Кассовый разрыв представляет собой несоответствие операционного и финансового цикла. К примеру, компания планирует закупить партию сырья для производства товаров.

На это планируется выделить средства, возвращенные дебитором по его задолженности. Однако дебитор не может вернуть долг, а потому средств нет.

Появление разрывов – совершенно рядовая ситуация и для небольших, и для крупных компаний.

Причины образования кассового разрыва

Кассовый разрыв формируется по ряду причин:

1. Посредственная оптимизация рабочих процессов.
2. Задержки с выплатой дебиторской задолженности.
3. Экономическая обстановка в государстве.
4. Проблемы с экспортом.
5. Принятие новых законов, напрямую влияющих на рабочие процессы.
6. Санкции, наложенные на предприятие.
7. Проблемы с логистикой.
8. Возникновение форс-мажоров.
9. Приостановка процессов ввиду праздничных дней.

Далеко не всегда кассовый разрыв образуется вследствие непрофессионализма управленческого состава. Обычно причина – объективные факторы. Как правило, это несвоевременный возврат задолженности дебиторами. Несмотря на это, основная задача менеджмента – минимизация разрывов.

Особенности расчета имеющегося разрыва

Для выявления размера разрыва нужно сформировать отчет о движении финансовых средств. Если в результате расчетов образовалось отрицательное значение, оно и будет являться рассматриваемым показателем.

Имеет смысл провести анализ остатков товарных запасов. На основании их размера определяются дальнейшие действия.

В частности, имеющийся остаток может покрыть нужды предприятия, что позволит не проводить срочные закупки.

• Размер кассового разрыва определяется по сведениям, изложенным в платежном календаре. Рассмотрим упрощенную форму расчетов:
• ДС + ПД — ПП = ОДС
• В формуле использованы следующие показатели:

• ДС – объем денег на начало дня, в котором проводится операция.
• ПД – реальный размер выплат дебиторами.
• ПП – платежи поставщикам.
• ОДС – остаток денег на закрытие дня.

Отрицательный результат – серьезный повод к принятию срочных мер.

Как избежать появления КС?

Куда проще не допустить возникновения кассового разрыва, чем покрывать его. Сделать это вполне возможно даже в случае, если несоответствие образуется вследствие объективных факторов. Рассмотрим эффективные превентивные меры:

1. Формирование плана движения средств. Появление разрыва можно спрогнозировать. В данном случае его можно предотвратить. Для формирования плана нужно заранее планировать предстоящие платежи, а также поступления средств в компанию. План составляется на месяц. В процессе этой работы выявляются даты, на которые вероятно возникновение разрыва. Затем требуется принять решение о том, за счет каких средств будут восполняться несоответствия. К примеру, такими решениями являются отсрочки выплат поставщикам, займы.
2. Просьбы о предоплате. Приобретение товара покупателем предполагает массу затрат. Это расходы на закупку, подготовку изделия к продаже, доставку. Однако руководство должно предусмотреть возможность отказа покупателя от покупки. В данном случае придется тратиться еще и на возврат товара. Несмотря на все эти затраты, фактически продажа проведена не была. Соответственно, средства на счета компании не поступили. При этом произошел вывод денег из оборота. Непредсказуемых расходов можно избежать при предоплате. Задача руководства – стимулирование потребителей к совершению предоплаты. Для этого есть много путей: предоставление скидок, бесплатная доставка, подарки при совершении предоплаты, наценка на продукцию (в стоимость будет входить наложенный платеж, доставка изделия с курьером). Все это сулит меньшие траты со стороны компании относительно трат на погашение разрыва.
3. Контроль над долгами дебиторов. Многие компании просто не обременяют себя контролем над дебиторскими долгами. Это серьезный управленческий промах. Он приводит к тому, что долги надолго «поселяются» на балансе компании. Контроль дебиторских долгов обеспечит своевременный возврат задолженностей, постоянный приток средств. Какие действия предполагает контроль? Нужно отслеживать просроченные задолженности и принимать меры к их погашению. Для этого требуется связаться с дебиторами, направить претензию злостным неплательщикам. Имеет смысл составить порядок работы с дебиторами. К примеру, сначала компания просто связывается с дебитором, затем направляет претензию, потом обращается в арбитражный суд или продает долг сторонней организации.
4. Уменьшение замороженных активов (продукция, сырье и прочее). Одна из причин недостатка денег для проведения текущих операций – заморозка активов. Обычно возникает она вследствие отсутствия отлаженной модели закупок, при закупке чрезмерного объема сырья. Выход из положения – приобретение товара в размере, который нужен для текущей операционной деятельности. Оставшиеся средства идут на более ликвидные нужды: повышение числа заказов или увеличение оборота.

В любой компании можно реализовать один из этих методов. Имеет смысл выбрать тот способ, который подходит для конкретной ситуации.

Как покрыть уже имеющийся кассовый разрыв?

Перечисленные методы позволяют не допустить образования разрыва. Однако что делать, если он уже появился? Для этого есть способы:

• Рассрочка. Обеспечивает сглаживание движения средств. Небольшие выплаты каждый месяц позволяют не держать большой остаток на счете. Рассрочку можно просить и от поставщиков, и от покупателей. В последнем случае имеет смысл потребовать частичную предоплату. Получение средств раньше срока и сокращение текущих расходов уменьшает разрыв. Этот метод имеет важное преимущество – отсутствие комиссии и процентов.
• Введение счета с овердрафтом. Овердрафт представляет собой кредитование счета компании. То есть если средств на счете на оплату текущих расходов будет недостаточно, их можно получить от банка без оформления кредита. На счете после получения средств образуется минус. Деньги, которые переводятся на него, идут на оплату задолженности. Преимущества овердрафта – это получение средств в минимальные сроки, автоматическое покрытие долга. Некоторые банковские учреждения выдают льготный период кредитования. То есть в этот период проценты начисляться не будут.
• Факторинг. Представляет собой комплексные услуги для организаций, которые работают по принципу постоплаты. Рассмотрим принципы факторинга. Сначала магазин доставляет продукцию потребителю. Затем магазин уступает право требования задолженности фактору. Следующий шаг – перечисление фактором части денег компании. Средства покупателя идут фактору. Оставшуюся часть он также переводит компании. При этом вычитается комиссия. У этого способа есть масса плюсов: быстрое получение средств, что важно при затяжных оборотах, предоставление денег без залога, частичная передача функций по контролю над дебиторскими долгами фактору.
• Оформление кредиток со льготными условиями кредитования. Многие обязательства компаний покрываются за счет личных банковских карт руководителя. Оформление кредитной карты позволит проводить безналичную оплату текущих расходов. Плюсы способа – мгновенное получение денег и отсутствие процентов в рамках льготного периода.

Все эти способы имеют свои преимущества. Однако наиболее эффективными являются именно превентивные меры.

Пример кассового разрыва в малом бизнесе

Рассмотрим одну из самых распространенных причин краха некрупного бизнеса у новичков, впервые сталкивающихся с кассовым разрывом. Представим себе, что ИП открыл магазинчик, взяв помещение в аренду, закупил товар, проплатил рекламу, оформил на работу продавцов (затрата – зарплата и соцвзносы) и т.

п. Пусть первый год выдался удачным: магазинчик заработал клиентуру, продержался в сезонный спад спроса и очень удачно закрыл финансовый год. Обрадованный владелец хочет поощрить себя и потратить часть заработанных денег на свои желания. При этом средства, естественно, оказываются изъятыми из бизнеса.

На следующий год магазин оказывается без «финансовой подушки» для покрытия кассовых разрывов, возникающих в «несезон» и вследствие других факторов. Как обычно действует неопытный ИП:

• не делает новые закупки товаров;
• обедняет ассортимент;
• уменьшает расходы на рекламу;
• увольняет часть штата и т.п.

Иногда, пытаясь спасти положение, предприниматель берет кредит, не имея четкого плана по его возврату, тем самым еще больше залезая в финансовую кабалу. По факту, он стремится сократить расходы, а на самом деле, теряет клиентуру и в результате в момент, когда спрос мог бы повыситься, у него нет средств на его удовлетворение, налицо кассовый разрыв.

Правильный вариант реагирования – думать о возможном варианте кассового разрыва заранее, ибо для любого бизнеса он более чем вероятен. Что можно предпринять:

• завести специальный резерв для подобных случаев;
• добиться у контрагентов отсрочки платежей по поставкам;
• взять кредит на оптимальных условиях, спланировав его возврат;
• вынимая деньги из бизнеса, хорошо просчитать рентабельность.

Неправильные решения:

• поднять цены – люди быстро поймут, что они завышены;
• надеяться на лояльность постоянных покупателей – ее недостаточно для сохранения прежнего объема денежных поступлений;
• распродавать товар по себестоимости или ниже – это такая же потеря денег;
• снизить рекламу – это утрата клиентуры.

ИТОГ. Любое решение, принятое после кассового разрыва, априори будет убыточным, так как ситуацию придется спасать с большими или меньшими вложениями. Правильные решения должны быть стратегическими, то есть приниматься до момента наступления кризисной ситуации. Кассовый разрыв должен быть ликвидирован «в уме» еще до того, как он наступит в реальности.

Кассовый разрыв в бизнесе: что такое и как его ликвидировать

Часто от предпринимателей приходится слушать недоумение. Оно касается того, что по результатам проведения бухгалтерского учета компания оказывается с хорошими финансовыми показателям, но денег постоянно почему-то не хватает. В такой ситуации причиной обычно становится появление кассового разрыва.

Кассовый разрыв в организации – это недостаток денег на покрытие обязательных расходов. Он не позволяет выплачивать зарплату или покрывать аренду помещения – все то, что жизненно-важно для компании.

Статистика показывает, что подобное может происходить в любой компании, даже если она успешна и прибыльна. В этом материале мы рассмотрим, как рассчитывается кассовый разрыв, по каким причинам он развивается, что нужно и что не нужно делать, если вы выявили такую проблему.

• Есть формула, которая направлена специально на расчет кассового разрыва. Она выглядит следующим образом:
• ДС + П − Р = ОДС
• Здесь буквы означают следующее:

• ОДС – это остаток денежных средств.
• ДС – имеющийся остаток денег на начало заданного периода.
• П – поступающие на счет компании доходы.
• Р – расходы организации.

Специалисты говорят о том, что за всеми перечисленными показателями стоит наблюдать и внимательно их документировать. Лучше завести для этого отдельную таблицу в Excel, забить туда формулу и регулярно обновлять сведения. Хорошая периодичность – ежемесячно или еженедельно.

Не менее важно для предпринимателя понять, по какой причине разрыв случился изначально. Только в таком случае можно будет предпринять какие-либо действия, чтобы справиться с проблемой.

В списке распространенных причин есть такие, как:

• Неправильное планирование бюджета. Часто о появлении кассового разрыва приходится говорить в ситуации, когда ответственный специалист неверно рассчитывает суммы доходов и расходов. Стоит обратить внимание на характер и график регулярных платежей. По этой причине может оказаться, что у компании плюс по финансам, но большие расходы и постоянные сторонние отчисления полностью его нивелируют.
• Неправильное построение закупок. Из-за этого часть средств компании часто оказывается замороженной. Потому не удается прогнозировать, когда именно придет кассовый разрыв. Проблема может появиться и из-за того, что запасы пополняются неравномерно, отсутствует анализ и правильный учет спроса со стороны конечного потребителя продукции.
• Сезонность работы бизнеса. Очень часто с кассовым разрывом сталкиваются компании, для которых характерны сезонные колебания спроса на товар. Это требует правильного подхода к распределению средств на протяжении всего года, в том числе, когда востребованность продукции становится ниже по разным причинам.
• Накапливание дебиторской задолженности. Это очень коварный фактор, с которым сталкиваются многие компании. Причина обычно заключается в необдуманном стимулировании продаж рассрочкой или другими формами отсроченного платежа.

Проще всего не допустить формирования кассового разрыва. Для этого стоит использовать ряд рекомендаций:

• Всегда формируйте финансовую подушку для бизнеса. В таком случае у вас всегда будут в запасе средства, которыми можно будет покрыть непредвиденные расходы. Лучше всего откладывать часть прибыли. Эксперты говорят о том, что размер такого страховочного фонда должен покрывать до полугода работы компании вовсе без выручки.
• Контролируйте задолженность. Вы всегда должны четко понимать, кто и сколько вам должен, когда нужно будет вернуть взятые средства. Лучшее решение – это официальное документирование графика возвратов и закрепление обязательств документами.
• Отмечайте даты поступления расходов. Вполне вероятно, что кассовый разрыв создается из-за их неверного учета. Фиксация даст большой объем информации для анализа показателей работы вашей компании.
• Прописывайте в договорах неустойку. Она должна начисляться ежедневно если по каким-то причинам клиент не смог оплатить очередной взнос. Это станет хорошим стимулом, чтобы избавиться от задолженности.

Если у вас в компании кассовый разрыв случается с определенной периодичностью или есть какая-то возможность хотя бы примерно его предсказать, к этому стоит подготовиться. Это можно сделать, просто выполнив ряд рекомендаций:

Исключите необязательные расходы. Во многих компаниях при внимательном анализе можно найти много таких статей экстренной экономии.

Возьмите кредит. Это часто помогает бизнесу с серьезным фактором сезонности. Таким образом можно будет погасить все свои обязательства перед работниками и контрагентами.

Напомните клиентам об оплате. Здесь важно уметь вести диалог, либо напоминать о подписанных документах с обязанностями по выплатам.

Заранее сообщите о задержках всем, кто получает от вас деньги. При разовой ситуации многие могут отнестись с пониманием. А чтобы не возникла неустойка, напишите гарантийные письма.

Наконец, стоит помнить и про ошибки, которые вполне могут быть связаны с возникновением кассового разрыва. В такой ситуации в компании начинается паника и у руководства есть реальная вероятность допустить просчеты.

К наиболее распространенным ошибкам относятся такие, как:

• Повышение цены. Необдуманное повышение приводит к тому, что вы рискуете совсем лишиться продаж и хоть каких-то поступлений денег. Это очень опасно для бизнеса.
• Продажа имущества. В таком случае есть риск в панике продать многое по заниженной цене. Восполнять дефицит будет дорого и трудно. При этом такая ситуация может негативно сказаться на способности вашего предприятия выполнять свои обязательства.
• Снижение цен с целью увеличения продажи. Это чревато полным крушением модели вашего бизнеса. Поднять расценки обратно будет очень сложно, вы можете столкнуться с потерей клиентов и другими рисками.

Помните о том, что при правильном подходе кассовый разрыв можно преодолеть или вовсе его не допустить. Но крайне важно профессионально и хладнокровно подойти к действиям в такой ситуации.

Получить бизнес-план

Кассовые разрывы: почему они возникают и как их устранить

Кассовые разрывы не причина для паники, но повод задуматься. Если прибыль есть, а оборотных средств бывает недостаточно, нужно искать ошибки – в менеджменте, бухгалтерии или самой бизнес-стратегии – и исправлять их. Тщательное планирование и контроль помогут вырастить стабильный, успешный и независимый бизнес.

Эта статья подскажет подходящие инструменты для устранения кассового разрыва и предотвращения его появления в будущем.

Простыми словами, кассовый разрыв – это ситуация, когда у компании есть прибыль, но временно отсутствуют деньги на операционные расходы.

К операционным расходам относят постоянные траты, без которых невозможна стабильная деятельность компании:

• плата за аренду и коммунальные услуги;
• зарплата сотрудникам;
• страховые взносы;
• закупка сырья и расходников;
• обслуживание техники;
• затраты на логистику и рекламу;
• амортизационные отчисления;
• выплаты процентов по кредитам;
• оплата услуг сторонних организаций и подрядчиков;
• административные расходы.

Нельзя путать кассовый разрыв с дефицитом средств, полученным из-за убыточности компании. При кассовом разрыве нехватка средств временная – в будущем ожидается подтверждённый доход, покрывающий все расходы.

• Потеря сотрудников, не согласных терпеть задержки заработной платы
• Расторжение контрактов с подрядчиками и обслуживающими организациями
• Штрафы и пени по оставшимся контрактам, кредитам, налогам и обязательным взносам
• Снижение производственных мощностей из-за простоя, нехватки сотрудников и расходных материалов
• Подрыв деловой репутации

1. Отсутствие планирования и контроля

   Балансировка денежных потоков – первоочередная задача руководства компании. Необходим точный прогноз движения средств с учётом всех будущих поступлений и выплат на несколько недель, месяцев вперёд.

   В ином случае риск кассового разрыва присутствует независимо от того, насколько прибыльным является бизнес.

   Без контроля даже в многомиллионной компании может не хватать свободных средств для совершения платежей.

2. Работа с покупателями по постоплате

   Наиболее надёжные покупатели – крупные торговые сети и государственные учреждения.

   У них сложная система распределения бюджета, поэтому они готовы расплачиваться с поставщиками только на своих условиях: раз в 30-60 дней, раз в квартал или вовсе в конце календарного года. Для небольших предпринимателей такие условия создают ряд проблем.

   Нужно вложить большие средства, чтобы удерживать бизнес на плаву до получения платежа или найти дополнительные источники дохода. В ином случае – кассового разрыва не избежать.

3. Несвоевременная оплата от дебиторов

   Договорённость с клиентами об удобных условиях постоплаты не исключает возможности неполучения платежа. Нехватка средств у клиента, банкротство его компании, задержка перевода банком или недобросовестность и хитрость вашего контрагента – если вы не учли эти риски, то ваша компания остаётся нестабильной и кассовый разрыв может произойти в любой момент.

4. Сезонность бизнеса

   Труднее всего избегать нехватки средств компаниям, которые не имеют прибыли вне сезона. Без чёткого плана и жёсткого контроля расходов сезонный бизнес точно уйдёт в минус.

   Даже если всё рассчитано до копейки, то непредвиденные траты всё равно могут нарушить баланс.

   Повышение арендной платы, внезапная поломка оборудования, рост цен на сырье – без финансовой подушки риск кассового разрыва очень велик.

Чтобы подтвердить или опровергнуть наличие кассового разрыва достаточно сложить остаток средств на начало периода и поступления за период, а затем вычесть все расходы в этом же периоде. Если остаток денежных средств на конец периода отрицательный – у вас возник кассовый разрыв.

Пример расчёта, выявляющего кассовый разрыв:

Остаток на начало периода Поступления Расходы Итог

Понедельник	+ 40 000	+100 000	-20 000	+120 000
Вторник	+120 000	+30 000	-60 000	+90 000
Среда	+90 000	+10 000	-50 000	+50 000
Четверг	+50 000	+20 000	-100 000	-30 000
Пятница	-30 000	+80 000	-20 000	+30 000

Если нет конкретного дня для совершения всех расходных операций (например, раз в неделю), то расчёт необходимо производить ежедневно. На примере видно, что в четверг у компании не будет достаточной суммы на счёте, чтобы оплатить все обязательные расходы. Считая итог за неделю, а не за день, мы бы не заметили кассовый разрыв.

Кассовый разрыв случился или вот-вот случится? Реагируйте, а не паникуйте. Ваша задача – временно сократить расходы, минимизировать последствия и найти срочное финансирование.

Правильные решения

• Отказ от необязательных трат. Первым делом необходимо провести анализ расходов и исключить/урезать маловажные. К ним относятся затраты на корпоративы, представительские расходы, «плюшки» для сотрудников и пр.
• Заморозка второстепенных расходов. Траты на стратегические задачи (повышение квалификации, закупка нового оборудования и пр.) не стоит исключать полностью, но их можно отложить до момента стабилизации.
• Информирование заинтересованных лиц. Иногда достаточно просто обсудить проблему с сотрудниками и контрагентами, чтобы найти выход. Объявлять о переносе выплат премий или просить отсрочку платежа неприятно, но некритично.
• Финансирование из внутренних источников. Закрыть кассовый разрыв можно личными средствами собственников бизнеса – эта мера не рассматривается, как постоянная, но в непредвиденной ситуации может стать единственным верным решением, которое можно принять быстро.

Неправильные решения

• Повышение цен. Кассовый разрыв – внутренняя проблема, которая не должна решаться за счёт других. Резкое и необоснованное повышение может отпугнуть клиентов и усугубить ситуацию.
• Продажа имущества. Оборудование, техника, недвижимость – это активы. Продавая их, вы снижаете ликвидность компании и ослабляете производство. Кроме того, в спешке появляется риск продажи по заниженной цене.
• Срочный займ под %. Решая проблему нехватки денег с помощью кредита сегодня, вы создаёте дополнительные расходы в будущем. Кроме того, условия срочного кредитования вряд ли будут выгодными.
• Распродажа. Снижение цен наверняка поможет экстренно нарастить продажи, но непродуманная ценовая политика может сильно дестабилизировать бизнес.

Проактивные меры

Хотите предотвратить возможность возникновения кассового разрыва в будущем? Ваша задача – минимизировать риски и построить бизнес-модель, исключающую нехватку оборотного капитала.

• Грамотное финансовое планирование. Контроль всех денежных потоков – это основа стабильности. Следите за деньгами, учитывайте все фактические и планируемые операции в одном месте – так вы увидите кассовый разрыв заранее и успеете принять необходимые меры для выхода из кризисной ситуации без ущерба.
• Комфортный график платежей. По традиции большинство выплат приходится на первые числа месяца. Достаточно договориться о смене даты ежемесячных платежей, чтобы существенно снизить нагрузку.
• Современные инструменты для сбора данных и контроля. Планирование и учёт доходов и расходов намного нагляднее вести в электронном виде – в Excel или специальном сервисе, поддерживающем платёжный календарь. Так вы сможете не только фиксировать траты, но и ранжировать их по приоритету, видеть статистику по каждой категории и заблаговременно прогнозировать нехватку средств.
• Электронный документооборот. Автоматизация процесса создания и обмена закрывающими документами позволяет в разы ускорить поступление оплаты от клиента. Система управления электронными документами также позволяет наглядно видеть проблемы с обратным откликом и оплатой счетов.
• Качественное управление дебиторской задолженностью. Поступления нужно не только контролировать. Ими надо управлять. Нет ничего плохого в том, чтобы регулярно напоминать контрагентам об их задолженности и принимать активные меры для своевременного получения заработанных денег.

Внешнее финансирование – надёжный способ предотвращения и устранения кассовых разрывов для компании любого размера. Своевременное получение средств от финансовых организаций поддерживает объём оборотного капитала на регулярной основе – это помогает добиться стабильности, когда внутренние инструменты не помогают.

В качестве постоянной поддержки бизнеса лучше всего подходят:

• овердрафт – автоматическое кредитование на сумму списания при нехватке средств на счету в рамках установленного лимита;
• кредитная линия – быстрое кредитование по запросу на нужную вам сумму в рамках одобренного лимита;
• факторинг – финансирование на сумму поставки товаров/оказания услуг под уступку дебиторской задолженности.

Что из этого выбрать? Зависит от бизнес-модели. Если вы продаёте товары и услуги юридическим лицам на условиях отсрочки платежа, факторинг – то, что вам нужно.

Попробуйте факторинг и получите деньги сразу после поставки

Залог не требуется На что тратить — решаете сами

В факторинг входит не только своевременное финансирование сразу после отгрузки товара в размере до 100% от стоимости поставки, но и сопутствующие услуги: проверка дебиторов, контроль и управление дебиторской задолженностью, снижение рисков неоплаты. Используя факторинг, вы можете давать покупателям комфортную отсрочку без вреда для бизнеса.

Ещё один плюс: в отличие от кредитных продуктов, факторинг не отображается на балансе компании, как финансовое обязательство и не снижает ликвидность.

Сделайте первый шаг к стабильности – заполните заявку на факторинг и забудьте о кассовых разрывах. Предложение подходит для производителей и поставщиков из всех регионов РФ.

Пожалуйста, оцените эту статью

Кассовый разрыв. Как не попасть и как из него выйти

Можно вечно смотреть на огонь, воду и говорить о кассовом разрыве. Тема актуальна для всех предпринимателей и для любого бизнеса. Мы с ним часто сталкиваемся, кто-то вообще из разрыва не вылезает. А сейчас – во время кризиса – о нем надо говорить много и понятно. Чтобы больше не попадать или попадать осознанно.

Кассовый разрыв – это временная нехватка денег. Например, когда клиент должен нам миллион рублей, но отдаст только через месяц. А зарплаты надо платить уже сегодня. В итоге кассовый разрыв может быть 100, 200, 300 тысяч рублей, а через месяц ликвидируется.

И тогда мы будем в плюсе на 700 тысяч.

• Чем грозит кассовый разрыв?
• Одним словом кассовый разрыв – это неплатежеспособность.
• Ошибки, которые приводят к кассовому разрыву
• 1.Непонимание, сколько у тебя денег
• 2.Учитывание долгов клиентов в качестве прибыли
• 3.НЕТ планирования расходов
• Заблуждения, создающие кассовый разрыв

На примере физлица: я взял авто в кредит и пропускаю платежи, или плачу с задержкой, или вообще пропал и перестал платить. Так у банка я попадаю из статуса клиента в статус мошенника, безответственного чувака или банкрота.То же самое с предпринимателем. Арендаторы внесут тебя в список ненадежных клиентов и при первой возможности тебя заменить – сразу заменят. Или сотрудники при постоянной задержке зарплаты будут думать совсем о другом, но точно не о повышении эффективности твоей компании.Идентичная история с клиентами и поставщиками. Мало того, что у тебя минус в деньгах, так ты еще и на плохом счету вообще у всех.С последствиями все понятно. Теперь важно понять, почему в него попадают так часто.Например, когда у тебя не сходятся остатки на кошельках. Ты думаешь, что на кассе 100 тысяч, а там 0 рублей.Клиенты редко платят вовремя. Предприниматели часто рассчитывают финансы, исходя из еще не отданных денег и записывают долги в приходы.Постоянные расходы происходят каждый месяц. Но есть и новые расходы. Их часто не планируют и не учитывают в общем бюджете, что приводит к кассовому разрыву.Допустим, поставщик отгружает товар с отсрочкой платежа. Он может отгружать по миллиону в месяц (товара), и только после трех месяцев мы должны заплатить первый миллион. Так на складе может оказаться 3 миллиона в виде сырья, перевезенной продукции и т.д.Также в долг дают сотрудники. Зарплату мы им платим только через отработанный месяц плюс 15 дней. То есть ЗП тоже в долгу на один месяц.Далее клиенты дают предоплату, а работу мы делаем через несколько месяцев.

В ИТОГЕ: у нас очень много денег. Компания в этот момент может быть неприбыльной, но собственнику кажется, что все круто. Кассового разрыва нет, а деньги есть. Вот они, их можно потрогать и потратить.

Естественно такой предприниматель не ведет учет движения денежных средств, не планирует доходы и расходы, ведь деньги всегда при нем и их на все хватает. Успешный успех.

НО все моментально схлопнется, как только упадут обороты компании. Минимальная задержка или сезонность оголяют долги поставщикам, долги по зарплате и поставки клиентам. И это происходит разом!

Я сам видел, как таким образом рушились логистические, строительные компании и многие другие.

Поэтому я всегда говорю: знай свой факт. И не бойся его осознать. Пусть это будет минус или ноль. Но от этих настоящих цифр всегда можно оттолкнуться. Это лучше, чем неосознанно тратить чужие деньги и сидеть по уши в долгах.

Как не попасть в кассовый разрыв?

Защита от кассового разрыва – управленческая отчетность.

Чтобы не попадать в кассовый разрыв, нужно вести Календарный план и отчет Движения денежных средств. Его я бесплатно раздаю на своем YouTube-канале.

Когда ты до последней копейки можешь рассчитать свои доходы, расходы и не залезаешь в деньги сотрудников и поставщиков, тогда кассового разрыва не будет.Есть случаи, когда надо вложиться в проект, например, закупить материалы. Или тендеры, когда деньги приходят порой через 90 дней после выполненной работы.

Тогда надо понимать, есть ли у тебя эти деньги, которые ты должен потратить сейчас, а обратно получишь позже.

Когда ты ведешь полную отчетность финансов компании, вероятность попасть в разрыв неосознанно почти невозможна. Я подчеркнул слово “неосознанно”.

Ведь в разрыв можно зайти специально.

Например, когда поставщикам нужно отдать через 2 месяца, клиенты сделали предоплату, и мы получили 2 миллиона без процентов. Их можно пустить в тендер, который принесет уже 3 миллиона. То есть не на своих деньгах мы заработали дополнительные проценты.Но это надо делать аккуратно и понимать риски, которые ты несешь.

Что делать, если кассовый разрыв уже случился?

В первую очередь нужно построить информационную доску: сколько денег сейчас есть, сколько должно поступить, актуализировать эти поступления (созвониться со всеми клиентами), обозначить даты поступлений. Так ты разобьешь платежи на 2 группы: актуальные, которые скоро придут, и те, с которыми придется долго работать.

С теми платежами, которые придут вовремя, дальше надо планировать, куда ты их потратишь сначала. Это может быть сотрудница, которая воспитывает ребенка, арендаторы, чтобы вас не выгнали, поставщики, чтобы они продолжали отгрузки.

Если кто-то заплатил раньше, ты должен сразу обновить платежный календарь и расставить новые приоритеты.

Никогда не теряй контакт с кредиторами. Их нужно вовлекать в твою ситуацию с платежами, которые ты ждешь, чтобы вернуть их деньги.

Я рекомендую мелкие затраты отдать сразу (например, зарплаты), а более крупные, например, поставщикам отдавать частями. Каждому по какой-то сумме. Так они будут понимать, что у тебя временная нехватка, но как только деньги появляются, ты их выплачиваешь. Четкий план, который успокоит всех.

Кассовый дефицит

Это то же самое, у тебя разрыв те же минус 300 тысяч, но тебе никто их не должен и не покроет эту финансовую дыру. Данный минус нужно восполнять либо новой прибылью, либо взять из источников, не имеющих отношения к твоему бизнесу. По сути из своего кармана.

Даже кассовый дефицит можно вылечить. Но только с помощью профессионального финансового директора, иначе можно сделать только хуже.

Подробнее о разных финансовых ситуациях и как с ними справляться есть на моем канале. Там же бесплатный шаблон ДДС в описании под роликом.

Заходи, подписывайся, новые короткие видео каждый день – https://www.youtube.com/channel/UCddD128QuCRnDEYa8odRrMQ

Кассовые разрывы в торговле и производстве – Пресс-центр компании «Бухгалтер.рф»

Кассовые разрывы – явление нередкое. Они не считаются чем-то критичным, в отличие от дефицита денежных средств. В торговле и других сферах с кассовыми разрывами периодически приходится иметь дело почти каждому.

Возникают они, если коротко, когда имеющихся на счетах средств хватает только на оплату аренды и коммуналки, а нужно платить еще проценты по кредитам, зарплату и налоги.

Кассовые разрывы свидетельствуют о временной невозможности компании исполнять финансовые обязательства, а не о ее неприбыльности. 

Обнаружить разрыв можно, только если грамотно ведется учет денег. И давайте сразу начистоту: простой формулы «приход минус расход» будет недостаточно. Если компания прибыльная, у нее есть деньги. Если у прибыльной компании временно нет возможности исполнять финансовые обязательства, значит, деньги где-то застряли и их нужно найти. Возможно, стоит поработать с дебиторской задолженностью. 

Также нередко к кассовым разрывам приводит выемка денег из кассы до того, как исполнены финансовые обязательства и оставшиеся в кассе средства квалифицированы как прибыль. Об этом и других причинах появления временных финансовых трудностей читайте дальше. 

5 способов попасть в кассовый разрыв

С кассовыми разрывами чаще всего сталкивается малый бизнес. На нескольких примерах рассмотрим типичные случаи временной финансовой просадки прибыльной компании. 

1. Преждевременная выемка денег из кассы

Довольно часто в такую ситуацию попадают начинающие предприниматели. Фирма А заключает выгодный контракт на поставку непродовольственных товаров фирме И. Клиенту отправляется первый заказ.

Фирма А на радостях начинает ремонт в торговых помещениях, не дождавшись завершения поставки, ее документального подтверждения и внесения клиентом остатка денежных средств.

Заказанные для ремонта материалы нужно оплачивать, клиент задерживает платеж. Добро пожаловать в кассовый разрыв. 

Главной ошибкой фирмы А в этой ситуации является присвоение еще не поступивших денег. Во избежание кассовых разрывов не стоит тратить то, чего на счету еще нет. 

2. Ошибки при подсчете расходов

Типография получает заказ на крупную партию каталогов для магазина парфюмерии и предоставляет клиенту 30-дневную отсрочку платежа. Отсрочка считается от даты сдачи заказа. У типографии на счету 200 тысяч рублей, ТМЦ на складе хватает для печати каталогов.

Заказ берется в работу. Но через несколько дней бухгалтер напоминает руководителю о том, что нужно оплатить счет за обслуживание типографских станков. Со счета улетает 100 тысяч. Партия каталогов допечатывается и отправляется клиенту.

Еще через несколько дней типография закупает бумагу на 90 тысяч рублей. А через неделю подходит срок выплаты заработной платы, оплаты аренды и коммуналки. На счету 10 тысяч рублей, расчет за каталоги будет минимум через неделю.

Получите, распишитесь – кассовый разрыв, да еще с рисками получить штраф за просрочку выплат сотрудникам и неустойку по аренде. 

Во избежание таких ситуаций рекомендуем вести платежный календарь. Это поможет при подсчете расходов и определении допустимого срока отсрочки платежа. 

3. Пренебрежение проектными рисками

Мебельная мастерская получает заказ на дизайнерские стулья с 50% предоплатой. Окончательный расчет – после сдачи заказа.

Бизнес получает предоплату, ищет дерево, разрабатывает дизайн, изготавливает первое изделие, предъявляет клиенту. Клиент требует другой цвет/форму/текстуру, и приходится снова искать материалы, переделывать работу.

Подходит срок выплаты зарплаты, а деньги с предоплаты потрачены на дерево, лаки/краски и т.п. Возникает кассовый разрыв. 

Руководитель уговаривает мастеров доделать заказ, клиент принимает стулья, переводит остаток суммы. Мастерская выплачивает зарплату, остается со средствами на счету. 

Во избежание кассовых разрывав в проектном бизнесе рекомендуется работать или по полной предоплате, или с поэтапной оплатой (за дизайн, за конструкционное решение, за каждую единицу товара и т.п.). 

4. Незаметное увеличение расходов

Крупный интернет-магазин наращивает объем продаж по сезону. Денег на счету полно, заказы сыплются как из рога изобилия. Приходит время оплачивать рекламу на Яндексе. Клик подорожал, и сумма к оплате вместо 300 тысяч – 500. Не проблема, деньги-то есть. Можно еще товар закупить, да и компьютеры в колл-центре сменить заодно. 

Заканчивается сезон, продажи падают, а возросшие расходы (в частности, на рекламу) остаются. Время расплачиваться с поставщиками, а на счету пусто. Добро пожаловать в кассовый разрыв. 

Отслеживайте расходы вне зависимости от количества заказов и поступающих денег. Если расходы увеличиваются (дорожает реклама), считайте эффективность кампании и корректируйте ее при необходимости. А еще лучше − перед сезоном активных продаж считайте юнит-экономику и не выходите за лимит в рамках рекламной кампании. 

5. Избыточное списание

В мини-кафе ежемесячно списывается просрочка на 50 тысяч рублей. Сумма не меняется год, два, три. Она заложена в бюджет.

В расходах, помимо списания, присутствует зарплата директора кафе в размере 150 тысяч рублей, зарплата повара – 50 тысяч и двух официантов – столько же. В один из месяцев директор замечает, что ушел в минус на 50 тысяч.

Время выплачивать сотрудникам зарплату, а денег не хватает. Оказывается, повар удвоил списание и в расходы ушло 100 вместо 50 тысяч. 

Избежать кассового разрыва такого типа позволяет запас денежных средств. И не помешает отслеживание списаний. 

Как не доводить до кассовых разрывов? 

Риск возникновения разрывов будет существенно ниже, если: 

• Вести платежный календарь и своевременно реагировать на финансовые форс-мажоры.
• Брать предоплату с учетом сроков реализации проекта и текущих расходов. 
• Работать с отсрочкой платежа, которая не обнуляет банковский счет. 
• Иметь денежные средства в запасе.

А также если тратить выручку после того, как исполнены актуальные налоговые, зарплатные, арендные и другие обязательства. 

Количество показов: 123

Теги данной публикации: кассапроизводствоторговля