Прочее

Показатели эффективности бизнеса — Ответ Бухгалтера

В конце года все компании подводят итоги своей работы. Мы предлагаем набор процедур по анализу показателей хозяйственной деятельности, которые помогут понять, насколько рационально в течение года использовались ресурсы предприятия.

Почему важно оценивать эффективность работы предприятия

Когда речь идет о подведении итогов работы предприятия за год, экономисты традиционно уделяют внимание план-фактным отклонениям, динамике показателей за несколько лет, анализу финансовых коэффициентов. При этом специалисты довольно часто упускают из виду вопрос, насколько эффективна была компания в процессе получения конечных годовых показателей своей работы.

Возьмем для примера прибыль. Запланированную годовую сумму прибыли можно получить, предоставляя покупателям дополнительные скидки. С одной стороны, это позволит увеличить продажи, с другой — приведет к росту логистических и коммерческих затрат.

В результате рентабельность бизнеса значительно упадет. Это автоматически снизит конкурентоспособность предприятия на рынке сбыта, с большой долей вероятности приведет к потере доли рынка в будущем году.

Собственники бизнеса вполне могут рассматривать падение рентабельности как свою упущенную прибыль и предъявить претензии к руководству компании. Поэтому при подведении итогов работы предприятия за год очень важно оценивать эффективность и выяснять причины ее снижения.

Какие критерии и методы использовать для оценки эффективности работы предприятия

  • Оценка экономической эффективности деятельности предприятия позволяет понять, насколько рационально использовались имеющиеся ресурсы в процессе достижения запланированных целей.
  • Такая оценка особенно актуальна в периоды расширения масштабов бизнеса, открытия новых направлений, поскольку помогает своевременно выявить причины снижения эффективности работы компании, принять меры к их устранению.
  • Оценка эффективности включает набор процедур по анализу динамики различных показателей хозяйственной деятельности предприятия в сравнении с аналогичными показателями прошлых периодов или утвержденными на отчетный период плановыми значениями.

Все анализируемые показатели можно объединить в четыре основные группы (см. рисунок).

Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера

По мере развития бизнеса происходит естественная смена критериев оценки успешности и эффективности работы компании. В таблице 1 представлен перечень наиболее распространенных критериев оценки эффективности в привязке к стадиям развития компании.

Качество оценки эффективности работы предприятия по итогам отчетного года зависит от полноты использования методов оценки.

В ходе оценки эффективности должны быть задействованы четыре метода анализа данных:

  • трендовый (горизонтальный);
  • структурный (вертикальный);
  • сравнительный;
  • факторный.

Применительно к проведению оценки эффективности работы предприятия каждый из указанных методов представлен в следующих разновидностях (табл. 2).

Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера

Как оценить эффективность работы предприятия

Оценка эффективности работы предприятия в силу своей комплексности предполагает использование частных и обобщающих показателей.

По частным показателям можно определить:

  • эффективность применения каждого из ресурсов компании;
  • результативность реализации каждого вида продукции/услуг компании.

По обобщающим показателям определяют:

  • эффективность всех ресурсов, продукции/услуг предприятия;
  • результативность компании в целом.

Порядок оценки эффективности предприятия

Эффективность работы предприятия оценивают в несколько этапов.

ЭТАП 1. Рассчитывают и оценивают общие показатели рентабельности, отражающие эффективность производственной деятельности компании:

  • рентабельность бизнеса — информирует о доле чистой прибыли в выручке от реализации:

Рентабельность бизнеса = Чистая прибыль / Выручка от реализации × 100 %; (1)

  • рентабельность продаж — дает представление о том, какова доля прибыли от реализации в выручке от реализации:  

Рентабельность продаж = Прибыль от продаж / Выручка от реализации × 100 %; (2)

  • рентабельность реализованной продукции — показывает эффективность реализации продукции:

Рентабельность реализованной продукции = Прибыль от продаж / Себестоимость реализованной продукции × 100 %. (3)

ЭТАП 2. Рассчитывают и оценивают общие показатели рентабельности, отражающие эффективность использования ресурсов предприятия:

  • рентабельность оборотных активов — отражает эффективность использования оборотного капитала организации:

Рентабельность оборотных активов = Чистая прибыль / Средняя стоимость оборотных активов × 100 %; (4)

  • рентабельность внеоборотных активов — показывает эффективность использования внеоборотных активов предприятия:

Рентабельность внеоборотных активов = Чистая прибыль / Средняя стоимость внеоборотных активов × 100 %; (5)

  • рентабельность собственного капитала — отражает эффективность использования организацией собственного капитала:

Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / Средняя величина собственного капитала × 100 %; (6)

  • рентабельность инвестированного капитала — характеризует отдачу на сумму денежных средств, вложенных в бизнес:

Рентабельность инвестированного капитала = Чистая прибыль / (Средняя величина собственного капитала + Средняя величина долгосрочных обязательств) × 100 %; (7)

  • рентабельность заемного капитала — характеризует эффективность использования организацией заемного капитала:

Рентабельность заемного капитала = Чистая прибыль / Средняя величина заемного капитала × 100 %. (8)

ЭТАП 3. Проводят факторный анализ показателей рентабельности. Цель — определить причины отклонений значений отчетного периода по сравнению с данными прошлых периодов или планами на отчетный период.

ЭТАП 4. Рассчитывают и оценивают частные показатели эффективности, которые отражают отдельные аспекты работы предприятия. Среди них могут быть такие показатели:

  • издержкоемкость выпуска продукции;
  • выработка и заработная плата на одного сотрудника;
  • удельный вес укрупненных статей затрат в себестоимости продукции и др.

Пример оценки эффективности производственной компании

Оценим эффективность производственной компании за 2020 г. Оценку проведем в соответствии с приведенным выше алгоритмом.

Прежде всего нам понадобятся данные о результатах работы компании за несколько отчетных лет (табл. 3), которые включают следующие показатели:

  • выручка компании от реализации продукции;
  • себестоимость реализованной продукции;
  • расходы на реализацию продукции;
  • расходы на управление бизнесом.

Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера

Также нужны данные о структуре имущества, капитала и обязательств компании за анализируемый период (табл. 4).

Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера

На основе имеющихся данных рассчитаем показатели эффективности.

Шаг 1. Рассчитываем показатели общей эффективности деятельности предприятия.

Используем формулы (1)–(3) и находим значения рентабельности бизнеса в целом, рентабельности продаж и рентабельности реализованной продукции.

Шаг 2. Рассчитываем показатели общей эффективности использования ресурсов предприятия.

Используем формулы (4)–(8) и находим значения рентабельности оборотных и внеоборотных активов, собственного, инвестированного и заемного капитала.

При расчете рентабельности заемного капитала по формуле (8) в качестве величины заемного капитала используются данные по краткосрочным обязательствам, поскольку данные по долгосрочным обязательствам участвуют в расчете рентабельности инвестированного капитала.

Отражаем полученные результаты в табл. 5 и анализируем их динамику:

Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера

Показатели эффективности хозяйственной деятельности компании по итогам 2020 г. улучшились по сравнению с данными 2019 г., однако они ниже показателей 2018 г. Общая эффективность улучшилась незначительно, что говорит о недостаточной степени контроля над управленческими расходами;На основании данных табл. 5 можно сделать следующие выводы:

  • опережающий рост рентабельности реализованной продукции над ростом рентабельности продаж — признак хорошей управляемости себестоимостью выпуска продукции;
  • анализ эффективности использования ресурсов показывает, что оборотные активы можно использовать более эффективно. Для этого следует более тщательно контролировать их размер;
  • снижение динамики рентабельности собственного капитала свидетельствует о том, что компании нужно повышать эффективность управления капиталом.

Шаг 3. Проводим факторный анализ показателей рентабельности деятельности и ресурсов предприятия.

Здесь можно рассчитать влияние факторов на динамику рентабельности продаж в 2020 г. по отношению к 2019 г. Для данного показателя такими факторами являются:

  • выручка от реализации продукции;
  • прибыль от продаж.

Чтобы определить влияние указанных факторов, используем метод цепных подстановок и произведем последовательно следующие расчеты:

1) рассчитаем рентабельность продаж, используя выручку 2020 г. и сумму прибыли 2019 г.:

20 000 тыс. руб. / 160 000 тыс. руб. × 100 % = 12,50 %;

2) определим влияние фактора выручки путем вычитания рассчитанной рентабельности продаж (п. 1) из величины фактической рентабельности продаж 2019 г.:

  1. 12,50 % – 13,33 % = –0,83 %;
  2. 3) определим влияние фактора прибыли от продаж путем вычитания из величины фактической рентабельности продаж за 2020 г. величины, полученной в первом расчете:
  3. 14,38 % – 12,50 % = 1,88 %;

4) проверим корректность расчетов. Для этого найдем сумму влияния факторов, рассчитанных в двух предыдущих пунктах (–0,83 % + 1,88 % = 1,05 %), и сопоставим ее с разностью между фактической рентабельностью 2020 г. и 2019 г. (14,38 % – 13,33 % = 1,05 %). Поскольку эти суммы равны, расчет влияния факторов выполнен корректно.

Итоги указанных вычислений представлены в табл. 6.

Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера

Шаг 4. Рассчитаем и оценим частные показатели эффективности работы предприятия.

Для проведения заключительного этапа оценки эффективности возьмем данные о выпуске продукции за 2018–2020 гг. (табл. 7).

Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера

На основе данных табл. 7 рассчитаем следующие частные показатели эффективности выпуска продукции:

  • издержкоемкость основных групп производственных затрат в структуре общей себестоимости продукции;
  • издержкоемкость основных групп производственных затрат в тысячах рублей на 1 т продукции;
  • производственные показатели выпуска продукции в части выработки в тоннах на одного человека, фонда оплаты труда в тысячах рублей на одного человека и среднемесячной зарплаты в тысячах рублей на одного человека.

Результаты расчетов — в табл. 8.

Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера

Полученные данные говорят о том, что к положительным показателям эффективности выпуска продукции можно отнести последовательное снижение доли материалоемкости и энергоемкости в общей структуре себестоимости.

Положительная динамика присутствует и в суммовых показателях этих расходов в расчете на 1 т выпуска продукции. Такие результаты свидетельствуют о достаточной эффективности управления себестоимостью выпуска продукции.

Негативный момент — постоянное снижение выработки продукции в тоннах на одного человека. Это свидетельство недостаточной эффективности управления трудовыми ресурсами.

Подводим итоги

  1. Чтобы качественно оценить эффективность работы предприятия, рассматривают четыре группы показателей:
  • общая эффективность деятельности;
  • эффективность использования трудовых ресурсов;
  • эффективность использования производственных фондов;
  • эффективность использования финансовых ресурсов.
  1. Трендовый, структурный, сравнительный и факторный анализы — главные методы оценки эффективности деятельности любой компании.

  2. Эффективность работы предприятия оценивают поэтапно:
  • рассчитывают общие показатели рентабельности хозяйственной деятельности;
  • рассчитывают общие показатели рентабельности использования ресурсов;
  • проводят факторный анализ общих показателей рентабельности;
  • рассчитывают частные показатели эффективности деятельности и использования ресурсов.
  1. Критерии для оценки эффективности работы предприятия следует выбирать в зависимости от стадии развития бизнеса компании.
Читайте также:  70 счет бухгалтерского учета - Ответ Бухгалтера

А. А. Гребенников, главный экономист ГК «Резон»

Основные показатели оценки эффективности бизнеса: анализ, рентабельность, оборачиваемость

Часто задаваемый вопрос предпринимателей связан с эффективностью бизнеса. Ведь именно оценка эффективности бизнеса позволяет предприятию находиться в устойчивом финансовом положении. Чем выше эффективность, тем меньше риск банкротства.

Не зря этот вопрос волнует каждого предпринимателя. Оценка эффективности бизнеса – это не только описание деятельности организации словами, но и работа с формулами. Вопрос важный и серьезный, поэтому  начнем с самого простого – с определения.

Определение 1

Оценка эффективности бизнеса – это отношение затраченных средств к достигнутому результату. Простым языком результат, деленный на затраты.

Таким образом, благополучие предприятия зависит от эффективности ведения основной экономической деятельности. Для того, чтобы понять, есть результат работы или нет, в организациях специалисты данной сферы проводят анализ эффективности бизнеса.

Анализ эффективности бизнеса

Как уже было сказано, анализ финансов не простой процесс. Здесь нельзя ограничиться только одной формулой, одним действием.  Специалисты применяют разные показатели доходности. Они отличаются друг от друга целями применения, методикой расчета.

А это, в свою очередь, создает трудность подтверждения показателя, который используют в качестве обобщающего критерия эффективности деятельности. Именно этот критерий дает количественную оценку степени достижения целей.

При этом на оценку могут влиять и изменения других обобщающих показателей.

Акционеры вкладывают в предприятие свои средства для того, чтобы получить прибыль от инвестиций. Для них важна оценка результатов хозяйственной деятельности, которая в идеале должна приносить прибыль во вложенное имущество. Показателем прибыли называют рентабельность собственного капитала (ROE).

Рентабельность рассчитывается следующей формулой:

Определение 2

ROE = (Чистая прибыль : Собственный капитал)×100%

Числитель в формуле обозначает конечный финансовый результат, который остается в распоряжении собственников. Знаменатель отражает величину капитала, которыми вправе распоряжаться организация, в том числе: уставный, добавочный капиталы; резервы, созданные за счет чистой прибыли; нераспределенную прибыль.

Напомним, что на прибыльность влияет не одна категория показателей, а несколько. В целях составления аналитического заключения нужно придерживаться единства в методике расчета показателя, как при анализе структуры имущества, так при оценке рентабельности его отдельных составляющих. Эта проблема должна разрешаться на стадии формирования аналитического баланса.

Определение 3

Аналитический баланс – это:

  • таблица, включающая структуру  анализа и динамику изменений;
  • основной источник информации для финансового анализа.

Так как капитал имеет свойство расширяться, то необходимо выбрать способ расчета. Он бывает 2 видов:

  • расчет по данным о его состояния на определенную дату (конец периода);
  • расчет по средней величине за период.

Наиболее точным способом расчета является второй вариант. Если организация работает в прибыль, то для нее оптимален второй тип расчета «по средней величине за период», так как он обеспечивает высокий результат.  Придерживание одного из способов необходимо для того, чтобы в последующие анализы можно было сравнить результаты и выявить динамику рентабельности.

Таблица 1. Данные о динамике

Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера

Из таблицы можно сделать следующий вывод: значительное снижение рентабельности у организации в анализируемом периоде.

Для акционерных обществ возникает необходимость дифференциации уставного капитала на вклады участников, произведенные обыкновенными и привилегированными акциями (ценная бумага, которая обладает правами и одновременно имеет ограничения). Поэтому необходимо различать прибыль от акционерного капитала и прибыль от обыкновенных акций.

При расчете обыкновенных акций, необходимо учитывать конкретные условия привилегированных акций. Их владельцы участвуют в капитале, и им принадлежит оставшаяся часть прибыли от фиксированного процента. Хотя в некоторых случаях владельцы могут получать средства, которые выходят за рамки фиксированного процента. И это тоже надо учитывать при расчете рентабельности.

Доходность собственного капитала как обобщающий показатель, характеризующий эффективность управления активами и пассивами предприятия, зависит от эффективности управления операционной, инвестиционной, финансовой деятельностей организации.

В качестве обобщающей категории доходности средств, внесенных в активы предприятия, можно использовать коэффициент под названием «рентабельность активов» (ROА).

Определение 4

Рентабельность активов – это показатель, характеризующий отдачу с каждого рубля, вложенного в активы организации

Рентабельность активов рассчитывается следующей формулой:

Определение 5

ROА=(Прибыль:Активы)×100%

При анализе эффективности бизнеса определяется рентабельность всех активов, в том числе оборотных.

Определение 6

Рентабельность продаж – это соотношение прибыли и объема продаж.

Рентабельность продаж можно рассчитать по формуле:

Определение 7

ROS= (Прибыль:Выручка)×100%

По формуле рассчитывается группа показателей прибыльности продаж, их различия в расчетах обусловлены выбором числителя: валовая и чистая прибыль, прибыль от продаж и до налога. Эти показатели называются «промежуточные уровни доходности».

Коэффициент прибыльности  продаж показывают полученную прибыль с каждого рубля продаж.

Показатель рентабельности продаж напрямую зависит от сферы деятельности организации.

Это можно объяснить разной скоростью оборота средств в зависимости от: размера используемого капитала, необходимого для хозяйственных операций; сроков кредитования, объемов складских запасов и т.д.

Для достижения эффективности бизнеса длительный оборот капитала нуждается в получении больших средств. Быстрый оборот капитала получает тот же результат, что и при меньшей прибыли в расчете на объем проданной продукции.

Эффективность определяется различием в значениях показателя доходности продаж. Важным элементом анализа рентабельности продаж является вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках. Это позволяет выявить соотношение основных элементов отчета: себестоимости, коммерческих, управленческих расходов; показателей финансовых результатов и выручки.

Результаты анализа должны быть детализированы для того, чтобы выявить причины изменений. Например, необходимо тщательно рассмотреть статью расходов обычной деятельности.

Здесь динамика учитывается с изменениями себестоимости единицы продукции и номенклатуры выпускаемых изделий.

Если различие показателей оказались существенными, то необходимо оценить причины не только для следующего периода, но и для будущих.

Также динамика соотношения расходов и доходов в выручке от продаж зависит не только от эффективности использования ресурсов, но и от принципов учета. Исходя из учетной политики, предприятие может либо увеличить, либо уменьшить размер прибыли за счет оценки активов, порядка списания, установления срока использования и т.д.

Определение 8

Учетная политика – это сумма вариантов ведения налогового, бухгалтерского учетов, а также составление отчетности.

К учетной политике относят:

  • метод начисления изношенных основных средств и нематериальных активов;
  • метод оценки материалов;
  • установление срока использования внеоборотных активов;
  • порядок отнесения на себестоимость проданной продукции отдельных видов расходов (путем непосредственного списания на себестоимость по мере совершения затрат или с предварительным зачислением в резерв предстоящих расходов);
  • определение состава затрат, относимых непосредственно на себестоимость конкретного вида продукции;
  • определение состава косвенных, накладных расходов и метода их распределения;
  • и др.
  • Какое-либо изменение в одном из пунктов влияет на соотношение доходов и расходов, поэтому при анализе рентабельности продаж это необходимо учитывать.
  • В анализе нужно дать оценку эффективности произведенных расходов, так как рассчитываются показатели выручки от продаж к расходам и прибыли до налогообложения к расходам.
  • Для получения прибыли показатели (стоимость потребленного сырья и материалов, заработная плату, накладные расходы: общепроизводственные, общехозяйственные, коммерческие) должны иметь соотношение с продажными ценами.

Обязанность управленческой службы организации – владение методами вычисления соотнесения расходов и выручки, при которых доход с капитала будет удовлетворительным. Для внешнего пользователя величина расходов на производство и продажу продукции за период может быть получена на основе данных отчета о прибылях и убытках.

И самое главное – определить соотношение выручки и себестоимости в объеме переменных расходов. Это дает возможность сделать прогнозирование изменения финансовых результатов в зависимости от изменения факторов производства и внешней среды: услуги, цены на сырье. Все сведения о расходах находятся у руководства организации.

Расчет рентабельности активов:

Определение 9

  1. Рентабельность активов=Оборачиваемость активов×Рентабельность продаж
  2. Действительно:
  3. Прибыль:Активы= (Выручка:Активы)×(Прибыль:Выручка)

Таким образом, доходность предприятия зависит от скорости оборота средств и доли прибыли в выручке от продаж.

Что же означает рентабельность продаж? И от чего зависит оборачиваемость активов?

Высокая рентабельность продаж не повод высокого результата от использованного капитала организации, но, с другой стороны, незначительность средств по отношению к выручке от продаж не говорит о низкой доходности вложений в активы предприятия. Запомните, чем выше скорость оборота, тем меньше сумма прибыли, которая нужна для результата.

Оборачиваемость активов зависит от объема продаж и стоимости имеющихся активов. Но при аналитике финансового состояния предприятия специалист должен учитывать структуру активов: соотношение оборотных и внеоборотных активов.

Замечание 1

При рассмотрении двух показателей, которые определяют уровень эффективности использования активов, предприятие имеет право на свободный маневр в отношении показателя прибыльности продаж. Это делается с целью усиления воздействия на общую рентабельность активов.

Примеры

Пример 1

Прибыль: 23 998 490 тыс.руб.

Читайте также:  Документы при приеме сотрудника на работу - Ответ Бухгалтера

Выручка от продаж: 128 574 633 тыс.руб.

Активы в отчетном году: 333 562 017 тыс.руб.

  • Решение
  • Рентабельность активов в отчетном году:
  • ЮА= (1285 74 663 : 33 5 620 17)х (239 98 490 : 1285 74 663)× 100% = 7,19%
  • Рентабельность активов в прошлом отчетном году:

ЮА= 0,732× 0.355× 100% = 26.0 %

Как видим, произошел процесс снижения доходности активов на 18,8%. Это связано с падением рентабельности продаж на 16,8% (18,67 – 35,46). Это послужило снижению прибыльности активов за счет:

  • изменения рентабельности продаж

(18,67 – 35,46)х 0,385 = -6,46%

(0,385 – 0,732)х 35,46 = -12,31%

  • общее изменение рентабельности активов (после округления):

-6,5 – 12,3 = -18,8%

Соберем все результаты анализа в таблицу. (см.табл.2)

Таблица 2. Оценка влияния оборачиваемости активов и рентабельности продаж на эффективность использования активов

Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера

В таблице данные обобщены и сформулированы по результатам аналитики оборачиваемости активов и рентабельности продаж. Для того, чтобы понять полученные значения нужно вовлечь результаты проведенного ранее анализа рентабельности продаж и анализа деловой активности и оборачиваемости.

Эти подходы к оценке (прибыльность вложений капитала и эффективность потребления ресурсов) всегда дополняют друг друга. Эффективность управления активами может быть оценена лишь при совокупном анализе названных показателей.

Рассмотрим еще один пример. Для этого сравним деятельность организаций А и Б.

Пример 2

Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера
Показатели эффективности бизнеса - Ответ Бухгалтера

У организации А соотношение доходов и расходов выше: 116,2 и 16,2%. Но из этого еще не следует, что предприятие лучше управляет активами, так как во внимание не принималась политика формирования запасов, а значит и совокупная величина активов.

Рентабельность активов организации А составила 6,6% (43 : 650×100), а организация Б -7,2% (43 : 600×100). Это можно объяснить разной оборачиваемостью активов: у организации А -1,88 (1220 : 650), у организации Б -2,08 (1250:600).

Вывод

Таким образом, для анализа показателей оценки эффективности бизнеса необходима бухгалтерская отчетность. Она включает в себя информацию о финансовом положении, результатах деятельности и изменениях в финансовом положении предприятия.

Бухгалтерская отчетность – это основной источник информации. Это, в свою очередь, используется для анализа показателей.

А уже на основе результатов анализа делаются вывода, и разрабатываются решения, которые могут способствовать повышению оценки эффективности бизнеса.

Часто предприниматели совершают ошибку, думая, что учет важнее работы. Но это не так. Важно делать акцент на производстве, а не на оценке. Как мы говорили выше, не всегда оценка говорит о хорошо проделанной работе.

Эффективность это:

  • результат;
  • формулы функционирования организации;
  • менеджмент;
  • перспективы.

Для реализации успешного бизнеса, Вам необходимо делать акцент не на бумажной работе, а на процессе.

Отслеживаем 5 главных финансовых показателя бизнеса — Сбербанк

Покупатель оформляет заказ и переводит предоплату. Поставщик доставляет товары и, если с ними всё в порядке, в течение двух недель получает полную сумму. Но это всего лишь договорённость о схеме расчётов.

Выручку можно учитывать, когда есть документы, подтверждающие, что право на товар полностью перешло покупателю. Например, если клиент в течение двух недель вправе вернуть продукцию ненадлежащего качества, деньги от поставки можно учитывать после окончания гарантийного срока, а не в момент оплаты.

Самый простой способ понять состояние бизнеса — регулярно отслеживать продажи. В ретейле или ресторанном бизнесе, чтобы проверить эффективность работы команды, этот показатель полезно мониторить ежечасно.

Выручку стоит контролировать постоянно. Для анализа показатель можно разложить на два: количество покупателей и средний чек. Это поможет понять, что влияет на рост или спад продаж. Выросли выручка и средний чек, значит, получается продавать более дорогие товары. Снизилась выручка и уменьшилось количество клиентов — пора запускать рекламу и привлекать новую аудиторию.

Прибыль — это не деньги на расчётном счёте, а разница между выручкой и текущими расходами компании. Ведь из средств, поступающих на счёт, надо заплатить аренду, отдать долги, закупить товар. Некоторые расходы, например зарплата сотрудникам, могут быть уже рассчитаны, но ещё не выплачены — деньги остаются на счёте, но фактически уже не принадлежат компании.

Прибыль полезно не только считать, но и планировать, особенно если её пока нет. Когда компания только начинает развиваться, её расходы всегда существенно выше доходов. Это называется плановый убыток. Бизнес просто не может за один день покрыть все затраты на оборудование, закупку товара, раскрутку, обучение, наём персонала. На это потребуется несколько месяцев.

Чтобы понять, когда компания выйдет в плюс, нужно построить финансовую модель развития бизнеса. В ней должно быть чётко прописано, на протяжении какого времени ожидается убыток, когда предприятие достигнет точки безубыточности, а когда заработает первые деньги.

Важно не только постоянно отслеживать изменение доходности бизнеса, но и планировать прибыль в соответствии с будущими расходами. Если растёт выручка, проверьте, не приходится ли тратить больше на поддержание работы компании и не уменьшается ли прибыль.

Чистый денежный поток — это разница между всеми приходами (положительный денежный поток) и расходами (отрицательный денежный поток) средств за определенный промежуток времени.

Благодаря этому показателю понятно, зарабатывает компания деньги или, наоборот, «сливает».

Денежный поток, или движение денежных средств (ДДС), важнее для инвесторов, чем прибыль, так как демонстрирует реальное финансовое состояние компании.

В то же время отрицательный денежный поток не всегда говорит о кризисе. Например, такое может произойти в период перестройки компании, когда нужно больше средств, чем во время обычной деятельности.

Если не отслеживать денежные потоки, не заниматься планированием, возникает риск кассовых разрывов — ситуаций, когда не хватает денег, чтобы рассчитаться по текущим обязательствам. Например, деньги за товар придут через неделю, а аренду нужно оплатить сегодня.

Грамотное управление денежными потоками позволит понять, сколько денег остаётся на выполнение обязательств перед контрагентами, сколько — на развитие компании, а сколько можно выплатить себе в качестве дивидендов. Так при нехватке средств появится время, чтобы найти ресурсы или передоговориться с контрагентами: попросить клиентов пораньше оплатить счета, получить дополнительную отсрочку у поставщиков или привлечь заём.

Точка безубыточности (ТБУ) — это объём производства и выручки, при котором доходы компании компенсируют все расходы. Каждая следующая копейка после точки безубыточности — прибыль бизнеса. Для подсчёта ТБУ надо знать 3 показателя: выручку, переменные расходы и постоянные расходы.

Постоянные расходы — затраты, уровень которых не зависит от объёмов реализованной продукции. В их числе аренда помещений, зарплата персонала и т. д. Переменные расходы напрямую связаны с объёмом выпускаемой продукции. Это траты на сырьё, транспортные и коммунальные услуги, которые меняются в зависимости от масштабов производства, и пр.

8 KPI показателей для бизнеса — Блог Passteam

В измерении эффективности работы компании вы не можете полагаться на свои внутренние предчувствия или советы знакомых, пусть и очень успешных людей.

https://www.youtube.com/watch?v=pOpCQerJkkI\u0026pp=ygVg0J_QvtC60LDQt9Cw0YLQtdC70Lgg0Y3RhNGE0LXQutGC0LjQstC90L7RgdGC0Lgg0LHQuNC30L3QtdGB0LAgLSDQntGC0LLQtdGCINCR0YPRhdCz0LDQu9GC0LXRgNCw

Ведение успешного бизнеса требует скрупулезного анализа операционной деятельности, продаж и финансовых результатов. Это достижимо путем отслеживания соответствующих бизнес показателей KPI.

KPI — это показатели, оценивающие эффективность деятельности и задачи компании.

Они говорят вам, достигли ли вы бизнес-целей, и если нет, то что необходимо сделать для улучшения ситуации.

Второе значение бизнес-метрик в том, что они образуют культуру успеха, когда каждый работник чувствует, что способен позитивно влиять на процессы внутри компании.

В конечном счете это ведет к увеличению прибыльности, так как довольный работник чувствует себя на своем месте и работает с большей отдачей. В результате получаем довольного и преданного клиента, желающего возвращаться и покупать товар или услугу снова и снова.

Анализ таких показателей как валовая прибыль, стоимость привлечения клиента, коэффициент рентабельности инвестиций и других, помогают бизнесу не только достигать стратегических целей, но и выявлять слабые места, замедляющие движение к успеху.

Поскольку понятие бизнеса многогранно, то для того, чтобы получить точную картину необходимо измерять множество показателей и наблюдать их влияние друг на друга. Это поможет вам понять что ведет к успеху, а что — нет.

Иначе, вы можете принять неверные решения, которые подорвут плоды вашей работы.

Зачем бизнесу необходимо отслеживать бизнес метрики?

Рассмотрим на примере компаний, которые собирают данные о клиенте для дальнейшей рассылки уведомлений. Для владельцев малого бизнеса имеет значение, не только каким клиентам рассылать рассылки, но и как сделать это самым оптимальным способом, то есть с минимальной стоимостью маркетинговых расходов.

Passteam собирает качественную базу данных клиентов легальными способами. Используется RFM-анализ для сегментации клиентов по различным параметрам, опираясь на данные о частоте покупок, их давности и сумме среднего чека.

По результатам анализа для разных категорий клиентов вы можете подготовить разные рекламные кампании, например — реактивационная рассылка с промокодом для спящих клиентов, и сообщение с приглашением на День Рождения салона для лояльных клиентов.

Ниже мы рассказываем о 8 ключевых показателях, универсальных для любой сферы деятельности. Именно на них стоит опираться для отслеживания прогресса.

1. Sales Revenue (Выручка от реализации)

Результаты продаж по месяцам показывают заинтересованность людей в приобретении ваших продукта или услуги, окупятся ли ваши маркетинговые затраты, вашу конкурентоспособность.  

Читайте также:  Получение средств реабилитации - Ответ Юриста

На этот показатель  влияет множество факторов, такие как: изменения на рынке, предыдущие маркетинговые стратегии и т.п.

Как посчитать:

Выручка = Себестоимость товара (закупочная цена) + Добавленная стоимость

Как улучшить показатель:

Самый очевидный способ увеличения выручки от продаж — это увеличение их количества. Например, для увеличения продаж в ресторанном бизнесе выгоднее сфокусироваться на уже существующей клиентской базе, чем привлекать новых гостей заведения. В этом поможет программа лояльности клиентов.

У участников программ лояльности выше средний чек. Также они будут чаще посещать ресторан, чтобы воспользоваться накопленными бонусами. Еще один несомненный плюс программ лояльности заключается в увеличении количества гостей, так как клиенты ходят в рестораны в компании друзей, коллег или родственников.

2. Net Profit Margin (Чистая рентабельность бизнеса)

Данный показатель показывает насколько ваша компания эффективна в получении прибыли по сравнению с ее доходом.

Чистая рентабельность бизнеса отлично подходит для прогнозирования долгосрочного роста бизнеса. Эта бизнес метрика также может применяться, чтобы узнать превосходит ли ваш доход затраты на ведение бизнеса.

Как посчитать:

Рентабельность бизнеса = (Прибыль балансовая / Затраты на реализацию) x 100

Как улучшить показатель:

Чистую рентабельность бизнеса можно улучшить путем увеличения дохода. Нужно выявить наиболее крупные статьи затрат и подумать над их возможной оптимизацией.

Кроме оптимизации  затрат и издержек, можно поднять  цены, найти поставщиков с более низким прайсом , увеличить долю популярных товаров, заняться продвижением и рекламой, мотивировать работников и улучшить качество предлагаемого сервиса.

3. Gross Margin (валовая прибыль)

Чем выше ваша валовая прибыль, тем больше ваша компания зарабатывает на каждый рубль продаж. Вы сможете инвестировать ее в другие операции.

Как посчитать:  

Валовая прибыль = (Общая выручка от продаж — Себестоимость проданных товаров или услуг) / Общая выручка от продаж

Как улучшить показатель:

К увеличению валовой прибыли ведет увеличение товарооборота. Необходимо избавляться от нереализованной продукции, занимающей место на складах.

https://www.youtube.com/watch?v=pOpCQerJkkI\u0026pp=YAHIAQE%3D

Анализ рентабельности реализуемой продукции продемонстрирует, например, от продаж каких бьюти-товаров или оказания каких услуг в салоне красоты стоит отказаться и таким образом сократить расходы на их содержание . Реализовать подобную продукцию возможно устраивая распродажи с большими скидками.

4. Cost of Customer Acquisition (Стоимость привлечения клиента)

Стоимость привлечения клиента рассчитывается путем деления всех затрат потраченных на приобретение новых клиентов (затраты на маркетинг) на количество новых клиентов, пришедших в определенные сроки. Если вы затратили в декабре 10 000 рублей на маркетинг и привлекли 50 новых клиентов, то этот показатель будет равен 200 рублей.

Стоимость привлечения клиента должна всегда измеряться вместе с показателем пожизненной ценности клиента CLV. Если новый клиент в среднем приносит 1500 рублей, то его привлечение за 200 рублей вполне приемлемо.

Как посчитать:

ССА = (Затраты на рекламную кампанию + Затраты сотрудников + Расходы на ПО + Технические расходы) / Количество новых клиентов

Как улучшить показатель:

Существуют разные способы уменьшения стоимости привлечения клиента, но вся соль состоит в сборе данных. Если у вас есть информация и вы понимаете, какая маркетинговая стратегия приводит новых клиентов, то вы будете яснее видеть путь снижения затрат на одного клиента.

Например, для долго функционирующих ресторанов это достаточно легко осуществимо посредством веб-сайтов, отслеживающих поведение пользователей, программ лояльности и больших баз данных с информацией о клиентах. Это может послужить вызовом для только что открывшихся ресторанов. Такие заведения могут избежать основных факапов путем долговременного планирования.

Также рекомендуется взаимодействие с более опытными рестораторами, чтобы учиться на чужих ошибках.

5. Customer Lifetime Value (Пожизненная ценность клиента)

Это прибыль, которую приносит клиент  за все время взаимодействия с вашим брендом . Анализ этой бизнес метрики дает следующие преимущества: определение максимально лояльных клиентов, оптимизация работы по удержанию, понимание поведения клиента при совершении покупки.

Как посчитать

LTV = Продолжительность взаимодействия с клиентом * Средняя прибыль от одного клиента за период

где метрика Продолжительность взаимодействия с клиентом показывает, в течение какого времени клиент является активным пользователем продукта или услуги.

Как улучшить показатель:

Email-рассылка, программа лояльности, работа с удержанием (сделайте взаимодействие с вами максимально удобным и добавьте элемент персонализации), допродажи.

В email-рассылке важно, чтобы письма были полезными и регулярными. Для увеличения лояльности нужно персонализировать вашу коммуникацию и завлекать маркетинговыми предложениями.

Сервис Passteam знает, как собирать данные клиентов и грамотно использовать их для нужд бизнеса.

6. Customer loyalty and retention (Лояльность и возвращаемость клиентов)

Метрика Лояльность и возвращаемость клиентов CLR оценивает способность компании удерживать, то есть сохранять долгосрочные отношения с клиентом. Прибыль от уже имеющихся клиентов выше, чем от новых.

Как посчитать:

CLR = (Количество клиентов на конец периода — Количество новых клиентов за период) / Количество клиентов на начало периода

Как улучшить показатель:

В наше время уже недостаточно просто поблагодарить клиента за то, что выбрал ваш салон красоты или ресторан. Необходимо совершать дополнительные усилия для поощрения преданных вашему заведению посетителей. За то, что клиент выбрал ваш бизнес, удобно благодарить его с помощью программ лояльности.

Они не только увеличивают средний чек и долю возвращаемости клиентов, но и превращают их в приверженных послов вашего бренда. Многие клиентки выбирают стилиста или парикмахера по личной рекомендации или им просто нравится прическа подруги и они хотят сделать себе такую же.

Средний чек увеличивается за счет того, что клиенты хотят максимально увеличить зарабатываемые баллы.

Компании, использующие Passteam, увеличивают возвращаемость клиентов до 23% за счет удобства использования программы лояльности и персонализации рекламных кампаний.

Passteam поможет вашему бизнесу со сбором данных, диджитализацией карт лояльности, генерацией лидов и правильными рассылками. В результате это приведет к тому, что клиенты будут чаще возвращаться.

7. Return on investment (Коэффициент рентабельности инвестиций)

ROI — коэффициент окупаемости всех инвестиций. Он помогает определить выгоден ли проект с учетом всех, вложенных в него, инвестиций.

В трудные времена компании часто идут на сокращение бюджета на продвижение , что не является благоразумным шагом. Маркетинг — необходимая инвестиция для получения дохода.

Оценка показателя рентабельности может помочь грамотно распределить инвестиции, и таким образом увеличить выгоду от вложенных средств.

Как посчитать:

ROI = ((Доходы — Затраты) / Затраты) * 100%

Как улучшить показатель:

Знать аналитику по ROI очень важно. Она помогает понять — зарабатываете ли вы или теряете деньги. Обычно ROI просчитывают, когда нужно принять управленческое решение о закупке, приостановке рекламной стратегии или программы лояльности.

Так, для салона красоты будет полезно перед тем как нанять нового мастера просчитать скольких клиентов в день он/она сможет подстричь и как это отразится на доходе. Салон красоты может рассчитывать ROI на каждую покупку и принимать решение что покупать. Главный критерий — это, чтобы приобретенный товар или услуга (например, новое оборудование) принесли экономическую выгоду.

То же касается и покупки программного продукта; сможет ли оно обеспечить экономию времени, операционную эффективность и маркетинговые улучшения?

8. Churn rate (Показатель оттока клиентов)

Продажи должны фокусироваться не только на привлечении новых клиентов, но и на удержании уже существующих. Данный показатель качества KPI измеряет и отслеживает потерянных клиентов и прибыль за период времени. Он отслеживает клиентов, попробовавших ваш продукт, но решивших, что за него не стоило платить (или не стоило платить так много).

Как посчитать:

Churn rate = Количество потерянных клиентов / Общее количество клиентов

Как улучшить показатель:

Основные рекомендации по улучшению — это клиентоориентированность, улучшение качества услуг и анализ причин оттока клиентов.

Важно делать своих клиентов счастливыми, а для этого: дарить бонусы за лояльность, информировать о новой линейке товаров или услуг, просить фидбек после покупки . Это поможет увеличить удовлетворенность клиентов.

Если вы хотите уменьшить показатель оттока клиентов в ресторанном бизнесе, то нужно поощрять их возвращаться  к вам почаще через эффективную программу лояльности.

Почему KPI?

Значение бизнес метрик неоценимо. Эти кирпичики информации могут означать разницу между успехом и провалом. Для различных сфер бизнеса берутся разные показатели для измерения эффективности; с основными из них вы смогли познакомиться в данной статье.

В процессе анализа деятельности компаний руководство использует разные коэффициенты, такие как: коэффициент прибыльности, показатель рентабельности, KPI в продажах и другие.

Passteam влияет на такие показатели, как возвращаемость клиентов, показатель пожизненной ценности клиента, показатель оттока клиентов и других.

Так, благодаря сегментации клиентской базы можно запускать более персонализированные рассылки, что повышает вовлеченность клиентов в вашу компанию и делает клиентский опыт лучше, а клиентов — преданными.

Посредством точечного взаимодействия с сегментом спящих клиентов, можно снизить показатель оттока клиентов путем перевода клиентов из спящего в более платежеспособные сегменты.

Возьмите будущее бизнеса в свои руки путем принятия эффективных решений на основе данных.