С 1 июля 2021 года ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства физлицам, обязаны торговать через кассы. Раньше для них действовала отсрочка, теперь она закончилась. Если это ваш случай, читайте, что делать и как соблюсти закон. Если вы только зарегистрировали ИП или планируете это сделать, статья поможет разобраться в онлайн-кассах.

Что такое онлайн-касса и для чего она нужна

До 2017 года в России были обычные кассы. Их нужно было возить в налоговую для передачи фискальных данных. В 2017 появились онлайн-кассы — они сами через интернет передают в налоговую фискальные документы — например, кассовые чеки или отчеты об открытии-закрытии кассовой смены.

Порядок использования касс прописан в 54-ФЗ. Сначала некоторые категории бизнеса могли не использовать онлайн-кассы — действовали отсрочки. Но 1 июля 2021 все отсрочки заканчиваются, и теперь по закону практически любой предприниматель обязан торговать через онлайн-кассу.

Онлайн-кассы могут выглядеть по-разному. Но все они отправляют данные в налоговую через интернет

Каким ИП касса не нужна даже после 1 июля 2021 года

Онлайн-кассы не нужны тем, кто продает товары и оказывает услуги другим ИП и юрлицам. Важно, чтобы деньги поступали на расчетный счет — при оплате наличными или картой касса понадобится.

Для тех, кто работает с физлицами, тоже есть исключения. В статье 2 54-ФЗ сказано, что некоторые предприниматели могут торговать без кассы бессрочно. 1 июля 2021 года для них ничего не меняется. К ним относятся:

• ИП на патенте, которые оказывают услуги по видам деятельности из особого списка. В нем, к примеру, есть пошив одежды по индивидуальному заказу, образовательные услуги, ремонт ключей. Не применять онлайн-кассу предприниматель может только в отношении указанных в перечне видов деятельности. Например, в списке есть ремонт очков, но нет продажи. Если вы ремонтируете очки, можно делать это без кассы. А если еще и продаете — кассу придется купить.
• Предприниматели, которые торгуют: на рынках с лотка, вразвал или вразнос, сезонно овощами и фруктами. Подробнее о работе с кассами на рынках читайте в нашей статье.
• Организации, которые работают в труднодоступных районах. В основном это отдаленные деревни и села. Список труднодоступных районов устанавливают власти региона и публикуют у себя на сайте. Например, в Московской и Ленинградской области таких районов нет. А вот в Новосибирской области таких населенных пунктов 872 на 2021 год. Список может меняться.

Все эти три исключения — достаточно редкие. Если вы не оказываете услуги на патенте, не торгуете на рынке и не открыли магазин в отдаленном селе — скорее всего, придется задуматься о кассе.

Что делать, если нет желания покупать кассу

Если вы работаете с физлицами и не попадаете в исключения, вы все равно можете обойтись без кассы. Для этого нужно перейти со своей системы налогообложения (например, УСН) на новый режим — НПД, налог на профессиональный доход. Эту систему еще называют самозанятостью. Либо вообще закрыть ИП и стать физлицом на НПД — самозанятым. И ИП, и физлица на НПД:

Платят 4% налога с платежей от физлиц и 6% с платежей юрлиц.

Не платят страховые взносы.

Не ведут бухгалтерию и не сдают налоговые декларации.

Не пользуются онлайн-кассой, а чеки выдают через сервис «Мой налог» — сайт или приложение на смартфоне.

ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства физлицам, НПД позволяет не покупать кассу. Но у этого режима есть ограничения — перейти на него могут не все.

На НПД можно перейти, если вы:

Если хотя бы один пункт из списка выше не про вас — перейти на НПД не получится. Например, если вы зарабатываете больше 2,4 млн ₽ в год, придется остаться на старом режиме и купить онлайн-кассу.

НПД — это не навсегда. Если вы вдруг станете зарабатывать больше или решите кого-нибудь нанять, вы сможете перейти с этого режима на УСН или Патент. Правда, в таком случае придется купить онлайн-кассу.

Если вы работаете с физлицами, не попадаете в список исключений, а НПД вам не подходит, с 1 июля 2021 года придется торговать через онлайн-кассу. Разберем, какую стоит взять и что потом с ней делать.

Какую онлайн-кассу взять

Все онлайн-кассы делятся на две категории: стационарные и облачные.

Стационарные онлайн-кассы. Физические устройства, которые вы покупаете и ставите у себя в магазине. Бывают разными: одни стоят до 10 000 ₽ и умеют только печатать чеки, другие от 30 000 ₽ и предоставляют разные возможности для ускорения обслуживания или автоматизации бизнеса.

Например, стационарная касса может выглядеть так — как коробочка, которая печатает чеки и подключается к ноутбуку с кассовой программой

Стационарные кассы по закону разрешены всем — любой ИП может купить ее и торговать с соблюдением закона. Поскольку касса принадлежит вам, за ней нужно будет следить: периодически обновлять, ремонтировать в случае поломок и обеспечить электричество и доступ в интернет на все время работы.

Облачная онлайн-касса. Это сервис, который позволяет арендовать кассу и подключаться к ней через интернет. Получается, что касса не стоит у вас в магазине — вы открываете на ноутбуке личный кабинет и взаимодействуете с удаленной кассой через него. А обновлением и ремонтом кассы занимается тот, кто предоставил ее вам в аренду.

Такие кассы законны, но не для всех. Их можно применять, если вы торгуете через интернет — например, продаете товары своего производства на сайте или в группе в соцсетях. Либо у вас нет определенного стационарного места приема платежей: например, если вы таксист или занимаетесь клинингом и принимаете оплату у клиента на дому.

Если у вас стационарная торговая точка, например, магазин, применять облачную кассу нельзя.

Так будет выглядеть личный кабинет облачной кассы — можно смотреть динамику продаж, выдавать чеки, отменять операции

Как начать торговать через кассу

• Если вам подходит облачная касса, начните с регистрации в нашем сервисе АТОЛ Онлайн.
• Если для вашего бизнеса разрешена только стационарная касса, выберите подходящую из нашего каталога или обратитесь за консультацией к одному из партнеров АТОЛ в вашем регионе.
• Все дальнейшие шаги вам подскажет партнер АТОЛ, у которого вы закажете онлайн-кассу, но мы их кратко обозначим:

1. Заключить договор с ОФД о передаче фискальных данных в ФНС, а если вы собираетесь торговать маркированными товарами — еще и на передачу кода маркировки в «Честный ЗНАК».

2. Получить в ближайшем удостоверяющем центре УКЭП — усиленную квалифицированную электронную подпись. Она пригодится для регистрации онлайн-кассы в налоговой, для электронного документооборота с заказчиками и партнерами, а если вы собираетесь торговать маркированными товарами — еще и работать в системе маркировки.

3. Выбрать фискальный накопитель для своей онлайн-кассы. ИП на спецрежимах должны использовать фискальный накопитель на 36 месяцев. ИП на ОСНО — на 13 месяцев. При сезонной работе выбирайте любой подходящий по сроку: 13, 15 или 36 месяцев. Купить фискальный накопитель можно у того же партнера, у которого вы приобретали онлайн-кассу.

4. Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой через личный кабинет налогоплательщика. С этим тоже может помочь партнер или вы можете сделать все самостоятельно по инструкции.
5. Если у вас интернет-торговля — связать облачную или стационарную онлайн-кассу с CRM онлайн-магазина и платежной формой на сайте.

6. Докупить и подключить к онлайн-кассе дополнительное оборудование и ПО. Например, для продажи маркированных товаров понадобится 2D-сканер штрихкодов и ЭДО (система электронного документооборота), а сама онлайн-касса должна иметь прошивку для работы с системой маркировки.

   Для приема оплаты картами с их предъявлением понадобится банковский терминал.

7. Сформировать свой первый кассовый чек. Все готово — теперь вы закончили настройку кассы и можете работать официально, соблюдая закон.

Что будет, если торговать без кассы

Если налоговая заметит, что ИП торгует без кассы, то в первый раз может ограничиться предупреждением. Но может и сразу выписать штраф.

КоАП предусматривает для предпринимателя штраф в размере от ¼ до ½ суммы расчетов, которые прошли мимо кассы, но не менее 10 тысяч рублей.

Если налоговая повторно обнаружит, что ИП не применяет онлайн-кассу, и сумма расчетов, не прошедшая по кассе, при этом превысит 1 млн рублей, предпринимателя ждет приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Онлайн-касса для ИП без работников: когда она нужна, исключения, особенности

После вступления в силу изменений  №54-ФЗ перед большинством предпринимателей встал целый ряд вопросов о применении онлайн-касс в их бизнесе: кому и для чего нужны онлайн-кассы, в чем особенности – плюсы и минусы онлайн-касс, какие сроки и отсрочки установки онлайн-касс и самое главное — нужны ли они, если в ИП нет работников. Предлагаем разобраться вместе!

Что такое онлайн-касса и для чего она нужна?

Онлайн-касса – это привычная многим предпринимателям контрольно-кассовая техника, но подключенная к Интернету и снабженная фискальным регистратором. Некоторые из новых онлайн-ККТ имеют облачную систему хранения данных (это облегчает сведение отчетности по кассовым операциям), поэтому внешне они похожи на смартфоны и/или планшеты.

Онлайн-касса нужна, чтобы вместо (или помимо) бумажного чека кассир магазина (или места совершения сделки) мог прислать клиенту его электронную версию после оплаты товара на его электронную почту. При этом сама расчетная операция будет учтена фискальным регистратором на фискальном накопителе, после чего через оператора фискальных данных (ОФД) проверена и передана в налоговую службу.

Введение обязательной онлайн-кассы для ИП без работников – с точки зрения Минфина РФ обеспечит контроль за совершением расчетно-кассовых операций и учета налогооблагаемых операций предпринимателя, то есть, вывод из теневой экономики бизнеса в РФ.

Помимо этого, у покупателя будет доступ до электронного чека, который он сможет предоставить в качестве доказательства совершенного нарушения при ведении предпринимательской деятельности.

Плюсы и минусы онлайн-касс

Плюсы онлайн-касс для ИП без работников:

• Внедрение в соответствии с Федеральным законом №54 онлайн-касс для ИП без работников и с работниками позволит сократить количество налоговых проверок, а также сделать их дистанционными: автоматизация передачи данных о совершенных продажах магазина в налоговую службу для проверок будет проводиться через ОФД.
• Помимо этого, новый формат ККТ позволяет предпринимателю контролировать выручку, проводить аналитику и сводить отчетность для своего бизнеса.
• Также плюсом можно назвать и упрощенный порядок регистрации кассового аппарата.

После приобретения онлайн-кассы (в сроки, которые соответствуют виду деятельности ИП и закону 54-ФЗ) необходимо заключить договор с ОФД из официального реестра (на сайте налоговой службы).

После заключения договора нужно подключить онлайн-кассу к интернету, настроить программу и зарегистрировать кассу в налоговой с помощью полученной от ОФД квалифицированной электронной подписи (КЭП).

После этого по инструкции на сайте ФНС можно провести действия фискализации и завершить регистрацию кассы на сайте ФНС и в системе ОФД.

Из минусов: неправильная, несвоевременная, заведомо ложная регистрация ККТ в ФНС может привести к наложению штрафа или к приостановлению работы организации. Также к минусам можно отнести довольно строгие сроки регистрации кассового аппарата и обязательный порядок их введения для некоторых предпринимателей.

Какие сроки и отсрочки установки онлайн-касс?

В срок до 01 июля 2019 установка онлайн-кассы для ИП без работников обязательна для следующих видов деятельности:

• ИП на специальных режимах налогообложения – Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) и Патентной системе налогообложения (ПСН);

Важно: ИП на ЕНВД или ПСН, но занимающиеся оказанием услуг в сфере общественного питания или розничной торговли, под данную категорию не попадают (статья 2 ФЗ-54).

• ИП на ЕНВД или ПСН без работников, но занятых в сферах розничной торговли и общественного питания;
• ИП на Упрощенной системе налогообложения (УСН) или Общей системе налогообложения (ОСНО) без работников, не занятых в сферах розничной торговли и общественного питания;
• ИП на вендинговой системе без наемных работников.

Какие ИП могут не переходить на онлайн ККТ?

Исключения (организации и ИП без работников, которым разрешено не переходить на онлайн ККТ с 01 июля 2019 года):

• организации и ИП без работников, которые по виду деятельности не относятся к категориям бизнеса, обязанным внедрять ККТ;
• организации и ИП без работников, если находятся в труднодоступной местности или местности, в которую не проходит или слабо проходит интернет-соединение (перечень мест утверждается органами государственной власти – списки доступны на сайтах исполнительной власти Правительства РФ);
• организации и ИП без работников, применяющих специальный налоговый режим – Налог на профессиональный доход (НПД) в отношении доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.

Исключения (организации и ИП без работников, которым разрешено не переходить на онлайн ККТ с 01 июля 2019 года) по видам деятельности в соответствии с п. 2 ст. 2 ФЗ-54:

• продажа газет и журналов на бумажном носителе;
• продажа ценных бумаг;
• продажа проездных билетов кондуктором или водителем;

ремонт и окраска обуви;

• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
• сдача ИП в аренду жилых помещений;
• и др.

Другие пункты статьи 2 ФЗ-54 корректируют данный список исключений и отдельно описывают две категории исключений (организаций, которые имеют право не использовать онлайн-кассы):

• аптечные пункты в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность, но расположенные в сельских населенных пунктах – т.е. возможность не применять ККТ есть только при условии, что данное ИП является единственным аптечным пунктом на село;
• религиозные организации, зарегистрированные в порядке, установленном законодательством РФ, и осуществляющие деятельность по продаже предметов религиозного культа в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей – т.е. возможность не применять ККТ есть у любой официально зарегистрированной религиозной организации.

• Как мы видим, для ИП без работников основной проблемой могут стать именно сроки подключения и регистрации онлайн-касс, так как остальные нюансы легко разбираются с помощью открытых статей и обзоров закона 54-ФЗ.
• Для того, чтобы вовремя наладить работы онлайн-кассы для ИП без работников приглашаем обращаться за консультационными услугами в компанию «ПРОГРАММЫ 93»!
• Позвоните по номеру, указанному на сайте, или заполните форму обратной связи, чтобы начать сотрудничество и избежать штрафов и проблем с переходом на новую форму ККТ.

Загрузка…

Нужен ли ИП кассовый аппарат

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

• реализуют товары собственного производства,
• выполняют работы,
• оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию — касса для вас обязательна. Так, это касается:

• ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
• ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
• ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Общие требования к использованию ККМ для ИП

Основные положения закреплены в ФЗ № 54 от 22.05.2003г. «О применении ККТ…».

• В нем четко изложено, что контрольно-кассовая техника (POS-терминал) должна обязательно применяться индивидуальными предпринимателями, при условии, что деятельность происходит на территории России и расчеты осуществляются наличными денежными средствами (купюры и монеты РФ) или платежными картами (банковскими пластиковыми карточками).
• Кроме того, применяемая техника должна соответствовать таким требованиям:
• 1)  быть исправна (в соответствии с Типовыми правилами, утвержденными Минфином РФ);
• 2)  зарегистрирована в налоговых органах (для этого ИП подает заявление по соответствующей форме и заводит книгу учета);
• 3)  включена в Государственный реестр, который ведет ФНС;

4)  должна эксплуатироваться в фискальном режиме. Т. е. при нем техника функционирует таким образом, что все данные о чеке заносятся на специальную микросхему, которая пломбируется работниками контролирующих налоговых органов.

Стоимость установки ККМ для ИП

Расходы предпринимателя на ККМ складываются из трех частей:

• сама онлайн-касса;
• обслуживание;
• договор с оператором фискальных данных.

Цены на кассовые аппараты разнятся в зависимости от количества функции. Cмарт-терминалы — 15 000–21 000 рублей.

POS-системы и стационарные кассы могут обойтись в 26 000–120 000 рублей. POS-системы — это полноценное рабочее место кассира, состоит из кассы и дополнительного оборудования, например, мониторов и денежного ящика.

Обслуживание — это техническая поддержка и подписка на кассовое ПО. В среднем — 2000–3000 в месяц. Сюда же можно включить дополнительные услуги, например, регистрацию и настройку ККМ. Это уже может обойтись и в десять тысяч.

Договор с ОФД стоит 3000, платить нужно каждый год. Модулькассу можно купить сразу с договором ОФД, и не платить за него дополнительно в первый год. 

Как установить кассовый аппарат для ИП

Купить подходящую для бизнеса кассу. Выбирать нужно из реестра ККТ на сайте налоговой. Сейчас в нем 194 модели.

Купить электронную подпись. Она пригодится, чтобы поставить технику на учет в налоговой. Можно и без нее, но придется несколько раз ездить в ФНС лично.

Заключить договор с оператором фискальных данных. Это обойдется примерно в 3000 рублей.

Зарегистрировать кассу в налоговой. Это можно сделать самому — в сети есть видео и инструкции, как это сделать. Главное, несколько раз проверить данные — если ошибиться, накопитель придется менять.

Кто по закону 54-ФЗ освобождается от онлайн-касс

В настоящее время работать без ККТ можно:

• при осуществлении видов деятельности, указанных в ст. 2 закона 54-ФЗ. Например, продаже бумажной периодики, торговле на розничных рынках ярмарках, разносной торговле непродовольственными товарами, продаже в киосках мороженого, разливных безалкогольных напитков, молока и др. Перечень длинный, смотрите его в указанной статье закона;
• работе в отдаленных и труднодоступных местностях;
• расчетах по договорам займа, предоставленного для целей, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг);
• реализации товаров (работ, услуг), расчеты за которые с покупателями (клиентами) производит агент (платежный агент) и др.

Не требуется применять ККТ:

• при выплате денег физлицам по гражданско-правовым договорам (за исключением приобретения товара для перепродажи), в том числе по договору аренды;
• выплате зарплаты, в том числе если часть ее выдается в натуральной форме;
• выдаче матпомощи сотруднику;
• выдаче подотчета и возврате работником неизрасходованного аванса.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Нужная ли онлайн-касса для ИП на УСН? Каковы условия применения онлайн-кассы? Об этих важных моментах пойдёт речь в данной статье.

Применение онлайн-касс в 2023 году

Согласно Федеральному закону от 3 июля 2016 г.

№ 290-ФЗ
«О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» организации и индивидуальные предприниматели, ведущие розничную торговлю, обязаны применять онлайн-кассы.

Законодательством предусмотрено поэтапное внедрение онлайн-касс в деятельность розничных продавцов, но изначально регламентировалось окончательное внедрение данного оборудования к 01.07.2023 г.

В соответствии с Федеральным законом от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ
организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:

Услуга	Комментарий
Продажа газет и журналов	Продажа в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50% товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно.
Продажа ценных бумаг
Продажа документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте	Продажа водителем или кондуктором осуществляется в салоне транспортного средства
Обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций	Организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий
Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах	За исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами
Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков	За исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи
Торговля в киосках	Торговля мороженым, безалкогольными напитками в розлив
Торговля из автоцистерн	Торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами
Прием от населения стеклопосуды и утильсырья	За исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней
Ремонт и окраска обуви
Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей
Присмотр и уход	за детьми, больными, престарелыми и инвалидами
Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов
Вспашка огородов и распиловка дров
Услуги носильщиков	на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах
Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений	принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

В чём преимущества применения онлайн-касс?

Для онлайн-кассы не требуется ЭКЛЗ, фискальная память, но обязателен фискальный накопитель. Фискальный накопитель – это сменный блок, служащий для хранения, защиты и передачи информации в ИФНС. По мере заполнения накопителя он подлежит замене, равно как и онлайн-касса. Каждый экземпляр регистрируется в налоговом органе электронно.

Преимущества онлайн-касс:

• если бизнес ведётся честно и ФНС это отмечает, то вероятность проверки значительно снижается;
• снизятся совокупные затраты на приобретение и эксплуатацию ККТ.

Новая кассовая техника будет отличаться тем, что будет отправлять в ИФНС информацию о совершённой продаже в режиме реального времени.

Читайте так же ⇒ «Кому не нужна онлайн-касса»

Особенности применения онлайн-касс ИП

В соответствии с п. 6 ст. 4.1 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» для ИП, применяющих:

срок действия ключа фискального признака, который содержится в фискальном накопителе контрольно-кассовой техники, с помощью которой осуществляется передача фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных, и которая используется пользователями при оказании услуг составляет не менее 36 месяцев со дня регистрации в налоговых органах контрольно-кассовой техники.

У налогоплательщиков возникает право использовать фискальный накопитель, срок действия ключа фискального признака которого составляет менее 36 месяцев и не менее 13 месяцев в следующих случаях:

• сезонный (временный) характер работы;
• одновременное применение специальных режимов налогообложения и общей системы налогообложения;
• применение контрольно-кассовой техники, не осуществляющей передачи фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных.

Читайте так же ⇒ «Онлайн-касса для УСН в 2023. Регистрация онлайн кассы для УСН и порядок перехода»

ИП, применяющий УСН обязаны применять онлайн-кассу в следующих случаях:

Наименование товара	ОКВЭД
Ковры и ковровые изделия	13.93
Одежда, кроме:	14
белье нательное	14.14
платки носовые из текстильных материалов, кроме трикотажных или вязаных	14.19.23.110
изделия чулочно-носочные трикотажные или вязаные	14.31
Кожа и изделия из кожи, кроме:	15
детали обуви из кожи; вкладные стельки, подпяточники и аналогичные изделия; гетры, гамаши и аналогичные изделия и их детали	15.20.4
Древесина и изделия из дерева и пробки, кроме мебели; изделия из соломки и материалов для плетения, кроме:	16
принадлежности столовые и кухонные деревянные	16.29.12
изделия корзиночные и плетеные

Онлайн-касса для ИП без работников

Рецепты для бизнесаСтарт бизнеса

В 2023 году почти все индивидуальные предприниматели обязаны работать с применением онлайн-кассы, в том числе те, у кого нет сотрудников.

Из этого правила есть исключения, но они касаются определенных видов услуг, а не предпринимательского статуса.

Мы расскажем подробнее о требованиях закона, а также объясним, какие плюсы дает онлайн-касса малому бизнесу, какую технику выбрать, можно ли обойтись без штрафов и иных неприятностей.

Что такое онлайн-касса и для чего она нужна

Онлайн-касса — средство контроля финансового оборота, а также фиксации расчетов за услуги и товары. Фактически это оборудование, с помощью которого данные о продажах, поступлениях средств предпринимателю сохраняются и передаются в налоговую службу (ФНС) через интернет.

https://www.youtube.com/watch?v=JzZsUQCmVdk\u0026pp=ygVj0J7QvdC70LDQudC9LdC60LDRgdGB0LAg0LTQu9GPwqDQmNCfINCx0LXQt8Kg0YDQsNCx0L7RgtC90LjQutC-0LIgLSDQntGC0LLQtdGCINCR0YPRhdCz0LDQu9GC0LXRgNCw

Прежде для записи данных использовали контрольно-кассовую ленту. А отчеты предприниматель возил в ФНС самостоятельно. Теперь же информация остается в фискальном накопителе, нужные данные передаются налоговикам в режиме реального времени. Бизнесу не нужно отвлекаться на составление отчетных документов. А ФНС не приходится регулярно проверять, правильно ли предприниматели показывают доходы.

Для лучшего понимания расскажем, как это происходит:

• Клиент оплачивает услугу, покупку наличными, картой или через платежный сервис.
• Предприниматель вносит в контрольно-кассовый аппарат сведения о товаре для формирования чека, информация о продавце уже сохранена в памяти устройства и вводится автоматически.
• Оборудование создает чек и передает информацию в фискальный накопитель.
• В этой части онлайн-кассы сведения подтверждаются, шифруются и отправляются оператору фискальных данных (ОФД), с которым заключили договор.
• ОФД обрабатывает информацию и передает ее в налоговую службу, а для покупателя формирует электронный чек.

Эти действия выполняются при каждой продаже. Такая процедура с онлайн-кассой занимает пару минут или меньше.

Какую онлайн-кассу взять

Если предприниматель работает без наемных сотрудников, скорее всего, у него небольшой спектр услуг и товаров. Но со временем бизнес может расшириться. Поэтому выбирать лучше из всех возможных видов онлайн-касс.

Изображение на Freepik

Автономные

Это компактные кнопочные варианты техники, которая выбивает чеки без интернета. Кассовая программа установлена в самом устройстве. Аппарат работает от сети, выдает ограниченное количество бумажных чеков в день — 50−100 штук, заправляется специальной лентой. Поэтому он подойдет начинающим ИП с небольшой клиентской базой, малым перечнем услуг и товаров.

Кассу можно использовать и на выезде, если подключить к прикуривателю автомобиля. Но все же это стационарная техника для работы в помещении, где есть стол или прилавок, а также электрическая розетка.

Смарт-терминалы

Такие же миниатюрные, как предыдущий вариант, но более удобные и функциональные. По сути, это планшет, в который установлены кассовая программа, фискальный накопитель, а иногда и принтер для выдачи чеков.

Обычно устройства работают от аккумулятора, без подзарядки обходятся до 2 суток, то есть могут использоваться в помещении и на выезде. Ко многим экземплярам можно подключить и другое оборудование, например сканер штрихкода для ускорения обслуживания покупателей.

У смарт-терминалов яркий экран, есть возможность быстро обновить программу при добавлении в ассортимент товаров или услуг новых позиций.

Фискальные регистраторы

Само устройство компактное, выглядит как пластиковая коробочка с небольшим экраном и отверстием для выведения бумажных чеков. Но в нем уже установлен фискальный накопитель.

А для ввода информации используют подключенный к регистратору компьютер или планшет с кассовой программой. Поэтому для такой онлайн-кассы нужно больше места. Зато она быстро печатает чеки, с ней обслуживают до 200 клиентов в день.

А если с фискальным регистратором подключиться к ЮKassa, можно принимать не только наличные и карты, но и электронные платежи.

Облачная касса

Этот вариант для тех, кто продает через интернет. Подходит для платежей онлайн, а некоторые сервисы проводят их и офлайн. Предприниматель арендует оборудование, поэтому оно располагается в дата-центре партнера, не нужно выделять для него место. И обслуживается техника партнерским сервисом, в отличие от предыдущих вариантов.

Можно выбрать услугу с подключением ЮKassa. Это даст возможность принимать платежи, отправлять сведения в налоговую, чеки — клиентам, а деньги — на расчетный счет предпринимателя.

Кроме того, партнерский сервис занимается регистрацией в ФНС, подключением ОФД, обеспечивает круглосуточную техническую поддержку.

Предприниматель работает с онлайн-кассой через ноутбук с помощью интернета и регистрации в личном кабинете.

Кому не нужна онлайн-касса

По закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ юридические лица и ИП должны применять их в работе уже с 2021 года. Но в статье 2 перечислены исключения, когда можно обойтись без онлайн-кассы. Она не нужна, если ИП:

• продает предметы культа, религиозную литературу на территории, которая отведена религиозной организации;
• торгует в розницу журналами и газетами, а также сопутствующими товарами, если доля периодических изданий составляет не меньше 50%;
• продает ценные бумаги;
• обеспечивает в период занятий питанием учеников и сотрудников школ, гимназий, других общеобразовательных учреждений;
• торгует на рынках, ярмарках, выставках вне оборудованных для этого помещений (магазинов, ларьков, автолавок, крытых павильонов) непродовольственными товарами, список которых утвержден распоряжением Правительства РФ от 14 апреля 2017 года № 698-р;
• продает продукты питания и промтовары с тележек, корзин, других приспособлений, разнося их в местах скопления потенциальных покупателей, в том числе в пассажирских поездах и на борту самолета;
• торгует в ларьках мороженым, а также молоком, питьевой водой и безалкогольными напитками в розлив;
• продает из автоцистерн молоко, растительное масло, квас, живую рыбу, керосин;
• в сезон реализует на развес фрукты, овощи, ягоды;
• принимает от частных лиц стеклянную посуду и утильсырье, кроме металлолома, золота, серебра и драгоценных камней;
• ремонтирует и иными способами обновляет обувь;
• изготавливает и чинит металлические изделия для рукоделия (спицы, ножницы, крючки, иглы), домашнего быта (ключи, футляры, детали для сумок), ухода за собой (бритвы, щипцы, ножницы для стрижки), а также бижутерию из недрагоценных металлов;
• присматривает и ухаживает за детьми, пожилыми людьми, инвалидами;
• собственноручно делает и продает изделия, которые можно отнести к народным художественным промыслам;
• по заказу распахивает огороды, пилит дрова;
• оказывает услуги носильщика пассажирского багажа на вокзалах, в портах;
• сдает имеющуюся в собственности жилую недвижимость, можно с местом для стоянки автомобиля;
• торгует в розницу бахилами;
• продает с лотка входные билеты, абонементы на мероприятия, которые организуют государственные и муниципальные учреждения культуры;
• зарабатывает на автоматических устройствах для расчетов, которые принимают оплату только монетами. Например, на автоматах для продажи жевательной резинки, мелких игрушек, сувениров, предметов гигиены и т. п. В этом случае оборудование не должно функционировать за счет электроэнергии или электрических аккумуляторов.

К списку исключений по применению новой кассовой техники относятся ИП, которые работают в отдаленных и труднодоступных частях страны. Обычно это деревни, села, до которых проблематично добраться.

Перечень формируется и обнародуется органами власти конкретного региона, вывешивается на их сайтах. Он может обновляться каждый год. Поэтому важно не упустить момент, когда онлайн-касса все же потребуется.

Нельзя забывать о том, что работающий в труднодоступном регионе ИП обязан выдавать покупателям расчетный документ при каждой продаже.

Как законно избежать использования онлайн-кассы

До 2021 года у предпринимателей была отсрочка на введение в бизнес онлайн-кассы. Сейчас она не действует, но избежать применения ККТ все-таки можно.

Перейти на новую налоговую систему

Если предприниматель занимается определенным видом деятельности, он может подать в ФНС заявление о переходе в режим налога на профессиональный доход (НПД, или самозанятость). При этом отказываться от статуса ИП необязательно.

Достаточно обратиться с заявлением в ФНС, ликвидировать долги, снять с учета онлайн-кассу и делать отчеты о продажах в скачанном на смартфон мобильном приложении «Мой налог».

Но необходимо соблюдать условия, помимо отсутствия наемных работников:

• Продавать только товары, которые изготовлены собственноручно. Например, самозанятому разрешат торговать посудой, если он ее и делает. А покупать тарелки, чашки у другого человека и продавать их в этом статусе нельзя.
• Зарабатывать не больше 2,4 млн рублей в год. Подсчет начинается с начала каждого периода. Как только выручка от профессиональной деятельности превышает эту сумму, нужно выбирать новую схему уплаты налога.

Имеет значение и вид занятий, не каждое из них дает право стать самозанятым. Предприниматель не может перейти на НПД, если торгует подакцизными товарами или предметами, подлежащими маркировке.

Недоступен статус тем, кто трудится агентом по договору. ИП, который доставляет товары для другого предпринимателя, организации, тоже не может стать самозанятым.

Если человек занимается добычей и продажей природных ресурсов, ему также не разрешат оформить облегченный налоговый режим.

Торговать на маркетплейсах

Многие продавцы реализуют товар на интернет-площадках Ozon, WB, Ламода, Яндекс. Маркет и других. Для сотрудничества с ними тоже необходим статус самозанятого или ИП, выбор подходящего налогового режима.

Но собственное контрольно-кассовое оборудование не нужно, потому что денежные потоки от покупателей идут через маркетплейс, у которого есть онлайн-касса, которая формирует электронные чеки для покупателей, а также сведения для налоговой.

https://www.youtube.com/watch?v=JzZsUQCmVdk\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если же предприниматель продает через свой сайт или страницу в социальной сети, без новой ККТ не обойтись. Лучше всего арендовать облачную кассу у партнерского сервиса. Делегирование отчетности даст возможность сосредоточиться на бизнесе, не опасаться внезапных проверок и штрафов.

Договориться со службой доставки

Этот способ тоже подходит ИП, которые продают со своего сайта или в соцсети. Если человек работает один, в какой-то момент ему может стать сложно одновременно изготавливать товар, принимать заказы и выполнять доставку.

Но можно заключить договор с курьерской службой. Ее сотрудник будет забирать заказы, развозить их клиентам и принимать оплату. Значит, онлайн-касса для выдачи чеков покупателям должна быть у него.

Средства от сделок отправляются на банковский счет продавца.

Детали оплаты услуг курьерской службы прописывают в договоре. Обычно процент от стоимости заказа или фиксированную сумму за каждую доставку перечисляют с расчетного счета продавца на р/с доставщика. При этой операции новая кассовая техника тоже не используется.

Штрафы по онлайн-кассам

Наказания за отсутствие онлайн-кассы у ИП и другие связанные с нею нарушения регламентируются пунктом 2 статьи 14.5 КоАП РФ:

• Если деньги от продажи не прошли через кассу, предприниматель заплатит 25−50% скрытой от отчетности суммы, но не меньше 10 000 рублей. То есть при сокрытии от налоговой, например, 100 рублей штраф будет в 100 раз больше.
• Если предприниматель повторно провел расчет с покупателем мимо кассы, а скрытая сумма в совокупности составила от 1 млн рублей, его работа приостанавливается на срок до 3 месяцев. Точный период заморозки деятельности устанавливает суд.
• Если ИП использует оборудование, которое не соответствует требованиям закона № 54-ФЗ, ему вынесут предупреждение или обяжут заплатить 1 500−2 000 рублей. То же наказание назначают за просроченную регистрацию ККТ, нарушение порядка ее использования.
• Если ИП не передал в налоговую службу запрошенные сведения по онлайн-кассе, он получит предупреждение или штраф 1 500−2 000 рублей. Такое же наказание грозит тем, кто опоздал с предоставлением документов.
• Если ИП не выдал клиенту бумажный, электронный чек или заменяющий его документ, он заплатит штраф 2 000 рублей. В лучшем случае нарушение приведет к предупреждению.

Как ИП организовать работу без кассового аппарата

Помимо оформления НПД, сотрудничества с маркетплейсами, фирмами-доставщиками, а также работы в труднодоступном или отдаленном регионе, есть вариант оформить патентную систему налогообложения. Она разрешена для нескольких видов деятельности, которые перечислены в пункте 2 статьи 346.43 Налогового Кодекса РФ:

• изготовление и починка одежды из тканей, кожи, меха по индивидуальным заказам;
• пошив и ремонт обуви;
• услуги парикмахеров, стилистов, мастеров маникюра и т. п.;
• стирка, химчистка, окрашивание изделий из ткани, меха;
• изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номеров домов и указателей улиц;
• починка мебели и домашней утвари;
• изготовление и реставрация ковров, паласов;
• услуги фотографа;
• ремонт помещений, спортивных сооружений;
• монтажные, сантехнические, сварочные работы;
• остекление балконов, лоджий, нарезка и художественная обработка стекла, зеркал;
• работа няни, сиделки, уборщицы;
• репетиторство по разным предметам для детей и взрослых.

Всего там чуть меньше 80 подпунктов — от ландшафтного дизайна и ремонта ювелирных украшений до платных туалетов и устройства похорон.

Есть и исключения, которые оформляют патент, но не могут работать без ККТ: ветеринары, медики, фармацевты, авторемонтники, таксисты и перевозчики грузов. Сюда же относятся организаторы охоты, прокатчики, производители молочной продукции. Подробнее об исключениях можно прочесть в пункте 2.1 статьи 2 закона № 54-ФЗ.

При этом ИП на патенте, но без онлайн-кассы должен выдавать каждому клиенту документ, подтверждающий получение и оплату услуги или товара.

Квитанцию составляют по форме — с порядковым номером и реквизитами, которые перечислены в пункте 1 статьи 4.7 закона № 54-ФЗ.

Это дата, место, время, признаки выполнения расчета, его форма, ИНН предпринимателя, название и цена услуги, другие идентифицирующие сведения.

В 2023 году есть законные способы для работающих без помощников ИП не применять онлайн-кассу: самозанятость, некоторые виды деятельности, патент. В остальных случаях современная ККТ нужна, чтобы избежать штрафов и долговременного запрета на работу.