Прочее

Отсрочка по страховым взносам до 2024 года: кому доступна льгота

Чтобы поддержать предпринимателей, правительство России перенесло сроки уплаты страховых взносов на год. Но под отсрочку попали не все. В статье рассказываем, как узнать, коснулась ли льгота вашего бизнеса и как ей воспользоваться.

Если нет времени читать всю статью, переходите в пункт «Главное за 30 секунд», пересказали там основные мысли.

Кого касается отсрочка по уплате страховых взносов в 2022 году

Отсрочку по уплате страховых взносов установило постановление Правительства РФ от 29 апреля 2022 года № 776. Отсрочку дают не всем видам бизнеса, а только с определёнными видами экономической деятельности. 

Документ предусматривает два вида отсрочки. За первый квартал льготу получат 70 отраслей, они перечислены в приложении №1 к постановлению №776 от 29 апреля 2022 года. За второй квартал отсрочку предоставляют меньшему числу отраслей, их перечислили в приложении №2. В обоих случаях сроки уплаты страховых взносов переносится на год. 

Важно. В постановлении об отсрочке есть исключение — её не дают унитарным  и муниципальным предприятиям, государственным и публично-правовым компаниям.

Ильгиз Валеев, управляющий партнёр юридической компании VILEX GROUP: Получить отсрочку уплаты страховых взносов с выплат в пользу физлиц за апрель-июнь 2022 года могут организации и ИП, которые производят одежду, продукты, компьютеры, строят здания и другие.

Всего в перечень включено около 70 видов деятельности. Отсрочка же страховых взносов, исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц за июль-сентябрь 2022 года, доступна для меньшего числа организаций и ИП — в перечне содержится около 40 видов деятельности.

Как проверить, попал ли бизнес под отсрочку

Проверить, получает ли ваш бизнес отсрочку, просто — нужно найти свой код ОКВЭД в перечне. Для удобства налоговая служба запустила специальный сервис — Проверка права на перенос сроков платежей по УСН и страховым взносам.

Отсрочка по страховым взносам до 2024 года: кому доступна льгота

Чтобы узнать, попадает ли бизнес под отсрочку, нужно ввести ИНН

Отсрочка по страховым взносам до 2024 года: кому доступна льгота

Сервис проверяет и отображает право компании или индивидуального предпринимателя на отсрочку сразу по двум кварталам 2022 года

Как получить отсрочку, какие документы и куда нужно подать

Писать заявления и подавать документы никуда не нужно. Если ваш бизнес попал под отсрочку, то она применится автоматически. Просто уплатите страховые взносы через год. 

Вот как меняются сроки уплаты страховых взносов:

Уплата страховых взносов с выплат физлицам
Период Старый срок Новый срок
За апрель  16 мая 2022 года 15 мая 2023 года
За май 15 июня 2022 года 15 июня 2023 года
За июнь 15 июля 2022 года 17 июля 2023 года
За июль 15 августа 2022 года 15 августа 2023 года
За август  15 сентября 2022 года 15 сентября 2023 года
За сентябрь 17 октября 2022 года 16 октября 2023 года
Уплата обязательного пенсионного страхования с суммы дохода ИП свыше 300 тыс. руб.
Период Старый срок Новый срок
За 2021 год 1 июля 2022 года 3 июля 2023 года

Оксана Васильева, к.ю.н., доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФЮ Предполагается, что никакие документы никуда подавать не надо. Можно просто перестать перечислять страховые взносы в указанные периоды. Но уплатить их надо будет через год.

Можно ли не пользоваться отсрочкой

Отсрочка — это льгота для бизнеса, но не обязанность. Ей можно не пользоваться и платить взносы в обычные сроки — они указаны в таблице выше.

Ильгиз Валеев, управляющий партнёр юридической компании VILEX GROUP: Бизнес может заплатить взносы и без учёта предоставленной отсрочки.

Предусмотренная мера – это способ, которым государство поддерживает предпринимателей, пострадавших от глобальных экономических изменений.

Если у компании есть возможность и желание уплатить взносы в этом году, это беспрепятственно можно сделать, как и раньше.

Главное за 30 секунд

  • Страховые взносы перенесли на год: за второй квартал 2022 года отсрочку получат 70 отраслей, за третий — около 40. 
  • Если бизнес попал под отсрочку, то ничего делать не нужно — она применится автоматически.
  • Пользоваться отсрочкой не обязательно — можно уплатить страховые взносы по прежнему графику.

Рассрочка по страховым взносам за 2022 год: кто и как может получить

Отсрочка по страховым взносам до 2024 года: кому доступна льгота Компании, которые в 2022 году получили отсрочку по уплате страховых взносов, с 1 марта 2023 года смогут рассрочить их уплату до середины 2024 года. Рассказываем, на кого распространяется данная рассрочка, как ее оформить и в какие сроки нужно заплатить ранее отсроченные страховые взносы за 2022 год.

Кто сможет получить рассрочку по уплате страховых взносов за 2022 год

1 марта 2023 года вступает в силу постановление Правительства РФ от 17.01.2023 № 28 о предоставлении организациям и ИП рассрочки по уплате страховых взносов.

Рассрочка будет предоставлена тем компаниям, которые в прошедшем году уже получили отсрочку по уплате страховых взносов за 2022 год.

В их число входят пострадавшие от экономических санкций и финансовых ограничений организации и ИП, осуществляющие деятельность в таких областях, как:

  • информационные технологии;
  • разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги;
  • деятельность в сфере телекоммуникаций;
  • производство текстильных изделий и одежды;
  • производство пищевых продуктов и напитков;
  • растениеводство, животноводство и охота;
  • рыболовство и рыбоводство;
  • производство машин и оборудования;
  • производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов;
  • сбор, обработка и утилизация отходов;
  • производство табачных изделий;
  • лесоводство и лесозаготовки;
  • добыча прочих полезных ископаемых;
  • предоставление услуг в области добычи полезных ископаемых;
  • обработка древесины и производство изделий из дерева;
  • производство бумаги и бумажных изделий.

Напомним, в соответствии с постановлением Правительства РФ от 29.04.

2022 № 776 перечисленные компании в 2022 году получили отсрочку по уплате страховых взносов, исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу работников за апрель – июнь 2022 года, а также за июль – сентябрь 2022 года.

Сроки уплаты взносов за эти периоды для них были перенесены на 12 месяцев, а срок уплаты первого отсроченного страхового взноса (за апрель 2022 года) наступает уже в мае текущего года.

Были перенесены и сроки уплаты ИП страховых взносов за 2021 год с доходов, превышающих 300 000 рублей. Срок уплаты таких взносов был перенесен на 3 июля 2023 года (1 июля – суббота).

Теперь же организации и ИП, которым ранее была предоставлена отсрочка по уплате страховых взносов, получили возможность рассрочить уплату страховых взносов за 2022 год до середины 2024 года.

Задолженность по страховым взносам за II и III квартал 2022 года можно будет погашать ежемесячно равными долями до 28 мая 2024 года.

В свою очередь уплата ИП страховых взносов за 2021 год с доходов, превышающих 300 000 рублей, рассрочена до 1 мая 2024 года.

Как рассрочить уплату страховых взносов за 2022 год

Предоставление отсрочки по уплате ранее отсроченных страховых взносов за 2022 год осуществляется в заявительном порядке. Для этого организация и ИП должны направить в налоговую инспекцию специальное заявление по форме, которую позже ФНС разместит на своем официальном сайте. Заявление нужно подать в электронной форме по ТКС, начиная с 1 марта 2023 года.

Заявление о рассрочке страховых взносов за 2022 год, исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу работников, нужно подать до 28 апреля 2023 года включительно.

Причем потребуются сразу два заявления.

Первое – на рассрочку страховых взносов за апрель – июнь 2022 года (взносы за II квартал 2022 года), второе – на рассрочку страховых взносов за июль – сентябрь 2022 года (за III квартал 2022 года).

Заявление о рассрочке страховых взносов, исчисленных ИП за 2021 год с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей, нужно представить в налоговую инспекцию до 1 июня 2023 года включительно.

При наличии оснований для предоставления рассрочки она будет предоставлена автоматически. Но ИФНС откажет в отсрочке при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

  • сведения, содержащиеся в заявлении, не позволяют установить налогоплательщика, в отношении которого запрашивается рассрочка;
  • заявление подано неуполномоченным лицом;
  • заявление подано с нарушением сроков или формы.

Новые сроки уплаты страховых взносов за 2022 год

Страховые взносы за 2022 год компании, получившие рассрочку, станут уплачивать ежемесячно равными долями. Крайний срок ежемесячного платежа – не позднее 28 числа соответствующего месяца. Если указанная дата выпадает на выходной или праздничный день, крайний срок уплаты переносится на первый рабочий день в соответствии с правилами, установленными п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Первый платеж нужно будет внести в бюджет не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступает срок уплаты соответствующих страховых взносов, продленный на основании постановления Правительства РФ от 29.04.2022 № 776. Соответственно, крайний срок первого платежа – это 28 июня 2023 года.

При этом дата последнего платежа должна быть не позднее 28 мая 2024 года.

Уплата ИП страховых взносов за 2021 год с доходов, превышающих 300 000 рублей, будет также осуществляться ежемесячно равными долями не позднее 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступает срок уплаты соответствующих страховых взносов с учетом ранее предоставленной отсрочки. Первый платеж в счет уплаты таких взносов ИП должны будут внести в бюджет не позднее 1 августа 2023 года. При этом дата последнего платежа должна быть не позднее 1 мая 2024 года.

Если компания не планирует использовать данную отсрочку, то с учетом введения единых сроков уплаты налогов ранее отсроченные страховые взносы за 2022 год она должна уплатить в следующие сроки:

  • за апрель 2022 года – не позднее 29 мая 2023 года (28 мая – воскресенье);
  • за май 2022 года – не позднее 28 июня 2023 года;
  • за июнь 2022 года – не позднее 28 июля 2023 года;
  • за июль 2022 года – не позднее 28 августа 2023 года;
  • за август 2022 года – не позднее 28 сентября 2023 года;
  • за сентябрь 2022 года – не позднее 30 октября 2023 года (28 октября – суббота).
Читайте также:  Как вести учет продаж на маркетплейсах - Ответ Бухгалтера

Уплата сумм страховых взносов, исчисленных ИП за 2021 год с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей, по которым ранее предоставлена рассрочка, в таком случае осуществляется не позднее 3 июля 2023 года.

Страховые взносы за 2 и 3 квартал 2022 можно заплатить в 2024 году

Отсрочка по страховым взносам до 2024 года: кому доступна льгота

В апреле 2022 года малые предприятия по многим видам деятельности получили отсрочку по уплате страховых взносов на II-III кварталы 2022 года. Данные взносы могут быть перенесены на 2024 год.

До 28 мая 2024 года возможно продление сроков уплаты страховых взносов с выплат работникам за II и III кварталы 2022 года. До 1 мая продлены сроки уплаты страховых взносов для индивидуальных предпринимателей за 2021 год с сумма дохода свыше 300 000 руб.

Отсрочкой могут воспользоваться компании, которые ранее, в 2022 году, получили соответствующую льготу по Постановлению №776.

Кому предоставлялась отсрочка по уплате страховых взносов в 2022 году

Отсрочка уплаты страховых взносов предоставлена ​​постановлением правительства № 776 от 29.04. 2022.

За какие виды деятельности компании получали льготы, определяет ОКВЭД:

  1. В случае если основной ОКВЭД включен в перечень из Приложения № 1 к Постановлению Правительства РФ от 29.04.2022 № 776, можно воспользоваться отсрочкой уплаты страховых взносов на II квартал 2022 года, рассчитанной:
    • от выплат работникам за апрель — июнь 2022 года;
    • от доходов ИП за 2021 год свыше 300 тыс руб.
  2. В случае включения ОКВЭД в перечень из приложения № 2 к постановлению № 776 выплата страховых взносов за 3 квартал 2022 года с выплат и пособий в пользу работников за июль — сентябрь 2022 года может быть отложена на 12 месяцев.

Указ № 776 предоставил автоматическую отсрочку. Никаких заявлений подавать не пришлось.

Кому можно и как перенести уплату страховых взносов на 2024 года

С учетом отсрочки уплаты взносов согласно Указу №776 первый платеж нужно было произвести 15 мая 2023 года. Теперь можно заплатить позже и «растянуть» этот срок до 2024 года.

Вышло новое постановление правительства № 28 от 17.01.2023.

Получить рассрочку могут организации и индивидуальные предприниматели, ранее получившие отсрочку по уплате страховых взносов в соответствии с постановлением № 776. Погашение отсрочки платежа может быть начато с июня 2023 года и продлено до мая 2024 года.

Государственное постановление от 17 января 2023 г. № 28:

  1. На 12 месяцев продлен срок уплаты страховых взносов с выплат работникам за II квартал (апрель — июнь) 2022 года и взносов индивидуальных предпринимателей за 2021 год с сумм свыше 300 000 рублей.
  2. Срок уплаты страховых взносов с выплат работникам за третий квартал (июль-сентябрь) 2022 года продлен на 12 месяцев.

Как получить рассрочку

Если раньше, в 2022 году, отсрочка предоставлялась автоматически, то теперь необходимо обратиться в налоговую инспекцию за рассрочкой. Заявку необходимо подавать один раз за семестр.

Это означает, что те, кто получил отсрочку по уплате взносов на второй квартал 2022 года, подают одно заявление на частичную уплату взносов за этот период.

Лица, получившие отсрочку по уплате взносов за II и III кварталы 2022 года, подают два заявления о частичной уплате: одно по взносам за II квартал, другое по взносам за III квартал.

Форма заявления размещена на официальном сайте ФНС. Заявку можно подать в электронном виде через TCS.

Как будет отражена рассрочка

Размер страховых взносов, по которым предоставляется рассрочка, определяется ежемесячно, 27-го числа месяца, на который переносится срок уплаты. Эта сумма будет равна сумме взносов к уплате за вычетом суммы, зачисленной в счет оплаты страховых взносов за апрель – сентябрь 2023 г или признанной ЕПП.

По страховым взносам для индивидуальных предпринимателей за 2021 год с сумм свыше 300 000 рублей размер взносов в рассрочку определяется налоговыми органами по состоянию на 30 июня 2023 года.

Сроки подачи заявлений на рассрочку

Заявления на частичную уплату взносов за II и III кварталы 2022 года необходимо направить до 28 апреля 2023 года включительно.

Индивидуальные предприниматели по взносам за 2021 год с доходом более 300 тысяч рублей должны оформить рассрочку до 1 июня 2023 года включительно

Кому в рассрочке откажут

Налоговая инспекция не предоставит рассрочку, если:

  • информация в заявке не позволит идентифицировать заинтересованное лицо, для которого запрашивается рассрочка;
  • заявка подана неуполномоченным лицом;
  • заявление подано с нарушением требований закона.

Уплачивать страховую премию необходимо будет ежемесячно равными долями не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступает срок отсрочки платежа. Последняя дата платежа – не позднее 28 мая 2024 года.

Рассрочка страховых взносов для ИП на 2021 год предоставляется до 1 мая 2024 года.

ИП должен уплачивать страховые взносы за 2021 год с суммы дохода 300 000 рублей, на которую предоставляется рассрочка, ежемесячно равными долями не позднее 1 число месяца, следующего за месяцем, в котором установлен срок уплаты отсроченных взносов. Последняя дата платежа должна быть не позднее 1 мая 2024 года.

Отсрочка страховых взносов вызвала вопросы – Коммерсантъ FM

Бизнесмены не довольны мерами поддержки, которые им предложило государство. В частности, речь идет об отсрочке страховых взносов. Ее могут получить компании и индивидуальные предприниматели почти в 80 отраслях, ориентированных на внутренний спрос.

Например, производители продуктов питания, одежды, мебели, лекарств, игроки туристического рынка и так далее. По условиям программы уплатить страховые взносы за второй или третий квартал этого года можно через год. Предполагается, что это снизит финансовую нагрузку на бизнес в кризисных условиях.

А освободившиеся деньги можно будет направить на текущие расходы.

Однако на деле такая льгота только усложняет положение бизнесменов, считает гендиректор юридической компании Urvista Алексей Петропольский: «Дело в том, что этот самый налог уменьшили только с разницы от минимальной суммы оплаты труда. Надо сказать, что именно малый бизнес, как правило, платит тот самый минимум — 25-30 тыс. руб. — это реально то, что сейчас люди получают в подавляющем большинстве на руки.

Отсрочка по страховым взносам до 2024 года: кому доступна льгота

И если мы берем среднюю региональную минимальную ставку оплаты труда, то она примерно такой и получается. Следовательно, с нее надо полностью платить взнос. Теперь давайте разберемся с тем, что значит отсрочка.

Это фактически накопление долгов.

Сейчас у бизнеса они остались еще с пандемии, многие не могли их загасить и фактически пользуются только тем, что налоговые запретили блокировать счета и списывать в одностороннем порядке деньги.

Но этот запрет скоро истечет, и с конца мая неизвестно, продлят его или нет, но если не продлят, то огромное количество предприятий просто получит инкассо и блокировку счетов. Копить долги в данной ситуации — это худшее из того, что можно сделать.

Выручки нет, рынок падает, определенности в будущем тоже абсолютно никакой нет. Фактически потребительская способность как физических лиц, так и юридических лиц, с каждым днем все меньше и меньше.

В чем смысл отсрочки, если платить все равно нечем?

Налоги надо платить с прибыли, а не с убыли. А зарплаты — это, собственно, тот сбор, который ты платишь, независимо ни от чего, как и налог на кадастр, если у тебя не сдается помещение или квартира, здание, то фактически ты все равно должен оплатить.

В этом случае нужно полностью освобождать бизнес от налогов и проводить кардинальные реформы, потому что иначе взыскивать их будет не с кого, что с долгами, что без.

https://www.youtube.com/watch?v=eAqFhaliudc\u0026pp=ygVy0J7RgtGB0YDQvtGH0LrQsCDQv9C-INGB0YLRgNCw0YXQvtCy0YvQvCDQstC30L3QvtGB0LDQvCDQtNC-IDIwMjQg0LPQvtC00LA6INC60L7QvNGDINC00L7RgdGC0YPQv9C90LAg0LvRjNCz0L7RgtCw

И надеяться на то, что через год, когда ты накопишь деньги и заплатишь все налоги, что-то изменится, бессмысленно, поскольку мы видим, что ситуация на сегодняшний момент только ухудшается. Мое мнение, что нужно проводить кардинальную реформу и платить налоги именно с доходов, но не с обязательных платежей типа зарплаты либо просто факта владения чем-то».

Читайте также:  Регистрация по месту жительства Налоги - Ответ Юриста

Кроме того, сейчас компании, которые работают по патенту и упрощенной системе, могут уменьшить размер налоговых вычетов на сумму, заплаченную по страховым взносам.

А если предприниматель воспользуется отсрочкой, такой возможности у него уже не будет, сообщило Минэкономразвития.

Таким образом, технически заплатить эти деньги в бюджет все равно придется, рассказал партнер адвокатского бюро «Жданов, Койда, Рубальский и партнеры» Кирилл Рубальский:

«Можно говорить о том, что для ряда компаний, у которых имеется большая прибыль, облагаемая в рамках упрощенной системы налогообложения, лишение возможности применять соответствующий вычет, уменьшающий налог на ОСН, может быть не очень актуальным, так как в конечном итоге такие компании от предоставления отсрочки могут ничего не выиграть.

Но, с другой стороны, для тех, у кого размер налога, подлежащего уплате в рамках ОСН, будет являться минимальным по причине низкого уровня рентабельности, а фонд оплаты труда у таких компаний достаточно велик, и, соответственно, сумма подлежащих к уплате страховых взносов велика, предоставление отсрочки может быть более чем актуальным вариантом, и ни к каким негативным эффектам в перспективе двух лет это не приведет».

Как заявлял президент Владимир Путин, программа отсрочки страховых взносов ориентирована на почти 3 тыс. предприятий, где работают около 52 млн человек.

Светлана Белова, Сабина Адлейба

Продление отсрочки по взносам и другие новости бизнеса

Михаил Мишустин подписал постановление о продлении отсрочки по страховым взносам. Речь об уплате взносов за второй квартал 2022 года. Срок перенесли на 28 мая 2024 года.

Источник: Бизнес.ру

В 2023 году число самозанятых вырастет вдвое и достигнет 10 млн человек

В 2022 году количество самозанятых в России превысило 6,5 млн человек. Больше всего таких специалистов задействовано в образовании — 25%, в креативной индустрии — 16%, продавцов и производителей сувениров насчитывается 12%, свидетельствуют данные исследования «ЮKassa».

Источник: Rusbase

Минэкономразвития начало прием заявок на выдачу грантов инновационному малому бизнесу в рамках нацпроекта «МСП»

В рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство» стартовал приём заявок на участие в программе «Коммерциализация» Фонда содействия инновациям. Грант до 30 млн рублей по программе может получить малое предприятие, планирующее запуск или расширение собственного производства.

Источник: Министерство экономического развития Российской Федерации

Малый и микробизнес сможет получить в 2023 году льготный лизинг на общую сумму 2,4 млрд рублей

Малый и микробизнес в 2023 году получит 2,4 млрд рублей в виде льготного лизинга от дочерней структуры Корпорации МСП, компании МСП Лизинг. Согласно условиям лизингового продукта, российское оборудование можно взять под 6% годовых, иностранное — под 8%.

Источник: Корпорация МСП

Маркетплейсы РФ будут нести ответственность за продажу нелегальных товаров

Российские маркетплейсы с 1 марта 2023 года будут нести ответственность за торговлю нелегальными товарами легкой промышленности. Соответствующее постановление подписал в июле 2022 года премьер-министр РФ Михаил Мишустин.

Источник: ТАСС

Российские поставщики при поддержке Корпорации МСП смогут выйти на рынок Таджикистана

Российские поставщики – представители малого и среднего предпринимательства получили возможность выйти на рынок Таджикистана. Через сервис «Производственная кооперация и сбыт» на МСП.РФ теперь можно узнать актуальные потребности крупного таджикского интернет-магазина «Тозон».

Источник: Корпорация МСП

Бизнес сможет собирать заявки и контакты потенциальных клиентов через «VK Клипы»

«VK Реклама» расширила возможности инструмента для сбора бизнесом заявок от потенциальных клиентов — теперь это можно делать через «VK Клипы», говорится в сообщении компании. Раньше для показа рекламы были доступны только новостные ленты «ВКонтакте» и «Одноклассниках».

Источник: Rusbase

Глава ТПП считает, что рост числа субъектов МСП может продолжиться в набранной динамике

Рост числа субъектов малого и среднего бизнеса в 2023 году продолжится в набранной динамике при условии стабильной экономической ситуации и предоставления новых преференций для бизнеса. Об этом сообщил глава Торгово-промышленной палаты РФ Сергей Катырин.

Источник: ТАСС

Расходы бизнеса на брендированную продукцию ежегодно растут на 10–15%

Расходы российских компаний на брендированную продукцию увеличиваются на 10–15% в год, а емкость сегмента достигла 70 млрд руб., подсчитали в SberShop. Среди новых факторов роста аналитики выделяют в том числе уход из России ряда модных брендов, подчеркивая, что, разрабатывая мерч, компании нередко сотрудничают с известными дизайнерами и выпускают качественные товары. 

Источник: Коммерсантъ

Минэкономразвития хочет снять ограничение на финансирование НКО

Минэкономразвития предлагает снять ограничения на источники финансирования для некоммерческих организаций, сформировавших целевой капитал для инвестирования — это дополнительный доход для НКО, который они тратят на свою деятельность.

Источник: ИЗВЕСТИЯ

Правительство продлило эксперимент по маркировке медизделий до 31 августа

Эксперимент по маркировке медицинских изделий в России продлен на полгода, до 31 августа 2023 года, следует из распоряжения кабмина, опубликованного на интернет-портале правовой информации.

Источник: Прайм

В совфеде предложили из-за санкций наложить мораторий на рост арендной платы для бизнеса

  • Комитет Совета Федерации по экономической политике предлагает из-за санкционных ограничений наложить мораторий на повышение арендной платы для малого и среднего бизнеса, если речь идет о земле и офисах в государственной собственности. 
  • Источник: ТАСС
  • Источник изображения: Freepik

Отсрочка по страховым взносам до 2024 года: кому доступна льгота — Муниципальный некоммерческий Фонд поддержки малого предпринимательства г. Кемерово

Не все компании и предприниматели могут стать участниками программы. Чтобы получить льготу, важно заранее выяснить, как воспользоваться преференцией, и в течение какого срока она будет действовать. 1 марта вступило в действие постановление Правительства от 17.01.2023 № 28.

Кому предоставляют льготы по страховым взносам

Участвовать в программе могут предприниматели и юридические лица. Однако важна дата официальной регистрации. Чтобы компания получила льготу, запись в ЕГРЮЛ или ЕГРИП должна быть внесена до 1 апреля 2022 года. Это значит, что новые организации, которые зарегистрированы недавно, участие в программе не принимают.

Дополнительно учитывают выбранные коды ОКВЭД. Они должны присутствовать в перечнях № 1 и 2, закрепленных постановлением Правительства от 29.04.2022 № 776.

Примечательно, что в список входит всего 109 отраслей (70 в первом перечне и 39 по втором). Чтобы не столкнуться со сложностями, лучше заранее проверить, входит ли выбранный код в список.

Для этого необходимо воспользоваться соответствующим сервисом ФНС. Его можно найти на официальном сайте налоговой.

Чтобы запросить данные и узнать наличие права на участие в программе, достаточно указать ИНН.

Принимая решение о предоставлении льготы, сотрудники ФНС учитывают только основной код ОКВЭД. Если он не попадает в перечень, однако в список входит один из дополнительных кодов, воспользоваться льготой не удастся.

Уплату каких взносов можно отсрочить

Не все взносы можно отсрочить. Льгота распространяется только на следующие виды страховых платежей:

  • в связи с материнством;
  • пенсионных;
  • медицинских;
  • на период временной нетрудоспособности.

А вот отсрочить взносы, направляемые на страхование от несчастных случаев, нельзя. В этой ситуации льгота не действует. Средства должны вноситься в обозначенные законом сроки.

До какого числа нужно внести платежи

Бизнес получил право отсрочить уплату страховых взносов за второй и третий кварталы 2022 года. Предполагалась, что платежи необходимо будет возобновить весной 2023 года. Однако Правительство решило иначе. Для поддержки бизнеса было решено продлить отсрочку. В результате сроки внесения денежных средств вновь сместились.

Какие правила действуют для ИП

Если предприниматель выбрал код ОКВЭД, который входит в перечень № 1, ему предоставляли рассрочку по страховым платежам, которые были начислены за 2021 год. Однако во внимание принимали только суммы, взимаемые с доходов, превышающих 300 тыс. руб. Срок действия льготы завершался 3 июля 2023 года.

Однако в последующем было принято решение о пролонгации периода. Для этого было подготовлено новое постановление, продлившее срок действия льготы. Средства необходимо внести до 1 мая 2024 года. Это крайний срок уплаты рассрочки.

Согласно действующим нормативам, предпринимали обязаны перечислять страховые взносы ежемесячно. Средства вносятся равными долями. При этом полный расчет необходимо выполнить до 1 числа месяца, который следует за месяцем, в котором наступает срок уплаты платежей.

Как воспользоваться отсрочкой по страховым взносам

Отсрочка не предоставляется автоматически. Чтобы компания смогла воспользоваться правом на использование льготы, она должна подать соответствующее заявление, направив его в ФНС. Документ оформляют в электронном виде. Чтобы подать заявку, можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. В этом случае уведомлять налоговую отдельно не придется.

Однако нужно помнить о сроках подачи заявления. Примечательно, что они отличаются для юр. лиц и ИП. Первая категория плательщиков обязана подготовить заявление до 28 апреля 2023 года. Для предпринимателей период пролонгирован. Они могут обратиться в ФНС до 1 июня 2023 года.

Налоговая может самостоятельно уведомить предпринимателей и компании о присутствии права на использование отсрочки. Чтобы соответствующее оповещение поступило, необходимо одновременное выполнение следующих условий:

  • выбран льготный код ОКВЭД в качестве основного вида деятельности, и он не менялся после 1 апреля 2022;
  • компания или предприниматель зарегистрировались до 1 апреля 2022;
  • ранее отсрочка уже использовалась.

Можно ли отказаться от использования отсрочки

Получение рассрочки – право, а не обязанность компании или ИП. Лицо самостоятельно принимает решение об использовании льготы и может не подавать заявление. Целесообразность его направления в ФНС нужно рассчитывать индивидуально. Иногда применение отсрочки может привести к дальнейшим переплатам.

Например, компаниям, которые используют ОСНО, не важно, когда платить. Это связано с тем, что используется метод начисления, не зависящий от времени платежа. Срок его выполнения не повлияет на учет взносов в расходах.

Ситуация меняется, когда используется УСН. В этом случае крайне важен момент фактической уплаты платежа. В этом случае использование отсрочки отразится на расчетах аванса.

Читайте также:  Акционерное общество АО - Ответ Юриста

Организация не сможет учесть в расходах взносы, если они не были выполнены.

В результате можно сказать о том, что делать вывод о выгодности применения льготы нужно, учитывая используемую систему налогообложения.

  • При расчете страховых взносов учитываются все выплаты и иные вознаграждения по каждому физическому лицу.
  • Благодаря онлайн доступу к программе, бухгалтер может, даже не находясь в офисе, удаленно выполнить задачи по расчетам взносов, платежам и отчетности.
  • Источник
  • Хотите быть в курсе последних новостей и событий? Подписывайтесь на телеграм- канал «Бизнес в Кузбассе»

Как продолжать пользоваться годовой отсрочкой по страховым взносам в 2023 году

В конце апреля 2022 года власти продлили на 12 месяцев уплату страховых взносов для широкого перечня компаний и ИП. В начале 2023 года разрешили уплатить взносы по продленным дедлайнам по более выгодным условиям и даже получить рассрочку на уплату. Разберем, когда теперь нужно погасить отсроченные взносы. Также напомним, кто мог претендовать на льготу.

https://www.youtube.com/watch?v=eAqFhaliudc\u0026pp=YAHIAQE%3D

Благодаря январским поправкам 2023 года (начали действовать 1 марта 2023) платить взносы за работников сразу по новым продленным срокам не придется. Все льготники могут рассчитаться за работников не позднее 28 числа месяца, на который выпал новый срок. Подавать какое‑либо заявление для этого не нужно.

Смотрите в таблице сроки уплаты отсроченных взносов с учетом этой поправки. Пропустите указанную таблицу, если получили новую рассрочку — для вас график уплаты привели чуть ниже.

Новый порядок для льготников, которые получили рассрочку

Платить отсроченные взносы можно в 2023–2024 годах в рассрочку, если до 28 апреля 2023 включительно (1 июня — по допвзносам ИП) подали заявление о предоставлении рассрочки. Как подать такое заявление, рассказывали в другой статье.

Крайние дедлайны для уплаты отсроченных взносов в рассрочку:

  • 1 мая 2024 (праздничный день) — по допвзносам ИП за 2021 год;
  • 28 мая 2024 — по взносам за работников за 2 и 3 кварталы 2022.

В правительственном постановлении, которое предусматривает отсрочку по взносам в 2022 году, есть два перечня ОКВЭДов:

  • Попадание в первый перечень из более 70 отраслей дает отсрочку по взносам за работников за 2 квартал 2022 года. А также по однопроцентным взносам ИП за 2021 год.
  • Попадание во второй перечень из более 30 отраслей дает отсрочку по взносам за работников за 3 квартал 2022 года.

Код ОКВЭД нужно брать по основному виду деятельности, по состоянию на 1 апреля 2022 года. Это значит, если компания зарегистрировалась после 1 апреля, она не могла воспользоваться отсрочкой по взносам.

Право на отсрочку можно проверить за пару секунд через специальный сервис ФНС. Для этого нужно ввести ИНН страхователя и перепроверить результат. Самостоятельно изучите перечни с льготными кодами ОКВЭД, сформируйте и посмотрите выписку из ЕГРЮЛ / ЕГРИП на 1 апреля. Также ФНС уведомляла страхователей о льготе через бухгалтерские программы (по ТКС) и через личный кабинет на сайте службы.

Отсрочка касается только взносов, которые вы платите в ФНС. Причем на фиксированные взносы ИП мера не распространяется.

Под льготу попадают взносы, которые бизнес перечисляет с выплат в пользу физлиц. А также дополнительные взносы ИП с доходов свыше 300 000 рублей за 2021 год.

Если вправе воспользоваться льготой, в том числе новой рассрочкой, посчитайте, выгодно ли вам переносить платеж. Именно исчисленные и уплаченные взносы нужно учитывать при расчете единого налога по УСН и ПСН. И есть опасность переплатить налог, если отложить часть взносов надолго.

В ситуации, когда текущих взносов для уменьшения единого налога хватает с избытком, может быть смысл применить отсрочку — чтобы высвободить средства на другие расходы.

На ОСНО с методом начисления не нужно ждать, когда взносы будут уплачены, чтобы принять их в расходы. Важно только, что взносы начислены. Поэтому если работаете на общем режиме и применяете метод начисления, можете пользоваться отсрочкой, если нужны свободные деньги. На расчет налога период уплаты взносов в таком случае не влияет.

Если отсрочка для вас совсем не актуальна, никто не заставляет ее применять. Эта льгота — право, а не обязанность. О своем отказе от преференции никуда сообщать не нужно.

Бухгалтерская программа СБИС видит рассчитанные, но не уплаченные страховые взносы. Такие расходы обоснованно не попадут в расчет налога по УСН. Так что не нужно бояться, что вы занизите налог. Ваша задача — грамотно распланировать уплату взносов, если решили пользоваться правом на отсрочку. Иначе есть риск завысить налог. Создавать платежи можете прямо из календаря бухгалтера в СБИС.

Бизнесу дали рассрочку по страховым взносам до 2024 года: объясняем, что это значит

Председатель правительства РФ Михаил Мишустин подписал постановление о рассрочке по уплате страховых взносов. Оно вступит в силу 1 марта 2023 года.

Теперь страховые взносы можно уплатить частями. Но рассрочка касается не всех взносов и не всех компаний. Ведущий специалист по налогообложению и куратор курсов Skillbox Мария Буянова рассказала, кто может получить рассрочку и как это сделать.

В постановлении речь идёт о взносах, по которым давали отсрочку в 2022 году. Их условно можно разделить на две категории.

Первая — взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ с выплат и других вознаграждений физическим лицам. По этим взносам давали отсрочку за второй квартал 2022 года — апрель, май и июнь. Некоторые компании и предприниматели также получили отсрочку от взносов за третий квартал 2022-го — июль, август и сентябрь.

Вторая — страховые взносы индивидуальных предпринимателей на ОПС за 2021 год с суммы дохода свыше 300 тысяч рублей.

Остальные взносы нужно было платить как обычно — например, взносы на травматизм за декабрь 2022-го нужно было оплатить до 16 января 2023 года.

Рассрочку могут получить те, кто в 2022 году получил отсрочку по уплате страховых взносов. Её предоставили не всем.

Отсрочку за второй квартал 2022 года получали компании и ИП из сферы производства и некоторых других. Полный перечень таких сфер можно посмотреть в приложении 1 к постановлению №776.

Например, заплатить взносы позже могли:

  • производители напитков, одежды, текстиля, пищевых продуктов;
  • те, кто занимается растениеводством и животноводством;
  • те, кто занимается строительством, в том числе инженерных сооружений.

Отсрочку по взносам за третий квартал 2022 года одобрили для меньшего числа предпринимателей и компаний. Перечень сфер, для которых она действовала, можно посмотреть во втором приложении. Это, например, сферы:

  • лесоводства и лесозаготовки;
  • рыболовства и рыбоводства;
  • складского хозяйства;
  • информационных технологий.

Для компаний из этих сфер есть исключения. Никаких отсрочек не получали компании, которые работают в перечисленных в третьем приложении организационно-правовых формах. Например, унитарные предприятия, публично-правовые компании и отделения иностранных некоммерческих неправительственных организаций. Значит, они не могут использовать и рассрочку.

Чтобы получить рассрочку, нужно подать заявление по ТКС — телекоммуникационным каналам связи. Это системы вроде «Контура» и «1C-Отчётности». Форму заявления можно посмотреть на сайте ФНС.

Сроки подачи заявлений такие:

  • для рассрочки по страховым взносам с доходов физлиц — не позже 28 апреля 2023-го;
  • для рассрочки по страховым взносам ИП с доходов более 300 тысяч — не позже 1 июня 2023 года.

Для рассрочки по взносам за второй и третий квартал 2022-го нужны разные заявления. То есть если индивидуальный предприниматель хочет получить рассрочку по всем типам взносов, ему понадобится три заявления: одно — по взносам со своих доходов, два — по взносам с выплат физлицам за второй и третий кварталы.

Если рассрочку предоставят, ФНС ничего не ответит на заявление.

По рассрочке нужно платить взносы ежемесячно равными долями. Но есть дополнительные правила. Так, последний взнос по страховым взносам с выплат физлицам должен быть не позднее 28 мая 2024 года. Взносы с доходов ИП нужно начать платить не позднее 1 августа 2023-го, а последний платёж должен быть совершён до 1 мая 2024 года.

Взносы платят как обычно — перечисляют их на ЕНС компании или индивидуального предпринимателя.

ЕНС — единый налоговый счёт, работающий с 2023 года. Налогоплательщики пополняют его, а ФНС списывает средства одним платежом. В Skillbox Media есть статья о едином налоговом платеже — из неё вы узнаете, как с ним работать.

  • Страховые взносы одинаковы для всех, а размер налогов зависит от системы налогообложения. Всего их шесть: ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН, НПД и АУСН. Узнать о них подробнее можно в нашем обзоре систем налогообложения — разобрались, какие выгоднее всего и какие подходят разным типам бизнеса.
  • Бизнес может не платить страховые взносы, если работает с самозанятыми. Самозанятые сами платят налоги, а от взносов они освобождены. В Skillbox Media есть статья о работе с самозанятыми — из неё вы узнаете, как оформлять договоры с ними.
  • Если невовремя или неправильно платить налоги и взносы, можно получить штраф. У Skillbox есть курс «Профессия Бухгалтер» для тех, кто хочет разобраться в бухгалтерии или начать карьеру в этой сфере. На нём учат вести бухучёт, работать в «1C», рассчитывать налоги и составлять отчёты.

Бизнес получит рассрочку по уплате страховых взносов

Анастасия Корнилова

юрист

Профиль автора

В 2022 году ИП и компаниям из определенных отраслей предоставили отсрочку по уплате страховых взносов — срок платежей перенесли на 12 месяцев. Теперь те предприниматели и фирмы, которые воспользовались отсрочкой, могут взять рассрочку на уплату взносов.

Например, страховые взносы ИП, начисленные за 2021 год с суммы годового дохода свыше 300 000 Р, можно будет уплачивать постепенно до 1 мая 2024.

Как зарабатывать на своем делеЛучшие материалы о бизнесе в вашей почте каждую неделю. Бесплатно

Есть два списка с группами кодов основного вида деятельности, по которым в 2022 году предоставили отсрочку:

  1. Для взносов за апрель, май и июнь 2022 года, а также для взносов ИП за 2021 с годового дохода более 300 000 Р — приложение № 1.
  2. Для взносов за июль, август, сентябрь — приложение № 2.

К примеру, взносы за апрель — июнь могли не платить производители продуктов и лекарств, водоканалы, железнодорожники. Отсрочку дали и тем, кто ведет бизнес в сфере ИТ, общепита, недвижимости, бухучета, рекламы, туризма и образования — всего более 70 групп видов деятельности.

Отсрочкой по взносам за июль — сентябрь могли воспользоваться производители одежды, парфюмерии, мебели, строители зданий, издатели и другие — в общей сложности более 30 групп видов деятельности.

Предприниматели могли дополнительно воспользоваться отсрочкой по уплате взносов за 2021 год с годового дохода, превысившего 300 000 Р. ИП перечисляют 1% от этой суммы на пенсионное страхование.

Возникшую задолженность по страховым взносам можно будет гасить ежемесячно равными долями до 28 мая 2024 года. Ежемесячные платежи надо вносить не позднее 28-го числа — эта дата может сдвигаться из-за выходных и праздников. Заявление о предоставлении рассрочки рассмотрят, если оно будет подано до 28 апреля 2023 включительно.

Индивидуальные предприниматели смогут уплатить дополнительные страховые взносы за 2021 с годового дохода, превысившего 300 000 Р, до 1 мая 2024. Заявление о предоставлении рассрочки рассмотрят, если оно будет подано до 1 июня 2023 года включительно.

Если фирма или предприниматель получили отсрочку и за второй, и за третий квартал 2022, для каждого периода нужно будет подать отдельное заявление.

Компании или ИП, которые не воспользовались рассрочкой, должны перечислить прошлогодние взносы не позднее 28-го числа месяца, на который перенесли срок уплаты. Например, взносы за апрель 2022 года надо будет уплатить до 29 мая 2023 года: из-за выходного дня срок сдвинулся.

Новости, которые касаются бизнеса, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_biznes.