Прочее

Кредит или лизинг: разница, преимущества и недостатки — Ответ Бухгалтера

Если в планы входит покупка недвижимости, транспорта, оборудования, но средств не хватает, есть два варианта решения этой проблемы: обратиться в лизинговую компанию или взять кредит в банке. На первый взгляд, эти два способа решения материальных трудностей похожи, однако каждый из них имеет ряд кардинальных отличий.

Прежде чем решить, к какому из этих финансовых инструментов обратиться за денежной помощью, нужно понять в чем разница, оценить выгоды кредитного и лизингового предложений, их преимущества и недостатки.

Основная разница потребительского кредита от лизинга — Таблица

ЛизингКредит наличными
Вероятность отказа по заявке минимальная высокая
Процентные ставки от 4 % до 22 % 10% — 30%
Срок полной выплаты до 10 лет до 5 лет
Налогообложение да нет
Условия выплат по договору гибкие строгие
Владелец имущества лизинговая компания заемщик
Вероятность изъятия имущества да нет

В банке вы берете деньги, тратите их по своему усмотрению и возвращаете с процентами в течение установленного срока. Обратившись в лизинговую компанию, вы становитесь арендатором имущества, приобретенного на средства этой компании, с последующим правом выкупа.

Что такое лизинг

Кредит или лизинг: разница, преимущества и недостатки - Ответ БухгалтераЧто такое лизинг

Лизинг – это финансовая услуга, воспользовавшись которой предприятие или физическое лицо может пользоваться взятым в лизинг имуществом, зарабатывать на нем и при выплате аренды, процентов и полной стоимости стать его владельцем.

Чтобы определить, какой вид финансовой помощи вы получили, рассмотрим пример с покупкой авто: кредит — это деньги, на которые еще нужно купить автомобиль, а лизинг — это авто, которое уже готово к использованию.

Что такое потребительский кредит

Кредит или лизинг: разница, преимущества и недостатки - Ответ БухгалтераЧто такое кредит

Потребительский кредит — это денежные средства, которые вы одалживаете у банка на покупку имущества. Такой тип кредитования доступен только физическим лицам, которые могут предоставить документы, гарантирующие полную выплату заемных средств.

Если вы получили финансовую помощь на покупку авто или квартиры и должны вернуть одолженную сумму с процентами, значит вам был предоставлен кредит, и выплачивать его вы должны согласно кредитному договору.

Задачи и цели

Лизинг широко применяется в современном малом и среднем бизнесе. С его помощью предприниматель может взять в аренду необходимое оборудование, получить от его эксплуатации прибыль и, в конечном итоге, полностью его выкупить.

Владельцев бизнеса привлекают удобство и быстрота оформления лизинга, лояльные требования, возврат НДС лизинговых платежей, возможность уменьшить размер выплат по причине износа оборудования.

Кредитом пользуются как юридические, так и физические лица. Преимуществом этого финансового инструмента является возможность стать собственником имущества, купленного на кредитные средства, еще до окончания полного погашения.

Чем отличается оформление

Оформить лизинг проще, чем получить кредит в банке, тем не менее для подписания лизингового договора требуется немало документов как для юридических, так и физических лиц.

ЛизингКредит
Документы для юридических лиц (копии) Устав предприятия;приказ руководства; паспорта директора и учредителей предприятия;бухгалтерский отчет;документ, подтверждающий одобрение учредителями крупной сделки; лицензии деятельности предприятия. Устав; учредительный договор; сведения о руководителе и главном бухгалтере предприятия;документ, подтверждающий постановку на учет в налоговой; выписка из реестра юридических лиц; лицензии предприятия; оттиск фирменной печати.
Документы для физических лиц (копии) паспорт и дополнительный документ с фото заемщика;трудовая книжка или договор;справка о доходах, заверенная работодателем. паспорт с отметкой о регистрации;справка об официальном трудоустройстве, с указанием ежемесячного дохода.

Требования к получателям

При оформлении и кредита, и лизинга необходимо подтверждение финансового состояния заемщика.

Основные требования к физическому лицу-получателю кредита:

  • возраст от 18 лет;
  • постоянная или временная регистрация в районе обращения;
  • рабочий стаж не менее одного года;
  • хорошая кредитная история.

Требования к компаниям-получателям кредита:

  • существование компании не менее одного года;
  • документальное подтверждение стабильной прибыли.

Требования для клиентов, желающих воспользоваться услугой лизинга, схожи с требованиями банков. Более гибкое отношение к финансовому положению заемщика, так как в случае неуплаты лизингодатель просто заберет у клиента лизинговое имущество и найдет ему новое применение.

Ограничения

В лизинг нельзя брать такие объекты:

  • земельные участки;
  • природные объекты;
  • объекты, принадлежащие государству.

Банк не устанавливает ограничений для своих клиентов на покупку имущества, кроме тех случаев, если это имущество будет служить залогом.

Преимущества и недостатки

Кредит или лизинг: разница, преимущества и недостатки - Ответ БухгалтераПример расчета кредита и лизинга

ЛизингПотребительский кредит
Преимущества быстрый срок рассмотрения заявки;низкая процентная ставка;длительность договора;гибкий график платежей;лояльное отношение к клиентам. купленное на кредитные деньги имущество сразу становится собственностью;имущество не может быть изъято при соблюдении условий договора.
Недостатки клиент не является собственником имущества;клиент может потерять имущество при банкротстве лизингодателя;налог на платежи. долгое рассмотрение заявки;строгие условия выплаты.

Что выгоднее, кредит или лизинг?

Точно ответить на этот вопрос сложно. Все зависит от цели получения финансовой помощи. Чтобы принять правильное решение, нужно обратить внимание на такие факторы:

  • как скоро вы хотите приобрести имущество;
  • какой срок погашения выплат по лизингу или кредиту вас устроит;
  • какое имущество вы планируете приобрести, новое или бывшее в употреблении;
  • не послужит ли ваша кредитная история причиной отказа в предоставлении кредита.

Заключение

Если вы являетесь физическим лицом, то вам стоит учесть высокий налог на лизинговые платежи. Иногда получить кредит в банке для физических лиц более выгодно даже при высоких процентных ставках. Для владельцев бизнеса более рентабельным будет покупка имущества в лизинг, так как выплаты по нему осуществляются по удобной для предпринимателей схеме, с минимальной налоговой нагрузкой.

кредиткредит или лизинглизинг

Читайте так же

Возможно будет интересно

Чем лизинг отличается от кредита – преимущества и недостатки

При лизинге возможно приобретение автотранспорта при отсутствии у лизингополучателя автохозяйства

По согласованию с лизинговой компанией при заключении договора транспортного лизинга приобретаемые транспортные средства могут быть зарегистрированы в ГИБДД на лизингодателя. В этом случае лизингополучатель, у которого нет собственного автохозяйства, может эксплуатировать в своих целях приобретённый по лизингу автотранспорт.

Однако, необходимо учитывать, что при возмещении дополнительных расходов в лизинговых платежах необходимо будет уплатить НДС на указанные расходы. Если лизингополучатель является плательщиком НДС, дополнительный НДС в составе платежей не является проблемой, т.к. НДС будет предъявлен к зачёту. Но для клиентов – неплательщиков НДС данные суммы налога увеличат затраты по лизинговой сделке.

Кредит — это банковский продукт, аналог займа

При кредитовании банк выдает заемщику денежную ссуду под определенный процент. Кредит может быть целевой, то есть банк его выдает на конкретную покупку, например, для приобретения оборудования. Если кредит нецелевой, заемщик может тратить его, как захочет.

В кредитовании участвует только два лица: банк-кредитор и заемщик. Кредитор выдает ссуду, а заемщик обязуется ее вернуть через определенное время с учетом процентов за пользование деньгами банка.

При продаже оборудования продавец может даже не знать о том, что покупатель рассчитывается кредитными средствами.

При кредитовании банк выдает заемщику денежную ссуду под определенный процент. Кредит может быть целевой, то есть банк его выдает на конкретную покупку, например, для приобретения оборудования. Если кредит нецелевой, заемщик может тратить его, как захочет.

Что выгодней предприятиям и физическим лицам

Если разбираться в вопросе что выгодней предприятиям кредит или лизинг, ответ будет очевидным: конечно лизинг. Предприятие может арендовать любое необходимое оборудование или нужный для производственных целей транспорт.

При этом выплаты производятся в режиме, наиболее удобном для предприятия. Выплаты можно проводить в качестве расходных операций и включать в баланс. Так можно минимизировать налогообложение.

К окончанию срока лизинга, когда полностью спишется амортизация имущества, им станет владеть лизингополучатель.

Ответ на вопрос что более выгодно для физического лица лизинг или кредит неоднозначен. Например, заёмщик может оформить автокредит с довольно лояльными условиями кредитования. Он сразу станет собственником автомобиля, только не сможет продать его, пока не погасит кредит. Часто, в кредит можно приобрести только новое транспортное средство.

В случае, когда транспортное средство берётся в лизинг, предоставляется возможность арендовать даже подержанный автомобиль с дальнейшим его выкупом. Составляется график платежей и расчёт амортизации. Главным минусом этого варианта являются высокие налоги для физических лиц и то, что юридически человек не считается собственником имущества.

Прежде чем сделать окончательный выбор, следует учесть множество факторов. То, что является оптимальным решением для одного человека, может не подойти другому. Необходимо учитывать:

  • Состояние кредитной истории;
  • Характеристики имущества (новое или б/у, стоимость, сроки эксплуатации и пр.);
  • Процентные ставки;
  • Кредитоспособность и статус заёмщика (является юридическим или физическим лицом, платит НДС или нет);
  • Сроки рассмотрения заявки;
  • Сроки погашения задолженности.
Читайте также:  Как отразить НДС в бухгалтерском балансе - Ответ Бухгалтера

Что же всё-таки лучше и выгодней? Лизинг по ряду аспектов «выигрывает» у кредита:

Что более выгодно для предприятий

Организациям следует остановиться на лизинге, так как он нацелен на максимальное приобретение выгоды с имущества. Оборудование и техника будут обслуживаться лизингодателем, но юридическое лицо все же будет иметь возможность зарабатывать на арендованных объектах.

Стоит отметить гибкий график произведения средств и возможность включения переведенных денег в баланс компании. Также клиент лизинговой компании не будет беспокоиться об обновлении оборудования, имея возможность по истечению срока заключить сделку на другой вид имущества.

Организациям следует остановиться на лизинге, так как он нацелен на максимальное приобретение выгоды с имущества. Оборудование и техника будут обслуживаться лизингодателем, но юридическое лицо все же будет иметь возможность зарабатывать на арендованных объектах.

Чем отличается лизинг от кредита простым языком

Хотите знать, чем отличается лизинг от кредита, насколько условия первого выгоднее параметров второго? И можно ли, вообще, сравнивать два этих понятия? К слову, на Западе данная услуга давно пользуется популярностью, причем, чаще всего в лизинг приобретают автомобили, а также производственное оборудование. В России действительность отличается, не все понимают отличия лизинга от кредита, часто склоняясь ко второму варианту, исключительно, из-за незнания особенностей и преимуществ первого.

При этом, до финального закрытия лизинга, клиент не является владельцем автомобиля. Лизингодатель имеет право проверять техническое состояние предмета договора, самостоятельно оплачивает страховку, а также отвечает по рискам на случай поломок, угона или потери.

Что выгоднее для предприятий?

Если разбираться в том, что выгоднее будет какому-то предприятию – кредит или лизинг, – то ответ очевиден. Безусловно, лизинг. Компания может приобрести в аренду любое оборудование, которое ей требуется, или конкретный транспорт, необходимый для производства.

При этом выплаты будут производиться в удобном для предприятия режиме. Их можно проводить как расходные операции предприятия, включая в баланс, и тем самым минимизировать налогообложение. К концу срока, когда амортизация имущества будет полностью списана, оно перейдёт во владение лизингополучателя.

Для физического лица нет однозначного ответа на вопрос, что выгоднее. К примеру, если заёмщик решил оформить автокредит, то он может подобрать для себя довольно лояльные условия кредитования. Транспорт сразу перейдёт во владение к человеку, но зато он не сможет продать его до окончания выплат. При этом он может приобрести в кредит лишь новый автомобиль.

Достоинства и недостатки кредита

Однако кредиту тоже есть, чем «ответить» лизингу. К его плюсам относятся:

  • купленное в кредит имущество сразу становится собственностью клиента. Он может распоряжаться таким имуществом по своему усмотрению, включая продажу (если только, оно не является залогом по кредиту);
  • имущество, купленное в кредит, не может быть изъята у клиента, который выполняет свои кредитные обязательства;
  • меньший срок договора. При беспроблемном погашении позволяет быстрее освободиться от обязательств.

Главный недостаток — негибкость кредитных условий: платить надо точно в срок и строго определенную сумму.

Минусом лизинга для физлиц становится:

Преимущества лизинга перед автокредитом

Оформляя лизинг, клиент получает следующие преимущества:

  • возможность сэкономить на налогах;
  • отсутствие необходимости дополнительного залогового обеспечения;
  • более лояльное отношение со стороны кредитора;
  • большой перечень дополнительных услуг (бесплатная замена резины, масла, оплата технического обслуживания и т.д.).

Поэтому при подписании контракта лизинга нужно не только изучать продиктованные положения договора, но и обращать отдельное внимание на надежность и стабильность лизингодателя.

Лизинг или кредит – что выгоднее

Что выгоднее: лизинг или кредит? Все физические и юридические лица, собирающиеся приобрести имущество, на которое у них нет денег, начинают интересоваться этим вопросом. Только однозначного ответа на этот вопрос, даже, если перелопатить весь интернет, найти невозможно.

Почему так получается? В первую очередь, это связано с тем, что у всех разная цель приобретения, финансовые возможности и другие факторы, оказывающие непосредственное влияние на выбор. Здесь только хочется выделить основные моменты, на которые нужно обратить внимание при выборе способа приобретения необходимого имущества:

Это первое на что необходимо обратить свое внимание. Если покупка долгосрочная и для собственных нужд, то выгоднее брать имущество в кредит. Так оно в конечном итоге обойдется вам дешевле. Если же уже совсем скоро приобретенное имущество придется менять на более современное, то, конечно, удобнее будет лизинг.

Это второй немало важный момент. Если приобретаемое имущество будет в ближайшем времени продано, то становиться полноправным владельцем нет никакого смысла. И в этом случае взять это имущество будет лучше в лизинг. Тогда все оформление будет стоять за лизингодателем.

Вне зависимости от того, что выберете, переплатите вы в любом случае. Только здесь стоит обязательно учесть, что при кредите процентная ставка выше, особенно если заем оформляется на большой срок. Порой переплачивать приходится до 200% от первичной суммы. При лизинге платежи меньше и срок ограничивается 1-5 годами.

То, являетесь вы физическим или юридическим лицом, тоже многое зависит. Так, например, для юридических лиц лизинг будет выгоднее, так как они могут рассчитывать на компенсацию НДС. Для физических лиц такое преимущество недоступно, поэтому им выгоднее взять кредит.

Особенности и нюансы приобретения автомобиля в лизинг физическими лицами, можете прочитать в этой статье, а юридическими лицами — в этой.

Как правило, договор финансовой аренды (лизинга) оформляется быстрее кредитного. К тому же, приобретаемое имущество практически сразу готово к использованию. Не нужно проводит оформления в ГИБДД, покупать страховку и т.д.

Выбирая для себя оптимальный способ кредитования, обязательно учтите все эти факторы. Они обязательно помогут сделать правильный выбор. И не спешите.

Лучше всего будет, если вы произведете предварительный расчет, который можно сделать на специальных калькуляторах на сайтах тех структур, куда вы собираетесь обратиться.

И тщательно взвести все за и против, учтите все плюсы и минусы, которые будут приведены ниже. И только после этого принимайте решение.

Это второй немало важный момент. Если приобретаемое имущество будет в ближайшем времени продано, то становиться полноправным владельцем нет никакого смысла. И в этом случае взять это имущество будет лучше в лизинг. Тогда все оформление будет стоять за лизингодателем.

Недостатки автокредитов

Несмотря на высокий спрос на автокредиты, такие программы обладают и отрицательными чертами. Во-первых, оформляя заем на покупку машины, физическое лицо должно понимать, что все расходы, связанные со страхованием (ОСАГО, КАСКО), банк проведет за счет гражданина. Это не единственный недостаток автокредита. Среди других слабых сторон можно отметить:

  • жесткие требования к заемщику средств;
  • транспортное средство будет находиться в залоге на весь период кредитования;
  • длительная процедура оформления займа.

Статистика показывает, что лизинг дороже автокредита, но у каждого из этих вариантов есть свои преимущества. Выбор зависит от требований, которые предъявляет заемщик.

Юридическое лицо, бизнес которого немыслим без спецтехники, грузовых или легковых автомобилей, скорее всего предпочтет лизинг.

Гражданин, машина которому нужна для удовлетворения личных нужд, может рассмотреть вариант автокредитования.

  • жесткие требования к заемщику средств;
  • транспортное средство будет находиться в залоге на весь период кредитования;
  • длительная процедура оформления займа.

Преимущество кредита заключается в более низких процентных ставках

Кредит как уже было сказано ранее, предусмотрен на более низкую стоимость и соответственно, чтобы не потерять потенциальных клиентов, банки делают более низкую процентную ставку, что делает их более привлекательными и выгодными в данном плане. И самое главное — это то, что кредиты в банках являются достаточно доступными.

  • Длительный срок кредитования.
  • Удобная форма кредита.
  • Большая сумма кредитов.
  • Узкая направленность кредитов.

Одобрение кредита и лизинга

При нехватке собственных средств для покупки машины обычно обращаются в банк за кредитом. К услугам лизинга обычно прибегают организации, хотя такой вид финансовой субсидии доступен и для обычных граждан.

Для того чтобы получить одобрение банка и воспользоваться заемными средствами, автолюбитель должен соответствовать ряду выдвигаемых требований, среди которых:

  • приемлемый уровень платежеспособности
  • наличие постоянного источника доходов (трудовая занятость)
  • возраст заемщика, как правило, не менее 21 года и не старше 65 лет

Помимо прочего, придется собрать внушительный пакет документов, среди которых будут данные и об автомобиле. Лизинговые операции во многом более доступны для желающих получить транспортное средство в личное пользование. Организации, предоставляющие данные услуги, рассматривают кандидатуру претендентов гораздо быстрее, избегая по максимуму излишней бумажной волокиты.

Читайте также:  Нулевая отчетность ИП в 2023 году - Ответ Бухгалтера

Помимо прочего, придется собрать внушительный пакет документов, среди которых будут данные и об автомобиле. Лизинговые операции во многом более доступны для желающих получить транспортное средство в личное пользование. Организации, предоставляющие данные услуги, рассматривают кандидатуру претендентов гораздо быстрее, избегая по максимуму излишней бумажной волокиты.

Автокредит и его особенности

Автокредит — ссуда, которая предоставляется для целевого использования, а именно приобретения автомобиля. Как правило, предоставляется под залог приобретаемого автомобиля, реже — под залог имеющейся недвижимости.

Кредиты на приобретение автомобилей дают банки и банковские организации. А это означает, что к вам, как к заемщику, будет предъявлен ряд требований:

Правило ускоренной амортизации

Кроме этого, у лизинговых компаний есть право на применение коэффициента ускоренной амортизации (имеется в виду лизинг грузовых автомобилей).

И если в обычной ситуации автомобиль, как правило, амортизируется в течение 3-5 лет, компания имеет законное право амортизировать его в течение года.

А уже после этого автомобиль по нулевой стоимости передается на баланс лизингополучателю, который опять же экономит на налоговых выплатах.

Клиенту, обратившемуся в лизинговую компанию, предлагается удобная схема выплат в виде равных ежемесячных платежей или иные формы расчета, что помогает точно планировать бюджет бизнеса на протяжении срока действия договора лизинга и управлять денежными потоками. При этом управление оборотным капиталом происходит максимально эффективно, а компания получает оборудование ведущих мировых и отечественных производителей, что позволяет существенно увеличивать доходы бизнеса.

Можно предположить, что обострившаяся конкуренция (с приходом дешевых импортных товаров и услуг) будет способствовать появлению на рынке новых лизинговых компаний. Причем, этот процесс «расползется» по регионам страны.

Сейчас доля Москвы и Санкт-Петербурга составляет около 90 % на рынке лизинговых операций.

Если будут обеспечены равные конкурентные условия среди лизинговых компаний, процентные ставки поползут вниз, и это будет лишь на пользу потребителям.

Не стоит так же забывать, что лизингополучателями могут выступать не только юридические, но и физические лица, то есть возможен лизинг для физических лиц, что существенно расширяет спектр продуктов лизинговых компаний (лизинг недвижимости, лизинг оборудования, лизинг имущества, машина в лизинг).

Кроме этого, у лизинговых компаний есть право на применение коэффициента ускоренной амортизации (имеется в виду лизинг грузовых автомобилей).

И если в обычной ситуации автомобиль, как правило, амортизируется в течение 3-5 лет, компания имеет законное право амортизировать его в течение года.

А уже после этого автомобиль по нулевой стоимости передается на баланс лизингополучателю, который опять же экономит на налоговых выплатах.

Что выгоднее для физических и юридических лиц

Кроме того, для коммерческой организации нет разницы в том, будет ли техника находиться в собственности у предприятия. А также преимущество заключается в том, что техническим обслуживанием и ремонтом занимается лизинговое общество. При этом лизингоприобретатель не несет никаких финансовых затрат.

Простыми словами, чем отличается лизинг от кредита

В настоящее время отечественные потребители стали пользоваться относительно новой финансовой услугой – лизингом, которая становится всё популярнее.

Чтобы лучше понимать суть предложения, необходимо разбираться с особенностями покупки транспортного средства в лизинг или традиционного кредитования.

Это два самых распространённых варианта решить проблему, когда отсутствуют собственные денежные средства. Эти способы имеют существенные различия, и свои преимущества и недостатки.

Суть лизинга

Схема работы лизинга предельно проста: клиенту предоставляется в длительное пользование автомобиль и возможность выкупить его в дальнейшем. Иными словами — это своеобразная ипотека, когда клиент может взять транспортное средство или оборудование, затем он должен будет регулярно платить владельцу арендную плату в счёт выкупа в дальнейшем.

https://www.youtube.com/watch?v=OWZA2sKd7GE\u0026pp=ygWIAdCa0YDQtdC00LjRgsKg0LjQu9C4wqDQu9C40LfQuNC90LM6INGA0LDQt9C90LjRhtCwLCDQv9GA0LXQuNC80YPRidC10YHRgtCy0LDCoNC4wqDQvdC10LTQvtGB0YLQsNGC0LrQuCAtINCe0YLQstC10YIg0JHRg9GF0LPQsNC70YLQtdGA0LA%3D

Арендодатель имеет право проверять порядок пользования его собственностью. Если арендатор нарушит условия договора, арендованный объект могут изъять.

То есть до того, пока задолженность не будет полностью погашена, клиент не считается владельцем арендованной вещи. Но и арендой в традиционной форме эту услугу назвать нельзя. Отличия можно заметить ещё при оформлении договора.

Договор аренды можно заключить на любое время, длительность лизинга примерно соответствует 50% амортизации по моральному износу.

Только такие условия сотрудничества могут принести кредитодателю прибыль. По истечении срока договора чаще всего клиент решает, как распорядится арендованным предметом. При необходимости он имеет возможность выкупить вещь по остаточной цене и стать владельцем предмета, или возвратить его кредитору.

Отдельно следует рассмотреть программу оперативного лизинга, имеющего следующие ключевые особенности:

  1. Сравнительно небольшой срок действия договора (чаще всего не больше трёх лет), что исключает возможность полного износа объекта.
  2. Лизингополучатель не имеет права выкупить в дальнейшем имущество.
  3. Получатель может расторгнуть контракт в любой момент.
  4. На лизингодателе лежит ответственность за утерю или порчу имущества.

Чем отличается лизинг от кредита

Кредит является денежным займом, который оформляют в форме договора финансовая организация и заёмщик. Денежные средства человек или организация получает на определённое время и под проценты. Заёмщик может пользоваться заёмными средствами по своему усмотрению, и никто не следит за их расходованием.

Лизингом называется аренда объекта на длительный срок, подразумевающая последующий переход права собственности.

Лизинговая компания — собственник имущества, которое является обычно транспортным средством, оборудованием, недвижимостью. Лизингополучатель может пользоваться этим имуществом и постепенно выплачивать его стоимость.

Он платит арендную плату до того момента, пока не погасит стоимость арендованного объекта в полном объёме.

Ключевыми различиями лизинга и автокредита являются:

  • Кредиты выдаются исключительно банковскими учреждениями. Лизинг могут предоставить как физические лица, так и специализированные фирмы;
  • Если автомобиль взят в лизинг, его владельцем является лизингодатель. Когда оформлен автокредит, клиент становится собственником транспортного средства сразу;
  • При автокредитовании клиент покупает КАСКО за собственные деньги. При лизинге деньги на страхование расходует лизингодатель. Аналогичная ситуация с ремонтом и техническим обслуживанием автомобиля.

Главное различие лизинга и автокредита заключено в сути договоров. Целью автокредита является выкуп автомобиля и его освобождение от залогового обременения. Задача лизинга – максимально возможное извлечение полезных характеристик автомобиля и уменьшение эксплуатационных расходов.

Преимущества и недостатки лизинга

Лизинг имеет множество преимуществ и некоторые недостатки:

Плюсы Минусы
Заявки рассматриваются намного быстрее заявок на кредит Лизингополучатель не является владельцем имущества и не имеет право им распоряжаться
К лизингополучателю предъявляется меньше требований, чем к заёмщику кредитного учреждения
Длительный период времени (до 10 лет) за который можно погасить долг
Гибкость графика выплат, возможность продлить или ускорить амортизацию (списание стоимости износа объекта) Имущество до полного погашения задолженности находится в собственности лизинговой компании. Если лизингополучатель нарушит условия договора, он может потерять и имущество, и заплаченные деньги
Низкие процентные ставки
Можно приобрести имущество, бывшее в употреблении, за меньшую стоимость
Не требуется дополнительное залоговое обеспечение С платежей взимается налог на добавленную стоимость
Предоставляются дополнительные услуги (бесплатно заменяется резина и масло, оплачивается техническое обслуживание и пр.)

Плюсы и минусы кредита

Кредит также обладает своими плюсами и минусами. Преимуществами кредита является следующее:

  • Оформляется приобретение имущества, заёмщик становится его собственником (если имущество является залоговым, то его нельзя продать);
  • Собственность, взятую в кредит, нельзя забрать у заёмщика, если он не нарушает свои обязательства;
  • От кредитных обязательств можно быстро освободиться, так как сроки выплат займа небольшие.

Основным недостатком кредитования считается жёсткость условий финансовой организации. Заёмщик должен платить каждый месяц в определённый день указанную сумму.

Что выгодней предприятиям и физическим лицам

Если разбираться в вопросе что выгодней предприятиям кредит или лизинг, ответ будет очевидным: конечно лизинг. Предприятие может арендовать любое необходимое оборудование или нужный для производственных целей транспорт.

При этом выплаты производятся в режиме, наиболее удобном для предприятия. Выплаты можно проводить в качестве расходных операций и включать в баланс. Так можно минимизировать налогообложение.

К окончанию срока лизинга, когда полностью спишется амортизация имущества, им станет владеть лизингополучатель.

Ответ на вопрос что более выгодно для физического лица лизинг или кредит неоднозначен. Например, заёмщик может оформить автокредит с довольно лояльными условиями кредитования. Он сразу станет собственником автомобиля, только не сможет продать его, пока не погасит кредит. Часто, в кредит можно приобрести только новое транспортное средство.

В случае, когда транспортное средство берётся в лизинг, предоставляется возможность арендовать даже подержанный автомобиль с дальнейшим его выкупом. Составляется график платежей и расчёт амортизации. Главным минусом этого варианта являются высокие налоги для физических лиц и то, что юридически человек не считается собственником имущества.

Читайте также:  Как оплачивается НДС — помесячно или поквартально - Ответ Бухгалтера

Прежде чем сделать окончательный выбор, следует учесть множество факторов. То, что является оптимальным решением для одного человека, может не подойти другому. Необходимо учитывать:

  • Состояние кредитной истории;
  • Характеристики имущества (новое или б/у, стоимость, сроки эксплуатации и пр.);
  • Процентные ставки;
  • Кредитоспособность и статус заёмщика (является юридическим или физическим лицом, платит НДС или нет);
  • Сроки рассмотрения заявки;
  • Сроки погашения задолженности.

В заключение

Что же всё-таки лучше и выгодней? Лизинг по ряду аспектов «выигрывает» у кредита:

  1. Когда оформляется лизинг, состояние кредитной истории клиента чаще всего не учитывается. Также лизингодатели обычно не требуют предоставить справки о доходах. Поэтому этот способ подойдёт тем, кто получает «серую» зарплату.
  2. Лизинговая компания рассматривает заявки клиентов несколько дней. Банки занимаются рассмотрением заявок о выдаче займа на покупку автомобиля несколько недель.
  3. Лизингополучатель не оформляет автостраховку и не ставит транспортное средство на учёт. Все эти обязательства берёт на себя лизингодатель.
  4. Все обременения и финансовые риски берёт на себя лизингодатель, клиент защищён от убытков и непредвиденных ситуаций.

Лизинг или кредит: что выбрать при покупке основного средства?

Если бизнесмен хочет расширять свое дело – ему не обойтись без приобретения новых основных средств. Здания, станки, автотранспорт… своих денег на все это часто не хватает. Рассмотрим два основных способа покупки имущества за счет заемных средств – лизинг и кредит.

Отличия лизинга от кредита

Внешне оба эти варианта приобретения основных средств похожи. Бизнесмен пользуется имуществом и платит банку (или лизинговой компании) определенную сумму в месяц.

Однако если «копнуть поглубже», то можно увидеть, что различий будет немало.

  1. Категория приобретаемого объекта

В лизинг можно брать только «непотребляемое имущество». Кроме того, эту форму сделки нельзя использовать для покупки земельных участков (ст. 3 закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ).

Кредитные деньги (если банк не возражает) могут быть направлены на любые цели: не только на приобретение основных средств (в т.ч. и земли), но и просто «на оборотку». За счет кредита можно купить товары, выплатить зарплату, погасить дебиторскую задолженность и т.п.

Если компания берет кредит на приобретение основного средства, то объект сразу переходит в ее собственность. На покупку чаще всего накладывается обременение в виде залога по кредиту.

При лизинге предмет сделки, как правило, находится в собственности лизинговой компании до момента полной выплаты лизингополучателем его стоимости. Т.е. классический лизинг представляет собой аренду с последующим выкупом.

Отличие от «обычной» аренды в том, что сумма месячного платежа и срок при лизинге обычно подбираются так, чтобы за период действия договора лизингополучатель выплатил стоимость объекта с учетом дохода лизингодателя.

  1. Отражение в бухгалтерском учете

При кредите – купленный объект всегда учитывается на балансе заемщика. При лизинге — по договоренности между сторонами сделки приобретенное имущество может учитываться на балансе как лизингодателя, так и лизингополучателя.

В данном случае мы говорим об обязательных платежах, которые непосредственно связаны с объектом:

  • Налог на имущество – при покупке недвижимости.
  • Транспортный налог — если приобретается транспортное средство.

При кредите все эти налоги в любом случае платит покупатель объекта.

При лизинге указанные платежи «ложатся» на того, кто поставил объект недвижимости на баланс или зарегистрировал транспортное средство в ГИБДД.

Впрочем, покупателю все равно вряд ли удастся снизить затраты. Если по условиям договора имущественные налоги платит лизингодатель, то он «переложит» их на лизингополучателя, включив в ежемесячный платеж.

Как выгоднее покупать основное средство в лизинг или кредит

Общие затраты, связанные с покупкой нового объекта, будут складываться из нескольких частей:

При покупке в кредит продавцу обычно «все равно», где бизнесмен взял деньги и на цену объекта это никак не влияет.

А вот лизинговые компании часто сотрудничают с производителями или поставщиками оборудования и автотранспорта. Поэтому покупатель может рассчитывать на скидку.

  1. Проценты банка или доход лизинговой компании

Здесь ситуация обратная – обычно проценты по банковским кредитам ниже, чем по лизингу. Но это может компенсироваться за счет предоставляемой скидки.

Здесь результат зависит от того, какую систему налогообложения использует покупатель.

Общая налоговая система (ОСНО)

  • — сумма НДС со стоимости объекта единовременно берется к вычету;
  • — стоимость объекта уменьшает налог на прибыль через амортизацию в течение срока полезного использования;
  • — проценты банка не облагаются НДС, а только уменьшают базу по налогу на прибыль по мере уплаты.
  • — НДС берется к вычету постепенно с каждого лизингового платежа; этим налогом облагается не только стоимость объекта, но и вознаграждение лизинговой компании;
  • — вся сумма лизинговых платежей без учета НДС уменьшает базу по налогу на прибыль;
  • — если объект стоит на балансе лизингополучателя, и сумма амортизации превышает текущий лизинговый платеж, то эта разница дополнительно снижает базу по налогу на прибыль

УСН «Доходы минус расходы» или ЕСХН

  1. — стоимость объекта уменьшает базу по «упрощенному» или сельхозналогу в периоде приобретения;
  2. — проценты банка уменьшают базу по налогам по мере уплаты.
  3. — текущие лизинговые платежи уменьшают базу по налогам по мере уплаты.

УСН «Доходы», ЕНВД или ПСН

При этих налоговых режимах затраты никак не снижают облагаемую базу. Напротив, при некоторых видах деятельности приобретение новых объектов может увеличить обязательные платежи, т.к. при этом растут физические показатели: площадь помещений или количество транспортных средств.

Пример

Рассмотрим приобретение станка стоимостью 2 400 тыс. руб. (включая НДС). Срок действия договоров кредита и лизинга равен сроку полезного использования станка. Суммарная переплата за время действия обоих договоров будет одинаковой и составит 30%.

Вычет по НДС:

Вндс = 2 400 / 120 х 20 = 400 тыс. руб.

Экономия по налогу на прибыль:

ПР = (2 400 / 1,2) х 0,2 + 2 400 х 0,3 х 0,2 = 400 + 144 = 544 тыс. руб.

Общая экономия на налогах:

Н = 400 + 544 = 944 тыс. руб.

Вычет по НДС:

Вндс = (2 400 х 1,3) / 120 х 20 = 520 тыс. руб.

Экономия по налогу на прибыль:

ПР = (2 400 х 1,3) / 1,2 х 0,2 = 520 тыс. руб.

Общая экономия на налогах:

Н = 520 + 520 = 1040 тыс. руб.

Видно, что при ОСНО лизинг существенно выгоднее, т.к. в этом случае НДС берется к вычету не только со стоимости объекта, но и с суммы дохода лизинговой компании.

Однако на эту ситуацию можно посмотреть и с другой стороны. Если основное средство куплено в кредит, то вычет по НДС берется сразу со всей стоимости объекта. А при лизинге НДС «размазывается» на весь срок действия договора.

Поэтому если объект – дорогостоящий, а срок договора – длительный, то бизнесмену может быть выгоднее взять кредит и возместить налог сразу, хотя и в несколько меньшем размере.

  1. При УСН «Доходы минус расходы» экономия по налогам за период действия договора кредита и лизинга будет одинаковой.

УСН = (2400 х 1,3) х 0,15 = 468 тыс. руб.

  1. Если бизнесмен применяет единый сельхозналог, то здесь снижение суммы налога также не будет зависеть от способа покупки объекта:

ЕСХН = (2400 х 1,3) х 0,06 = 187,2 тыс. руб.

Но здесь также надо учитывать фактор времени. Если объект куплен в кредит, то при «упрощенке» и ЕСХН можно сразу отнести на затраты всю его стоимость (п. 3 ст. 346.16 и п. 4 ст. 346.5 НК РФ). При лизинге же списание будет происходить постепенно. Поэтому при прочих равных условиях для бизнесмена кредит будет тем выгоднее, чем больше срок действия договора.

Вывод

Если бизнесмену не хватает собственных ресурсов на покупку основного средства, то он может обратиться в банк или в лизинговую компанию.

Выбирая между лизингом и кредитом, важно учесть не только цену объекта и процентные ставки, но и применяемый бизнесменом налоговый режим.

Поручите бухгалтерию команде экспертов