Прочее

Персонифицированные сведения о физических лицах в программе 1С:Бухгалтерия

Начиная с отчетности за январь 2023 года работодатели больше не представляют ежемесячно в ПФР форму СЗВ-М. Последний раз она будет представлена за декабрь 2022 года не позднее 16 января 2023 года (с учетом переноса срока).

Однако обязанность представлять персонифицированные сведения о физических лицах остается (далее – Сведения). Сдавать их нужно будет в налоговый орган (п. 7 ст. 431 НК РФ) по новой форме, утвержденной приложением № 2 к приказу ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ (далее — Порядок).

Новая форма Сведений включает больше данных, чем форма СЗВ-М. Основное отличие заключается в том, что в новой форме указывается сумма выплат, начисленных в пользу физического лица.

Если численность физических лиц, в пользу которых начислены выплаты, за расчетный (отчетный) период превышает 10 человек, то Сведения сдаются в электронной форме по ТКС с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). См. п. 10 ст. 431 НК РФ.

Обособленные подразделения с открытым счетом, которые сами начисляют зарплату своим сотрудникам должны сдавать персонифицированные сведения по своему месту нахождения (п. 11 ст. 431 НК РФ).

Внешний вид отчета

  • Отчет состоит из двух разделов: Титульный лист и Сведения, которые включают в себя данные по отдельным сотрудникам.
  • Персонифицированные сведения о физических лицах в программе 1С:Бухгалтерия
  • В отличие от отчета СЗВ-М в данном отчете появились также сведения о доходах сотрудника за месяц.

Во втором разделе помимо строк персональных сведений 010-060 и строки с доходами сотрудника за месяц 070 присутствует также поле Справочно с суммарными доходами всех сотрудников за месяц. В официальной печатной форме этого поля нет.

Персонифицированные сведения о физических лицах в программе 1С:Бухгалтерия

Кто подает персонифицированные сведения

Сведения заполняют плательщики страховых взносов, т. е. лица, производящие выплаты физическим лицам (п. 1.1 Порядка). К ним относятся:

  1. · организации
  2. · ИП
  3. · физические лица, не ИП
  4. · адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой
  5. · главы К(Ф)Х.
  6. Сведения не сдают:
  7. · ИП, адвокаты, нотариусы, иные лица, занимающиеся частной практикой, без сотрудников
  8. · главы К(Ф)Х без сотрудников
  9. · плательщики АУСН.

В каких случаях подаются персонифицированные сведения

Сведения представляются в отношении застрахованных лиц, в т. ч. тех, в пользу которых начислены выплаты (п. 3.1 Порядка):

  • · в рамках трудовых отношений
  • · по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг
  • · по договорам авторского заказа

· по договорам об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в пп. 1–12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ

· издательским, лицензионным договорам

· лицензионным договорам о предоставлении права пользования на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в пп. 1–12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ (в т. ч. начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений).

К застрахованным лицам относятся граждане РФ, временно пребывающие, а также временно и постоянно проживающие иностранные граждане (включая ВКС).

По нашему мнению, из буквального толкования п. 3.1 Порядка следует, что при условии заключения с физическим лицом одного из указанных выше договоров, в отношении него необходимо подавать Сведения, даже если выплаты по договору не производятся.

Подробнее о застрахованных лицах, см. статью.

Сроки представления персонифицированных сведений

Срок представления Сведений – не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим (п. 7 ст. 431 НК РФ). Впервые подать Сведения необходимо за январь 2023 года не позднее 27 февраля (п. 3 приказа № ЕД-7-11/878@).

Далее сведения представляются:

· за февраль 2023 — не позднее 27.03.2023

Как заполнить новый отчёт «Персонифицированные сведения о физлицах» 2023, бланк и образец

Персонифицированные сведения о физических лицах в программе 1С:Бухгалтерия

В 2023 году на смену привычной форме СЗВ-М пришел новый отчёт. Направлять его нужно всё так же ежемесячно, но в налоговую инспекцию, а не в ПФР. Впервые это предстояло сделать уже в феврале. Предлагаем разобраться с новой формой, порядком её заполнения и правилами подачи.

Новая отчётность

Новый отчёт называется «Персонифицированные сведения о физических лицах». Код по КНД – 1151162. Всё, что с ним связано, регламентирует приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Им утверждены:

  • бланк отчёта, он содержится в Приложении № 2 к Приказу;
  • порядок его заполнения (далее – Порядок) – в Приложении № 4;
  • электронный формат – в Приложении № 6.

Новая форма отчётности появилась в связи с реформированием системы страхования. С 2023 года ПФР и ФСС объединяются в единый Социальный фонд. В него страхователи должны представлять форму ЕФС-1, которая заменяет СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС и ДСВ-3. Однако персональные данные физлиц теперь передаются в ФНС.

Кто и за кого подаёт отчёт

Новый вид отчётности подают все, кто производит выплаты физическим лицам, а именно:

  • организации;
  • ИП с работниками;
  • главы крестьянских (фермерских) хозяйств;
  • адвокаты, нотариусы, оценщики, патентные поверенные и прочие физлица, которые ведут частную практику;
  • физические лица, не являющиеся ИП, но нанимающие исполнителей (например, в качестве домашнего персонала).

Кто включается и не включается в персонифицированные сведения о физлицах, мы показали в Таблице 1.

Таблица 1. В отношении кого подаётся отчёт

Включаются в отчётНе включаются в отчёт
Работники, нанятые по трудовым договорам
Директор, он же единственный учредитель
Физлица, с которыми заключены такие договоры ГПХ:

  • о выполнении работ (подряда);
  • об оказании услуг;
  • авторского заказа;
  • об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства;
  • издательские лицензионные;
  • лицензионные о предоставлении права использования произведений
Физлица, с которыми заключены такие договоры ГПХ:

  • купли-продажи;
  • аренды, найма жилого помещения;
  • займа;
  • мены;
  • дарения

Выплаты по таким договорам не являются объектом для начисления страховых взносов

Самозанятый гражданин, если он:

  • либо в течение последних 2х лет работал в этой компании по трудовому договору;
  • либо не выдал чек за отчётный период.

В обоих случаях будет считаться, что договор ГПХ заключён с обычным физлицом без статуса, а не с самозанятым

Самозанятые, с которыми заключены договоры ГПХ

Периодичность и сроки отчётности в 2023 году

Подавать персонифицированные сведения о физлицах нужно с той же периодичностью, что и СЗВ-М. То есть 1 раз в месяц. А вот крайняя дата сдачи меняется – теперь это 25 число следующего месяца. Как обычно, если это число попадает на выходной или праздник, срок сдвигается на следующий рабочий день.

https://www.youtube.com/watch?v=s7WZ9GITa0Q\u0026pp=ygWLAdCf0LXRgNGB0L7QvdC40YTQuNGG0LjRgNC-0LLQsNC90L3Ri9C1INGB0LLQtdC00LXQvdC40Y8g0L4g0YTQuNC30LjRh9C10YHQutC40YUg0LvQuNGG0LDRhSDQsiDQv9GA0L7Qs9GA0LDQvNC80LUgMdChOtCR0YPRhdCz0LDQu9GC0LXRgNC40Y8%3D

В 2023 году новую форму подаём в сроки из Таблицы 2.

Таблица 2. Сроки направления отчёта в 2023 году

Первое полугодиеВторое полугодие
до 27 февраля – за январь до 25 августа – за июль
до 27 марта – за февраль до 25 сентября – за август
до 25 апреля – за март до 25 октября – за сентябрь
до 25 мая – за апрель до 27 ноября – за октябрь
до 26 июня – за май до 25 декабря – за ноябрь
до 25 июля – за июнь до 25 января 2024 года – за декабрь.

Отчёт за декабрь

За декабрь 2022 года персонифицированные сведения о физлицах подаются по старым правилам. Новый вид отчётности впервые представляется за январь 2023 года – это следует из п.3 приказа № ЕД-7-11/878@. То есть за декабрь 2022 необходимо подать форму СЗВ-М. Срок – до 16 января включительно, поскольку 15 января – воскресенье.

Раньше СЗВ-М подавали в отделение Пенсионного фонда. Но с начала 2023 года вместо ПФР будет новый объединённый СФР. Полагаем, адреса и реквизиты его территориальных органов станут известны в январе. Но всё же рекомендуем уточнить в своём отделении ПФР до конца 2022 года, куда направить СЗВ-М за декабрь.

Куда подавать новый отчёт и в какой форме

Ещё раз обращаем внимание на то, что персонифицированные сведения с отчёта за январь 2023 года нужно подавать в налоговую инспекцию, а не в ПФР.

Правила такие:

  • ИП отчитываются в ИФНС по месту жительства;
  • организации – по месту нахождения;
  • обособленные подразделения со счётом, самостоятельно производящие выплаты физлицам, – по месту своего нахождения.

Форма представления отчёта – на бумаге или в электронном формате – зависит от численности застрахованных лиц за отчётный период:

  • до 10 человек включительно – по выбору компании;
  • 11 человек и более – отчитываться нужно строго в электронном виде.

Персонифицированные сведения о физических лицах в программе 1С:Бухгалтерия

Порядок заполнения

Рассмотрим, как подавать персонифицированные сведения о физических лицах с 2023 года в виде нового отчёта. Ниже вы можете скачать бланк и заполнить его по предложенной ниже инструкции.

Скачать бланк отчёта «Персонифицированные сведения о физических лицах»

Отчёт состоит из двух листов:

  • титульного;
  • листа для указания персональных сведений физического лица и выплаченных ему сумм.

Заполняют все поля формы, для которых есть данные. В пустых ячейках ставят прочерки, кроме полей, предназначенных для отражения сумм – в них ставятся «0». Если отчёт формируется на компьютере и затем распечатывается, пустые ячейки прочерками можно не заполнять.

Титульный лист

На первом листе нужно отразить информацию о плательщике и отчёте:

  • ИНН и КПП (только для юрлиц);
  • номер страницы в формате «001», «002» и так далее;
  • номер корректировки (первичный отчёт – «0–»);
  • код отчётного периода (месяца) из Приложения № 3 к Порядку. Действующие компании указывают код в соответствии с порядковым номером месяца (январь – «01», февраль – «02»). В случае реорганизации / ликвидации ЮЛ или снятия с учёта ИП используются специальные коды;
  • год отчётного месяца;
  • номер ИФНС, куда подаются сведения;
  • код по месту учёта из Приложения № 4 к Порядку (в общем случае для ЮЛ – «214», для ИП – «120»);
  • название организации или ФИО предпринимателя (иного физического лица – страхователя);
  • ОГРНИП – для ИП или главы КФХ;
  • информацию в блоке для реорганизованных / ликвидированных ЮЛ либо закрытых обособленных подразделений. В первой строке отражается код реорганизации / закрытия из Приложения № 2 к Порядку. В следующей строке – ИНН / КПП реорганизованного ЮЛ или закрытого ОП;
  • номер телефона в формате «8 ХХХ ХХХХХХХ» (с пробелами между «8», кодом и номером);
  • количество страниц отчёта и количество листов прилагаемых подтверждающих документов, в том числе копий (например, доверенности).

В нижней левой части титульного листа нужно подтвердить достоверность и полноту информации:

  • указать код «1», если подпись на нём ставит ИП или директор ЮЛ, код «2» – если представитель;
  • ФИО подписывающего лица – директора или представителя. ИП в этом блоке ФИО не дублирует;
  • наименование организации-представителя, если отчётность ведёт сторонняя компания;
  • название и реквизиты доверенности, если действует представитель.

Данные физических лиц

На втором листе отчёта 4 блока сведений о физлицах, то есть один лист содержит информацию о четырёх застрахованных. Если их больше, нужно взять необходимое количество вторых листов.

Если выплат не было, в поле ставят «0». Остальные пустые ячейки заполняют прочерками.

В каждом блоке по строкам отражают:

  • 010 – прочерк при первичной подаче. Как заполнить это поле в случае корректировки, расскажем в конце статьи;
  • 020 – ИНН физлица, если он есть;
  • 030 – СНИЛС;
  • 040 – фамилия;
  • 050 – имя;
  • 060 – отчество;
  • 070 – сумма начисленных за период выплат. Если начислений не было, ставят нули.

В готовом отчёте на первом листе в блоке подтверждения достоверности нужно указать дату заполнения. Тут же свою подпись ставит руководитель, ИП или уполномоченный представитель страхователя.

Скачать образец заполнения персонифицированных сведений о физических лицах

Уточнение данных

Новый отчёт содержит информацию, которая включается в Раздел 3 Расчёта по страховым взносам. И конечно, данные двух форм должны быть идентичными. Поэтому ошибки в ранее поданных персонифицированных сведениях можно без последствий исправить до момента сдачи РСВ за соответствующий период. В этом случае у ИФНС не возникнет вопросов к страхователю.

Для исправления ошибки подают уточнённую форму отчёта. Общие правила её заполнения таковы:

  • на титульном листе ставят номер корректировки «1–», «2–» и так далее;
  • на втором листе заполняют блоки по каждому физлицу, информацию о котором необходимо изменить;
  • остальных застрахованных в корректирующий отчёт не включают.

Уточнённая форма персонифицированных сведений о физлицах заполняется с некоторыми особенностями. И зависят они от того, что именно нужно исправить.

Если необходимо изменить ИНН, СНИЛС или ФИО, на каждого физлица придётся заполнить 2 блока строк 010-070:

  1. Первый блок – аннулирование ранее поданных сведений. В строке 010 ставят код «1», означающий, что следующую информацию нужно удалить. В строках 020-060 повторяют те же сведения, которые отражены в первичном отчёте, то есть ошибочные. В строке 070 ставят прочерки, а не нули (п. 3.2 Порядка). Это будет означать, что информация о начислениях не содержит ошибки.
  2. Второй блок – ввод верных данных. В строке 010 ставят прочерк. В строках 020-060 отражают корректную информацию. В строке 070 – ту же сумму выплаты, которая указана в первичном отчёте, поскольку она верная.

Если ошибка была допущена в сумме выплаты, заполняют лишь один блок строк 010-070. В строке 010 ставят прочерк, поскольку не нужно аннулировать персональные данные человека. В строках 020-060 указывают сведения о нём (такие же, как в первичном отчёте), а в строке 070 – верную сумму выплаты за отчётный период.

Если нужно изменить сведения по обособленному подразделению, которое на момент подачи уточнённого отчёта закрыто или прекратило делать выплаты физлицам, документ представляют в ИФНС по месту нахождения основной организации.

Будут ли штрафы

В заключение несколько слов об ответственности. До 2023 года за опоздание с СЗВ-М страхователей штрафовал Пенсионный фонд. Сумма штрафа – 500 рублей за каждого застрахованного, сведения о которым не поступили в срок или содержали ошибки.

Такой штраф налагался в соответствии с положениями ст. 17 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996. Но эта норма распространяется на персональные данные, направляемые в ПФР. Поскольку форму персонифицированных сведений о физлицах с 2023 года нужно передавать в ИФНС, то новый отчёт под действие ст. 17 закона № 27-ФЗ не попадает.

Как же ИФНС будет наказывать за отчёт «Персонифицированные сведения о физических лицах», поданный после установленного срока? Пока штрафы за такое нарушение в законах не прописаны. Но возможно, в будущем их всё же введут.

Бесплатная консультация по налогообложению

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Перссведения о физлицах вместо СЗВ‑М в 2023 году в программе 1С:Зарплата и управление персоналом от Сетевые решения

С 2023 года юридические лица и индивидуальные предприниматели с наемными работниками больше не сдают ежемесячный отчет СЗВ-М в ПФР.

Вместо него необходимо ежемесячно отправлять в ФНС отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах».

Расскажем подробнее о сроках сдачи данного отчета, правилах его заполнения и ответственности за не своевременную сдачу или не сдачу, а также приведем пример заполнения отчета.

  • Данный отчет необходимо начинать сдавать с января 2023 года.
  • Отчет «Перссведения о физических лицах» был введен вместо отчета «СЗВ-М», который страхователи сдавали в Пенсионный фонд РФ.
  • Отчет «Перссведения о физических лицах» должны сдавать все юридические лица и ИП, у которых оформлены:
  • трудовые договоры;
  • гражданско-правовые договоры с физическими лицами на выполнение работ, оказание услуг (ГПД).

Кроме этого, в новый отчет включают физических лиц, с которыми заключены:

  • авторские договоры:
  • договоры об отчуждении исключительного права;
  • лицензионные договоры о предоставлении права на использование произведений искусства, науки и литературы.

Организациям и ИП, которые работают на автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН), сдавать отчет «Перссведения о физлицах» в ФНС не нужно. Освобождение от сдачи отчета «Перссведения о физических лицах», для таких организаций и ИП прописано в законе об АУСН от 25.02.

2022 № 17-ФЗ (п. 2 ст. 18). Отчет «Перссведения о физических лицах» сдаются в ФНС ежемесячно. Крайний срок сдачи отчета «Персонифицированных сведений о физических лицах» — 25-е число месяца, следующего за отчетным месяцем.

Если 25-е число выпадает на выходной день, в таком случае срок сдачи отчета переносится на первый рабочий день после 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Например, отчет «Перссведения о физических лицах» за январь 2023 года, необходимо сдать не позднее 27 февраля 2023 года, так как 25 февраля 2023 года — суббота (выходной день).

Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах» необходимо сдавать по форме, утвержденной приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11-878.

Бланк отчета «Персонифицированные сведения о физических лицах» состоит из двух частей: титульного листа и листа со сведениями о персональных данных физических лиц.

Титульный лист

На титульном листе отчета «Персонифицированные сведения о физических лицах» отражаются:

  • ИНН
  • КПП (только для юридических лиц).
  • Номер корректировки. При сдаче первичного отчета за отчетный период необходимо указать «0—».
  • Код отчетного периода: 01 — январь, 02 — февраль, 03 — март и так далее.

При реорганизации компании необходимо указывать коды 71, 72, 73 и так далее. Если ИП решил прекратить деятельность, в таком случае необходимо указать следующие коды: AC — январь, AD — февраль, AE — март и так далее. Полный список кодов указан в приложении № 3 к порядку заполнения формы отчета «Персонифицированные сведения о физических лицах».

  • Год, за который представляете отчет.
  • Код ИФНС.
  • Код сдачи отчета: по месту нахождения организации — 214, по месту жительства ИП — 120. Полный список кодов указан в приложении № 4 к порядку заполнения формы отчета «Персонифицированные сведения о физических лицах».
  • Наименование компании или ФИО ИП.
  • ОГРНИП (для ИП/главы КФХ).
  • Код формы реорганизации или ликвидации компании заполняется только в том случаее, если в отчетном периоде были соответствующие мероприятия.

Код лишения полномочий или закрытия обособленного подразделения (ОП) заполняется в том случае, если необходимо уточнить сведения за ОП, которое ранее осуществляло выплаты физическим лицам, а на момент сдачи уточняющего отчета было лишено полномочий.

Полный список кодов приведен в приложении № 2 к порядку заполнения формы отчета «Персонифицированные сведения о физических лицах». Если был указан код, также необходимо заполнить поле «ИНН/КПП реорганизованной организации, либо ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения».

Уточняющий отчет за закрытое ОП или ОП, лишенное полномочий, необходимо сдавать по месту нахождения головной организации.

  • Контактный номер телефона.
  • Количество страниц отчета.
  • Количество листов подтверждающих документов. Например, если отчет сдает уполномоченный представитель юридического лица или ИП, необходимо указать количество листов доверенности.

Основная часть отчета

Второй лист отчета «Персонифицированные сведения о физических лицах» содержит персональную информацию обо всех сотрудниках организации, в том числе о работниках оформленных по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

По каждому сотруднику отражаются:

  • ИНН (строка 020);
  • СНИЛС (строка 030);
  • ФИО (строки 040–060);
  • сумма выплаты, начисленная за отчетный месяц (строка 070). Сумма выплат отражается независимо от того, облагается она страховыми взносами или нет.

Необходимо указать именно начисленные суммы выплат, а не выплаченные, то есть начисления указываются без уменьшения на сумму удержанного НДФЛ, в полном объеме, включая НДФЛ.

Если в отчетном месяце не было начислений сотруднику, в таком случае по данному сотруднику необходимо заполнить строки 020–060, а в строке 070 ставится «0».

Строку 010 «Признак аннулирования сведений о физическом лице», при первичной сдаче отчета заполнять не нужно. Данную строку необходимо заполнить при уточнении сведений по физическому лицу.

Если численность сотрудников в организации (у ИП) — не более 10-ти человек, работодатель сам выбирает формат сдачи отчета — в электронном виде или в бумажном виде. Если численность сотрудников более 10-ти человек, то отчет «Перссведения по физическим лицам» отправляются в ФНС, только в электронном виде.

Направить отчет в ФНС можно через сервис «1С:Отчетность». Конфигурация «1С:ЗУП» автоматически заполнит отчет «Перссведения по физическим лицам» по данным учета, всеми необходимыми сведениями. Программа предупредит об ошибках, допущенных в ходе заполнения отчета, предупредит о не выполнении контрольных соотношений.

Отличия нового отчета «Перссведения по физическим лицам» от использовавшегося ранее отчета «СЗВ-М» приведены в таблице.

Отчет «Перссведения о физических лицах» не может быть нулевым. Даже если у сотрудника не было доходов в отчетном периоде, необходимо заполнить персональные сведения о данном сотруднике.

В отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах» необходимо включить всех застрахованных физических лиц, в том числе и тех, кому не начислялись доходы за отчетный период.

Организациям без сотрудников в отчете «Перссведения о физических лицах» необходимо указать как минимум ФИО, ИНН и СНИЛС генерального директора, так как организация не может вести деятельность без руководителя.

Индивидуальным предпринимателям без наемных работников и исполнителей по ГПД сдавать отчет «Перссведения о физических лицах» не нужно, так как у них нет ни одного застрахованного лица. Исполнителей по ГПД, которые сотрудничают в статусе самозанятых, в отчет включать не нужно.

Обратитесь к нам за консультацией, и наши специалисты помогут вам

Получить консультацию

Ошибки в отчете «Перссведения о физических лицах», необходимо исправлять только до сдачи отчета «РСВ» за соответствующий отчетный период, иначе возникнет необходимость подачи корректирующего отчета «РСВ» в ФНС, так как данные из отчета «Перссведения о физических лицах» дублируются в разделе 3 отчета «Расчет по страховым взносам». Например, подать уточненный отчет «Перссведения о физических лицах» за январь 2023 года, без подачи корректировочного отчета «РСВ» за 1-й квартал 2023 года, можно до подачи первичного отчета «РСВ» за 1-й квартал 2023 года.

  1. В случае исправления отчета «Персведения по физическим лицам», на титульном листе корректировочного отчета необходим проставить номер корректировки.
  2. В уточненном отчете «Персведения по физическим лицам», необходимо указать только тех физических лиц, в сведениях о которых была допущена ошибка, то есть снова передавать данные обо всех сотрудниках не нужно.
  3. Уточненный отчет «Персведения по физическим лицам» необходимо заполнять в зависимости от характера допущенных ошибок.
  • В случае ошибки в сведениях о выплатах, необходимо указать информацию о сотруднике и правильную сумму выплаты. Строку 010 заполняйть не нужно.
  • В случае ошибки в ИНН, СНИЛС или ФИО, сначала необходимо аннулировать ранее представленные сведения. Для этого необходимо указать в строке 010 признак «1», заполнить данные о физическом лице из первичного отчета (кроме строки 070 — в ней необходимо проставить прочерк). После этого необходимо заполнить новый блок на работника, с правильными сведениями в строках 020–070.
  • В случае если в отчете «Перссведения о физических лицах» был указан лишний сотрудник, необходимо аннулировать ранее представленные сведения. Для этого необходимо указать в строке 010 признак «1», заполнить данные о физическом лице из первичного отчета (кроме строки 070 — в ней необходимо поставить прочерк).

На момент написания данной статьи ФНС не были озвучены размеры штрафов за ошибки в отчете «Персведения по физическим лицам» или за не сданный отчет.

В ст. 431 НК РФ, которая устанавливает обязанность сдавать отчет и сроки сдачи отчета, не предусмотрен штраф по отчету «Персведения по физическим лицам».

Если в ближайшее время НК РФ не дополнят нормой о специальном штрафе, относящимся к отчету «Персведения по физическим лицам», то, скорее всего, за не сданный отчет «Персведения по физическим лицам» ФНС может выписать штраф в размере 200 ₽ по ст.

126 НК РФ. Также ФНС может оштрафовать должностное лицо на сумму от 300 до 500 ₽ по ст. 15.6 КоАП РФ.

Работать без ошибок поможет сервис «1С:Отчетность». Данный сервис поможет автоматически заполнить форму отчета «Персведения по физическим лицам», проверит отчет перед отправкой в ФНС на наличие ошибок, не позволит отправить отчет с критическими ошибками.

Персонифицированные сведения о физических лицах. Как заполнить новый отчет в 1С

Клерк.Ру

Как заполнить новый отчет в программах 1С, в какие сроки сдавать, кто должен попадать в этот отчет – обо всё расскажем в данной статье.

https://www.youtube.com/watch?v=7e8ii8_xAMc\u0026pp=ygWLAdCf0LXRgNGB0L7QvdC40YTQuNGG0LjRgNC-0LLQsNC90L3Ri9C1INGB0LLQtdC00LXQvdC40Y8g0L4g0YTQuNC30LjRh9C10YHQutC40YUg0LvQuNGG0LDRhSDQsiDQv9GA0L7Qs9GA0LDQvNC80LUgMdChOtCR0YPRhdCz0LDQu9GC0LXRgNC40Y8%3D

Подробности по заполнению отчета можно прочитать в Приказе ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@ «Об утверждении форм расчета по страховым взносам и персонифицированных сведений о физических лицах, порядков их заполнения, а также форматов их представления в электронной форме».

Кто должен попадать в сведения

Сведения подавайте на всех работников, числившихся у вас в отчетном месяце по трудовому договору или работавших по ГПД, включая тех, кто в нем уволился, и тех, у кого не было выплат (сюда входят отпуск без сохранения, декретные отпуска, отсутствие по неизвестной причине и т.д.).

  • Исключение – самозанятые, их в отчет не включайте.
  • Нужно ли подавать Персонифицированные сведения на директора – единственного учредителя без трудового договора
  • Вот какие комментарии дают по этому поводу методисты и аудиторы 1С:

«В соответствии с приказом ФНС Сведения представляются в отношении застрахованных лиц, в т. ч. в пользу которых начислены выплаты. Таким образом, ключевым при решении вопроса о представлении Сведений является признание застрахованным физического лица, в отношении которого необходимо их представить».

Если с директором, который является единственным учредителем, заключен трудовой договор, то в отношении него необходимо обязательно представлять Сведения, даже если он не получает никаких выплат.

Минфин не раз отмечал, что руководитель – единственный учредитель является застрахованным по всем видам страхования, даже если с ним не заключен трудовой договор (см., например, письмо от 16.03.2018 № 03-01-11/16634).

Это означает, что в отношении руководителя организации, являющегося ее единственным учредителем, необходимо подавать Сведения и в том случае, если трудовой договор с ним не заключен.

Срок сдачи сведений

Срок подачи сведений – ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, т. е. за январь 2023 этот отчет нужно сдать не позднее 27 февраля, т. к. 25 февраля выпадает на выходной.

Способ сдачи сведений

До 10 человек включительно можно подать сведения на бумажном носителе, на 11 и более человек сведения сдают в электронном виде (ст. 431 НК, п. 3.1 Порядка заполнения).

Штрафные санкции за непредоставление сведений

На текущий момент Налоговым кодексом не установлена ответственность за их непредставление. Однако всё может измениться.

Где находятся Персонифицированные сведения в программах 1С?

Перссведения о физлицах вместо СЗВ-М в 2023 году

С 2023 компании и ИП с работниками больше не сдают ежемесячный СЗВ-М в ПФР. Теперь надо ежемесячно направлять в ФНС персонифицированные сведения о физических лицах. Расскажем подробнее о сроках сдачи нового отчета, правилах заполнения и штрафах, а также приведем пример заполнения отчета.

Перссведения о физлицах — это новый отчет в налоговую инспекцию. Официальное название документа — «Персонифицированные сведения о физических лицах».

Впервые сдается за январь 2023.

Заменил собой отчет СЗВ-М, который страхователи сдавали в Пенсионный фонд.

Перссведения о физических лицах должны сдавать все юрлица и ИП, у которых оформлены:

  • трудовые договоры;
  • гражданско-правовые договоры с физлицами на выполнение работ, оказание услуг (ГПД).

Кроме этого, в новый отчет включают физлиц, с которыми заключены:

  • авторские договоры:
  • договоры об отчуждении исключительного права;
  • лицензионные договоры о предоставлении права на использование произведений искусства, науки и литературы.

Перссведения в налоговую сдаются ежемесячно. Крайний срок сдачи персонифицированных сведений о физических лицах — 25 число по итогам отчетного месяца. Если этот день приходится на выходной, то срок сдачи переносится на первый рабочий день после 25 числа. Например, перссведения за январь 2023 надо сдать не позднее 27 февраля, так как 25 февраля 2023 года — суббота.

Отчетный периодОтчетная дата
Январь 27 февраля
Февраль 27 марта
Март 25 апреля
Апрель 25 мая
Май 26 июня
Июнь 25 июля
Июль 25 августа
Август 25 сентября
Сентябрь 25 октября
Октябрь 27 ноября
Ноябрь 25 декабря
Декабрь 25 января

Персонифицированные сведения о физических лицах сдаются по форме, утвержденной приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11-878.

Бланк состоит из двух частей: титульного и листа со сведениями о персональных данных физлиц.

https://www.youtube.com/watch?v=7e8ii8_xAMc\u0026pp=YAHIAQE%3D

На титульном листе отражаются:

  • ИНН.
  • КПП (только для компаний).
  • Номер корректировки. При сдаче первичного отчета за отчетный период надо указать «0—».
  • Код отчетного периода: 01 — январь, 02 — февраль, 03 — март и так далее.
  • Год, за который представляете отчет.
  • Код ИФНС.
  • Код сдачи отчета: по месту нахождения компании — 214, по месту жительства ИП — 120. Полный список кодов — в приложении № 4 к порядку заполнения формы отчета.
  • Наименование компании или ФИО ИП.
  • ОГРНИП (для ИП/главы КФХ).
  • Код формы реорганизации или ликвидации компании, если в отчетном периоде были соответствующие мероприятия.
  • Контактный номер телефона.
  • Количество страниц отчета.
  • Количество листов подтверждающих документов. Например, если отчет сдает представитель, указывается количество листов доверенности.

Основная часть отчета

Второй лист содержит персональную информацию обо всех сотрудниках, в том числе по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

По каждому сотруднику отражаются:

  • ИНН (строка 020);
  • СНИЛС (строка 030);
  • ФИО (строки 040–060);
  • сумма выплаты, начисленная за отчетный месяц (строка 070). Неважно, облагается она страховыми взносами или нет.

Не путайте начисленные суммы с выплаченными. Начисления указываются без уменьшения на сумму удержанного НДФЛ. То есть в полном объеме, включая НДФЛ.

Если в отчетном месяце начислений не было, по сотруднику заполняются строки 020–060, в строке 070 ставится «0».

Если численность сотрудников в компании (у ИП) — 10 человек или меньше, работодатель сам выбирает формат сдачи отчета — в электронном виде или на бумаге. Если более 10 человек, то перссведения направляются в ФНС только в электронном виде.

Направить отчет в ФНС можно через СБИС Отчетность. Программа автоматически заполнит ФИО, ИНН, СНИЛС по каждому работнику — останется указать только сумму выплаты за отчетный месяц.

Можно загрузить уже заполненный отчет из сторонней системы, например из 1С, если в СБИС сдаете только отчетность.

Если учет ведете в программе «СБИС Бухгалтерия», в отчет автоматически подтянутся не только персональные сведения о работниках, но и сведения о выплатах по данным бухучета.

Новый отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах» в программе «СБИС Отчетность»

К СБИС Отчетности можно подключить сервис «Суперсверка» и перед отправкой перссведений проводить сверку сотрудников между тремя отчетами. Это:

  • расчет по страховым взносам (РСВ);
  • персонифицированные сведения, о которых мы говорим в этой статье;
  • ЕФС-1. Подробно об этом отчете писали тут.

Программа предупредит об ошибках, если найдет расхождения. Например, СБИС подскажет, если кого-то из работников забыли или, наоборот, указали два раза. Исправленный отчет можно отправить прямо из сверки.

Отличия бывшего СЗВ-М от его нового аналога привели в таблице.

Перссведения не могут быть нулевыми. Даже если доходов в отчетном периоде не было, вы заполните персональные сведения о работнике.

В персонифицированные сведения включаются все застрахованные физлица, в том числе и те, кому не начислялась зарплата за отчетный месяц.

Компаниям без сотрудников в перссведениях надо указать как минимум ФИО, ИНН и СНИЛС генерального директора, так как организация не может вести деятельность без руководителя.

Предприниматели без работников и исполнителей по ГПД не сдают новый отчет, так как у них нет ни одного застрахованного лица. Исполнителей по ГПД, которые сотрудничают в статусе самозанятых, в отчет включать не нужно.

Ошибку в перссведениях можно исправить только до сдачи РСВ за соответствующий период. Потом вы уже исправляете РСВ, если это нужно, так как данные из перссведений дублируются в разделе 3 расчета по страховым взносам. Например, подать уточненный отчет за январь 2023 можно до подачи РСВ за 1 квартал 2023.

На титульном листе перссведений проставляется номер корректировки.

https://www.youtube.com/watch?v=GXvsC0C1FvA\u0026pp=ygWLAdCf0LXRgNGB0L7QvdC40YTQuNGG0LjRgNC-0LLQsNC90L3Ri9C1INGB0LLQtdC00LXQvdC40Y8g0L4g0YTQuNC30LjRh9C10YHQutC40YUg0LvQuNGG0LDRhSDQsiDQv9GA0L7Qs9GA0LDQvNC80LUgMdChOtCR0YPRhdCz0LDQu9GC0LXRgNC40Y8%3D

В уточненном отчете надо указать только тех физлиц, в сведениях о которых была допущена ошибка. То есть снова приводить данные обо всех сотрудниках не нужно.

Заполняйте уточненный отчет в зависимости от характера ошибки.

  • Ошиблись в сведениях о выплатах. Укажите информацию о сотруднике и правильную сумму выплаты. Строку 010 не заполняйте.
  • Ошиблись в ИНН, СНИЛС или ФИО. Сначала аннулируйте ранее представленные сведения. Для этого укажите в строке 010 признак «1», заполните данные о физлице из первичного отчета (кроме строки 070 — в ней поставьте прочерк). После этого заполните новый блок на работника с правильными сведениями в строках 020–070.
  • Указали лишнего сотрудника. Аннулируйте ранее представленные сведения. Для этого укажите в строке 010 признак «1», заполните данные о физлице из первичного отчета (кроме строки 070 — в ней поставьте прочерк).

Пока ФНС не озвучила размер штрафов за ошибки в отчете или за его несдачу

В ст. 431 НК РФ, которая устанавливает обязанность сдавать отчет и сроки сдачи отчета, не предусмотрен штраф по перссведениям.

Если в ближайшее время НК РФ не дополнят нормой о специальном штрафе по перссведениям, то, скорее всего, за несдачу отчета налоговая будет штрафовать на 200 ₽ по ст. 126 НК РФ.

Также должностному лицу могут выписать штраф на сумму от 300 до 500 ₽ по ст. 15.6 КоАП РФ.

Работать без ошибок поможет СБИС. Программа напомнит о сроках сдачи документа, проверит отчет перед отправкой по алгоритмам налоговой, не позволит отправить отчет с критическими ошибками.

Календарь бухгалтера в программе «СБИС Отчетность»

Электронная отчетность

Подключить

Последние новости

Урок № 21. Справочник физических лиц

Урок № 21. Справочник физических лиц

Справочник физических лиц предназначен для ввода, редактирования и хранения информации обо всех физических лицах, работающих или работавших на предприятии.

Более того, здесь можно хранить сведения и о кандидатах, которые могут стать работниками предприятия.

В программе реализована возможность группировки физических лиц по категориям (например, штатные работники, внештатные работники, подотчетные лица, уволенные и т. д.).

Чтобы открыть справочник физических лиц, его можно выбрать в окне выбора справочников (см. рис. 1.13) либо с помощью команды главного меню Кадры | Физические лица. В любом случае на экране отобразится окно справочника, которое показано на рис. 2.28.

Рис. 2.28. Справочник физических лиц

Окно справочника состоит из двух панелей. В левой части формируется перечень групп физических лиц (Штатные, Внештатные, Уволенные и др.), а в правой части отображается содержимое группы, на которой установлен курсор.

Отметим, что механизм группировки физических лиц очень удобен – он позволяет систематизировать хранение данных о физических лицах в зависимости от текущего статуса или положения каждого лица. К тому же в программе предусматрено использование уровней вложенности (например, в группе Штатные можно создать подгруппы Администрация, Бухгалтерия, Склад, Отдел продаж, Производственный цех и т. д.).

Вы можете в любой момент переместить физическое лицо из одной группы в другую (например, уволившегося человека из группы Штатные в группу Уволенные).

Для этого нужно щелкнуть на соответствующей позиции правой кнопкой мыши и в открывшемся контекстном меню выполнить команду Переместить в группу (эта команда вызывается также нажатием комбинации клавиш ++).

В результате на экране откроется окно со списком имеющихся групп, в котором нужно щелчком мыши указать требуемую группу и нажать кнопку Выбрать (она находится в инструментальной панели данного окна) или клавишу .

Чтобы создать новую группу физических лиц, нужно выполнить команду Действия | Новая группа либо нажать комбинацию клавиш +.

Для перехода в режим редактирования группы щелкните на ней правой кнопкой мыши и в открывшемся контекстном меню выберите команду Изменить или нажмите клавишу .

https://www.youtube.com/watch?v=GXvsC0C1FvA\u0026pp=YAHIAQE%3D

Ввод и редактирование группы физических лиц осуществляются в окне, которое изображено на рис. 2.29.

Рис. 2.29. Ввод и редактирование группы физических лиц

В поле Наименование следует с клавиатуры ввести наименование группы физических лиц.

В поле Код указывается код этой группы. Значение данного поля формируется автоматически, но его при необходимости можно отредактировать с клавиатуры. Отметим, что поле Код не является обязательным для заполнения.

В поле Группа физ. лиц можно указать группу из числа созданных ранее, которая в иерархии будет являться родительской для создаваемой группы. Если создаваемая группа должна находиться в корневом каталоге списка, то это поле заполнять не следует.

Введенные данные будут сохранены после нажатия кнопки ОК либо Записать. При нажатии кнопки Закрыть осуществляется выход из режима без сохранения изменений.

Переход в режим ввода информации о новом физическом лице осуществляется с помощью команды Действия | Добавить либо нажатием клавиши (предварительно нужно щелчком мыши выбрать группу, к которой необходимо отнести данное лицо).

Чтобы отредактировать информацию о физическом лице, следует воспользоваться командой Действия | Изменить либо клавишей . Все необходимые действия по вводу и редактированию данных выполняются в окне, которое представлено на рис. 2.30.

Рис. 2.30. Ввод и редактирование данных о физическом лице

Начинается ввод сведений о физическом лице с указания его ФИО.

В поле Имя нужно с клавиатуры последовательно через пробел ввести фамилию, имя и отчество, а затем щелкнуть мышью в поле ФИО. В результате параметры верхней части окна будут заполнены так, как показано на рис. 2.30.

Отметим, что впоследствии в поле Имя из раскрывающегося списка можно будет выбрать вариант представления фамилии, имени и отчества физического лица в интерфейсах списка и выбора (например, Петрова М.И., или Петрова Мария Ивановна, и т. д.

, причем список вариантов формируется программой автоматически после ввода ФИО).

В поле Дата рождения с помощью календаря, открываемого по кнопке выбора, вводится дата рождения физического лица (это поле можно заполнить и с клавиатуры).

После этого в поле Пол из раскрывающегося списка выбирается пол физического лица (Мужской или Женский).

В поле Место рождения указывается место рождения физического лица. Для ввода данных нужно нажать кнопку выбора, в результате чего на экране отобразится окно (рис. 2.31).

Рис. 2.31. Ввод сведений о месте рождения

В этом окне нужно с клавиатуры ввести соответствующие данные (все параметры заполнять необязательно) и нажать кнопку ОК. На рис. 2.30 значение поля Место рождения сформировано в соответствии со значениями параметров, показанными на рис. 2.31.

В поле Удостоверение указываются параметры документа, удостоверяющего личность. Ввод сведений осуществляется в окне, изображенном на рис. 2.32 (это окно вызывается нажатием кнопки выбора).

Рис. 2.32. Ввод данных о документе, удостоверяющем личность

В поле Вид документа нужно указать вид документа, удостоверяющего личность. Для этого следует нажать кнопку выбора, затем в открывшемся окне справочника документов, удостоверяющих личность, выделить щелчком мыши требуемую позицию (в большинстве случаев это будет Паспорт гражданина Российской Федерации) и нажать кнопку Выбрать или клавишу .

В полях Серия, Номер и Дата выдачи указываются соответствующие реквизиты документа. Первые два поля заполняются с клавиатуры, а дату выдачи можно ввести как вручную, так и выбрать в календаре, открываемом нажатием кнопки выбора.

В поле Кем выдан указывается полное наименование органа, выдавшего данный документ. Затем в соответствующих полях вводится код подразделения в документе, дата регистрации по месту жительства, а также дата, начиная с которой действует запись о паспортных данных физического лица.

С помощью кнопки История можно просмотреть историю изменений данных о документе, удостоверяющем личность (смена фамилии после замужества, замена документа и др.).

Введенные данные будут сохранены после нажатия кнопки ОК или клавиши . На рис. 2.30 значение поля Удостоверение сформировано в соответствии со значениями параметров, показанными на рис. 2.32.

В поле Гражданство указываются сведения о гражданстве физического лица. Для этого также предназначено отдельное окно (рис. 2.33), вызываемое по кнопке выбора.

Рис. 2.33. Ввод данных о гражданстве физического лица

В поле Страна следует указать название страны, гражданином которой является человек. Для этого нужно нажать кнопку выбора, затем в открывшемся окне классификатора стран мира выделить щелчком мыши нужную позицию и нажать кнопку Выбрать или клавишу .

Если по каким-то причинам человек не имеет права на пенсионное обеспечение либо не является налоговым резидентом Российской Федерации, то нужно установить соответствующие флажки. В отдельном поле указывается дата, начиная с которой запись о гражданстве считается действительной. С помощью кнопки История можно просмотреть историю изменений записей о гражданстве данного физического лица.

На рис. 2.30 значение поля Гражданство сформировано в соответствии со значениями параметров, показанными на рис. 2.33.

Если человек является инвалидом, то нужно в поле Инвалидность нажать кнопку выбора, после чего в открывшемся окне установить признак инвалидности, ввести реквизиты справки об инвалидности, указать группу и нажать кнопку ОК. Если человек не является инвалидом, то значение поля Инвалидность должно выглядеть так, как показано на рис. 2.30.

В соответствующих полях области Индивидуальные номера нужно с клавиатуры ввести код ИФНС, страховой номер Пенсионного фонда России и индивидуальный номер налогоплательщика.

Далее требуется ввести контактные данные физического лица. Для этого предназначены параметры, расположенные на вкладке Адреса и телефоны (рис. 2.34).

Рис. 2.34. Ввод контактных данных физического лица

В поле Адрес по прописке указывается адрес, указанный в документе, удостоверяющем личность. При щелчке мышью в этом поле на экране отобразится окно, которое показано на рис. 2.35 (впоследствии это окно можно вызвать с помощью кнопки выбора).

Рис. 2.35. Интерфейс ввода адреса физического лица

В соответствующих полях данного окна указываются почтовый индекс, регион, город, улица и прочие реквизиты адреса. В поле Представления по мере ввода этих реквизитов автоматически формируется представление адреса. Введенные данные будут сохранены после нажатия кнопки ОК.

На рис. 2.34 значение поля Адрес по прописке сформировано в соответствии со значениями параметров, показанными на рис. 2.35.

Поля Адрес проживания и Адрес для информирования заполняются аналогичным образом. Однако их можно заполнить и копированием – когда один адрес совпадает с каким-либо из введенных ранее.

Для этого нужно щелкнуть в поле правой кнопкой мыши, затем в открывшемся контекстном меню выполнить команду Скопировать из, после чего в появившемся окне щелчком мыши выбрать название адреса, который нужно скопировать, и нажать кнопку ОК.

В полях Телефон и Телефон служебный указываются контактные телефоны физического лица. В каждое поле можно ввести несколько телефонных номеров, разделяя их запятой или другим разделителем.

Если у человека имеется один или несколько электронных адресов, то их можно указать в поле Email. Прочие контактные данные (веб-сайт, ICQ и др.) можно с клавиатуры ввести в поле Другое (любая другая контактная информация).

Завершается ввод данных о физическом лице нажатием кнопки ОК или Записать. В первом случае данные будут сохранены одновременно с закрытием окна ввода/редактирования, во втором – окно закрыто не будет, но данные сохранятся.

Кнопка Закрыть предназначена для выхода из данного режима без сохранения выполненных изменений. Все эти кнопки доступны на обеих вкладках данного окна.

При необходимости данные о физическом лице можно вывести на печать. Для этого нужно нажать кнопку Печать, которая находится внизу окна слева от кнопки ОК. Пример печатной формы документа показан на рис. 2.36.

Рис. 2.36. Печать сведений о физическом лице

Чтобы распечатать данные, нужно выполнить команду главного меню Файл | Печать или нажать комбинацию клавиш +

.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.