Прочее

Патент на работу для иностранца — Ответ Юриста

Одновременно — это документ, который вызывает самое большое количество вопросов и тревог у иностранцев. Разберем в статье некоторые из них.

Для этого существует несколько причин. Самые распространенные:

  • Неполный комплект документов;
  • В миграционной карте указана неправильная цель въезда, не «работа»;
  • С момента аннулирования предыдущего патента прошло меньше 12 месяцев;
  • В документах допущены ошибки, вычеркивания или исправления;
  • Указана неправильная или заведомо ложная информация;
  • Сроки для получения или переоформления патента истекли;
  • Иностранец два или более раз раз год совершал административные правонарушения в части режима пребывания иностранцев.

Существуют еще основания, по типу наличия судимости, заболевания наркоманией и попытки свержения конституционного строя. Но они не являются самыми распространенными.

Патент на работу для иностранца - Ответ Юриста

  • В течение двух месяцев с момента получения патента иностранец должен предоставить в МВД копию трудового договора.
  • Патент необходимо продлевать авансовыми платежами. Их надо делать строго за день по даты получения патента. Опоздание даже на один день приведет к прекращению действия патента.
  • За 20 дней до окончания патента нужно подать документы на переоформление.

Иностранец, имеющий патент, должен соблюдать следующие правила:

  • Работать можно только в том субъекте, на который выдан патент. То есть если патент выдан на работу в Санкт-Петербурге, то нельзя работать в Ленинградской области;
  • В некоторых субъектах в патенте указывается профессия. Если это так, то работать можно только по этой профессии;
  • С 1 мая оплачивать патент нужно по новым реквизитам.

Скачать новые реквизиты для оплаты патента

Сейчас переоформлять патент можно без ограничений. Так что, соблюдая все правила, жить и работать в стране по патенту можно очень долго.

Оформить патент на работу можно самостоятельно или при помощи миграционных специалистов нашей компании. Подробнее об оформлении патента  читайте на сайте компании « Гражданин».

Ранее по теме «Патент на работу»

  • Переоформление патента работнику Переоформление патента для иностранного гражданина невозможно без работодателя. Но иногда и с ним патент могут не продлить.
  • Реквизиты для оплаты патента Патент на работу иностранного гражданина дает ему право работать в России. Реквизиты для оплаты патента в 2023 году изменились.
  • В патенте нет профессии В некоторых случаях в патенте иностранного гражданина профессии может не быть.

Штраф за отсутствие патента на работу для иностранного гражданина

Патент на работу для иностранца - Ответ Юриста

Польза

На территории Российской Федерации разрешено работать иностранцам, у которых есть патент. Документ этот подразумевает возможность устроиться на работу как к физлицу, так и в компанию, при этом визу получать не нужно. У патента есть свои особенности, правила оформления, а за нарушения можно получить наказание в виде штрафа или выдворения за пределы РФ.

  • Что такое патент и какие права он даёт иностранному гражданину в РФ
  • Как получить патент — пошаговый план
  • Штрафы за отсутствие патента или другие нарушения миграционного законодательства РФ
  • Подытожим

Что такое патент и какие права он даёт иностранному гражданину в РФ

Патент — разрешение на работу в Российской Федерации, которое иностранный гражданин может получить на срок от одного месяца до одного года. По истечении этого срока есть возможность один раз продлить разрешение на работу.

Для получения патента должен быть выполнен платёж за него — он фиксируется на определённый период (месяц, три, полгода, год).

Действие документа приостанавливается, если нужная сумма не внесена в отмеченную для платежа дату, а сам патент становится недействительным (вдобавок назначается штраф за неуплату патента).

Трудовой патент необходимо получить всем иностранцам, приезжающим без визы в РФ с целью работать. Исключение составляют граждане из стран, входящих в Таможенный союз (РБ, Казахстан, Армения, Киргизия).

Разрешение на работу даёт право легально устраиваться в компании (юрлица) и работать на частных лиц (физлиц). Территорией действия патента считается тот регион, в котором выдано разрешение (субъект федерации). Интересно, что Москва и Московская область — разные регионы, потому разрешение на работу нужно получать для каждого в отдельности. То же самое касается Санкт-Петербурга и Ленобласти.

Важно: можно получить два патента — на работу в Москве и области, тем самым расширив свои возможности.

В каждом разрешении на работу указана профессия: иностранец не может легально устроиться на работу по другому профилю, это нужно понимать заранее. За любое нарушение будет назначено наказание. Штраф за неуплату патента может получить ИП, юридическое лицо, должностное лицо, а также сам иностранец.

Сервис Эвотора сам заполнит КУДиР данными с ваших смарт-терминалов. Книга учета доходов и расходов, заполненная без ошибок и пропусков — гарантия отсутствия штрафов.

Как получить патент — пошаговый план

Первые действия ждут иностранца уже на границе, при въезде в Российскую Федерацию. Нужно въехать в страну по заграничному паспорту, а получив миграционную карту, отметить цель приезда — работу в стране. Дальнейшие действия:

  •  оформление страховки непосредственно в день приезда в Россию;
  • оформление миграционного учёта в течение семи дней после пересечения границы (по месту временного жительства или работы, если она заведомо есть);
  1. Важно: граждане Таджикистана имеют на оформление миграционного учёта более долгий срок — до 15 дней.
  2. Остался последний момент — оформление патента на работу: на это даётся 30 дней.
  3. Для трудового патента понадобится ряд документов:
  • заключение медкомиссии;
  • результат теста на знание русского языка, законодательства РФ и истории России;
  • полис ДМС на время запланированной работы в стране;
  • оплаченный налог на НДФЛ на патент на 1 месяц;
  • нотариально заверенный перевод паспорта; 
  • результаты пройденной дактилоскопической экспертизы;
  • заявление на получение самого патента и фотография для него же.

Медкомиссия подразумевает пакет анализов: на ВИЧ и сифилис, общий клинический, анализ мочи, который покажет наличие или отсутствие психотропных средств в организме. Вдобавок к этому придётся сделать флюорографию. Поводом к отказу иностранцу станет наличие инфекционных болезней, которые могут быть опасными для окружающих.

Полный пакет документов необходимо лично доставить по адресу Управления по вопросам миграции ГУ МВД России или же в Центр оказания госуслуг. Как правило, патент выдаётся через десять дней, если госорган не отказывает претенденту.

В момент получения необходимо иметь при себе квитанцию об оплате авансового платежа. В случае отказа иностранец получит объяснение, чтобы не путаться в причинах и в следующий раз получить разрешение на работу в Российской Федерации.

Оформление патента в целом длится до 30 дней с того момента, как мигрант пересёк границу Российской Федерации.

В течение этого времени необходимо пройти и медкомиссию, и тесты, а в целом собрать папку с документами. Когда заявка на получение патента подана, нужно ждать.

Управление по вопросам миграции ГУ МВД РФ отвечает в течение десяти дней. В результате гражданин может получить как сам патент, так и отказ.

«УТМ-Плюс» — сервис от Эвотора, который помогает торговать крепким алкоголем и пивом без ошибок и штрафов. Полный контроль поставок, продаж и остатков, автозаполнение алкодеклараций, даже ограничение времени продажи алкоголя на точках.

Штрафы за отсутствие патента или другие нарушения миграционного законодательства РФ

Административная ответственность за работу без патента или с нарушениями (отсутствие оплаты, неверно выбрана профессия и другие) может грозить как самому работнику-иностранцу, так и работодателю. Существуют случаи, когда нарушителем будет один из них, но также может случиться ситуация, когда штраф за патент получат оба.

Работник-иностранец может стать нарушителем миграционного законодательства, если:

  • устроится на работу, не имея на руках патента;
  • будет работать не в том регионе (субъекте РФ), где был выдан патент;
  • будет трудоустроен по другой профессии (не совпадает с написанной в патенте);
  • не выдержит временные рамки нахождения в стране для работы (90 дней из каждых 180).

Работник-иностранец в случае зафиксированного нарушения правил получит штраф за работу без патента до 7000 ₽, но в случае, если нарушение не первое или же серьёзное, в качестве наказания он может быть выслан из РФ с последующим запретом въезжать в страну с любой целью на срок от пяти до десяти лет.

Для работодателя, будь он ИП или юридическим лицом, свой список причин попасть под административную ответственность:

  • если иностранец принят на работу без патента;
  • когда профессия не та, по которой мигранту разрешено работать в РФ (не совпадает с написанной в патенте);
  • если по факту место работы находится не в том субъекте федерации, где был выдан патент;
  • если о приёме иностранца на работу не была своевременно уведомлена миграционная служба.
Читайте также:  70 счет бухгалтерского учета - Ответ Бухгалтера

Также работодатель должен сообщать в течение трёх рабочих дней об увольнении иностранного работника.

Штраф за работу без патента для ИП или юридического лица может быть до 1 миллиона рублей, при этом, если нарушение повторное или есть сопутствующие проблемы, может быть приостановлена деятельность компании (предприятия) на срок до 90 суток.

Подытожим

Работодатель, будь он юридическим лицом или физическим, должен учитывать все нюансы, когда берёт на работу иностранца.

Российское миграционное законодательство максимально чётко отвечает на все вопросы, возникающие по ходу.

Ответственность (штраф за отсутствие патента) может лежать как на одном работодателе, так и на нём и работнике одновременно — всё зависит от обстоятельств, сложившихся в каждой конкретной ситуации. 

Опубликовали 16 марта 2022 года

Как нанять иностранца: все тонкости сложного процесса

Бизнесу

/ 25 февраля 2022 10:00

Текст изменился / 16 августа 2022

Многие российские компании испытывают дефицит в рабочих кадрах, особенно это касается персонала зависимых отраслей РФ. Решают этот вопрос, чаще всего, трудоустраивая мигрантов.

Перед тем как принять иностранца на работу, изучите все тонкости этого процесса

Обо всех нюансах найма иностранного гражданина рассказывает Наталия Шувалова, кандидат экономических наук, бизнес-тренер и предприниматель.

Найм иностранных граждан — выход. Причем трудовые мигранты могут быть как высококвалифицированными специалистами, так и дешевой рабочей силой, которая приезжает на заработки и имеет огромную мотивацию.

Достаточно долго процесс оформления иностранных работников считался невыгодным, и некоторые работодатели не думали об оформлении, пока не ввели серьезные штрафы от 250 000 до 800 000 рублей за одного неоформленного иностранца.

Высокие штрафы изменили ситуацию, мигрантов стали оформлять по правилам. Но надо знать алгоритм трудоустройства иностранного гражданина.

Определение статуса иностранного работника

Первый шаг на пути оформления — это определение статуса иностранного работника. Здесь надо руководствоваться законом 115-ФЗ от 25.07.02, так как есть три статуса.

  • Первый — иностранный гражданин с ПМЖ или ВНЖ.
  • Второй — временно проживающий с отметкой в паспорте «Разрешено временное проживание».
  • Третий —   временно проживающий с открытой визой или с миграционной картой.
  • Любого такого иностранца можно принять на работу, подписав с ним трудовой договор или гражданско-правовой.

Трудовой договор предполагает, что работник подчиняется трудовому распорядку и выполняет обязанности согласно своей должности. Нет никаких отличий между работником-иностранцем и россиянином.

Гражданско-правовой договор обязывает работника, в нашем случае мигранта, в определенный срок выполнить конкретный объем работы. Такой работник не подчиняется распорядку, принятому в компании. Работодателю неважно, где и когда он работает, его интересует лишь выполненное задание.

Замена трудового договора гражданско-правовым с целью снижения социальных выплат наказывается. Этот способ «экономии» проверяется и выявляется.

https://www.youtube.com/watch?v=oOOO34UrXZo\u0026pp=ygVU0J_QsNGC0LXQvdGCINC90LAg0YDQsNCx0L7RgtGDINC00LvRjyDQuNC90L7RgdGC0YDQsNC90YbQsCAtINCe0YLQstC10YIg0K7RgNC40YHRgtCw

Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

Разобравшись со статусом будущего работника, необходимо проверить, что кандидату есть 18 лет, и что вы не нарушаете квоту на прием иностранцев. Убедитесь, что вы можете принять его на желаемую должность.

  1. Например, нельзя принять на должность главного бухгалтера временно пребывающего иностранца.
  2. Третьим шагом необходимо понять, какой разрешающий документ должен быть у вашего работника: патент или разрешение на работу.
  3. Патент должен быть у иностранцев, которые имеют право безвизовое находиться в нашей стране.

Разрешение на работу получают иностранцы, въезжающие к нам на основании визы. А также его получают граждане Грузии и Туркменистана.

Как получить патент

Если вы трудоустраиваете к себе гражданина другого государства, то будущий работник предоставляет документы, среди которых должен быть патент. Именно он является разрешением  на работу в РФ в данном случае. Но есть исключения.

Патент не нужен, если вы нанимаете иностранца:

  • со срочной визой;
  • студента-очника одного из российский вузов;
  • с ВНЖ или с разрешением на временное проживание;
  • из стран ЕврАзЭс: Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана.

У этих граждан достаточно запросить паспорт гражданина Евразийского экономического сообщества, визу или справку из вуза.

Если требуется патент, то иностранец получает его лично. Можно обратиться в уполномоченные организации, созданные в регионах на основании соглашений между главным управлением МВД по вопросам трудовой миграции и субъектами РФ.

Для получения патента потребуется следующий пакет документов:

  • заявление;
  • паспорт или иное удостоверение личности;
  • миграционная карта;
  • договор ДМС;
  • документы о медосмотре.

Минздрав обязал сдавать иностранцев тест на коронавирус, в случае положительного результата могут отказать или аннулировать патент.

Если вы трудоустраиваете временно пребывающего визового иностранца, то сперва получаете в Главном управлении по вопросам миграции МВД приглашение на работу. Для этого понадобятся следующие документы:

  • ходатайство на русском языке;
  • паспорт того, кто приглашает;
  • копия паспорта иностранца;
  • гарантийное письмо о материальном, медицинском и жилищном обеспечении.

Документы можно подать лично, но проще сделать это онлайн через портал Госуслуг.

Обратите внимание! У государства есть требования не только к иностранным работникам, но и к приглашающим работодателям.

Во-первых, приглашать могут юрлица, ИП и граждане РФ. Но обычных специалистов могут пригласить все, а высококвалифицированных только организации, получившие разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. Разница будет в типе приглашения и в визе, которую необходимо будет оформить.

Во-вторых, приглашать могут представительства иностранных компаний в РФ, но необходимо получить специальную аккредитацию.

После получения приглашения оформляется разрешение на работу и виза для въезда.

Сам прием на работу

Процесс приема на работу не отличается у визовых и безвизовых иностранцев.

Прежде всего проверьте патент и разрешение на работу. Нельзя нанимать, если до окончания действия патента осталось меньше трех месяцев.  Также посмотрите срок действия своего разрешения, по которому вы имеете право нанимать мигрантов.

Проверяя документы, обратите внимание, в каком регионе выдан патент, разрешение на работу или разрешение на временное пребывание. У патента надо проверить вид деятельности, а в разрешении — специальность, на которую претендует иностранец. При нестыковках трудоустраивать нельзя.

Ваш второй шаг — прием требуемых документов и подписание трудового договора.

Пакет документов при трудоустройстве иностранца больше, чем у россиянина. Кроме стандартного набора, потребуются нотариальный перевод на русский язык документов, выданных за рубежом, а также документы, разрешающие пребывание и работу в нашей стране.

Документы же воинского учета в этом случае не требуются.

Только после проверки всех документов иностранного гражданина, подписывайте с ним трудовой договор

Получив весь пакет необходимых бумаг, следует оформить трудовой договор. Каких-то особых нюансов нет, действуете по стандартной схеме. Но стоит обратить внимание на дату подписания: она не должна быть раньше, чем иностранцу выдали разрешение на работу.

Надо ли уведомлять

На подписании трудового договора с иностранцем ваши обязанности как работодателя не заканчиваются. У вас есть три дня, чтобы сообщить в территориальное подразделение ГУВД о найме гражданина другого государства.

Если этот шаг пропустить, то штрафы будут внушительными.

Какой налог удерживать

Трудоустроенные граждане других государств автоматически становятся налоговыми резидентами РФ. Это значит, что вы обязаны удерживать с них НДФЛ и направлять его в бюджет:

  • граждане ЕврАзЭс платят налог в размере 13%;
  • все остальные иностранцы — 30%.

Работодатель с иностранного работника обязан удерживать НДФЛ и перечислять страховые взносы в фонды

Все страховые взносы в фонды платятся за таких работников в том же размере, что и за российских граждан.

Найм самозанятого иностранца

Зарегистрироваться в качестве самозанятого могут лишь граждане стран ЕврАзЭс. С такими гражданами компании и ИП могут заключать гражданско-правовой договор, но убедитесь, что у иностранца есть ИНН и статус самозанятого действительно оформлен.

Заключая ГПХ, пропишите объем и срок работы, а также сумму оплаты. Договор не должен пересекаться или напоминать трудовой.

Помните, если сумма по такому договору превысила 200 000 рублей, то такая работа с самозанятыми иностранцами попадает под валютный контроль. Не забудьте предоставить в валютный контроль банка скан договора после его заключения.

Вы также должны будете сообщить о заключении договора с иностранцем в МВД в течение трех дней. Неважно, что вы заключили гражданско-правовой договор, закон считает, что вы привлекли к работе иностранную рабочую силу, поэтому обязаны уведомить соответствующие органы.

Приезжие граждане других государств, зарегистрировавшие статус самозанятого, платят налоги по тем же ставкам, что и россияне.

Читайте также:  Первичный бухгалтерский учет - Ответ Бухгалтера

Как уволить

Увольнение иностранных работников также имеет ряд особенностей.

Расторгнуть можно по общим причинам, которые никак не зависят от гражданства. В этом случае чаще всего основанием для увольнения служит:

  • желание самого работника;
  • нарушение трудового законодательства РФ;
  • окончание срока действия соглашения;
  • инициатива работодателя.

Также прекратить трудовой договор можно на основании специальных причин, которые применяются в отношении работников с особым статусом. Например, поводом для прекращения трудовых отношений может послужить окончание срока рабочего патента или отъезд работника из страны.

Независимо от причины расторжения трудового договора с иностранцем, не забудьте сообщить об этом в МВД

Во всех случаях вы как работодатель должны сообщить в МВД, что трудовой договор прекратил свое действие.

Штрафы

Привлечение на работу иностранцев может быть выгодно вашему бизнесу по ряду причин, но в любом случае надо быть внимательным ко всем нюансам оформления. Штрафы за несоблюдение процедуры при найме их выше, чем российский граждан, и штрафовать будут и работника, и работодателя.

Например, если иностранец работает без патента, работает не в том регионе, где патент получен, или не по той профессии, что указана в документе, то ему грозит штраф до 7000 рублей. Возможно выдворение из страны и закрытие въезда от 5 до 10 лет.

Если же работодатель нанял иностранца без патента, с патентом, выданном в другом регионе, или трудоустроил по иной профессии, а также если не уведомил миграционную службу о приеме, то имеет все шансы получить штраф до 1 млн рублей. Также возможна приостановка деятельности его бизнеса до трех месяцев.

Все возможные штрафы при оформлении иностранных граждан можно изучить в ст.18 КоАП РФ.

Стоит также изучить закон о валютном контроле от 10.12.2003 №173-ФЗ, согласно которому все расчеты с иностранцами работодатели обязаны производить через банковские счета.

Есть перечень, когда можно физлицам-нерезидентам платить наличными, но выплата зарплаты туда не входит. Нарушение наказывается штрафом от 70 до 100% от суммы незаконной валютной операции.  Штраф одинаков для ООО и ИП.

Отдельно наказываются должностные лица в размере от 20 000 до 30 000 рублей. Норма эта действует уже почти 20 лет, но штрафовать за нее стали недавно.

https://www.youtube.com/watch?v=oOOO34UrXZo\u0026pp=YAHIAQE%3D

Есть прекрасная возможность открыть расчетный счет в Совкомбанке с выгодными предложениями для предпринимателей! Подайте заявку, чтобы узнать индивидуальные условия, которые банк подберет для вас.

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на наш канал в Telegram

Софья Орлова

Помогу предпринимателям найти ответы на многие вопросы.

Иностранные работники на патенте в 2023 году: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы

Разберем, кто должен получать патент и каков порядок расчета. В статье — примеры и шпаргалка для бухгалтера

Патент — это документ, подтверждающий право иностранного гражданина, временно пребывающего в России в безвизовом порядке, на временную трудовую деятельность (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ). Поэтому надо проверять, установлен ли для въезда граждан этой страны безвизовый режим въезда или нет (Письмо МИД РФ от 27.04.2012 № 19261/кд).

Получить патент обязаны прибывающие на территорию России в безвизовом порядке граждане Азербайджана, Узбекистана, Австрии, Болгарии и других стран., достигшие 18 лет.

Не нужно получать патент:

  • Гражданам стран, которым для пребывания на территории России нужна виза.
  • Гражданам государств — членов ЕАЭС: России, Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии. Налогообложение граждан этих государств во многом приравнивается к налогообложению граждан России.

Если временно пребывающий иностранец на патенте получает разрешение на временное проживание (РВП), то его статус меняется: он переходит в категорию временно проживающих. Дата смены статуса — день, когда орган в сфере внутренних дел принял решение о выдаче иностранному гражданину РВП.

В конце статьи есть шпаргалка

Особенности расчета НДФЛ

Ситуация 1. Временно пребывающий иностранный гражданин из страны с безвизовым режимом (кроме стран ЕАЭС)

Патент: нужен.

НДФЛ с доходов исчисляется по ставкам:

  • 13% — независимо от того, является он налоговым резидентом России или нет (п. 3 ст. 224 НК РФ, Письмо Минфина России от 13.06.2017 № 03-04-05/36673);
  • 15% — если его доходы превысят 5 млн руб. в год (п. 3.1 ст. 224 НК РФ).

Обучение для бухгалтера

Рачет НДФЛ и страховых взносов

Программа курса

Ситуация 2. Иностранный гражданин с РВП

  • Патент: получать не нужно.
  • НДФЛ с доходов: ставки могут быть различными.
  • Зависят от того, является гражданин налоговым резидентом России или нет:
  • 13% (15%) — стандартная ставка для налоговых резидентов;
  • 30% — для лиц, которые не являются налоговыми резидентами России (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Налоговые резиденты — это физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ). При этом надо учитывать:

  • Эти 12 месяцев могут приходиться на разные календарные годы, то есть начинаться в одном и заканчиваться в другом.
  • Наличие статуса налогового резидента определяется на каждую дату получения налогоплательщиком дохода. Окончательный налоговый статус определяется по итогам календарного года (Письмо Минфина России от 22.01.2020 № 03-04-05/3343).

Как исчислять НДФЛ, если временно пребывающий иностранный гражданин, имеющий патент, получает разрешение на временное проживание (РВП)

Иностранный гражданин может одновременно иметь и патент, и РВП. Получение РВП не приводит к аннулированию патента.

  • Патент может аннулировать территориальный орган в сфере внутренних дел только в случаях, указанных в п. 22 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ. Аннулирование патента в связи с получением РВП в этом пункте не указано.

Патент продолжает действовать до того срока, на который уже были заранее уплачены фиксированные авансовые платежи НДФЛ (п. 5 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Вывод: и после получения иностранным гражданином РВП продолжает действовать порядок, предусмотренный абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ:

Доходы иностранных граждан облагаются по ставке 13% (15%) с зачетом внесенных по патенту фиксированных платежей НДФЛ. Это касается и тех случаев, когда иностранцы с РВП не являются налоговыми резидентами России.

В тех случаях, когда иностранный гражданин оплачивает фиксированные авансовые платежи за патент не вперед, а ежемесячно, то после получения РВП у него уже нет оснований вносить очередной платеж.

Он больше не обязан иметь патент, потому что становится временно проживающим, а не временно пребывающим лицом. После того как иностранный гражданин перестает вносить платежи за патент, его действие прекращается (п. 5 ст.

13.3 Закона № 115-ФЗ).

Доходы после прекращения действия патента облагаются налогом исходя из того, является ли иностранный гражданин налоговым резидентом России или нет: по ставке 13% (15%) или 30%.

Пример. В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента:

  • он оплатил патент за 6 месяцев на период с 20 апреля 2022 года по 19 октября 2022 года,
  • 25 июня 2022 года получил статус временно проживающего,
  • до окончания срока действия патента, то есть до 19 октября 2022 года, НДФЛ рассчитывается в прежнем порядке, действующем для иностранных граждан, работающих по патенту: по ставке 13% (15%) с зачетом уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • После 19 октября 2022 года, если иностранный гражданин является налоговым резидентом России, то НДФЛ рассчитывается также с применением ставки 13 (15) %, но прекращается зачет ранее уплаченных фиксированных авансовых платежей.

Расчет страховых взносов

Обучение для бухгалтера

Как работать с иностранцами в 2023 году

Программа курса

Независимо от наличия патента порядок исчисления страховых взносов с выплат этим гражданам общий.

С 2023 года по иностранным работникам страховые взносы на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ начисляются, как и по российским — по единому тарифу 30 % (15,1 % сверх предельной базы) (п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст.

7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ, ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, ч. 1.1 ст. 10 Ф ч. 1.1 ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ, Письмо Минфина России от 19.12.

2022 № 03-15-06/124369).

Если работодатель применяет пониженные тарифы (ст. 427 НК РФ), то они справедливы и в отношении выплат иностранцам. Это положение касается и дополнительных тарифов страховых взносов (ст. 428 НК РФ).

Есть исключения только по временно пребывающим высококвалифицированным иностранным специалистам (ВКС). По ним порядок следующий:

  • На выплаты) взносы на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ не начисляются.
  • На выплаты временно пребывающим ВКС из стран ЕАЭС взносы на ОМС, на случай ВНиМ начисляются в общем порядке, ОПС — не начисляются.
  • На выплаты временно и постоянно проживающим ВКС граждан всех стран, взносы на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ начисляются по общему тарифу 30%.

Такой порядок вытекает из положений п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 7 Закона  № 167-ФЗ, ч. 1 ст. 2 Закона № 255-ФЗ, ч. 1, 1.1 ст. 10 Закона № 326-ФЗ, п. 3 ст. 98 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014, Письма Минфина России от 12.07.2017 № 03-15-06/44430.

Читайте также:  НДС при получении субсидий - Ответ Бухгалтера

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве по всем категориям иностранных работников без исключения начисляются по общим правилам (ст. 3, 5, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

В шпаргалке вы найдете таблицу с тарифами страховых взносов, которые следует начислить на выплаты иностранным гражданам, находящимся в РФ, в рамках трудовых отношений.

В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

  • Страховые взносы иностранным рабочиникам 603.9 КБ

Скачать

Что такое патент для иностранных граждан?

Патент иностранные граждане получают тогда, когда они хотят работать на территории Российской Федерации. Однако не все иностранцы должны оформлять патент.

https://www.youtube.com/watch?v=hVlXmYmDQ2s\u0026pp=ygVU0J_QsNGC0LXQvdGCINC90LAg0YDQsNCx0L7RgtGDINC00LvRjyDQuNC90L7RgdGC0YDQsNC90YbQsCAtINCe0YLQstC10YIg0K7RgNC40YHRgtCw

Если вы работодатель и хотите вступить в трудовые отношения с иностранцем, то должны учитывать, что интерес к вам со стороны контролирующих органов будет повышенным.

Например, если зарубежный сотрудник забудет продлить патент, это будет нарушением миграционного законодательства. Если работодатель не узнает об этом и работник с просроченным патентом продолжит трудиться у него, у руководства компании могут возникнуть проблемы.

В этом и других сложных случаях рекомендуем как можно скорее обратиться за помощью к опытному миграционному юристу.

  • Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
  • Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
  • С этим вопросом могут помочь 12 юристов на RTIGER.com

Решить вопрос >

Для чего иностранцу патент?

Если на территорию России с целью трудоустройства приезжает иностранный гражданин или человек, не имеющей правовой связи ни с одним государством (апатрид), он должен получить одобрение со стороны нашей страны.

Тем, у кого есть виза, выдается разрешение на работу. Находящимся в безвизовом режиме нужен патент на работу.

При этом под работой миграционное законодательство понимает заключение иностранцем трудового договора или договора об оказании услуг со следующими правовыми фигурами:

  • организациями;
  • индивидуальными предпринимателями;
  • частными нотариусами, адвокатами и вообще всеми теми, кто занимается деятельностью, требующей регистрации или лицензирования.

Безвизовый режим прибытия в нашу страну работает для иностранцев ряда государств. Например, для абхазцев, азербайджанцев, таджиков, узбеков, украинцев, кубинцев. При этом иностранным гражданам из Евразийского экономического союза для работы на территории нашей страны какое-либо особое разрешение вообще не нужно, в соответствии с пунктом 1 статьи 97 Договора о Союзе.

Важный момент — то, как долго патент может действовать. Максимум, на который он оформляется — год, минимум — месяц.

Документ можно продлевать на минимальный месячный срок 11 раз — то есть до истечения максимального, годичного срока действия. Замешкались и опоздали хотя бы на день — ваш патент будет аннулирован.

Это значит, что иностранец вынужден будет проходить заново процедуру оформления. Кстати, об оформлении.

Как оформить патент для иностранца?

Фактически подготовка к оформлению патента начинается с момента, когда иностранный гражданин въезжает на территорию РФ. Такое утверждение объясняется тем, что уже на этом этапе он должен получить документы, с которыми пойдет непосредственно оформлять патент на работу.

Правила закона о миграционном учете требуют, чтобы каждый въезжающий иностранец или апатрид встал на учет и получил миграционную карту.

Здесь есть одна важная деталь: в графе «Цель приезда» обязательно должно стоять слово «работа», если в дальнейшем человек хочет устроиться к российскому работодателю.

Патент нужно оформить в месячный срок с момента, как иностранец или апатрид въехал на территорию России. Для этого в территориальное отделение Главного управления по вопросам миграции МВД (это бывшая ФМС) нужно подать пакет документов.Отделение должно находиться по месту предполагаемого трудоустройства (в том же регионе).

В процессе работы становится понятно, что место трудовой деятельности изменится? Тогда придется проходить процедуру оформления патента заново, но уже в другом отделении ГУВМ МВД.

Но здесь нужно учитывать, что срок его действия не обнулится: проработали в одном регионе 4 месяца из 12 — значит, максимальный срок действия патента в другом регионе будет не больше 8 месяцев.

Обычно с момента подачи полного пакета документов до получения патента проходит десять дней.

Забрать его может только непосредственно иностранец, предоставивший свой паспорт и квитанцию об уплате НДФЛ в виде авансового платежа на минимальный месячный срок.

Получили патент на работу? Поздравляем! Теперь у вас есть 2 месяца на то, чтобы трудоустроиться: заключить трудовой договор или договор об оказании услуг (выполнении работ) согласно пункту 7 статьи 13.

3 закона о правовом положении иностранцев в РФ. Копию такого договора сразу по заключении нужно направить в то отделение ГУВМ МВД, где патент оформлялся, лично или заказным письмом с уведомлением.

Если этого не сделать, патент будет аннулирован.

Какие документы нужны для оформления патента на работу?

Перед подачей документов на оформление патента иностранный гражданин или апатрид должен пройти медицинскую комиссию.

Сделать это можно в одной из организаций, которые допущены властями субъекта к осуществлению такой деятельности. Они собраны в специальные перечни и размещены на местных сайтах.

Чтобы получить патент на работу, согласно пункту 2 статьи 13.3 закона о правовом положении иностранцев в РФ, понадобятся:

  • заявление на выдачу патента иностранному гражданину или апатриду;
  • удостоверение его личности — для иностранных граждан это копия загранпаспорта, а для апатридов это разрешение на временное проживание, вид на жительство или другой удостоверяющий личность документ (согласно пункту 2 статьи 10 закона о правовом положении иностранных граждан в РФ);
  • оригинал нотариального перевода загранпаспорта — если в паспорте на русском языке продублированы не все строки, например, как в белорусских загранниках;
  • миграционная карта, где в графе «цель приезда» указано «работа»;
  • полис добровольного медицинского страхования, который можно оформить у любого страховщика, или договор на предоставление платных медицинских услуг, оформленный у страховщика в регионе трудовой деятельности на весь период ее осуществления;
  • медицинские документы и сертификаты, выданные в результате прохождения специальной медкомиссии — это, например, справка о состоянии здоровья, сертификат об отсутствии ВИЧ-инфекции;
  • документы, подтверждающие, что иностранный гражданин или апатрид владеет русским языком на уровне, достаточном для работы в России, а также знаниями истории и основ российского законодательства — это сертификат о прохождении соответствующего тестирования, документ об образовании, выданный до 1991 года на территории государства-члена СССР, либо документ, выданный на территории РФ позднее указанной даты и подтверждающий, что лицо успешно прошло государственную итоговую аттестацию, согласно пункту 1 статьи 15.1 рассматриваемого закона;
  • документы о постановке прибывшего на миграционный учет — это отрывная часть уведомления о прибытии лица с отметками, сделанными сотрудниками ГУВМ МВД;
  • фото размером 3х4 см;
  • квитанция об уплате штрафа, если документы на оформление патента были предоставлены иностранным гражданином с просрочкой — за пределами установленного законом тридцатидневного срока.

Но учтите, что предоставлять миграционную карту и отрывную часть уведомления о прибытии иностранца в РФ не обязательно. Это связано с тем, что сведения, содержащиеся в указанных документах, есть в электронной базе данных ГУВМ МВД и могут быть взяты сотрудниками самостоятельно.

Процедура продления срока действия патента

Мы уже говорили о том, что патент продлевается в пределах года. Это делается по тем же правилам, которые вы соблюдали при оформлении первоначального.

Минимум за десять дней до окончания действия патента можно разово подать заявление на его переоформление, согласно пункту 8 статьи 13.3 закона о правовом положении иностранных граждан в РФ. Конечно же, вы пишете заявление об этом.

К перечню документов, изложенному выше, вы прикладываете также квитанцию об оплате аванса за определенный период, ходатайство работодателя или заказчика по гражданско-правовому договору о продлении документа, а также договор, на основании которого выстраиваете свои отношения с указанными лицами.

Таким образом, патент — это то, без чего ни один иностранный гражданин или человек без гражданства, находящийся в РФ в безвизовом порядке, не сможет устроиться к российскому работодателю. Исключение составляют только граждане стран-участниц ЕАЭС. За патент нужно платить, сроки его действия строго регламентированы. Прекращается или аннулируется патент — прекращается право на работу в РФ.

  1. Источники:
  2. Иностранные граждане, которым не нужен патент по договору ЕАЭС
  3. Статья 13.3 закона о правовом положении иностранцев в России