии» или «Excel».

Почему программа бесплатная, в чем подвох? — разработку бесплатной программы спонсируют пользователи платных версий.
На основании чего я могу пользоваться ей бесплатно? — На основании лицензионного соглашения, которое появляется при установке программы на компьютер. Установка означает согласие с условиями этого соглашения.
Как я могу подтвердить правомерность использования программы при появлении проверяющих органов? — Вы можете предъявить дистрибутив скаченной Вами программы, имеющий электронную цифровую подпись разработчика и содержащий лицензионное соглашение на ее бесплатное использование.
Обновляется ли эта программа? — да, обновляется регулярно и бесплатно, через Интернет.
Не начнут ли брать с нас деньги в определенный момент? — это не планируется, но когда начнут — перейдете на что-нибудь по-интереснее.
Для какой системы налогообложения подходит программа? — для ОРН, УСН, ЕСХН, ПСН.

Это — бухгалтерская программа, поэтому чтобы с ней «подружиться», нужно иметь хоть какие-то базовые знания бухгалтерии. Если Вы — предприниматель, только что открывший свое дело и смутно представляете, что такое бухгалтерский учет, она покажется Вам сложной и непонятной.

Если нужна программа для сдачи нулевой отчетности, то в интернете можно найти продукты и попроще. Наш продукт автоматизирует каждодневный труд бухгалтера, а не просто задачу печати бланков деклараций.

Чего нет в бесплатной бухгалтерии

Единственный существенный минус бесплатной бухгалтерии в том, что мы не можем предложить Вам курсы, где бы Вы могли ее изучить. Однако, мы постарались включить в поставку программы обучающие ролики и подробную документацию по тому, как с ней работать. Разберетесь сами — пользуйтесь. Нет — мы можем предложить Вам платные версии программы и обучить Вас, как с ними работать.

Кроме того, в платных версиях «Инфо-Предприятия» есть дополнительные функции, которых нет в бесплатной бухгалтерии. А именно:

Возможность одновременной работы нескольким бухгалтерам с общей базой данных по сети.
Разграничение прав доступа пользователей к разным данным и участкам работы.
Средства администрирования базы данных: средства оптимизации, протоколирование действий пользователей и т.д.
Можно программировать на встроенном языке, дорабатывать существующие и разрабатывать свои формы, отчеты и т.п.
Возможность интеграции с другими нашими продуктами для комплексной автоматизации предприятия.
Более дорогие версии бухгалтерской программы также содержат и дополнительные функции (см.сравнение версий).

Скачав бухгалтерию, Вы сможете пользоваться ограниченной технической поддержкой, заключающейся в консультациях на форуме пользователей. А перейдя на одну из платных версий, Вы сможете пользоваться уже всеми видами поддержки, включая «Горячую линию» и сервис «Удаленной поддержки». На платные версии программы возможен льготный переход через год использования бесплатной.

Анна

Программа отличная! Очень удобный и понятный интерфейс!

Автор отзыва неизвестен

Спасибо за программу…она просто супер!!!!

Татьяна Богомолова

Программа ЗАМЕЧАТЕЛЬНАЯ !!!Огромное спасибо, для маленького предприятия ИП ,просто клад(бесплатно такого больше не видела ни где.Очень понятный интерфейс и просто все замечательно.Еще раз спасибо!!! Удаляю с домашнего компьютера знакомилась с программой. Поставлю на работе.Буду рекомендовать всем своим знакомым ИПешкам!!!

Николай Комаров

Вам спасибо за программу! Я не селен в бухгалтерии, но платить бухгалтеру нет возможности. В 1С-ке разобраться не смог. А тут вроде понятно, во многом благодаря подсказке (что показывается справа).

Денис

Программа офигенна, удаляю пробник, и снова качаю уже для перехода с 1с8 (лицензионной, кстати).

Единственный минус — не могу перенести базу, ибо не помню имя пользователя и пароль, 1С-ку покупал еще в 2010. Были бы базы в .dt, чтобы загружать как через конфигуратор…

И (из минусов) менюшка верхняя у 1С всё-таки понятнее. А тут пока найдешь счет-фактуры всякие… Но в целом — программа отличная.

Николай Никитин

Перенес на другой компьютер, а в целом — очень полезная и нужная программа, полная альтернатива всем другим платным продуктам других разработчиков. Для малых и микропредрпиятий — как манна небесная.Естественно, при росте компании — будет переход и на платную версию. Огромное человеческое спасибо!!!

Сергей

Опробовал в в ходе поиска бесплатной бухгалтерской, разобраться без поддержки вроде бы реально, буду советовать другим.

Назар

Я не бухгалтер и не понял как с ней работать. Мне нужен простой учет:В конце смены работник заполняет ведомость остатки товара, а после завершает смену.

Подсчет выручки считается: «сколько было товара» «сколько пришло за смену» — «остаток» = «продали единиц товара» * «цена товара»Может у вас это и можно реализовать, но в этой всей бухгалтерской белеберде я не смог разобраться, если поможете разобраться буду очень благодарен.

АНАТОЛИЙ

ЗАМЕЧАТЕЛЬНАЯ ПРОГРАММА,НО ДЛЯ РОССИИ,А Я ЖИВУ В БЕЛОРУССИИ…

Терентьев В.Т.

Программа очень хорошая,но я не смог перенастроить ее на Украинское законодательство

Владислав