Прочее

Отчеты, декларации и платежи в апреле 2023: памятка бухгалтеру

Отчеты, декларации и платежи в апреле 2023: памятка бухгалтеру

В апреле 2023 года истекают сроки сдачи немалого числа отчётов за прошлый год и за 1-й квартал нынешнего. Мы собрали их в один список со ссылками на инструкции по заполнению соответствующих документов. Сохраните этот список в избранных и пользуйтесь им как навигатором по инструкциям, а также как напоминанием о своевременной сдаче отчётности.

14 апреля 一 расчёт суммы экологического сбора за 2022 год и его уплата

Сдать расчёт и уплатить сам сбор формально следует не позже 15 апреля.

Однако, это число выпадает на субботу, а на отчёты, сдаваемые в Росприроднадзор, к сожалению, не распространяется стандартный для таких случаев порядок переноса сроков на следующий за этим выходным рабочий день.

Так что мы советуем сдать документ и перевести деньги заранее. О том, нужно ли отчитываться перед РПН малому бизнесу, читайте в статье «Экологическая отчётность для субъектов МСП».

17 апреля

Подтвердите свой ОВЭД

Прежде все предприятия-страхователи сообщали об основном виде своей деятельности в ФСС. После объединения фондов этот отчёт принимается в СФР. Узнать подробнее, зачем и как подтверждать ОВЭД, можно из статьи «17 апреля — крайний срок подтверждения основного вида деятельности».

Заплатите взносы на травматизм за март

Травматические взносы не включаются в единый налоговый платёж. Однако, реквизиты для него изменены, так как получать платёж будет не ФСС, а Соцфонд. Учтите это, заполняя платёжное поручение за март 2023 года. КБК для страховых взносов на 2023 год перечислены в статье «Утвердили КБК для налогов и взносов в 2023 году».

20 апреля

Единая (упрощённая) налоговая декларация за 1-й квартал 2023 года

Данный универсальный отчёт вправе сдавать исключительно предприниматели, не имевшие в нужный период ни оборотов в кассе и по банковским счетам, ни объекта налогообложения по актуальным видам налогов.

Как правило, одновременное выполнение таких условий встречается у только что созданных ИП, не успевших пока заключить ни одной сделки.

Если это Ваш случай, то ознакомьтесь с подробной инструкцией в статье «Единая упрощённая декларация за 1 квартал 2023 года».

Отчеты, декларации и платежи в апреле 2023: памятка бухгалтеру

Журнал учёта счетов-фактур за 1-й квартал 2023 года

Сдавать в налоговую журнал полученных и выданных Вашей компанией счетов-фактур нужно только в том случае, если у Вас компания-посредник.

Отчёты в Росалкогольрегулирование за 1-й квартал 2023 года

Отметим, что единого бланка декларации по алкоголю не существует. Однако, отчитываться о спиртосодержащей продукции обязаны все, чей бизнес в той или иной форме касается хранения, оборота, транспортировки или закупки таких товаров. Контур.Экстерн поможет сформировать декларации в модуле «Отчётность в ФСРАР».

Косвенные налоги за март

К 20 апреля нужно заплатить косвенные налоги, а также подать декларации по косвенным налогам на импортированную продукцию за март 2023 года.

Отчеты, декларации и платежи в апреле 2023: памятка бухгалтеру

Отчеты, декларации и платежи в апреле 2023: памятка бухгалтеру

Авансовый платёжа за НВОС за 1-й квартал 2023 года

Под негативным воздействием на окружающую среду (НВОС) закон подразумевает «воздействие хозяйственной и иной деятельности, последствия которой приводят к негативным изменениям качества окружающей среды».

Нужно ли Вашей фирме платить за него? Если Вы владеете промышленным предприятием, то его надо поставить на госучёт и получить одну из четырёх категорий. По объектам 1-3 категорий и по объектам без категории нужно платить за НВОС. 4-я категория от этого свободна.

Однако, если у Вас несколько объектов, среди которых есть и 4-я, и иные категории, то платить нужно по всем объектам.

Немного о твёрдых коммунальных отходах. Если объект не состоит на таком учёте, то платить надо за отходы, которые не относятся к ТКО. За ТКО государству платят региональные операторы по обращению с ними, а обычные компании заключают договоры с операторами.

За НВОС в течение года вносятся квартальные авансовые платежи, а потом 一 годовой, который равен разнице между суммой из декларации и суммами трёх авансов. Первый такой аванс в 2023 году и нужно внести до 20 апреля. Малый бизнес свободен от ежеквартальных авансов.

25 апреля

Некоторые разделы ЕФС-1

Бухгалтеры постепенно привыкают к новой пугающей форме отчётности. Чтобы разобраться и больше не пугаться, изучите подробную инструкцию в статье «Как заполнить форму ЕФС-1». Отдельно также можно почитать об отражении в ЕФС-1 взносов на травматизм и о нюансах заполнения ЕФС-1 на договорников.

Прочая отчётность

25-е числа, в том числе 25 апреля 2023 года, 一 это стандартные сроки отправки большого количества разнообразных форм отчётности. Мы приводим их полный список со ссылками на инструкции по заполнению:

28 апреля 一 платежи

Отчеты, декларации и платежи в апреле 2023: памятка бухгалтеру

28-е числа по новому порядку 一 это такие же стандартные сроки внесения обязательных платежей, как 25-е числа 一 типовые крайние сроки для отчётности. К 28 апреля 2023 года нужно уплатить более десятка видов взносов, налогов и авансов:

  1. Страховые взносы за март 2023 года.
  2. НДПИ за март 2023 года.
  3. НДС за 1-й квартал 2023 года. Отметим, что налоговые агенты, а также ООО на ОСНО вправе разделять платёж на 3 части и вносить их до 28 числа каждого месяца этого квартала.
  4. НДФЛ за период с 23 марта по 22 апреля 2023 года.
  5. Налог по УСН за 2022 год для индивидуальных предпринимателей.
  6. Авансовый платёж по УСН за 1-й квартал 2023 года.
  7. Авансовый платёж по налогу на имущество за 1-й квартал 2023 года.
  8. Авансовый платёж по налогу на прибыль.
  9. Авансовый платёж по транспортному налогу за 1-й квартал 2023 года.
  10. Авансовый платёж по земельному налогу за 1-й квартал 2023 года.
  11. Водный налог за 1-й квартал 2023 года.
  12. Акцизы за март и январь 2023 года, за октябрь 2022 года, а также акцизы по нефтяному сырью.
  13. Торговый сбор за 1-й квартал 2023 года.

Расчёт пособий в 2023 году: предел среднего заработка

Календарь бухгалтера на апрель 2023

Отчеты, декларации и платежи в апреле 2023: памятка бухгалтеру

Апрель — это месяц сдачи налоговой отчётности за 1 квартал 2023 года и уплаты соответствующих налогов и сборов. Чтобы вы могли подготовить все документы вовремя и защитить себя от штрафов и пеней, мы составили специальный календарь бухгалтера, в который включили все обязательные отчёты и платежи.

Отчеты, декларации и платежи в апреле 2023: памятка бухгалтеру Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.

Получить доступ

Обратите внимание, что 3 апреля — последний день сдачи статистической отчётности для субъектов малого и среднего предпринимательства (срок перенесен из-за выходных). За его непредоставление грозят штрафы — до 20 тысяч рублей для индивидуальных предпринимателей и до 70 тысяч для юридических лиц (дополнительно до 20 тысяч рублей на его руководство).

  • ООО и прочие организации, включённые в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, сдают статистический отчёт по форме МП-сп за 2022 год — в территориальный орган Госкомстата РФ.
  • ИП, состоящие в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, сдают статистический отчёт по форме 1-предприниматель — в территориальный орган Госкомстата РФ. Однако форма подается один раз в пять лет, и ее уже подавали в 2022 году по итогам 2021 года.
  • Подать расчет суммы экологического сбора за 2022 год.
  • Юрлица подтверждают основной вид деятельности за 2022 год. Он нужен для установления тарифа по страховым взносам «на травматизм».
  • ИП и юридические лица сдают в местное отделение налоговой службы единую (упрощённую) налоговую декларацию за 1 квартал 2023 года. Декларация подаётся в случае, если в 1 квартале 2023 года не было расчётов в денежной форме.
  • Сдать декларацию на игорный бизнес за март 2023 года.
    Сдать декларацию по косвенным налогам по импортированным товарам за март 2023 года.
    Сдать декларацию в Росалкогольрегулирование за 1 квартал 2023 года.
  • ИП и юридические лица на общей системе налогообложения (ОСНО) сдают декларацию по НДС за 1 квартал 2023 года — в местное отделение ФНС. Декларацию должны сдать также ИП и ООО, применяющие другие налоговые режимы, если они выступали налоговыми агентами по НДС или выставляли счета-фактуры с выделенным НДС в 1 квартале 2023 года.
  • Сдать декларацию по акцизам за январь 2023 года по операциям, по которым требуется наличие специальных свидетельств.
  • Работодателям сдать подраздел 1.1 отчета ЕФС-1 о трудовой деятельности за март 2023 года (если были кадровые мероприятия, за исключением приема и увольнения, заключения и расторжения ГПХ договора).
  • Работодателям сдать подраздел 3 отчета ЕФС-1 о дополнительных страховых взносах за 1 квартал 2023 года.
  • Работодателям сдать раздел 2 отчета ЕФС-1 о страховых взносах «на травматизм» за 1 квартал 2023 года.
  • Плательщикам сдать декларацию по водному налогу за 1 квартал 2023 года.
  • Сдать декларацию по акцизам за март 2023 года по операциям, которые не требуют наличия специальных свидетельств.
  • Юридические лица, применяющие ОСНО, сдают декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 года (при квартальной уплате налога на прибыль) или за период с января по март 2023 года (при ежемесячной уплате налога на прибыль) — в местное отделение ФНС.
  • Предпринимателям сдать декларацию по УСН за 2022 год.
  • Сдать декларацию по НДПИ за март 2023 года.
  • Работодателям сдать РСВ за 1 квартал 2023 года.
  • Работодателям сдать 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.
  • Работодателям сдать в ИФНС персонифицированные сведения по физлицам за март 2023 года.
  • Налогоплательщикам сдать уведомления о рассчитанных авансах по налогам.
Читайте также:  Как считать взносы на травматизм в 2023 году

В налоговом календаре бухгалтера на апрель 2023 года приходятся перечисления годового упрощённого налога для ИП и квартальных платежей НДС, налога на прибыль — для тех кто платит их авансом поквартально или по результатам фактической прибыли за месяц. Предприниматели из Москвы должны перечислить торговый сбор за 1 квартал 2023 года. Все остальные налоговые платежи осуществляются в том же порядке, что и в предыдущие месяцы.

  • ИП с наёмными работниками и юридические лица уплачивают в СФР страховые взносы «на травматизм» за март 2023 года.
  • Заплатить аванс по НВОС за 1 квартал 2023 года.
  • ИП на ОСНО уплачивают аванс по НДФЛ за 1 квартал 2023 года.
  • ИП и юридические лица, применяющие ОСНО и налоговые агенты по НДС уплачивают НДС в размере ⅓ от суммы за 1 квартал 2023 года. Получатель средств — местное отделение ФНС. Если ИП или юридические лица, применяющие другой режим налогообложения, в 1 квартале 2023 года выставили счета-фактуры с выделенным НДС, они должны заплатить полную сумму НДС за 1 квартал 2023 года.
  • ИП и юридические лица, применяющие УСН, уплачивают аванс за 1 квартал 2023 года по упрощённому налогу в местное отделение ФНС.
  • ИП на УСН уплачивают налог за 2022 год.
  • ИП и юридические лица, владеющие стационарными и мобильными объектами торговли в Москве, уплачивают торговый сбор за 1 квартал 2023 года в местное отделение ФНС.
  • ИП, применяющие НПД и самозанятые граждане уплачивают налог на профессиональный доход за март 2023 года в местное отделение ФНС.
  • Работодатели уплачивают страховые взносы в ИФНС за март 2023 года.
  • Юридические лица, применяющие ОСНО с ежеквартальной базой расчётов, перечисляют аванс по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 года в местное отделение ФНС.
  • Юридические лица, применяющие ОСНО с ежемесячными авансами по фактической прибыли, уплачивают аванс по налогу на прибыль за март 2023 года в местное отделение ФНС.
  • Юридические лица, применяющие ОСНО с ежемесячными авансами с доплатой по итогам квартала, уплачивают аванс по налогу на прибыль за апрель 2023 год в местное отделение ФНС, а также доплату по налогу на прибыль по результатам 1 квартала 2023 года.

В нашем арсенале есть ещё более действенный инструмент — интерактивный налоговый календарь. Он покажет только ту отчётность, которая касается только вас — в нём нет ничего лишнего. Информация в календаре постоянно актуализируется и пополняется с изменением законодательства. Оцените его возможности и вам не придётся беспокоиться о сроках сдачи отчётности и налоговых платежей.

Календарь бухгалтера на апрель 2023: отчеты, налоги, взносы

1.
До 17 апреля 2023 (понедельник)

2.
До 25 апреля 2023 (вторник)

3.
До 28 апреля 2023 (пятница)

4.
До 2 мая 2023 (перенос с воскресенья 30.04.)

Наш телеграм

Отчеты, декларации и платежи в апреле 2023: памятка бухгалтеру

До 17 апреля 2023 (понедельник)

Привлекающие работников:

  • уплачивают в СФР страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за март 2023;
  • организации (ИП не нужно) подают в СФР заявление о подтверждении основного вида деятельности.

Учтите, что приказ Минтруда от 27.12.2022 № 818н с 4 апреля 2023 года обновил форму заявления о подтверждении основного вида экономической деятельности.

В электронном виде заявление можно подать через Госуслуги.

Без этого подтверждения Социальный фонд может установить тариф взносов на травматизм по коду ОКВЭД с самым высоким классом профессионального риска.

Также см. Код территориального СФР в новой форме заявления о подтверждении основного вида деятельности.

До 25 апреля 2023 (вторник)

СТАТУС/СИТУАЦИЯ ЧТО СДЕЛАТЬ
ИП на общей системе налогообложения (ОСН) Уплачивают авансовый платеж по НДФЛ за себя за 1 квартал 2023.
Направляют уведомление о его сумме для единого налогового платежа (ЕНП).
ИП на УСН Сдают декларацию за 2022 год.
Также см. Декларация по УСН за 2022 год «доходы»: срок сдачи, образцы заполнения для ИП и ООО.
Организации и ИП на УСН Направляют уведомление для ЕНП о сумме авансового платежа по УСН за 1 квартал 2023
Организации, имеющие недвижимость, транспорт или землю Направляют уведомление для ЕНП о суммах авансовых платежей за 1 квартал 2023 по имущественным налогам:

  • на имущество организаций;
  • земельному налогу;
  • транспортному налогу.

Если сдавали декларацию по налогу на имущество, сведения о нем можно не включать в уведомление.
Также см. Что нужно знать про уведомления по налогам на имущество организаций.

Организации и ИП на ОСН и на ЕСХН Сдают декларацию по НДС за 1 квартал, если не используют освобождение от налога в связи с маленькой выручкой по п. 1 ст. 145 НК.
Кстати, ФНС приказом от 12.12.2022 № ЕД-7-3/1191 обновила форму декларации. Подробнее об этом см. Декларация НДС за 1 квартал 2023 года.
Организации на ОСН Сдают декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2023. А при уплате налога по фактической прибыли – декларацию за март 2023.
Организации и ИП на автоматизированной УСН Уплачивают налог за март 2023
Организации и ИП, привлекающие работников Сдают в налоговую инспекцию расчет сумм НДФЛ за работников за 1 квартал 2023, удержанных с 1 января по 22 марта включительно.
Обратите внимание, что приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881 закрепил изменения в форму 6-НДФЛ.
Также см. Сдача 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года: образец.

Какую отчётность сдавать в марте

Март – период сдачи деклараций, расчётов и баланса за предыдущий год. В таблице напомним, что и в какие сроки сдавать, по какой форме и в каком виде.

Срок Название отчёта Комментарий
27 февраля 6-НДФЛ Каким способом сдать расчёт 6-НДФЛ:

  • если доход в 2022 году получили больше 10 физлиц, то через интернет;
  • если 10 или меньше физлиц получили доход
  • расчёт можно сдать на бумаге.

Не забудьте проверить себя по контрольным соотношениям перед сдачей отчёта. Также к отчёту необходимо приложить справки о доходах физлиц (актуальная форма – из приказа ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@). Также необходимо правильно учесть в годовом отчёте декабрьскую зарплату. Как это сделать – мы писали здесь.

Уведомление по налогу на имущество организаций При уплате налога на имущество необходимо:

  • перечислить деньги в бюджет не позднее 28 февраля;
  • сдать декларацию не позднее 27 марта.

Уведомление об исчисленной сумме налога необходимо отправить не позднее 27 февраля. Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 02.11.22 №ЕД-7-8/1047@.Как уведомлять об исчисленных с помощью ЕНП налогах, мы писали здесь.

ЕФС-1 в части сведений о трудовой деятельности при переводе и иных кадровых мероприятий (ранее СЗВ-ТД) за январь 2023 в СФР Подаётся в случае приёма, увольнения, перевода и иных кадровых мероприятий.
Персонифицированные сведения о физлицах (аналог СЗВ-М) за январь 2023 Форма персонифицированных сведений о физлицах сдаётся в ФНС по бланку, утверждённому приказом ФНС от 29.09.22 № ЕД-7-11/878@.За январь следует отчитаться до 27 февраля, за февраль – до 27 марта.Если выплат в пользу физлиц не было, ставится прочерк в строке 070 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица». Если численность физлиц, получивших вознаграждение, превышает 10 человек, персонифицированные сведения сдаются через интернет.
1 марта СЗВ-СТАЖ за 2022 год Сдаётся в СФР. Сдают страхователи, которые начисляли в 2022 году взносы на вознаграждения сотрудников и физлиц (по договорам ГПХ).СЗВ-СТАЖ за 2022 год сдаётся по прежней форме. Начиная с отчётных периодов 2023 года будет сдаваться в составе формы ЕФС-1
10 марта Декларация о плате за НВОС Сдают юрлица, вносящие плату за негативное воздействие на окружающую среду.С 1 марта действует новая форма декларации. Мы писали об этом здесь.Если суммы платы за НВОС за 2022 год превысила 25 000 руб., декларацию можно сдать только через интернет.
27 марта Декларация по налогу на прибыль:

  • за январь-февраль 2023 г.
  • за 2022 г.
Сдаётся по форме, утверждённой приказом ФНС от 17.08.22 № СД-7-3/753@.Об изменениях в форме мы писали здесь.
Декларация по налогу на имущество организаций Сдают все организации, имеющие на балансе имущество, признаваемое объектом налогообложения (по среднегодовой). По какой форме сдавать декларацию с 2023 года, мы писали здесь.
Декларация по УСН Сдают все юрлица, применяющие «упрощёнку».Способ сдачи зависит от среднесписочной численности работников в 2022 году:

  • от 100 человек – строго электронно;
  • 100 человек и меньше – допустимо сдать на бумаге.
Декларация по ЕСХН Сдают все организации, уплачивающие единый сельхозналог. Форма не изменилась.Способ сдачи зависит от среднесписочной численности работников в 2022 году:

  • от 100 человек – строго электронно;
  • 100 человек и меньше – допустимо сдать на бумаге.
ЕФС-1 в части сведений о трудовой деятельности при переводе и иных кадровых мероприятий (ранее СЗВ-ТД) за февраль 2023 в СФР Подаётся в случае приёма, увольнения, перевода и иных кадровых мероприятий.
Персонифицированные сведения о физических лицах (ранее СЗВ-М) за февраль 2023 Форма персонифицированных сведений о физлицах сдаётся в ФНС по бланку, утверждённому приказом ФНС от 29.09.22 № ЕД-7-11/878@.

  1. За январь следует отчитаться до 27 февраля, за февраль – до 27 марта.
  2. Если выплат в пользу физлиц не было, ставится прочерк в строке 070 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица».
  3. Если численность физлиц, получивших вознаграждение, превышает 10 человек, персонифицированные сведения сдаются через интернет.
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносах

Уплата налогов и отчетности в апреле 2023 года

В апреле сдается отчетность за I квартал 2023 года. Основная отчетная дата – 25 апреля.

Не позднее этого дня нужно сдать налоговые декларации и расчеты, как за март, так и за I квартал текущего года.

  Не позднее трех дней после сдачи отчетности – 28 апреля – нужно уплатить налоги и взносы за март и за I квартал 2023 года, кроме взносов «на травматизм». Их платят на полторы недели раньше.

https://www.youtube.com/watch?v=3UnMLQ0Dlyw\u0026pp=ygVu0J7RgtGH0LXRgtGLLCDQtNC10LrQu9Cw0YDQsNGG0LjQuCDQuCDQv9C70LDRgtC10LbQuCDQsiDQsNC_0YDQtdC70LUgMjAyMzog0L_QsNC80Y_RgtC60LAg0LHRg9GF0LPQsNC70YLQtdGA0YM%3D

В апреле 2023 года переносится только одна дата по расчетам с бюджетом. Это 15 апреля, суббота, на которую выпал срок уплаты взносов «на травматизм». Взносы за март 2023 нужно заплатить до 17 апреля.

Платежные и отчетные даты в апреле 2023 года

3 апреля

НДС

Плательщики НДС, получившие льготу по пункту 3 статьи 149 НК РФ, должны подать либо:

  • Заявление об отказе от освобождения от НДС.
  • Заявление о приостановлении освобождения от НДС, начиная со II квартала 2023 г.

Заявление подается в произвольной форме. В заявлении укажите: операции, по которым вы отказываетесь от льготы и срок, на который вы отказываетесь от льготы. Этот срок не может быть меньше года.

14 апреля

Экологический сбор

Экологический сбор за 2022 год уплачивают производители и импортеры товаров и упаковки, подлежащих утилизации после утраты потребительских свойств.  

В этот же день нужно сдать Расчет суммы экологического сбора и пакет документов, подтверждающих расчеты сдают производители либо импортеры товаров, подлежащих утилизации после утраты ими потребительских свойств.  

17 апреля

Страховые взносы на «травматизм»

Для уплаты взносов «на травматизм» сохранены прежние сроки уплаты – 15 числа каждого месяца за предыдущий. Если последний день отчетности выпадает на выходной день, по НК РФ, срок сдачи отчетности переносится на ближайший следующий после выходных рабочий день. В 2023 году 15 апреля – суббота.

Соответственно Заявление в Соцфонд для подтверждения основного вида деятельности, которое подают все организации, выплачивающие доходы работникам, нужно представить в фонд не позднее 17 апреля.

УСН

Организациям и ИП, утратившим право на УСН, нужно не позднее 17 апреля подать в налоговую Уведомление об утрате права на применение УСН (рекомендуемая форма № 26.2-2).

20 апреля

НДС и акцизы

Импортеры товаров на территорию РФ с территории ЕАЭС должны уплатить НДС и акцизы за март 2023 г, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам:

  • по принятым на учет импортируемым товарам;
  • по платежам, которые предусмотрены договорами лизинга.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Предприятия, которые по профилю деятельности обязаны вносить плату за НВОС, за исключением МСП, должны уплатить аванс за I квартал 2023 года.

Единое (упрощенное) декларирование

Организации, не осуществляющие операций, в результате которых было движение денежных средств и не имеющие объектов налогообложения сдают 20 апреля Единую (упрощенную) налоговую декларации за I квартал 2023 г.

НДС

20 апреля отчитываются по НДС не плательщики НДС в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур. Сдать в ИФНС нужно Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за I квартал 2023 г.

Плательщики НДС, у которых сумма выручки без НДС, не превысила в совокупности 2 000 000 руб. за январь, февраль и март 2023 г. подают в этот день Уведомление об использовании права на освобождение от НДC (п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с апреля 2023 года.

Плательщикам НДС, которые использовали право на освобождение от НДС с апреля 2022 г. по март 2023 г. нужно подать 20 апреля либо:

  • Уведомление о продлении права на освобождение от НДC в течение следующих 12 месяцев (п. 1 ст. 145 НК РФ) с апреля 2023 года.
  • Уведомление об отказе от освобождения, с апреля 2023 года.

Не позднее этой даты – 20 апреля – импортеры товаров на территорию РФ с территории ЕАЭС должны сдать Налоговые декларации по НДС и акцизам за март 2023 года:

  • по принятым на учет импортируемым товарам;
  • по платежам по договорам лизинга.

25 апреля

Основной отчетный день с 1 января 2023 года. На него приходится сдача большинства налоговых отчетов.

Единый налоговый платеж

Все организации и ИП не позднее 25 апреля должны подать:

Водный налог

Пользователи водных объектов с срок не позднее 25 апреля должны сдать Декларацию за I квартал 2023 года.

НДС

По НДС отчитываются не позднее 25 апреля:

  • Участники товарищества (концессионного соглашения, договора доверительного управления имуществом и т.п.), и иностранные организации, которые подают Декларацию по НДС I квартал 2023 г. в электронной форме через оператора ЭДО.
  • Налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС или освобожденные от уплаты налога, которые сдают Декларацию по НДС за I квартал 2023 г в бумажной форме.

Налог на прибыль

Налоговую декларацию по прибыли не позднее 25 апреля сдают:

  • за I квартал 2023 года компании, для которых отчетными периодами является квартал;
  • за март 2023 года компании, которые ежемесячно платят авансовые платежи по фактической прибыли.

УСН

25 апреля сдают налоговую декларации по УСН за 2022 г. ИП на УСН.

Декларацию в связи с прекращением применения УСН в марте 2023 года должны подать все, добровольно прекратившие применять УСН и утратившие право на УСН в I квартале 2023 г.

ЕСХН

Организации и ИП, прекратившие применять ЕСХН должны сдать не позднее 25 апреля Декларацию в связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозпроизводителя, в марте 2023 г.

28 апреля

Это единый день уплаты налогов, сборов, взносов, установленный в НК РФ с 1 января 2023 года. На эту дату приходится погашение почти всех налоговых обязательств компании. Часть налогов платится за март, часть – за 1 квартал 2023 года.

НДФЛ

Налоговый календарь на апрель 2023 года для бухгалтера: даты сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов и взносов | Деловая среда

Новые формы отчетности за первый
квартал 2023 года

ЕФС-1 Раздел 2 необходимо представить в
единый Социальный фонд России всем работодателям, даже если выплаты работникам
не производились. Раздел 2 соответствует бывшей форме 4-ФСС. Обязательными для сдачи
страхователями в соответствии с Порядком заполнения являются Подразделы 2.1 и
2.3 Раздела 2.

Расчет по
страховым взносам.
Раздел 1, Подраздел 1 к Разделу 1,
а также Раздел 3 — b[ необходимо представлять всем страхователям.

Поскольку малые и средние бизнесы уплачивают взносы
по двум тарифам: 30% с выплат в пределах МРОТ и 15% сверх МРОТ, — они обязаны
заполнять два Подраздела 1 к Разделу 1 в соответствии с Порядком заполнения.

Раздел 3 оформляется по каждому работнику, их также будет
два, по одному для каждого тарифа взносов. То есть при численности персонала,
например, девять человек, работодателю необходимо будет заполнить 18 экземпляров
Раздела 3.

6-НДФЛ. При заполнении декларации нужно
учесть, что теперь датой получения дохода признается не последний день месяца,
за который он начислен, а дата фактических выплат, в том числе авансов.
Ежеквартально необходимо сдавать Разделы 1 и 2. Приложение 1 к декларации заполняется только по итогам года.

???? Зарплатный проект

Подключите зарплатный проект в Сбербанке и платите сотрудникам онлайн в любой день

Подать заявку онлайн

Крайние даты сдачи отчетности в апреле

Напомним, что для большинства отчетов в
2023 году установлены единые сроки сдачи.

❗️ Внимание
Для некоторых отчетных форм сроки сдачи остались прежними.

Ниже представлен календарь бухгалтера
со всеми датами по отчетности и расчетам с бюджетом в апреле.

ПН ВТ СР ЧТ ПТ СБ ВС
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за март 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН ИФНС по месту регистрации

Сроки сдачи отчётности в 2023 году для ИП и ООО на УСН и патенте таблицей

Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2023 году.

Что сделать? УСН Патент
Заплатить налог
  • Окончательный расчёт за 2022 год:
  • ИП — до 28 апреля 2023
  • ООО — до 28 марта 2023
  • Авансовые платежи за 2023 год:
  • До 28 апреля за 1 квартал
  • До 28 июля  за полугодие
  • До 28 октября за 9 месяцев
Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия. Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.
Сдать декларацию
  1. За 2022 год:
  2. ИП — до 25 апреля 2023 года
  3. ООО — до 25 марта 2023 года
Не нужно
Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность До 31 марта 2023 года  Не нужно

????

Отчёты в налоговую и СФР — пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Хочу попробовать

Расчёт по страховым взносам
  • До 25 января — за 2022 год
  • До 25 апреля — за 1 квартал 2023 года
  • До 25 июля — за полугодие
  • До 25 октября — за 9 месяцев
Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье.
6-НДФЛ
  1. До 27 февраля — за 2022 год
  2. До 25 апреля  — за 1 квартал 2023 года
  3. До 25 июля — за полугодие
  4. До 25 октября  — за 9 месяцев
Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в тот период, за который нужно отчитаться. Подробнее о 6-НДФЛ читайте в статье.
Персонифицированные сведения Ежемесячно до 25 числа — за предыдущий месяц. Если дата выпадает на выходной или праздник, то срок переносится на следующий рабочий день. Персонифицированные сведения о физических лицах — это новый отчёт для работодателей с 2023 года. В нём указывают личные данные сотрудников и суммы начислений в их пользу за месяц. Отчёт заменяет СЗВ-М и дополняет ежеквартальный Расчёт по страховым взносам (РСВ), который работодатели продолжают сдавать, как и раньше.
Отчёт СЗВ-СТАЖ за 2022 год в составе ЕФС-1 До 1 марта 2023 года. Отчёт о стаже сотрудников
Отчёт 4-ФСС в составе ЕФС-1
  • До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2022 год.
  • До 20 апреля на бумаге, до 25 апреля в электронном виде — за I квартал.
  • До 20 июля на бумаге, до 25 июля в электронном виде — за полугодие.
  • До 20 октября на бумаге, до 25 октября в электронном виде — за 9 месяцев.
Отчёт о взносах на травматизм сотрудников
Отчёт СЗВ-ТД в составе ЕФС-1 Не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 25 числа следующего месяца.   Отчёт о трудовой деятельности сотрудников. На его основании ПФР будет формировать электронные трудовые книжки.

Статья актуальна на  08.02.2023

Отчетность за апрель 2023 года: шпаргалка для бухгалтера

19.04.2023

Начало 2023 года ознаменовалось важными нововведениями, среди которых: создание СФР, введение ЕНП и ЕНС, унификация сроков отчетности. Еще не все успели адаптироваться к изменениям, а между тем остался всего месяц до подведения итогов первого квартала. Мы подготовили статью, чтобы вы смогли без проблем подготовить и сдать квартальную отчетность. 

Шпаргалка на апрель 2023 года 

С 1 января этого года был установлен единый срок сдачи отчетности – 25 число. Уплатить налоги и сборы нужно не позже 28 числа.

Ниже вы найдете таблицу, которая поможет легко сориентироваться в отчетности за апрель 2023 года. Не забудьте сохранить статью в закладках, чтобы всегда можно было к ней вернуться.

Отчетность, платежи и взносы Кто сдает Куда сдавать
Экологический сбор за 2022 год производители и импортеры товаров, подлежащих утилизации Местное отделение Росприроднадзора
Страховые взносы на травматизм за март 2023 года + документы с подтверждением основного вида деятельности для расчета тарифа взносов организации, ИП Социальный фонд России (СФР)
  • Авансовый платеж за НВОС (негативное воздействие на окружающую среду) за 1 квартал 2023 года
  • На заметку: Введены новые ставки по оплате НВОС за 2023 год
организации и ИП, осуществляющие деятельность на объектах 1,2 и 3 категории воздействия на ОС. Федеральная налоговая служба (ФНС)
Плата по НДС за март 2023 года + декларация по НДС организации и ИП (импортеры) из стран ЕАЭС Федеральная налоговая служба (ФНС)
Единая (упрощенная) декларация за 1 квартал 2023 г. организации, ИП на УСН/ОСН Федеральная налоговая служба (ФНС)
ЕФС-1 за 1 квартал 2023 года (заменила собой формы СЗВ-ТД, ДСВ-3, 4-ФСС). В составе ЕФС-1 нужно сдать: сведения о трудовой деятельности, дополнительных страховых взносах, взносах на травматизмРекомендуем посмотреть видео: Новые формы отчетности 2023. ЕФС‑1 и 4‑ФСС, СЗВ‑ТД, СЗВ‑СТАЖ. организации, ИП Социальный фонд России (СФР)
Декларация по НДС за 1 квартал 2023 года организации, ИП Федеральная налоговая служба (ФНС)
Декларация по НДПИ за 1 квартал 2023 года организации и ИП, являющиеся пользователями недр Федеральная налоговая служба (ФНС)
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 года организации на ОСНО Федеральная налоговая служба (ФНС)
Декларация по водному налогу за 1 квартал 2023 года организации и ИП, являющиеся пользователями водных объектов Федеральная налоговая служба (ФНС)
  1. Декларация по УСН за 2022 год.
  2. Уведомление о сумме авансового платежа по УСН за 1 квартал 2023 года
организации и ИП на УСН Федеральная налоговая служба (ФНС)
Уведомления о суммах авансового платежа по транспортному, земельному налогу, налогу на имущество за 1 квартал 2023 года организации Федеральная налоговая служба (ФНС)
Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2023 года организации, ИП Федеральная налоговая служба (ФНС)
Расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года На заметку: Как заполнить новую форму 6-НДФЛ в 1С:ЗУП Как отразить зарплату за март 2023 г. в расчете 6-НДФЛ в 1С:Бухгалтерия организации, ИП Федеральная налоговая служба (ФНС)
  • Уплата ряда налогов: на прибыль, имущество, транспортный, земельный, водный налоги, НДПИ, НДС, налог на профессиональный доход, авансовые платежи,
  • НДФЛ, удержанный с 23 марта по 22 апреля 2023 г.
организации, ИП, физические лица Социальный фонд России (СФР)
Страховые взносы (кроме взносов на травматизм) за март 2023 года организации, ИП Социальный фонд России (СФР)
Авансовый платеж по единому налогу при УСН за I квартал 2023 года организации и ИП на УСН Федеральная налоговая служба (ФНС)
Торговый сбор за 1 квартал 2023 года владельцы торговых точек г. Москва Социальный фонд России (СФР)

Надеемся, что этот материал был вам полезен! 

Подключайте сервис «1С-Отчетность» и сдавайте отчетность в налоговую напрямую из 1С! Сдавайте отчеты в контролирующие органы, совершайте обмен документами и проводите сверки с налоговой и СФР. Первый месяц – бесплатно!