Прочее

Онлайн-касса для ИП с работниками — Ответ Бухгалтера

Онлайн-касса для ИП с работниками - Ответ Бухгалтера
С необходимостью покупки и эксплуатации кассового аппарата сталкивается большинство юрлиц и ИП, осуществляющих торговые операции. Вопрос о необходимости ККТ встает еще до начала работы: нужен или не нужен? О том, когда без ККТ нельзя обойтись и когда можно работать без аппарата, мы уже писали ранее.

Напомним лишь следующее:

  1. Порядок использования ККТ регламентируется нормативными актами, главными из которых считаются Закон № 54-ФЗ от 25.04.2003 г. (о применении ККТ при наличных расчетах).
  2. Так как применение ККТ регламентируется законодательными актами, то юрлица (или ИП) обязаны выполнять все требования, в них указанные – за правильностью использования кассовой техники и соблюдением кассовой дисциплины соответствующие органы следят очень строго.

Процесс  эксплуатации ККТ начинается с покупки аппарата и его регистрации в ФНС. Об этом мы уже упоминали в предыдущих статьях. Для регистрации требуется подать в свою налоговую заявление, приложив к нему паспорт ККТ, договор с ЦТО о техподдержке и прочие документы.

Конкретный список лучше узнать в своей налоговой (могут потребовать свидетельства ОГРН, ИНН, журнал кассира-операциониста № КМ-4, паспорт ЭКЛЗ, учетный талон ККТ) – так вы сразу сможете предоставить налоговикам все, что необходимо. Наконец, надо предоставить сам аппарат.

Налоговики в течение 5 дней должны внести информацию о вашем аппарате в свою книгу учета ККТ, а вам выдать карточку регистрации.

Как работать с ККА

Зарегистрировать кассовую технику – это только часть дела, ведь приобретался аппарат для того, чтобы его использовали.

Как работать с техникой? Здесь следует отталкиваться от Типовых правил эксплуатации ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением.

Этот нормативный документ утвержден уже достаточно давно, в 1993 году, поэтому рассматривается только в той части, которая современному законодательству не противоречит.

Итак, кассир перед началом работы должен:

  • Проверить устройства блокировки;
  • Вставить чековую и контрольную ленты;
  • Установить дату;
  • Установить нумератор на нулевые значения;
  • Включить аппарат в сеть и выбить нулевой чек – выбивание нулевого чека осуществляется для проверки нормальной работы машины;
  • Отпечатать еще пару нулевых чеков для того, чтобы удостовериться в том, что все реквизиты чека хорошо пропечатываются, а дата и нумератор установлены правильно.

Нулевые чеки используются как проверка работы машины, но не выкидываются, а прикладываются к кассовому отчету, который составляется в конце дня. Кстати говоря, роль кассира может исполнять и непосредственный кассир-операционист, и продавец, и официант – тут все зависит от вида деятельности, где присутствуют наличные расчеты.

После нулевых чеков надо пробить промежуточный X-отчет. Сразу отметим, что всем, кому пришлось установить кассовый аппарат, приходится иметь дело с двумя отчетами – X-отчетом и Z-отчетом.

Чем они отличаются? X-отчет является промежуточным, его можно снимать с кассы не один раз в день, а столько, сколько нужно: значения счетчиков при этом не обнуляются! А вот Z-отчет обнуляет показания счетчиков, поэтому снимается по окончании дня, так как обнуляет оперативную память аппарата.

X-отчет и Z-отчет

Начнем по порядку — с X-отчета. X-отчет, по сути, представляет собой чек, на котором пропечатывается информация по счетчикам: здесь есть и данные по секциям (если вы открывали на кассе два и более отдела), и общий итог.

X-отчет, выбитый перед началом работы, должен содержать данные, равные записям, которые содержатся в журнале кассира-операциониста по состоянию на предшествующий день.

Эти же цифры заносятся в графы, соответствующие информации на начало сегодняшнего дня.

С помощью X-отчета можно осуществлять контрольные мероприятия по поступлению выручки в течение дня, например, проводить контроль во время смены или при сдаче выручки по интервалам времени, а также определять недостачу или излишек денег в кассе.

Информация об общей выручке за день, содержащаяся в памяти аппарата, от этого не меняется. Вы можете выбить отчет по секции, по смене или главному итогу. Сам отчет может выбиваться по-разному, сочетание клавиш зависит от модели аппарата. От модели аппарата зависят и основные функции.

Например, способ выбивания чека может отличаться: это может быть ввод суммы клавишами или ввод цен по штрих-кодам продукции.

Модель кассового аппарата может предусматривать дополнительно вывод итогов, суммы сдачи, суммы скидок по действующим акциям и прочие моменты, которые вы можете увидеть на обычных чеках из любого магазина.

Если кассир ошибся при выбивании чека, то требуется выбить новый чек, не содержащий ошибок, и отдать его клиенту. Неправильно выбитый чек погашается и откладывается.

По окончании дня по неправильным чека составляется акт о возврате денежных сумм покупателям, для этого предусмотрена специальная форма № КМ-3. Акт по этой форме формируется в одном экземпляре в момент сдачи выручки за прошедший день.

Информация по чекам отражается в специально отведенной для этого табличной части бланка: здесь необходимо прописать номера и суммы чеков. Все неправильно выбитые чеки прикрепляются к акту, который подписывается кассиром и идет на утверждение руководителю.

Составление этого документа требуется не только в случае ошибок при выбивании чека, но и при отказе покупателя от проданного ему товара. Так как в этом случае вы должны вернуть деньги покупателю, то соответствующий чек также включается в акт по форме № КМ-3.

После того, как день прошел, кассиру нужно сдать выручку, а, значит, сделать следующее:

  • подготовить деньги и платежные документы для сдачи;
  • оформить кассовый отчет;
  • сдать выручку с отчетом в «основную кассу» с оформлением ПКО (или инкассатору банка – это зависит от того, как организована ваша работа);
  • снять показания счетчиков кассовой техники, сделать распечатку и вытащить из машины использованную контрольную ленту.

Теперь о контрольных показателях. Данные счетчиков учитываются на начало и на конец дня, по этим цифрам считается сумма выручки за день. Данный счетчиков должны соответствовать контрольной ленте и одновременно быть равны той сумме денег, которую вы сдали в кассу или инкассаторам.

Снятие данных в конце дня рекомендуется проводить в следующем порядке. Сначала снимается X-отчет, данные которого сверяются с фактической суммой денег в кассе. Затем можно снимать Z-отчет, который будет содержать:

  • данные счетчиков на начало и конец дня;
  • общие цифры по выручке;
  • общую сумму возвращенных чеков;
  • сумму скидок;
  • сумму аннулированных чеков.

При этом сумма выручки, опять же, должна быть равна данным контрольной ленты.

Z-отчет обнуляет оперативную память аппарата, занося всю информацию в фискальную память. Это означает, что накопленные за день итого фиксируются в фискальной памяти ККТ, а счетчик дневной выручки обнуляется. Каждый Z-отчет имеет свой номер по порядку.

На основании этого отчета кассир каждый день делает справку-отчет по утвержденной форме № КМ-6. На основании этой справки затем составляется отчет кассира-операциониста, а Z-отчеты подшиваются и хранятся. Отчет кассира-операциониста вместе с выручкой необходимо сдать старшему кассиру (если он есть) или руководителю, оформив операцию ПКО.

Если вы сдаете деньги инкассаторам банка, то факт операции отражается в самом отчете.

Когда Z-отчет снят, все данные проверены, следует завести соответствующие записи в журнале кассира-операциониста. Для его оформления используется унифицированная форма № КМ-4. Если при проверке сведений были выявлены расхождения – излишек или недостача, то требуется определить причины их возникновения и отразить сведения в отведенных для этого полях журнала № КМ-4.

Если снимать Z-отчет в другой день

На самом деле, ситуация, когда Z-отчет снимают не в конце дня, а в начале следующего, является довольно распространенной. Можно так делать или это запрещается? Придерживаться такой практики нельзя, так как проверяющие органы воспримут подобные действия как нарушение ведения кассовых операций.

Читайте также:  Налоговая нагрузка по НДС в 2023 году - Ответ Бухгалтера

Конечно, если это произошло единожды, то ничего критического не случится. В конце концов, это случай можно объяснить техническими неполадками или проблемами с электричеством – кассовый аппарат все-таки является техникой.

Но, когда вы постоянно снимаете Z-отчет не день в день, а на следующее утро, вопросов и санкций вам не избежать.

Снимать Z-отчет надо в конце дня. Постоянное нарушение этого требования может привести к тому, что налоговая посчитает, что вы несвоевременно оприходуете выручку: должны были вчера, а операция проведена только сегодня.

Если вы будете выполнять требование о снятии Z-отчета, то оприходование денег в кассу можно спокойно оформлять утром следующего дня, так как и в ПКО, и в кассовой книге вы сможете поставить вчерашнюю дату – дату Z-отчета.

В данном случае нарушений никаких не будет.

Кстати, тут есть еще один момент, связанный с кассовым методом учета доходов при упрощенке. Почему соблюдение требования снятия Z-отчета в конце дня важно? Выручка на упрощенке показывается в КУДИР в день ее получения, то есть когда покупатель непосредственно заплатил вам деньги.

Представим ситуацию: покупатель совершил покупку сегодня, а Z-отчет вы снимете только завтра. Выручку вы должны отразить в КУДИР сегодняшним днем на основании завтрашнего Z-отчета, в котором указаны сегодняшние (а завтра они уже станут вчерашними) чеки.

Все несоответствия удалит своевременное выбивание Z-отчета в конце дня.

Работа с онлайн-кассами

ВАЖНО! С 2017 года вели онлайн-кассы.

Онлайн-кассы введены в действие с 2017 года и оперативно передают данные налоговикам. Один из плюсов новых кассовых аппаратов заключается в том, что необходимость в снятии и сдаче Z-отчетов отпадает. Вот только стоимость таких аппаратов существенно выше: одним пришлось сменить старую технику, а другим и вовсе — купить кассы, которые раньше они могли не применять.

Менять технику пришлось не сразу всем, а все-таки постепенно. С 2017 года на онлайн-кассы перешли те, у кого срок эксплуатации имеющейся техники подошел к концу. Это требование коснулось и юрлиц, и ИП.

Если срок использования имеющихся кассовых аппаратов еще не вышел, то их можно будет поменять позднее – в срок не более трех лет.

Фактически, те, кто приобрел новые кассовые аппараты совсем недавно, смогут ими пользоваться три года, потом все равно придется покупать современную технику.

Нужна ли онлайн-касса для ИП: что это такое, как выглядит, обязательно ли устанавливать и использование электронной кассы | Журнал Деловой мир

Онлайн-касса для ИП с работниками - Ответ Бухгалтера

В этой статье мы резюмируем все, что нужно знать про онлайн-кассы индивидуальным предпринимателям:

  • Когда вводят онлайн-кассы;
  • Обязательно ли ИП иметь онлайн-кассу;
  • Кто из ИП освобожден от установки контрольно-кассовой техники;
  • Какие ИП получили отсрочку до 2021 года;
  • На что обращать внимание при выборе кассы;
  • Какие штрафы грозят нарушителям 54-ФЗ.

3 июля 2016 года был принят 290-ФЗ о работе онлайн-касс. Он внес изменения в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», и уже с 1 июля 2017 года начался переход на онлайн-кассы для ИП. Сейчас для большинства индивидуальных предпринимателей ответ на вопрос: обязательно ли устанавливать онлайн-кассы для ИП — утвердительный.

В отличие от обычной ККТ, онлайн-касса оснащена фискальным накопителем и подключена к интернету для мгновенной передачи данных о продажах в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД). Полный список операторов, получивших разрешение на обработку фискальных данных от ФНС России, можно скачать по ссылке.

Модели ККТ, которые могут использовать предприниматели, внесены в реестр ФНС. Все они соответствуют следующим требованиям:

  • Внутри корпуса находится фискальный накопитель (ФН). ФН — устройство, где хранятся фискальные данные чека. Каждый фискальный накопитель регистрируется в Федеральной налоговой службе вместе с ККТ;
  • Могут подключаться к интернету и в реальном времени передавать данные ОФД, а оператор фискальных данных отправляет их в зашифрованном виде в ФНС.

Каждую онлайн-кассу вместе с фискальным накопителем обязательно нужно регистрировать в ФНС. Процедура регистрации стала проще: ее можно пройти онлайн на сайте nalog.ru. Еще быстрее — через ОФД: подача заявки на регистрацию в личном кабинете займет не более пяти минут.

Главная задача, которую решают онлайн-кассы — «обеление» рынка. Теперь, когда данные о каждой продаже сразу поступают в ФНС, недобросовестным предпринимателям труднее скрывать доходы. Для бизнеса новые правила — это дополнительные расходы. Но смотреть на нововведения только под этим углом неправильно.

Преимущества онлайн-касс Недостатки онлайн-касс
Удаленный контроль бизнеса. С онлайн-кассой следить за работой своего бизнеса стало намного проще. Контролировать продажи и работу сотрудников можно из любого места, где есть интернет. Такую функциональность предлагают операторы фискальных данных: информация о работе касс доступна в личном кабинете или может быть запрошена через чат-бот. Расходы на ОФД, ФН, кассы, КЭП и Интернет. Чтобы индивидуальному предпринимателю соблюдать 54-ФЗ, ему нужны новые кассы или доработка имеющихся, квалифицированная электронная подпись (КЭП), услуга ОФД и фискальные накопители.
Инструменты для аналитики бизнеса. И производители онлайн-касс, и операторы фискальных данных предлагают ИП ряд инструментов для аналитики бизнеса. В случае с ОФД они входят в стоимость базового тарифа. Раньше такие инструменты были доступны только крупным игрокам рынка, а теперь любой индивидуальный предприниматель может узнать, какая маркетинговая акция принесет больше прибыли, какой товар продается лучше всего, а какие чаще встречаются в одном чеке. Благодаря этому малый бизнес станет эффективнее конкурировать с крупными игроками. Обучение сотрудников. Продавцам, которые работали со старыми ККМ, важно перейти на использование онлайн-касс. Не все сотрудники легко осваивают новую технику и понимают, как теперь выстроен процесс работы с ФНС.
Меньше налоговых проверок. Онлайн-кассы передают данные о продажах online в режиме реального времени. Поэтому, чтобы выявить нарушения, налоговой не нужно проверять ИП регулярно, как раньше. Теперь, если ФНС заметит нарушения, то приедет с проверкой.
Фискальный накопитель прослужит дольше ЭКЛЗ. Кассы старого образца требовали ежегодной замены модуля ЭКЛЗ с привлечением технического специалиста. Фискальные накопители могут работать до 36 месяцев.
Отсутствие конфликтов с покупателями при возврате. Если покупатель, который хочет вернуть товар, потерял бумажный чек, оформить возврат будет просто. Данные о продаже сохранятся у продавца в электронном виде, и он сможет легко найти операцию по кассе.

Таблица. Преимущества и недостатки онлайн-касс

Всем ли ИП нужно ставить онлайн-кассу

  • К 1 июля 2019 года почти все ИП должны были перейти на онлайн-кассы.
  • Отсрочку получили ИП на ЕНВД, УСН и патенте, у которых нет наемных работников. До 1 июля 2021 года они могут не устанавливать кассу, если выполняют одно из условий:
  • Продают товары, которые производят сами: например, домашнее варенье, капкейки;
  • Выполняют работы, например, ремонтируют квартиры;
  • Оказывают услуги, например, наращивают ресницы.

Если до 2021 года индивидуальный предприниматель нанял работника, он должен установить кассу. На приобретение и установку ККТ дается 30 календарных дней.

Подготовить и сдать любую отчетность вы легко можете с помощью онлайн-сервиса для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Нужна ли онлайн-касса для ИП

  1. В законе перечислены категории лиц, которые освобождены от использования онлайн-касс.

  2. Например, если ИП:
  • Продает овощи и фрукты в развал, мороженое и безалкогольные напитки в розлив в киосках, газеты и журналы на бумажном носителе;
  • Оказывает бытовые услуги и участвует в ярмарочной торговле;
  • Живет в отдаленных регионах страны и труднодоступной местности, где отсутствует техническая возможность регулярного доступа в интернет, то ККТ он может не использовать. С полным списком можно ознакомиться в статье 2 54-ФЗ.
  • Есть случаи, когда можно не применять онлайн-кассы:
  • Если организация оплачивает товары или услуги с расчетного счета на расчетный счет ИП;
  • Если клиенты платят курьерской службе или наложенным платежом. Онлайн-касса не нужна, так как кассу использует служба доставки или почтовая служба, а не сам магазин.
Читайте также:  Проводки по дивидендам - Ответ Бухгалтера

Внедрение онлайн-касс происходило поэтапно, и для ИП на разных системах налогообложения были свои сроки перехода на ККТ.

1 февраля 2017 года Владельцы вновь регистрируемых ККТ.
31 марта 2017 года Все организации и ИП, которые продают алкоголь. Исключение: организации и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН, продающие слабоалкогольные напитки.
1 июля 2017 года Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН.
1 июля 2018 года ИП на ЕНВД, которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания. ИП на ПСН, которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания.ИП на ЕНВД, у которых есть наемные работники.
1 июля 2019 года Организации и ИП на ЕНВД, кроме розничной торговли и общественного питания. ИП на ПСН, кроме розничной торговли и общественного питания. ИП на ЕНВД без наемных работников, которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания.Организации и ИП, оказывающие услуги или выполняющие работы, при условии выдачи покупателю БСО.

Как выбрать кассу для ИП

Онлайн-касса для индивидуальных предпринимателей не отличается от устройств для других форм собственности бизнеса. Все модели онлайн-касс, которые допущены к использованию, занесены в реестр ККТ ФНС России. Среди них индивидуальные предприниматели могут выбирать те модели, которые лучше всего подходят для их задач.

Модели различаются по функциональности, цене, размеру и пропускной способности. Выбирая онлайн-кассу, стоит исходить из размера бизнеса, количества покупателей в день, наличия или отсутствия пиковых часов продаж и доступного бюджета.

Как выглядит онлайн-касса для ИП

Разберемся, какие типы онлайн-касс представлены на рынке и как выглядит онлайн-касса для ИП.

Автономные кассы. В народе — «автономки». Это небольшие кнопочные устройства, которые функционируют и без подключения к сети. Они работают от аккумулятора, поэтому подходят для точек, где бывают перебои с электричеством. Это самое доступное решение на рынке, но не стоит торопиться покупать автономную кассу. Недостатков у устройства намного больше, чем достоинств:

  • Маленький объем памяти и экран;
  • У некоторых моделей отсутствуют порты для периферии. Это в том числе лишает предпринимателя работать с маркированным товаром: сканер будет просто некуда подключить;
  • Сложная процедура загрузки товаров на кассу.

Автономная касса АТОЛ 90Ф

Ньюджеры. Ньюджер — следующее поколение автономных касс и единственное на рынке бюджетное решение, которое не требует доработки рабочего места под требования законодательства.

Ньюджер готов к эксплуатации конечным пользователем «из коробки»: купил, зарегистрировал, включил и начал работу. Личный кабинет ньюджера малофункционален, но эту потребность может закрыть оператор фискальных данных.

В личном кабинете провайдера ОФД обычно доступны аналитические отчеты по продажам по каждой кассе.

Ньюджер АТОЛ 92Ф Lite

Фискальные регистраторы или принтеры чеков. Аппараты без монитора или кнопок. Они только печатают чеки и отправляют их в ФНС. Управлять такой кассой можно через программы на кассовом компьютере. Это единственное решение рынка, которое предлагает доработать инфраструктуру до требований 54-ФЗ с сохранением всех существующих программ бухгалтерии и товароучета.

Фискальный регистратор ШТРИХ-М-01-Ф

Моноблоки или смарт-терминалы. Это устройства с сенсорным экраном и встроенным принтером чеков. Размеры моноблоков могут быть как небольшими — немногим больше смартфона, так и походить на планшет с диагональю более 11 дюймов.

Такой кассе не требуется компьютер: все операции можно выполнять прямо на ней. Часто на смарт-терминале установлен софт от производителя.

Он помогает в ведении учета товаров, дает возможность смотреть статистику продаж и контролировать работу продавцов.

Смарт-терминал Эвотор 10

Облачные кассы. Разработаны для интернет-магазинов, курьерских служб, транспортных компаний, вендинга. Предприниматели арендуют онлайн-кассы с фискальными накопителями, при этом сама физическая касса находится в ЦОД (дата-центре). Обслуживает кассу поставщик. В личном кабинете облачной кассы можно получить всю информацию о продажах, чтобы эффективно управлять бизнесом.

Схема работы онлайн-касс на примере сервиса Ferma от OFD.ru

Модели для торговых автоматов. Это специальные модели для вендинга: они встраиваются в корпус машины и управляются с помощью кассовых программ. В вендинговых аппаратах также могут использоваться облачные кассы.

Онлайн-касса для вендинга ПРИМ-21 ФА

Перед покупкой онлайн-касс изучите эти параметры устройства:

Характеристика Что значит
Пропускная способность. Количество чеков, которые может пробить кассовый аппарат за 1 минуту. Чем у вас больше клиентов, тем выше должна быть пропускная способность. Для каждой модели кассы установлены свои границы.
Мобильность. Можно ли переносить и возить кассу или она зависит от розетки и ее нужно ставить в офисе.
Выход в интернет. Как работает: через кабель или wi-fi.
Управление. Кнопочный или сенсорный экран.
Объем памяти. При высоком объеме можно загружать карточки товаров с картинками и группировать их по ассортименту и видам товаров.
Поддержка ЕГАИС. Функция ККТ для тех, кто продает алкогольную продукцию. В кассовых аппаратах с ЕГАИС встроенные УТМ-модули.

Как выглядят чеки онлайн-кассы

Чек онлайн-кассы отличается от чеков, которые печатают кассы старого образца. Обязательный элемент чека — QR-код с информацией о торговой операции. Покупатель наводит на код камеру смартфона и проверяет подлинность чека через приложение, в случае нарушения — жалуется на продавца в налоговую. Приложение «Проверка чека в ФНС России» доступно для Android и iOS.

Онлайн-кассы формируют как привычные бумажные чеки, так и электронные. Последние отправляются покупателю по e-mail или на абонентский номер, а также могут быть продемонстрированы в формате QR-кода.

Налоговый вычет за онлайн-кассы

Расходы на приобретение онлайн-кассы могут оказаться существенными для владельцев малого и микробизнеса. Чтобы поддержать предпринимателей, государство предложило компенсировать покупку кассы с помощью налогового вычета.

Максимальная сумма вычета за одну кассу — 18 000 рублей. Сюда входят расходы на покупку кассы, фискального накопителя, софта и услуг по настройке оборудования. Некоторые предприниматели за счет налогового вычета смогли полностью окупить покупку ККТ.

До 1 июля 2019 года налоговый вычет могли получить две категории предпринимателей:

  1. ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников;
  2. ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, за исключением тех, кто занимается розничной торговлей или предоставляет услуги общественного питания.

Подготовить и сдать любую отчетность вы легко можете с помощью онлайн-сервиса для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Таким образом, почти все предприниматели «третьей волны» кассовой реформы могли получить налоговый вычет. Исключением стали ИП с наемными работниками и те, чей бизнес связан с общепитом.

Если кассу приобрели после 1 июля 2019 года, налоговый вычет за нее получить нельзя. Что касается тех ИП, которые получили отсрочку от онлайн-касс до 2021 года, то пока неясно, могут ли они рассчитывать на налоговый вычет.

Что грозит нарушителям закона об онлайн-кассах

Все данные о продажах с онлайн-касс автоматически отправляются в ОФД, а оттуда — в налоговую. Если данные хотя бы об одной операции не будут переданы в ФНС, касса перестанет работать через месяц, а к предпринимателю придут с проверкой.

Читайте также:  Аудит учетной политики - Ответ Бухгалтера

54-ФЗ выделяет несколько видов нарушений для ИП:

Вид нарушения Наказание
Работает без онлайн-кассы; касса есть, но работает некорректно; не пробит чек. Штраф от 25% до 50% от оборота по кассе, но не менее 10 000 рублей. За повторное нарушение — приостановка деятельности на 90 дней.
Не отправляет покупателю чек по электронной почте или смс. Штраф до 2 000 рублей.
Касса есть и работает, но не зарегистрирована в налоговой. Штраф от 1 500 рублей до 3 000 рублей.

Оплатить штраф необходимо в течение месяца. В противном случае налоговая обратится в суд.

Что нужно знать об онлайн-кассах в 2020 году

  1. Работу ИП с онлайн-кассами регулирует 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».
  2. Каждую онлайн-кассу и фискальный накопитель надо регистрировать в ФНС.
  3. Онлайн-кассы отправляют информацию о продажах в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД).

    Чеки за покупки в интернете должны быть отправлены покупателю в электронном виде на электронный адрес или абонентский номер. При покупке в физическом магазине достаточно выдать бумажный чек.

  4. До 1 июля 2021 ИП на ЕНВД, УСН и патенте, у которых нет наемных работников, могут не устанавливать кассу.
  5. ИП могли получить налоговый вычет за кассы и оборудование, приобретенное до 1 июля 2019 года.

    На текущий момент неясно, смогут ли получить вычет те, кто получил отсрочку до 2021 года.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Онлайн касса для ИП на УСН, патенте, изменения по онлайн-кассам с 2023 года, кто может не применять ККТ

Пошив, вязание и ремонт одежды, головных уборов Монтаж, электромонтаж, сантехнические работы, сварка Дошкольное и дополнительное образование
Пошив и ремонт обуви Остекление балконов и лоджий Дизайн, в том числе ландшафтный
Стирка, окраска, химчистка Приготовление блюд для праздников Разработка ПО, приложений, сайтов
Фотоуслуги Выпечка хлеба и кондитерских изделий Сельскохозяйственные услуги: животноводство, растениеводство, производство инвентаря, помол муки, переработка овощей, фруктов и другое
Прокат вещей Сбор и переработки вторсырья
Экскурсии Уборка квартир
Звукозапись Уход за домашними животными Услуги платных туалетов
Гравировка Сдача в аренду помещений (жилых и нежилых), земельных участков Ремонт ювелирных изделий очков, игрушек, мебели, спортивного инвентаря и некоторых других товаров
Организация свадеб, похорон, иных обрядов
Услуги переводчиков Обработка камня для изготовления памятников Детективные услуги (нужна лицензия)

Указанная в Таблице 7 деятельность освобождена от ККТ дополнительно к той, которая перечислена в Таблице 4. Надо сказать, некоторые позиции пересекаются, поэтому в Таблицу 7 мы внесли не полный список из пункта 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Для полного понимания того, кому на ПСН нужна онлайн-касса, рекомендуем обратиться к закону.

Добавим, что расчеты в рамках самых востребованных бизнес-направлений на ПСН все же попадают под ККТ. Например, применять их обязаны магазины, кафе, салоны красоты, ветеринарные клиники и многие другие.

Новые инициативы по ККТ

Теперь о том, каких изменений ждать в сфере применения кассовой техники и к чему готовиться.

Есть новшество, о котором нужно знать всем: с начала 2023 года ФНС возобновляет внеплановые проверки ККТ. В 2022 году они не проводились, поскольку действовал мораторий.

Теперь же инспекция по своей инициативе или при поступлении жалобы от покупателя может вновь проверять бизнес на предмет применения кассовой техники.

Есть еще ряд новшеств, которые сейчас на стадии рассмотрения. Наиболее значимое — возможное введение обязанности применять ККТ при торговле на рынках (ярмарках). Законодатели говорят, что в этой сфере много нарушений, теневых операций и серых доходов.

Фактически единственными, кто может не применять кассы, останутся сельхозпроизводители (плательщики ЕСХН), причем с существенными ограничениями. Однако пока процесс рассмотрения этого законопроекта, судя по всему, притормозили.

Он принят только в первом чтении, хотя внесен в Госдуму еще в конце 2021 года.

На этом наша статья о том, кто может работать без кассовых аппаратов, завершена. Конечно, предусмотреть абсолютно все нюансы довольно трудно. Мы затронули лишь общие правила, поэтому вопрос о необходимости применения ККТ нужно детально разбирать в каждом конкретном случае.

Онлайн-касса при расчетах с работниками

После того, как продавцов обязали применять онлайн-кассы при расчетах с физическими лицами, многие ситуации вызывают вопросы. Например, нужно ли применять онлайн-кассу при расчетах работодателя с сотрудниками? Попробуем разобраться.

Возможны также ситуации, при которых из зарплаты сотрудника фирма удерживает деньги за услуги. работы или товары, оказанные третьими лицами. Это может быть, например, оплата питания, оказываемого столовой бизнес-центра, оплата за телефонную связь и пр.

  • ФНС России в письме от 30 августа 2019 года № АС-4-20/17478@ разъяснила, что в таких случаях работодатель не реализует товары, услуги или работы, поэтому расчета в понимании Федерального закона № 54-ФЗ не возникает.
  • Работодатель удерживает деньги из зарплаты сотрудника в счет компенсации своих затрат, а не в качестве платы за реализацию товаров, работ, услуг.
  • Таким образом, применять ККТ в этих ситуациях не нужно.

Возмещение работником затрат работодателя на приобретение трудовой книжки

Возмещение работником затрат работодателя на приобретение трудовой книжки расчетами в понимании Федерального закона № 54-ФЗ не считается. Так полагает ФНС России в письме от 30 августа 2019 года № АС-4-20/17478@). Следовательно, по такой операции применять ККТ не нужно.

Возмещение работником ущерба или порчи

Удержание денег из зарплаты сотрудника в счет компенсации затрат, понесенных в процессе его трудовой деятельности (утрата или порча имущества и пр.) также не образует термина «расчеты» (письмо ФНС России от 21 августа 2019 г. № АС-4-20/16571@, письмо Минфина от 19 июля 2019 г. № 03-01-15/54177)

Продажа товаров работнику

  1. При продаже товаров, работ или услуг, принадлежащих организации или ИП и реализация которых не предусмотрена трудовым договором между работником и работодателем, нужно применять ККТ.

  2. При таких расчетах сотрудник является покупателем, он оплачивает то, что реализовала компания, а значит, нужно выдать кассовый чек.
  3. В этом случае чек нужно пробить дважды: сначала в день реализации, потом в день, когда удержан долг.

  4. Такие разъяснения приведены в письмах ФНС от 21 августа 2019 года № АС-4-20/16571@, от 30 августа 2019 года № АС-4-20/17478@ и от 5 августа 2019 года № 03-01-15/58812.

Выдача денег в подотчет

При выдаче денег под отчет и возврате неизрасходованного остатка подотчетного аванса ККТ применять не нужно. Если компания просто выдает или принимает деньги у подотчетников, никаких расчетов не происходит.

ККТ применяет только организация-продавец, когда продает товар подотчетнику (письмо Минфина от 5 августа 2019 г. № 03-01-15/58816).

Зарплата в натуральной форме

В письме от 14 августа 2018 года № АС-4-20/15707 ФНС указала, что, если часть зарплаты выдают работнику товаром, расчета в смысле Федерального закона № 54-ФЗ не возникает, поэтому обязанность по применению ККТ отсутствует. Подтверждением оплаты товара для работника может служить расчетный листок, который он должен получить при выплате заработной платы (ст. 136 ТК РФ).

Чтобы получить зарплату товаром, работник должен написать заявление. Кроме того, возможность натуральной оплаты нужно предусмотреть в трудовом или коллективном договоре с работниками. При этом доля натуральной оплаты не должна быть больше 20% начисленного заработка.

Читайте на сайте

Какие изменения по онлайн-кассам принес 2019 год