Прочее

Онлайн-касса для ИП на УСН — Ответ Бухгалтера

Онлайн-касса для ИП на УСН - Ответ Бухгалтера

Раньше некоторые предприниматели могли обходиться без онлайн-касс. Для этого достаточно было соблюсти ряд условий. Что изменится в 2020 году? Следует ли всем без исключения ИП, находящимся на УСН, использовать ККТ нового образца, имеющий фискальный накопитель и модуль для обмена данными через интернет?

Это зависит от того, чем занимается предприниматель. Существует список, где перечислены все варианты коммерческой деятельности, освобожденные от необходимости использовать онлайн-кассу.

Но он имеет исключения, связанные с наличием наемных работников. Если вид деятельности ИП упомянут в перечне, но у него есть работающие по найму сотрудники, он должен приобрести аппарат нового типа.

Иначе предпринимателя оштрафуют.

Изменения, связанные с использованием онлайн-касс в 2020 году

Правительство освободило некоторых предпринимателей от необходимости использовать в работе кассовые аппараты, обеспечивающие передачу сведений о платежах через интернет. До 1 июля 2021 года отдельные категории ИП могут работать без онлайн-касс. Отсрочку получили только те, у кого нет наемных сотрудников. Послабление касается расчетов за:

  • выполнение определенных работ;
  • оказание некоторых услуг;
  • реализацию своей продукции.

Но есть важная оговорка, на которую следует обратить внимание. Если предприниматель примет на работу хотя бы одного наемного сотрудника, он уже не будет относиться к категории, для которой предусмотрена эта отсрочка.

Ему придется приобрести и зарегистрировать ККТ в установленный законом срок. Он составляет 30 дней и начинает считаться с момента заключения с работником трудового договора. Данное требование прописано в ст.

2 ФЗ № 129 от 6 июня 2019 года.

Есть еще один нюанс. В список операций, для которых предусмотрено временное освобождение от применения онлайн-касс, не входит реализация маркированных товаров. Но перечень изделий, подлежащих обязательной маркировке, достаточно большой. Поэтому отсрочка затронет меньший процент предпринимателей.

Например, если предприниматель занимается разносной торговлей на улицах или в поездах и не имеет стационарной торговой сети, он может обойтись без ККТ. Исключение касается:

  • технически сложных изделий;
  • продуктов, для которых необходимо обеспечить особые условия хранения;
  • товаров, которые обязательно надо маркировать специальными средствами идентификации.

Предпринимателям, у которых есть сомнения, действует ли отсрочка в отношении того или иного вида деятельности, имеет смысл ознакомиться с полным перечнем операций, не требующих использования новейшей ККТ.

Важно! Очень удобно, если онлайн-кассой умеет пользоваться бухгалтер, который ведет банк. Ему следует разобраться, как пробиваются чеки на безнал. Это упростит работу.

Кому из ИП на УСН онлайн-касса понадобится уже в 2020 году?

Предприниматели, применяющие «упрощенку», должны использовать кассу с обновленным ПО в следующих случаях:

  • выполняя любые расчеты с гражданами;
  • принимая оплату наличными от компаний и других ИП;
  • при оплате за товары и услуги посредством банковских карт.

Если предприниматель или организация рассчитывается с ИП по безналу и без использования банковской карточки, онлайн-касса не нужна. Такой порядок прописан в п. 9 ст. 2 ФЗ №54 от 22 мая 2003 года. Есть специальные программы, позволяющие формировать и распечатывать чеки. Они используются при розничных продажах или интернет-торговле.

Выбираете онлайн-кассу? Подберем ККТ для вашего бизнеса.

Оставьте заявку и получите бесплатную консультацию

Если ИП принимает наличные деньги или проводит безналичные платежи, ему следует использовать новую онлайн-кассу. К безналичным операциям относятся:

  • расчеты посредством карт, электронных кошельков и любых других платежных средств;
  • использование функционала и возможностей онлайн-банкинга;
  • прием денег по квитанциям и платежным поручениям;
  • внесение наличных в отделении банка;
  • иные варианты безналичных расчетов.

До какого времени ИП на УСН можно работать без онлайн-кассы?

Итак, некоторые предприниматели еще какое-то время могут обойтись без кассы. В 2020 году в их число входят:

1. Те, кто вообще освобожден от необходимости использовать ККТ. К этой категории относятся ИП:

  • ведущие бизнес в труднодоступных или удаленных местностях;
  • продающие периодические издания, отпечатанные на бумаге;
  • работающие на патенте (важно, чтобы их деятельность подпадала под освобождение).

2. Предприниматели, которые не нанимают работников. Им разрешено не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если речь идет о получении оплаты за оказание услуг или за товары своего производства.

Важно! При расчетах с гражданами или с организациями предприниматели должны использовать онлайн-кассы. Но пробивать чеки нужно не всегда. Это зависит от типа расчетов и способа оплаты.

Получение оплаты за оказанные услуги или сделанные работы

В 2020 году предприниматели, в настоящее время не имеющие наемного персонала, могут принимать деньги от населения, других ИП или организаций при расчетах за услуги или работы и не использовать при этом кассу. Данная возможность останется актуальной до 1 июля 2021 года. Она касается всех предпринимателей и не зависит от форм оплаты и выбранной ими системы налогообложения.

Не существует отдельного перечня работ и услуг, при выполнении или оказании которых ИП не нужна касса.

Поэтому предприниматели могут спокойно производить расчеты за медицинские, ветеринарные, юридические, страховые, парикмахерские услуги, строительные или ремонтные работы, перевозку грузов, пошив одежды и так далее без онлайн-кассы. Для подтверждения оплаты ИП следует оформлять бумажный бланк, акт или иной предусмотренный в подобных случаях документ.

Но, как только он примет на работу сотрудника и подпишет с ним трудовой договор, ему следует в 30-дневный срок купить, зарегистрировать и начать использовать ККТ.

В 2020 году ИП, нанимающим персонал, следует проводить расчеты за любые услуги или работы только через онлайн-кассу. Срок действия освобождения закончился еще в 2019 году.

Подберем ККТ для вашего бизнеса.

Оставьте заявку и получите бесплатную консультацию

Получение оплаты за проданные товары

Предприниматель, у которого нет наемных сотрудников, имеет право осуществлять продажу товаров без ККМ до 1 июля следующего года. Но только при условии, что он продает свою продукцию. Например, изделия, произведенные им самим в его собственной мастерской (ст. 2 ФЗ №129).

Данная отсрочка распространяется на ИП, использующих любые формы оплаты и применяющих разные системы налогообложения. Главное, чтобы у предпринимателя не было на тот момент ни одного наемного работника. Если же он заключит хоть с кем-то трудовой договор, ему придется зарегистрировать онлайн-кассу.

Закон устанавливает для этого жесткий 30-дневный срок. Если ИП проигнорирует данное условие, ему придется заплатить штраф.

Чтобы продавать и получать оплату за купленные где-то (у оптовика или производителя) товары, надо использовать кассовый аппарат. В этом случае пробивать чеки должны предприниматели, которые имеют наемных работников, либо обходятся без них.

Особенности использования онлайн-касс в 2020 году

С этого года при проведении любых безналичных расчетов, включая электронные платежи, следует правильно оформлять чеки. Важно, чтобы в графе «ИТОГ» было указано «БЕЗНАЛИЧНЫМИ».

Данный реквизит соответствует коду 1081 и обозначает форму внесения денежных средств.

Если в чеке будут старые реквизиты, предпринимателя оштрафуют, так как это будет считаться нарушением порядка использования ККМ.

Это особенно важно тем, кто уже какое-то время работает с онлайн-кассой. Чтобы избежать претензий от налоговиков и штрафов, следует обновить программное обеспечение рабочей ККТ. Ниже приведен образец правильно оформленного чека. Именно так он должен выглядеть при проведении безналичной оплаты. Но эта информация актуальна только на данный момент.

Налоговой службой уже утверждены поправки, касающиеся форматов отображения фискальных данных. Они начнут действовать 1 марта 2020 года. Например, розничным продавцам не придется выдавать покупателям чеки с указанием НДС.

Исправляя чек, не потребуется указывать основания для произведенной корректировки. Изменения коснутся и других реквизитов.

Чтобы они отображались в соответствии с новыми требованиями, всем, кто использует ККТ, нужно будет снова обновить программное обеспечение.

Важно, что в 2020 году уже нельзя использовать обычные бумажные бланки, отпечатанные в типографии. Теперь они не заменяют чеки. То есть, предприниматели, оказывающие гражданам какие-либо услуги, больше не могут выдавать клиентам или заказчикам типографские БСО.

Вместо них следует использовать электронные бланки. В онлайн-БСО присутствуют такие же, как в чеках, обязательные реквизиты. Кроме них, предприниматель может указывать в них дополнительные данные, отображающие специфику его деятельности. Такая возможность предусмотрена в программном обеспечении онлайн-касс. Ниже показан образец такого бланка.

Читайте также:  Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры Налоговые вычеты - Ответ Юриста

Какое наказание ждет ИП на УСН за отсутствие онлайн-кассы?

В 2020 году за нарушения, связанные с ККТ, предусмотрены жесткие административные взыскания. Штрафы придется платить тому, кто:

  • работает без кассы, хотя обязан использовать ККТ;
  • пользуется устаревшей или незарегистрированной кассой;
  • не предоставляет заказчикам или покупателям правильно оформленные чеки или БСО.

Сумма штрафа будет зависеть от того, какое именно нарушение допустил предприниматель:

  • ели ИП не выдал чек, ему придется заплатить 2 тыс. рублей;
  • неприменение онлайн-кассы обойдется ему в 25-50% от расчетной суммы (мин. 10 тыс. рублей).

Размеры штрафов зафиксированы в ст. 14.5 КоАП России (см. ч. 6 и 2). В Кодексе предусмотрен и смягченный вариант наказания. При первом нарушении налоговики могут выписать предупреждение, но при повторном уже придется платить штраф.

Оставьте заявку, и получите бесплатную консультацию по абонентскому сопровождению Вашего магазина

Усн 6% и касса: должен ли ип на усн 6 процентов установить кассовый аппарат, когда можно не применять онлайн-кассу — дело модульбанка

Нужен ли кассовый аппарат при УСН — этот вопрос встает перед любой организацией или индивидуальным предпринимателем, работающими на данной системе. Нужен ли кассовый аппарат при УСН и можно ли отказаться от его применения — эти и многие другие вопросы рассматриваются в данной статье.

Для начала давайте разберемся, что же такое онлайн-касса (онлайн ККТ). Онлайн-касса — это электронное устройство, которое автоматически передает информацию о проведенных расчетах в налоговую инспекцию.

В каждой онлайн-кассе установлен фискальный накопитель. Так, онлайн-кассы отличаются от ККТ прежнего образца тем, что у них нет ни фискальной памяти, ни электронной защищенной контрольной ленты (ЭКЛЗ). Вместо них онлайн-кассы имеют фискальный накопитель. Это программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство, которое хранит и защищает информацию о платежах.

Фискальный накопитель находится в опломбированном корпусе и содержит ключи для шифрования данных, которые пересылаются в ИФНС. Регистрация вновь вводимых кассовых аппаратов с 01.02.2017 осуществляется только с обязательной онлайн-передачей данных о наличных расчетах. Это значит, что если предприниматель должен работать с ККТ, то он обязан использовать ККТ в виде онлайн-кассы.

Но это еще не все. Кроме приобретения кассового аппарата, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) и приобрести фискальный накопитель.

ОФД — организация, которая имеет государственное разрешение на хранение и передачу в налоговую фискальных данных (данных о налогооблагаемых расчетах).

Список аккредитованных операторов фискальных данных можно найти на официальном сайте ФНС.

У онлайн-касс есть свои преимущества:

  • если дополнительно приобрести у ОФД электронную подпись, то онлайн-кассу можно зарегистрировать без визита в УФНС. Раньше предпринимателю необходимо было стоять в очередях в отделениях ФНС для регистрации аппарата;
  • современные онлайн-кассы синхронизируются с аналитическими программами и онлайн-бухгалтерией, что значительно упрощает бухгалтерский и налоговый учет и дает возможность предпринимателю вести его самостоятельно, без привлечения бухгалтера;
  • значительное сокращение кассовой документации;
  • по отзывам предпринимателей, выездные проверки предприятий с онлайн-кассами стали проходить значительно реже.

Помимо того, что скрыть доходы от налоговой при онлайн-кассе значительно сложнее, недостатком новых касс является относительно высокая стоимость современного кассового аппарата и также дополнительные расходы.

Так, добавочно к онлайн-кассе приобретается фискальный накопитель, который можно приобрести только на 36 месяцев, если предприниматель использует УСН, ПСН или ЕСХН. На общей системе налогообложения можно приобрести накопитель на меньший срок. В среднем комплект с онлайн-кассой, фискальным накопителем и договором с ОФД обойдется в 20 тыс. рублей.

Однако для некоторых видов деятельности, например, торговли алкоголем нужны специальные кассы, что увеличивает итоговую стоимость. На рынке представлены онлайн-кассы стоимостью 3-4 тыс. рублей без учета фискального накопителя и стоимости услуг ОФД, однако такие варианты не очень удобны в использовании.

Для вновь зарегистрированного ИП есть смысл не покупать онлайн-кассу, а взять комплект в аренду. Некоторые операторы предлагают такую услугу. Так, аренда комплекта с современной компактной кассой от Сбербизнеса стоит от 2300 рублей в месяц.

Не следует путать онлайн-кассу с эквайрингом. Эквайринг — это расчеты с покупателями с помощью банковских карт.

Обычно для эквайринга требуется покупать отдельное устройство и оплачивать эту услугу как дополнительную, но некоторые поставщики онлайн-касс предлагают устройства «два в одном»: онлайн-касса и эквайринг в одном аппарате.

Это очень удобно для индивидуальных предпринимателей, так как возможность оплатить картой привлекает большее количество клиентов.

По общему правилу применение онлайн-ККТ при расчетах с населением обязательно для индивидуальных предпринимателей, даже если прибыль пока не ожидается. Однако есть ряд исключений, которые мы рассмотрит далее.

Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте

Патентная система налогообложения (патент) — система, при которой не нужно сдавать налоговые декларации, а уплата налога происходит по заранее фиксированной предоплате.

Для расчета налога регион устанавливает величину максимального потенциального дохода для каждого вида деятельности.

ПСН может быть выгодна, если предприниматель ожидает доход в большем размере, чем установлено в регионе.

Патентную систему налогообложения (ПСН) может применять только индивидуальный предприниматель и только к определенным видам деятельности.

Это, в частности, розничная торговля, общественное питание, деятельность перевозчиков, ремонт мебели и обуви, услуги репетиторов и частные курсы (ст. 346.43 НК РФ).

Также для плательщиков патента применятся упрощенный порядок кассовых операций: они вправе не вести кассовую книгу.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота не касается следующих видов деятельности на патенте:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • оказание автотранспортных услуг;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • оказание услуг по перевозке водным транспортом;
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
  • услуги по прокату;
  • розничная торговля, услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Онлайн-касса для ИП на УСН

Почти все предприниматели на УСН должны работать через онлайн-кассу. Кроме кассы, понадобится подходящий фискальный накопитель и подключение к оператору фискальных данных (ОФД). Это требования 54-ФЗ. Расскажем, как выбрать онлайн-кассу для ИП на УСН — для любого потока клиентов, работы на выездах и в стационарной точке продаж.

Онлайн-касса для ИП на УСН не нужна, если вы:

  • проводите только безналичные расчеты с ИП и организациями — переводите деньги на расчетный счет;
  • продаете овощи или фрукты с развалов, безалкогольные напитки — молоко, квас и т. д. — на розлив из цистерн или занимаетесь разносной торговлей (полный список видов деятельности указан в п. 2 ст. 2 54-ФЗ);
  • ведете бизнес в труднодоступных и отдаленных местностях, не имеющих должного транспортного сообщения. Список таких областей составляют местные власти.

Договор с ОФД можно не заключать, если ваш населенный пункт удален от сетей связи. Не путайте с труднодоступными местностями. В этом случае вы можете использовать кассы с фискальным накопителем без интернета — в автономном режиме. Перечень мест, отдаленных от сетей связи, также формирует правительство региона.

https://www.youtube.com/watch?v=cZQGIOMRUoc\u0026pp=ygVT0J7QvdC70LDQudC9LdC60LDRgdGB0LAg0LTQu9GPwqDQmNCfINC90LDCoNCj0KHQnSAtINCe0YLQstC10YIg0JHRg9GF0LPQsNC70YLQtdGA0LA%3D

В законе вы встретите термин «контрольно-кассовая техника» (ККТ) — это синоним онлайн-кассы.

  1. Согласно 54-ФЗ, касса должна отправлять чеки в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Информация должна поступать в режиме реального времени. Максимальный срок задержки — 30 дней.

    Подробнее об ОФД

  2. В онлайн-кассе должен быть установлен фискальный накопитель (ФН). Это устройство, которое хранит данные об открытии/закрытии смены, о продажах. Фискальный накопитель имеет ограниченный срок службы: 15 или 36 месяцев. Нужный ФН подбирают под систему налогообложения и особенности торговли.

    Подробнее о ФН

  3. Продавец обязан выдать покупателю кассовый чек. Чек должен содержать обязательные реквизиты — они прописаны в ст. 4.7 54-ФЗ. Среди реквизитов: ФИО предпринимателя, СНО, наименование товара или услуги, их количество и стоимость за единицу.

    Подробнее о кассовом чеке

  4. Касса должна уметь формировать электронные чеки. А кассир по требованию покупателя должен отправить ему электронную копию — на email или по смс.

Чтобы не переплачивать за лишние функции, нужно выбирать кассу под особенности бизнеса: работа в торговой точке или на выездах, поток клиентов. Расскажем, какие модели касс подойдут предпринимателям на УСН.

Небольшой поток клиентов — до 20 чеков в час

Если работаете без очередей, умная касса с кучей возможностей не нужна. Сэкономьте и купите простой кассовый аппарат.

Для небольшого потока подойдет смарт-терминал «Нева-01-Ф». Это онлайн-касса с сенсорным экраном, по размеру напоминает небольшой планшет.

Читайте также:  Точка безубыточности: маяк для предпринимателя - Ответ Бухгалтера

Не занимает много места на столе или прилавке, работает до 16 часов от встроенного аккумулятора. У терминала 2 полноразмерных USB-порта и 1 micro-USB. Можно подключить сканер штрихкодов, клавиатуру или банковский пинпад.

Создать кассовое место можно с уже существующей техникой. Такой вариант подойдет продавцам, которые постоянно работают с компьютером. Например, ведут запись на занятия или собирают макеты мебели. Нужно установить на ПК кассовую программу и купить фискальный регистратор для печати чеков.

При работе без очередей подойдет бюджетный «АТОЛ 1Ф».

Чек с несколькими позициями печатает за 2-3 секунды. Автоотрезчика нет — кассир отрывает чеки вручную. Фискальный регистратор подключается к ПК через micro-USB.

Средний и большой поток клиентов — до 100 чеков в час

Если к вам часто заходят клиенты, нужно ускорить выдачу чеков. Обратите внимание на модели с широким дисплеем — работать на них удобнее.

Для точек с высокой проходимостью подойдет смарт-терминал «MSPOS-T-Ф». У него горизонтальный экран, как у обычного планшета. Касса прочно стоит на прилавке: ее не получится смахнуть рукой или пододвинуть во время отрыва чека.

Печатает чеки с повышенной скоростью: 2-3 позиции в секунду. Чтобы увеличить скорость обслуживания, установите приложение «СБИС Касса». Плитки популярных товаров будут у кассира перед глазами, их не нужно искать в каталоге или пробивать сканером.

Работа на выездах

Тем, кто постоянно возит кассу с собой, нужны легкие мобильные онлайн-кассы, которые будут работать без подзарядки целый день.

Самый дешевый вариант — установить на смартфон курьера приложение «СБИС Касса» и удаленно подключиться к фискальному регистратору в офисе.

Курьер будет оформлять продажи и присылать электронную версию чека на email клиента. Такое решение соответствует требованиям 54-ФЗ. С помощью смартфона можно принимать оплату безналично — для этого нужно, чтобы телефон работал с NFC. Такая функция уже есть в современных смартфонах.

Если нужны бумажные чеки, купите переносной фискальный регистратор «ШТРИХ-НАНО-Ф».

Фискальный регистратор «ШТРИХ-НАНО-Ф» подключается к смартфону курьера по Bluetooth и пробивает чеки до 17 часов без подзарядки.

Если варианты со смартфоном не подходят, предлагаем мобильный смарт-терминал «MSPOS-E-Ф».

Модель со встроенным эквайрингом — сотруднику не нужно отдельно носить банковский терминал. Размер онлайн-кассы — чуть больше смартфона. Печатает чеки до 12 часов без подзарядки. На задней панели есть камера — понадобится, если нужно распознать штрихкод товара.

https://www.youtube.com/watch?v=cZQGIOMRUoc\u0026pp=YAHIAQE%3D

Полный каталог касс смотрите в разделе «Онлайн-кассы». Если сомневаетесь в выборе, обратитесь за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.

Предприниматели на УСН в соответствии с законом должны использовать для онлайн-касс только фискальный накопитель сроком на 36 месяцев.

Исключение — торговля подакцизными товарами и сезонный характер работы. Для таких видов бизнеса на спецрежиме разрешено использовать ФН сроком на 15 месяцев.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2021 году

Поэтапное внедрение онлайн-касс началось еще в 2018 году. Отдельные категории бизнеса, включая индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные режимы налогообложения, могли вести деятельность без использования ККТ.

Сегодня практически не осталось предпринимателей, которым можно работать без применения онлайн-касс. Как подключить онлайн-кассу и как упростить торговлю с её помощью — рассмотрим в этой статье.

До 1 июля 2019 года предпринимателям, работающим без сотрудников, нанятых по трудовому договору, государство давало отсрочку от использования кассовых аппаратов.

Во второй половине 2019-го эта отсрочка сменилась новой до 1 июля 2021: «кассовую амнистию» продлили, но сократили перечень ИП, для которых было возможно неприменение ККТ.

В частности, из списка исключили все варианты розничной торговли, в том числе — лоточной, в специализированных сетях, с применением вендингового оборудования и прочие.

До 1 июля 2021 года без кассы могут работать ИП без наемных работников, если они:

  • оказывают услуги населению — бытовые, медицинские, косметологические
  • продают товары собственного производства

Есть еще ряд условий, когда бизнесмену разрешено не применять кассовый аппарат. Эти исключения распространяются на всех предпринимателей, система налогообложения здесь не играет роли.

К примеру, сюда попадают те ИП, чья деятельность настолько специфична, что не позволяет подключить ККТ или существенно затрудняет ее использование. Подробный список можно найти в статье 2 ФЗ № 54.

Вот основные виды:

  • продажа в киосках разливной воды, мороженого;
  • торговля на рынках и ярмарках в строго определенных случаях;
  • торговля продуктами и иными товарами на разнос из тележек/корзин;
  • торговля молоком и квасом из автоцистерн;
  • ремонт металлической галантереи и обуви;
  • оказание услуг в качестве сиделки или няни;
  • продажа изделий народного художественного промысла;
  • услуги религиозного характера и др.

Самозанятые граждане, уплачивающие ПСН, применять онлайн-кассы не обязаны.

Существуют и другие основания, освобождающие от применения ККТ. О них стоит поговорить отдельно.

Безналичные расчеты. Если ИП на УСН получает деньги от организации или другого индивидуального предпринимателя в безналичной форме — к примеру, переводом с расчетного счета, — кассовый аппарат не нужен.

Труднодоступные районы. Мелкому бизнесу, работающему в труднодоступной местности, разрешено не применять контрольно-кассовую технику.

Какая именно территория относится к разряду труднодоступных, решают региональные власти. Как правило, это местности с суровыми погодными условиями, сложными особенностями ландшафта.

Также сюда входят поселения, где нет постоянного дорожного сообщения с районными центрами.

Однако обязанность выдавать документ, равный по силе кассовому чеку, у ИП остается. Документ может быть написан от руки либо напечатан. В нем нужно указать дату, время расчетов, название предприятия, перечислить товары, их количество, сумму покупки.

Правила составления и учета таких документов перечислены в Постановлении Правительства РФ № 296.

Удаленные населенные пункты. Помимо труднодоступности, существует такое понятие, как отдаление от систем связи. Главный признак удаленности — количество населения не более 10 000 человек.

При этом нельзя относить к отдаленной местности города, райцентры и поселки городского типа.

Нужна ли касса в таком случае? Да, но она может работать автономно. Автономный режим означает, что новая ККТ используется без заключения договора с оператором фискальных данных.

Социально значимые услуги. Поправки в ФЗ от 2019 года дополнили список случаев, когда на УСН кассовый аппарат не нужен.

Сюда относятся ИП, которые оказывают образовательные, спортивные и культурные услуги.

Итак, если предприниматель на УСН не соответствует исключениям, перечисленным в законе, а также не имеет права на отсрочку, кассу нужно установить. На какие свойства и функции стоит ориентироваться при выборе кассы для ИП?

  • Новизна модели. Современные кассы могут быстро подключиться к Интернету, а это обязательное требование ФЗ № 54.
  • Автономность и мобильность. Когда сфера деятельности вынуждает часто выезжать к клиентам, разумнее купить не стационарную, а автономную ККТ. Мощности аккумулятора должно хватать на 16–18 часов работы. С автономностью прямо связана и мобильность — компактность онлайн-кассы. Разумеется, к таким устройствам должен быть подключен мобильный эквайринг. Тогда клиенты не просто получат чек, но и смогут на дому рассчитаться с вами картой.
  • Пропускная способность. Все кассовые аппараты различаются скоростью печати чеков. Одни печатают 30 мм ленты в секунду, другие — 100 мм. Выбор зависит от среднего количества клиентов в день. В местах, где всегда огромные очереди, должны стоять скоростные кассы. Если поток клиентов небольшой, например, в узкопрофильном магазине, нет смысла рассматривать онлайн-кассы с высокой пропускной способностью.
  • Оснащение. Некоторые кассы укомплектованы дополнительными устройствами, например, сканером штрих-кодов. Если нет — лучше выбрать модель, в которой есть разъемы для новых подключений.

Кассовые аппараты кассы MSPOS и LimeOn позволяют настроить прием платежей в точках продаж, легко интегрируются с бухгалтерским ПО и соответствуют требованиям ФЗ. Они являются одними из самых часто применяемых, универсальны в использовании.

Налоговая не дает рекомендаций по выбору кассовых аппаратов и компаний, предоставляющих ПО и техническую поддержку для настройки оборудования. Предприниматели вправе купить ККТ с фискальным накопителем и поставить его на учет самостоятельно. Для этого нужно:

  • Приобрести оборудование — кассу и фискальный накопитель. Обратите внимание, емкость фискального накопителя ограничена, он подлежит регулярной замене и по закону эта обязанность возложена на предпринимателя. Использованный накопитель необходимо хранить 5 лет.
  • Заключить договор с оператором фискальных данных, имеющий право консолидации платежных данных для отправки их в ФНС по защищенным каналам.
  • Зарегистрировать кассу в ФНС — для этого нужны доступ в личный кабинет ИП и ключ квалифицированной электронной подписи — КЭП. Фискализация выполняется онлайн, ФНС присваивает вашей кассе уникальный идентификатор, все сведения доступны в вашем личном кабинете на сайте налоговой.
  • Зарегистрировать кассу в личном кабинете ОФД.

Райффайзен Банк предлагает специальную услугу для предпринимателей «Легкий старт», которая включает все действия по подключению и настройки онлайн-касс.

Для клиентов банка доступно приобретение кассовых аппаратов, выпуск КЭП, регистрация в ОДФ, а также сопровождение при регистрации кассы в налоговой и настройка интеграции с программами учета вашей компании.

Исключены ошибки и задержки — вы покупаете кассу и работаете в соответствии с законом без нарушений.

Для разных видов деятельности — разные комплекты онлайн-касс с эквайрингом: решения для розничной и выездной торговли, касса для такси или ресторана поставляется в комплекте с профильным ПО и услугой «Легкий старт».

  • Если вы попадаете под отсрочку до 01.07.2021 помните, что заключение хотя бы одного трудового договора обязывает купить и установить кассу в течение 30 дней. По опыту предпринимателей 1 месяца недостаточно, чтобы внедрить аппарат и научить сотрудников им пользоваться.
  • Для уточнения необходимости применения онлайн-кассы напишите запрос в ФНС. Они обязаны дать разъяснение в течение 30 дней. Ответ налоговиков можно использовать для защиты своих интересов при налоговой проверке, если речь зайдет о штрафах за неприменение.
  • Проверьте, не попадает ли ваш вид деятельности под ПСН — вам может быть удобно перейти в статус самозанятого и работать без кассы, если код деятельности это позволяет.
  • За неприменение кассы установлены большие штрафы, каждая продажа может облагаться штрафом в 10 000 рублей, число таких штрафов не ограничено.
Читайте также:  Восстановление паспорта - Ответ Юриста

Закажите онлайн-кассу, подключите торговый эквайринг от Райффайзен Банка, обеспечьте клиентам комфортные условия сотрудничества и защитите свой бизнес от налоговых рисков и штрафов.

100% клиентов считают страницу полезной

Особенности применения онлайн-кассы для УСН в 2020 году

После наступления даты 1 июля 2019 года вопрос, нужна ли онлайн касса ИП на УСН, не стоит — необходимо приобретать новое кассовое оборудование. Есть ли возможность отказаться от перехода на данный тип техники в 2020 году, интересует многих предпринимателей, выбравших упрощенную систему налогообложения.

Из нашей статьи вы узнаете:

Онлайн-касса стала новшеством в сфере проведения расчетов предпринимателей с клиентами. Кассовый аппарат, на первый взгляд, не имеет отличий от обычного.

Однако на деле возможности онлайн-кассы охватывают поддержание связи с глобальной сетью и отправку сведений об осуществленных операциях в фискальные органы.

Онлайн-касса для ИП на УСН позволяет сделать проще процедуру проверки налоговыми органами.

Свое название она получила за наличие постоянного соединения с интернетом, что является необходимым условием работы оборудования. ККТ надлежит в обязательном порядке подключить к ОФД.

Также нужно приобрести фискальный накопитель, хранящий все совершенные операции в зашифрованном формате. Здесь записывается информация о чеках, выданных компанией. Потом эти сведения отправляются по сети в ФНС.

Фискальный накопитель имеет ограничение по сроку действия — в пределах 12—36 месяцев.

Осуществить переход на новую схему работы ИП на УСН можно следующим образом:

  • Сначала требуется выбрать модель кассовой техники и фискального накопителя в нашем каталоге онлайн-касс.
  • Затем понадобится оформить ключ ЭП, который нужен для последующей регистрации.
  • Следующий этап — подключение ОФД Калуга Астрал.
  • Потом касса регистрируется в налоговой службе.
  • В завершение процедуры надлежит установить и должным образом настроить оборудование.

Товарные позиции загружаются в аппарат вручную. Если общее число номенклатур свыше 50, используется специальное ПО для облегчения задачи.

Внедрение онлайн-касс позволяет добиться прозрачности ведения бизнеса, избежать налогообложения в двойном размере; также есть возможность зарегистрировать устройство без личного посещения налоговой службы.

Кому нужно применять ККТ

Купить онлайн-кассу для ИП на УСН требуется всем предпринимателям, которые проводят расчеты за реализуемую продукцию, услуги либо работы наличным и безналичным способом.

При этом второй вариант включает расчет посредством электронных средств платежа и прочие разновидности безнала, куда входят платежные поручения, квитанции и пр. Описанные ситуации не всегда предполагают применение ККТ.

В случае с безналичным способом оплаты техника с доступом в сеть не понадобится, если плательщиком является компания либо ИП. Освобождение получили и ТСЖ, потребительские кооперативы, учреждения спорта и образования, досуговые центры, огороднические и садовые товарищества.

Упрощенная система налогообложения при этом не предоставляет значительных поблажек в кассовых вопросах. Индивидуальным предпринимателям и организациям, выбравшим УСН, также надлежит проводить оформление расчетов посредством чеков.

Это касается не только осуществления расчетов за продажу ТРУ.

Сюда также входят получение аванса либо предоплаты, возврат этих сумм либо зачет в счет совершаемой покупки, выдача или погашение ссуды для оплаты продукции, услуг либо работ, выплата средств потребителю, если последний вернул товар.

Определить, нужна ли онлайн-касса ИП на УСН, можно также следующим образом. Использование ККТ не является обязательным при осуществлении расчетов по договорам займа, который выдан для целей, не связанных с оплатой продукции, услуг, работ. Если товары реализуются с привлечением агента — аналогичная ситуация.

После наступления даты 1 июля 2019 года практически всем предпринимателям вменяется в обязанность позаботиться об установке ККТ. Это указание не обходят стороной и тех, кто выбрал так называемую упрощенку и в 2020 году.

Все старые модели кассового оборудования должны были быть заменены на новые, с реализованной функцией передачи фискальных данных в налоговые органы.

30 июля — дата, после которой не перешедшему на ККТ предпринимателю грозят штрафные санкции. Их перечень регламентирован статьей 14.5 КоАП РФ. В отдельных случаях предприниматель на упрощенке несет повышенную ответственность.

Размер штрафов составляет до 100 % от суммы реализованной продукции через обычную кассу.

У кого есть право отказаться от использования ккм

Работать с применением УСН без онлайн-кассы допускается в некоторых случаях. Более четко ситуация описана в Федеральном законе № 54. Отсрочка применяется для следующих категорий лиц:

  • Те, кто занимается предоставлением услуг, реализацией товаров и выполнением работ самостоятельно, без привлечения наемной рабочей силы, вне зависимости от выбранной системы налогообложения.
  • Те, кто ведёт предпринимательскую деятельность в труднодоступной местности, которая включена в специальный перечень.

Данные послабления действуют до наступления даты 1 июля 2021 года. Применение ККТ не требуется, если расчеты осуществляются безналичным способом. Исключение составляют электронные средства платежа.

Онлайн — касса не является необходимой и для индивидуальных предпринимателей, которые:

  • продают ценные бумаги;
  • реализуют периодические издания;
  • ведут торговую деятельность на рынках, выставках, ярмарочных мероприятиях;
  • осуществляют разносную торговлю продукцией продовольственной и непродовольственной категории;
  • ведут бизнес в сфере общепита, включая продажу кофе, выпечки;
  • предоставляют услуги по ремонту и окраске обувных изделий;
  • присматривают и ухаживают за больными, пожилыми людьми, детьми.

Исходя из вышеизложенного, тем, кто сдает в аренду жилые помещения, кондукторам, кафе и столовым в образовательных учреждениях и некоторым другим можно не пользоваться онлайн-кассой. Этот список видов деятельности именуется льготным. Получить более подробную информацию можно в тексте Федерального закона № 54.

Также онлайн-касса не является обязательным требованием для упрощенцев следующих категорий:

  • оказывающих услуги по проведению церемоний и обрядов религиозного характера;
  • оказывающих услуги пользования паркоместами или автопарковками, при соблюдении описанных в пункте 10 статьи 2 Федерального закона № 54 условий;
  • предоставляющих на платной основе библиотечные услуги;
  • осуществляющих деятельность в качестве кредитных компаний и пр.

Для тех, кто применяет упрощенку, однако не является освобожденным от использования ККМ лицом, предусмотрены штрафные санкции за нарушение законодательства. Принятый 3 июля 2016 года Федеральный закон № 290 подразумевает значительное увеличение размера штрафов.

Должностные лица и индивидуальные предприниматели, совершившие подобное нарушение, будут вынуждены заплатить минимум 10 тысяч рублей. В случае с организациями сумма штрафов еще больше — 30 тысяч рублей. Конкретная сумма составляет 25—50 % от размера расчета без использования кассовой техники.

Повторные нарушения при значительных суммах — свыше 1 млн рублей — предполагают дополнительную ответственность для руководителя юридического лица и самой компании либо ИП.

Первому грозит дисквалификация на период до 2 лет, а самой организации либо индивидуальному предпринимателю придется приостановить деятельность на срок до 90 суток.

Серьезная отсрочка по внедрению онлайн-касс для ИП, выбравших упрощенную систему налогообложения, не предусмотрена. Все, кто работает на старых ККТ или вообще без использования кассы, рискуют попасть под серьезные санкции.

Пока что закон предусматривает относительно лояльные условия использования онлайн-кассы для УСН. Однако уже в скором времени ситуация может измениться — меры наказания ужесточатся. Имеет смысл заранее побеспокоиться о приобретении ККТ с доступом в интернет.

В этом случае устраняется риск проблем при ведении предпринимательской деятельности на ЕНВД и других режимах налогообложения. «ККТ Астрал» занимается продажей кассового оборудования, соответствующего всем требованиям закона.

Купить Онлайн-кассы для УСН можно, выбрав наиболее подходящее для конкретного бизнеса решение. Цена модели обусловлена сложностью устройства.