Не позднее 31 июля 2019 необходимо стать отчет 6-НДФЛ. Очень многие организации сдают несколько отчетов 6-НДФЛ по разным ОКТМО. Каким же образом правильно настроить программу 1С:«Зарплата и кадры государственного учреждения» ред. 3.1 или 1С:«Зарплата и Управление Персоналом» ред. 3.1 и сформировать правильно отчеты?

Первое, что нужно сделать для корректного формированию отчетов по разным ОКТМО, необходимо в «Реквизитах организации» поставить «галку» — «У организации есть филиалы (обособленные подразделения)».

Заполнить «Регистрацию в налоговом органе» для организации, затем «Записать и закрыть» карточку организации.

Далее, на закладке «Кадры» перейти в справочник «Подразделения».

Для каждого подразделения, у которого регистрация в налоговом органе отличается от регистрации организации (т.е. разные ОКТМО) необходимо в карточке подразделения установить «галку» — «Это – обособленное подразделение» и заполнить по гиперссылке «Изменить» регистрацию в налоговом органе.

• Далее нажать «Записать и закрыть».
• После этого выполняем как обычно начисления зарплаты и выплаты.
• Для того чтобы проверить себя верно ли все начислено по ОКТМО, можно воспользоваться отчетом «Анализ НДФЛ по месяцам».
• Он находится в разделе «Налоги» — «Отчеты по налогам и взносам».

В данном отчете наглядно видно по каждому налоговому органу суммы начислении, сколько исчислено, удержано и перечислено НДФЛ.

После всех настроек и начислений-выплат можно формировать 6-НДФЛ.

Данный отчет находится в разделе «Отчетность, справки» — «1С-Отчетность».

Создаем новый отчет 6-НДФЛ, выбираем период и устанавливаем «галку» — «Создавать для нескольких налоговых органов».

Автоматически создаются формы 6-НДФЛ для тех налоговых органов, которые отметили.

Далее заходим в каждую форму и проверяем суммы. Затем если все верно, меняем статус отчета на «Подготовлено» и можно или сразу отправить отчет через 1С-Отчетность по кнопке «Оправить» или выгрузить форму для отправки через стороннюю программу.

С помощью каких отчетов можно найти ошибки в 6-ндфл в 1с: зуп ред. 3.1?

Опубликовано 18.12.2020 10:36 Administrator Просмотров: 46418

Все работодатели ежеквартально обязаны сдавать отчет 6-НДФЛ.

Несмотря на то, что в 2021 году ожидается грандиозное обновление формы этого отчета, помощники проверки корректности его заполнения останутся прежними. В этой публикации мы поделимся с вами тем «секретным» функционалом программы 1С: ЗУП ред. 3.

1, которым с удовольствием пользуемся сами. Кто еще не перешел работать в эту программу – поспешите! Посмотрите, сколько возможностей вы упускаете! 

Итак, в программе 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 отчет 6-НДФЛ формируется в разделе «Отчетность, справки» — «1С-Отчетность».

Нажмите кнопку «Создать» и в разделе «ФНС» найдите отчет «6-НДФЛ». 

С помощью «кнопок-стрелок» задайте период отчета.

Нажмите кнопку «Заполнить».

Отчет имеет два раздела:

Раздел 1 – «Обобщенные показатели», включающий данные о суммах начисленного дохода, налоговых вычетов, суммах исчисленного налога. Пользователь может посмотреть детализацию сумм ячеек отчета. Для того щелкните правой кнопкой мышки на ячейке и выберите команду «Расшифровать».

Получив расшифровку данных формы в разрезе кодов доходов, пользователь может их проанализировать.

Раздел 2 – «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ». Здесь пользователь также может получить детальную информацию расшифровки любой ячейки. Этот способ помогает проанализировать данные и найти ошибки в отчете.

Кроме детализации ячеек отчета, в 1С есть еще «отчеты-помощники», дающие возможность проанализировать данные по НДФЛ. Они помогут пользователю при заполнении и проверке формы «6-НДФЛ».

• • «Сводная справка 2-НДФЛ»;
• • Анализ НДФЛ по датам получения доходов;
• • Анализ НДФЛ по документам-основаниям;
• • Анализ НДФЛ по месяцам;
• • Контроль сроков уплаты НДФЛ;
• • Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ;
• • Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ;
• • Подробный анализ НДФЛ по сотруднику;
• • Проверка раздела 2 6-НДФЛ;
• • Регистр налогового учета по НДФЛ;
• • Удержанный НДФЛ.
• Сформировать их можно несколькими способами:
• 1 вариант – в разделе Налоги и взносы» — «Отчеты по налогам и взносам».

Открыв раздел, вы увидите список отчетов по НДФЛ.

2 вариант – в разделе «Зарплата» — «Отчеты по зарплате».

Перейдите в самый низ списка отчетов и перейдите по гиперссылке «Все отчеты».

Откройте раздел «Налоги и взносы» и в правой стороне отобразится список дополнительный отчетов для анализа НДФЛ.

Рассмотрим коротко эти отчеты. Какую информацию пользователь может получить из них?

«Сводная» справка 2-НДФЛ

Саму форму «Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника» можно сформировать в разделе «Отчетность, справки».

Документ содержит информацию о доходах и НДФЛ выбранного сотрудника.

Отчет «Сводная» справка 2-НДФЛ, содержит информацию, из которой формируется справка 2-НДФЛ. Плюс отчета в том, что он формирует данные по всем сотрудникам. С его помощью можно проверить все данные по доходам сотрудника, начислениям и удержаниям НДФЛ, примененных вычетах.

При необходимости можно установить отбор в кнопке «Настройка».

При обнаружении ошибки пользователь может вовремя внести исправления в программе. Например, не предоставлен, не закрыт или неверно указан вычет сотруднику.

1. Перейдите в карточку сотрудника – в справочнике «Сотрудники» и внесите или исправьте данные о вычетах в разделе «Налог на доходы».
2. В разделе можно ввести:
3. • новое заявление на стандартные вычеты;
4. • уведомление налогового органа о праве на вычет.
5. А также просмотреть все заявления на вычеты сотрудника, перейдя по одноименной гиперссылке.
6. Анализ НДФЛ по датам получения доходов

Отчет позволяет получить пользователю информацию о начисленных и выплаченных доходах, об исчисленном и удержанном НДФЛ и т.п. Информация выводится в отчет в разрезе дат и объединена по месяцам. С помощью значков-группировок «+» и «-» данные можно сворачивать и разворачивать.

Информацию, представленную в таком виде, проще проверять и анализировать. С его помощью легко обнаружить ошибки.

Используя кнопку «Настройки», можно устанавливать дополнительные параметры формирования отчета.

Установите вид настройки – «Расширенный» и на закладке «Отбор» добавьте дополнительный отбор. Нажмите кнопку «Добавить отбор» и добавьте поле «Сотрудник».

Установите «Сотрудник», условие «Равно» и в поле «Значение» выберите сотрудника из справочника. В нашем примере – Акопян М.С.

Нажмите «Закрыть и сформировать». Данные в отчете отобразятся в соответствии с условием отбора.

Если вы часто пользуетесь отчетом для удобства можно вынести отбор по сотруднику в его шапку. Тогда для выбора сотрудника не надо каждый раз заходить в настройку. Для этого в строке отбора щелкните мышкой на условное обозначение «-» и выберите «В шапке отчета».

• В результате настройки, в шапке отчета появилось поле отбора по сотруднику.
• Такая настройка применима к любому отчету в 1С.

Как и в любом другом отчете пользователь может проанализировать данные, посмотрев их расшифровку. Щелкните мышкой дважды на значении ячейки и выберите значение поля «Регистратор».

В результате отобразится расшифровка, в разрезе документов, которые сделали запись в регистр. Двойной щелчок мышкой на названии документа-основания откроет сам документ.

1. Анализ НДФЛ по документам-основаниям
2. Информацию по налогу в разрезе регистратора можно получить также из отчета «Анализ НДФЛ по документам-основаниям».
3. Форма отчета позволяет сразу увидеть пользователю, каким документами были произведены записи.
4. Анализ НДФЛ по месяцам

Группа отчетов «Анализ НДФЛ по месяцам» позволяет получить сопоставить исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ, проанализировать налогооблагаемую базу и примененные вычеты. Отчет представлен в полном и упрощенном варианте, а также с детализацией месяцев налогового периода и месяцев взаиморасчетов с сотрудниками.

Упрощенный вариант содержит сводную информацию по показателям.

Для детализации записей в разрезе сотрудников установите галочку «Подробно по сотрудникам». В отчете добавится одноименный раздел.

• Второй вариант отчета «Анализ по месяцам» отображает такую же информацию, но немного в другом интерфейсе.
• В отчете «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» добавлены дополнительные настройки и отборы. Пользователь может указать:
• • период получения дохода;
• • период взаиморасчетов;
• • организацию и филиал;
• • ИФНС.

Суммы в этом отчете, как и во всех других отчетах можно детализировать, щелкнув правой кнопкой мышки и выбрав вариант для детализации. Например, по полю «Регистратор», т.е. по документу.

Контроль сроков уплаты НДФЛ

Отчет позволяет получить информацию о суммах НДФЛ к уплате и сопоставить с уплаченным НДФЛ. Положительный остаток на конец периода говорит о просрочке уплаты налога.

1. Начисленные доходы в отчетности НДФЛ
2. Данная форма отчета позволяет пользователю выбрать информацию о доходах сотрудника за определенный период. Дополнительные настройки отчета регулируют видимость соответствующих колонок в таблице с данными:
3. • 6-НДФЛ раздел1;
4. • 2-НДФЛ;
5. • По месяцам.
6. Установите галочки и в таблице появятся дополнительные столбцы с информацией.
7. Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ
8. Отчет «Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ» дает информацию пользователю о доходах, детализированную в разрезе документов и обобщенную по периодам.
9. Используя расширенные настройки отчета по кнопке «Настройка», пользователь может задавать дополнительные параметры для отчета, как и во всех отчетах 1С.
10. Подробный анализ НДФЛ по сотруднику
11. Отчет позволяет просмотреть всю информацию по выбранному сотруднику:
12. • Начисленный и выплаченный доход;
13. • Примененные вычеты;
14. • Налоговую базу;
15. • Начисленный, удержанный, перечисленный НДФЛ и задолженность по налогу.
16. Отчет формируется с указанием первичных документов, в разрезе месяцев начисления.
17. Проверка разд. 2 6-НДФЛ

В помощь для проверки раздела 2 отчета «6-НДФЛ» послужит одноименная форма отчета. Она содержит информацию о суммах удержанного НДФЛ и полученного дохода, с указанием документа, срока перечисления и даты удержания.

Регистр налогового учета по НДФЛ

Статья 230 НК РФ предусматривает ведение учета доходов, полученных от работодателя физическими лицами, предоставленных им налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета. Данный отчет формирует регистр в соответствии с требованием законодательства.

• Регистр налогового учета можно сформировать также из карточки сотрудника или из справочника «Сотрудники», выбрав его в списке печатных форм.
• Удержанный НДФЛ
• Отчет формирует информацию по НДФЛ удержанному с указанием документа, в котором произведено удержание – выплата зарплаты и указанием сроков уплаты налога.

Как видите, вся информация в отчетах дублируется. Отчеты отличаются вариантами представления информации, разрезами отчетов. Сложность отчета 6-НДФЛ в том, что он содержит всю информацию о начислениях, выплатах, исчисленном и удержанном налоге в одной форме по всем сотрудникам. С помощью рассмотренных «отчетов-помощников» пользователь без труда разберется в данных программы по НДФЛ.

1. Автор статьи: Ольга Круглова

Пример заполнения 6-НДФЛ в 2019 году в 1С

Тем, кто впервые готовит отчет по форме 6-НДФЛ, пригодится подробная инструкция, как сделать это в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3. Приводим примеры 2019 года.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», апрель 2019.

Игорь Бронников, системный инженер отдела интенсивного роста компании «ГЭНДАЛЬФ».

Заполнение титульного листа 6-НДФЛ

Чтобы создать в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3, регламентированный отчет 6-НДФЛ, нам потребуется перейти в раздел »Отчетность, справки» – «1С-Отчетность» –«Создать» – «Виды отчетов» и выбрать в разделе «Отчетность по физлицам» – «6-НДФЛ».

Начнем с титульного раздела этого отчета. Здесь заполняются поля с запретом на редактирование, такие как: «ИНН», «КПП», «Период представления (код)», «Налоговый период (год)», и полей с возможностью редактирования, они подсвечены желтым цветом: «Номер корректировки», «Предоставляется в налоговый орган (код)», «по месту нахождения (учета) (код)», «Код по ОКТМО».

Данные для этого раздела берутся программой из справочника «Организации» (раздел «Настройка» – «Предприятие» – «Организации»).

Если ячейки с какими-либо сведениями о налоговом агенте не заполнены и их невозможно заполнить вручную (ячейки, невыделенные желтым цветом), это означает, что в базе не введены соответствующие данные. Тогда следует добавить нужные сведения в справочники, а в отчете в правом верхнем углу нажать на кнопку «Еще» – «Обновить».

Отдельно стоит выделить поле «Дата подписи», в котором указывается дата подписи отчета (по умолчанию это текущая дата компьютера).

Если на дату заполнение отчета остался неудержанный налог, то программа подтянет эту сумму в строку 080 раздела 1 6-НДФЛ.

Заполнение раздела 1 формы 6-НДФЛ

• В этом разделе указывается обобщенные по всем физлицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
• Если у нас есть выплаты физическим лицам в налоговом периоде, облагаемые по разным ставкам, то раздел 1 программа заполнит для каждой из ставок налога.
• В разделе 1 указывается:

• В строке 010 – ставка налога. Кликнув на ячейку, мы можем выбрать нужную нам ставку;

• В строке 020 – нарастающим итогом отражаются начисленные доходы

В случае если заработная плата либо командировочные начислены были в марте, но выплачены в апреле, то в отчет за I квартал такие доходы сотрудника попадут, т.к. согласно этим видам выплат датой фактического получения дохода является дата начисления (Письмо ФНС РФ от 01.08.2016 № БС-4-11/[email protected]). С больничными, отпускными и прочими выплатами ситуация иная. По их видам выплат дата фактического получения дохода – это дата выплаты. По этой причине, если они были начислены в конце марта, однако выплачены в апреле, в отчет за I квартал они никак не войдут, а отразятся в 6-НДФЛ за полугодие.

Проанализировать суммы по НДФЛ помогут регистры записей. Что это такое? По сути, ведение учета в «1С» – это запись документов. Каждый документ имеет результат, например, записывает суммы по начислениям.

Эти результаты можно посмотреть с помощью отчетов, которые могут суммировать результаты по документам и показывать пользователю итог.

Однако документов обычно много, поэтому документы записывают свои результаты («движения») в специальные таблицы – регистры «1С», которые сами суммируют результаты, чтобы отчет просто отобразил заранее посчитанные итоги.

Регистр «1С» – это таблица, такая же, как в Excel, каждый документ пишет в регистр «1С» одну или несколько строк своих движений (результатов) с каким-либо знаком – плюс или минус. Это значит, что итого регистра «1С» изменилось на соответствующее число.

Чтобы открыть регистры записей, отвечающих за отражение сумм НДФЛ, нам потребуется:

Первый вариант: зайти в «Начисления зарплаты и взносов» — «Еще» — «Движение документа». В поле «Выводить только» выбираем два регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Учет доходов для исчисления НДФЛ».

Второй вариант: «Все функции — «Регистры накопления» — выбираем поочередно «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Учет доходов для исчисления НДФЛ».

• В разделе 1 сумма вычетов по доходам из строки 020 отражается в строке 030. Например, профессиональные, стандартные, имущественные, социальные.

Чтобы узнать, какие вычеты применялись в том или ином месяце и к какому доходу они относятся, нам потребуется отчет «Анализ НДФЛ по месяцам». В нем наглядно продемонстрированы примененные вычеты. Отчет находится в разделе «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогу и взносам» – «Анализ НДФЛ по месяцам».

• В строке 040 указывается общая сумма исчисленного НДФЛ по доходам, которые отражены в 020 строчке, за минусом вычетов.
• В строке 050 указывается общая сумма фиксированных авансовых платежей, на которые были уменьшены суммы исчисленного налога.

В раздел 1 можно вручную добавлять или удалять блок строк 010-050. Для добавления еще одного блока нужно кликнуть на ссылку «Добавить строки 010-050», для удаления данного блока, нажмите на красный крестик, расположенный около строки 010.

Кроме строк 020 — 050 в первом разделе еще есть строки 070 — 090. Они заполняются не по дате получения дохода.

Заполнение раздела 2

В разделе 2 указываются:

• В строке 100 – дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130. К примеру, для зарплаты – это последний день месяца, за который она начислена, для других доходов – дата выплаты (рис.8).
• В строке 110 – дата удержания налога. Обычно совпадает со строкой 100.

В программе удержание налога производится при проведении ведомостей («Ведомость в банк», «Ведомость в кассу», «Ведомость перечислений на счета»).

Сумма удержанного налога рассчитывается автоматически при заполнении документа на выплату зарплаты и отражается в отдельной колонке табличной части. Дата удержания налога в программе будет отображаться датой документа на выплату.

Просмотреть развернутые данные можно с помощью двойного клика мыши на ячейку с суммой удержанного налога.

• В строке 120 указывается дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога.

Больше всего вопросов, связанные с включением данных в строку 120, связано как раз с выплатой дохода в дни, предшествующие выходным или праздничным. Большинство организаций выдают разные дополнительные выплаты к государственным праздникам, а зарплату — в конце рабочей недели, перед выходными.

Соответственно, здесь работает общая норма ст. 6.1 НК РФ: если выплаты, специально не отмеченные в абз. 2 п. 6. ст.

226 НК, произведены в последний рабочий день перед нерабочими, то крайний срок перечисления НДФЛ в бюджет должен наступить не позднее первого буднего дня после нерабочих. Что и следует отразить в строке 120 в 6-НДФЛ.

Если же этот день перейдет на следующий отчетный период, то и вся группа относящихся к нему строк попадет уже в следующий отчет.

Предельный срок перечисления налога, который зависит от того, с каких доходов удержан НДФЛ. В программе при регистрации удержанного налога фиксируется предельный срок перечисления налога.

Согласно контрольным соотношениям (письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/[email protected]) для показателей формы расчета строка 120 будет сверяться с реальной датой уплаты суммы НДФЛ из строки 140 по данным карточки расчетов с бюджетом налогового агента, которая ведется в налоговом органе на основании данных о поступивших платежах по НДФЛ. Причем сверяться будет не сумма, а дата.

Если дата по строке 120 будет меньше даты уплаты суммы НДФЛ по строке 140, то это может указывать на нарушение срока перечисления удержанной суммы НДФЛ.

В «1С» для анализа нарушения срока уплаты налога можно воспользоваться отчетом «Контроль сроков уплаты НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам»). Отчет показывает суммы удержанного налога не на дату удержания, а на дату крайнего срока перечисления.

Это позволяет сформировать отчет так, чтобы он был похож на оборотно-сальдовую ведомость, и при этом положительное сальдо означало бы просроченный платеж.

• Вся сумма доходов до того, как из нее удержали НДФЛ, указывается в строке 130.
• В строке 140 указывается обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.

Сведения о полученном доходе и удержанном налоге с этих доходов, по которым одновременно совпадают три даты (дата фактического получения дохода, дата удержания налога и срок перечисления налога), суммируются и указываются в одном блоке строк 100 – 140.

Если не совпадает хотя бы одна из дат, то доход и удержанный налог с него отражаются отдельно, то есть создается отдельный блок строк 100– 140. К примеру, в один день были выплачены пособие по временной нетрудоспособности и материальная помощь.

Строки 110 –140 заполняются отдельно в отношении материальной помощи и отдельно в отношении пособия, так как данные виды доходов имеют разные сроки перечисления налога.

В программе с помощью отчета «Проверка разд. 2 6-НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам») можно проверить правильность заполнения раздела 2, сформированного расчета. Отчет проводит проверку по данным учета с разделом 2 и контролирует сроки уплаты налога.

Как заполнить отчёт 6-НДФЛ: строки 110 – 113 в программе 1С:Зарплата и управление персоналом

Год близится к завершению. У бухгалтеров наступает пора подводить итоги года. В текущем году появились новые формы отчётов, 6-НДФЛ не исключение. Начиная с первого квартала 2021 года утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ новая форма и порядок заполнения.

При формировании нового отчёта 6-НДФЛ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 ещё возникает много вопросов и сложностей заполнения второго раздела отчёта. В этой статье рассмотрим подробнее заполнение строк 110 — 113 второго раздела нашего отчёта.

Хотим дать маленькое пояснение. Сама форма отчёта изменилась, но порядок заполнения остался прежним. Итак, второй раздел будет отражать информацию по начислениям нарастающим итогом с начала отчётного периода (года). До этого данную функцию выполнял первый раздел.

Нарастающим итогом отражаются начисленные доходы (стр. 110 — 113); количество физлиц — получателей доходов (стр. 120); сумму предоставленных налоговых вычетов (стр. 130); сумму НДФЛ: начисленную (стр. 140), удержанную (стр. 160), неудержанную (стр. 170), излишне удержанную (стр. 180), возвращённую (стр. 190); фиксированный аванс (стр. 150). Подробнее остановимся на строках 110 — 113. 

В строке 110 отражается сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода.

В строке 112 отражается обобщённая по физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам).

ФНС России дала разъяснения, что к доходам, которые должны быть отражены по этой строке, относятся выплаты, начисляемые работодателем (налоговым агентом) физическим лицам в рамках трудовых отношений.

Ещё можно сюда отнести премию, компенсацию за неиспользованный отпуск, выплаты, имеющие социальный характер, и др..

В строке 113 отражается обобщённая по физическим лицам сумма начисленного дохода по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг). Письмом ФНС России от 23.03.

2021 № БС-4-11/3759@ утверждены контрольные соотношения, которые будут применены при проверке отчёта.

Сумма строк 111, 112, 113 не равна строке 110 раздела 2 расчёта 6-НДФЛ, а это значит, что есть доходы, которые будут только в общей сумме, следовательно, отсутствие этого равенства не будет нарушением по названным строкам.

Доход по строке 110 будет больше или равен вычетам по строке 130.

Отметим, что проверять заполнение 6-НДФЛ налоговые органы будут также и по контрольным соотношениям к РСВ. Такие показатели ИФНС привела в письме от 19.02.2021 № БС-4-11/2124. В проверке имеют место соотношения:

— стр. 110 разд. 2 6-НДФЛ — стр. 111 разд. 2 6-НДФЛ больше либо равно стр. 050 гр. 1 подр. 1.1 разд. 1 РСВ.

То есть сумма общих доходов минус доходы в виде дивидендов равна данным по доходам из отчёта «Расчёт страховых взносов за указанный период». 

Обратите внимание , что с 1 января 2021 года действует прогрессивная шкала ставок НДФЛ. До 5 млн рублей ставка НДФЛ 13 %.

После превышения налогооблагаемой базы применяем 15 % от суммы превышения. Поэтому доходы должны отражаться по соответствующим налоговым ставкам. Настройка в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред.

3.1 уже есть в настройках учётной политики организации.

В статье показаны необходимые моменты отражения данных в отчёте 6-НДФЛ при заполнения раздела 2. Желаем продуктивного подведения итогов отчётного года и лёгкой сдачи отчётности. А мы в свою очередь будем рады помочь, если вы обратитесь к нам на Линию консультаций 1С по номеру +7 499 956-21-70.

Смена ИФНС в середине года в ЗУП 3.1. Что делать? Как сдать 6-НДФЛ?

На официальном сайте its.1c.ru размещен пример и разъяснения, что делать в таком случае.

Пример:

С марта 2018 года организация поставлена на учет в налоговый орган по новому месту нахождения. Ей присвоен новый КПП. Также изменился ОКТМО. Необходимо сформировать отчеты по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года.

• Наши действия согласно инструкции:
• 1) Изменяем регистрацию в ИФНС на новую, устанавливаем период (месяц), с которого действуют новые сведения;
• 2) Заполняем два расчета по форме 6-НФДЛ – один по новой регистрации, а другой по старой;
• 3) Расчет по форме 6-НДФЛ в новую налоговую передаем без изменений (предполагаем, что изменение регистрации внесено в систему своевременно и заработная плата начислялась уже по новой регистрации с нужного периода);

4) В расчете по старой регистрации в ИФНС после заполнения возвращаемся на титульный лист, меняем получателя отчетности в поле «Представляется в налоговый орган (код)» на новую регистрацию, а также вручную указываем старый ОКТМО. Важно, что отчет не перезаполняем! Сдаем в таком виде.

Ссылка на статью: https://its.1c.ru/db/declndfl#content:1053:zup30

Однако, очень часто ИФНС требуют сдавать единый отчет нарастающим итогом с начала года по новому месту регистрации. Что делать в таком случае?

1. Давайте разберемся:
2. 1) ОБЯЗАТЕЛЬНО ДЕЛАЕМ РЕЗЕРВНУЮ КОПИЮ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ;
3. 2) Изменяем регистрацию в ИФНС на новую, устанавливаем период, с которого действуют новые сведения как НАЧАЛО ГОДА (с января текущего года);
4. 3) Далее обращаемся в раздел Налоги и взносы – Сервис – Проверка регистрации в ИФНС, где система укажет на наличие информации к исправлению. Соглашаемся и проводим исправление;

4) Как правило, корректировка в п.3 вносится в документы начислений. Проконтролировать на какой регистрации числятся начисления и выплаты можно с помощью отчета Анализ НДФЛ по месяцам. Там мы увидим, что выплаты остались на старой ИФНС;

5) Открываем раздел Администрирование – Обслуживание – Корректировка данных – Групповое изменение реквизитов.

Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.

Здесь нам будет необходимо массово изменить регистрацию ИФНС в ведомостях на выплату заработной платы.

• Выбираем тип документа – ведомость в банк/ на счета / в кассу;
• Накладываем отбор по организации (если необходимо), периоду, только проведенные и не помеченные на удаление документы:

• Проверяем сформированный список выбранных элементов на корректность, жмём ОК. Особенное внимание на этом этапе стоит уделить контролю ведомостей на выплату заработной платы за декабрь предыдущего года;
• На вкладке НДФЛ для реквизита «Регистрация в налоговом органе» устанавливаем новое значение регистрации в ИФНС:

• Работа с групповым изменением реквизитов на этом закончена.

6) Открываем отчет Анализ НДФЛ по месяцам и проверяем, что начисления и выплаты проходят по нужной нам новой регистрации ИНФС:

 На этом работа по корректировке ИФНС закончена, ВСЕМ УДАЧИ!

Новая форма 6-НДФЛ с 2023 года в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3

С 1 января 2023 года вступила в силу новая редакция формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) (приказ ФНС России 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@). Изменения связаны с переходом на уплату налогов посредством единого налогового платежа. Новую форму 6-НДФЛ необходимо применять с отчетности за I квартал 2023 года. Эксперты 1С рассмотрели изменения в форме 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.

Новые правила признания и уплаты налогов с 2023 года

С 1 января 2023 года изменился порядок определения даты фактического получения дохода в виде оплаты труда в учете НДФЛ. Утратил силу пункт 2 статьи 223 НК РФ, согласно которому датой получения дохода признавался последний день месяца, за который была начислена заработная плата.

С 2023 года датой получения доходов, связанных с оплатой труда (код 2000, 2002, 2004), станет дата фактической выплаты заработной платы, в том числе за первую половину месяца (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). 

Удерживать НДФЛ нужно при каждой выплате заработной платы (за первую и вторую половину месяца отдельно) (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Также с 2023 года для всех организаций изменились правила уплаты налогов. 1 января 2023 года вступил в силу Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ, согласно которому уплата налогов осуществляется посредством единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС).

В связи с переходом на уплату налогов посредством ЕНП установлены фиксированные сроки уплаты налога по оплате труда, больничным и отпускным. Суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца следует перечислять не позднее 28-го числа текущего месяца.

Форма и порядок представления расчета 6-НДФЛ с 2023 года

Новые правила уплаты НДФЛ привели к изменениям редакции формы и формата электронного представления расчета 6-НДФЛ (приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@). 

Новая форма расчета 6-НДФЛ содержит Титульный лист, Раздел 1 – Данные об обязательствах налогового агента, Раздел 2 – Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц и Приложение 1 к расчету за год.

Изменения коснулись данных Раздела 1. В строке 020 необходимо отражать суммы исчисленного и удержанного НДФЛ, подлежащие перечислению за последние три месяца отчетного периода. Общая сумма налога (строка 020) разбита на 4 строки по срокам перечисления – строки 021-024. Последнюю строку 024 необходимо заполнять за период с 23 по 31 декабря при представлении отчета за 2023 год.

Новая форма 6-НДФЛ применяется с отчетности за I квартал 2023 года. Впервые представить расчет по новой форме необходимо до 25 апреля 2023 года.

Расчет по форме 6-НДФЛ за I квартал 2023 года в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3

Заполнение отчета 6-НДФЛ в ЗУП 2.5 и ЗУП 3.0 от 26.10.2016

• Никитина Елена Ведущий специалист отдела автоматизации управления персоналом

Форма 6-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. На сегодняшний день еще остались нерешенные моменты по её заполнению. Рассмотрим разъяснения ФНС, которые реализованы в программных продуктах 1С при составлении отчетности за 9 месяцев 2016г. Так же рассмотрим заполнение отчета 6-НДФЛ в программных продуктах 1С:Зарплата и Управление Персоналом в редакции 2.5 и 3.0 (далее ЗУП 2.5, ЗУП 3.0) и объясним, в каких моментах автоматическое заполнение 6-НДФЛ в ЗУП 2.5 и УПП 1.3. не будет реализовано (блок учета заработной платы ЗУП 2.5 аналогичен блоку в УПП 1.3.).

Обратим внимание на важные моменты по письму ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@:

1. Изменился учет срока перечисления налога при заполнении раздела 2: соблюдение иерархического списка производится по строке 120 (срок перечисления налога).
2. Освещена новая позиция ФНС по заполнению раздела 2: анализируется в какой налоговый период относится срок перечисления налога, в такой и отчетный период эта операция и включается.
3. Изменилось отражение доходов сотрудников, если исчисленный по ним налог полностью перекрывается авансовым платежом, либо получился с нулевым значением, если вычет больше дохода. Ранее для таких доходов создавались блоки, где были заполнены только показатели по строкам 100 и 130. Сейчас эти доходы будут привязаны к датам основных выплат, тем самым сворачиваясь с аналогичным блоком с ненулевым удержанным налогом т.е. общее количество блоков будет уменьшено.

Заполнение 6-НДФЛ в ЗУП 3.0

Разработчики модернизировали алгоритм заполнения строки 130 (сумма фактически полученного дохода) раздела 2 в программе ЗУП 3.0. За 1 полугодие в отчете заполнение данной строки производилось динамически: расчет суммы для строки 130 в момент заполнения 6-НДФЛ.

При заполнении отчета за 9 месяцев расчет суммы для строки 130 производится в момент удержания НДФЛ (доход рассчитывается для сотрудников, включенных в ведомость по которым: проводится выплата дохода и удержание НДФЛ) и запись в регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Новый алгоритм работает только для документов, проведенных в новом релизе для ЗУП 3.0 это 3.0.25.138. Для документов, проведенных, до обновлений работает старый алгоритм заполнения строки 130.

Для работы нового алгоритма для всех документов за 9 месяцем требуется раз провести все документы выплаты за период и перепровести все документы начисления и провести документы выплаты.

Благодаря новому алгоритму программа определяет сроки перечисления для зарплаты, выплачиваемой с отпускными правильно (ранее срок определялся как конец месяца выплаты, а не следующий после выплаты день, если в ведомости на выплату сумма основного заработка и отпускных/больничных перечислялась общей суммой).

Новые возможности для 6-НДФЛ в ЗУП 3.0

1. Появился отчет «Проверка разд.2 6-НДФЛ». Позволяет проверить сумму налога, сумму полученного дохода в разрезе дат (дата получения дохода, срок перечисления, дата удержания налога).
2. Возможность рассчитывать и выплачивать зарплату вместе с отпуском. Программа определяет сроки перечисления для зарплаты, выплачиваемой с отпускными/больничными общей суммой правильно (ранее срок определялся как конец месяца выплаты, а не следующий после выплаты день по документу основания). Теперь срок определяется по коду дохода: 2012 (отпускные), 2300 (больничные) — конец месяца выплаты, остальные доходы — следующий после выплаты день.
3. Применение стандартных вычетов на детей задним числом. Например, сотрудник написал заявление на вычет не с начала года. Теперь по строке 130 раздела 2 программа верно указывает сумму дохода за месяц, в котором отразилась применение всех вычетов с начала года. Ранее сумма рассчитывалась арифметическим путем в обратном порядке от суммы налога.

Заполнение 6-НДФЛ в ЗУП 2.5

На партнерском семинаре 1С было озвучено то, что в программе ЗУП 2.5 (соответственно и в УПП 1.3) заполнение отчета 6-НДФЛ производится по старому алгоритму сбора данных для строки 130.

Строка 130 рассчитывается динамически в момент заполнения отчета из-за отсутствия связи начислений и выплат (не распознается вид дохода зарплата, больничный, отпускные), что приводит к необходимости расчета «фактически полученного дохода» в момент заполнения 6-НДФЛ исходя из суммы удержанного налога (из-за этого может быть искажение фактически начисленного дохода).

На сегодняшний момент разработчики рекомендуют использовать вариант учета удержанного НДФЛ «Принимать исчисленный НДФЛ к учету как удержанный». При использовании данного учета не зависит от момента проведения документов по выплате зарплаты. Дата выплаты зарплаты устанавливается в документе расчета заработной платы. Но есть свои ограничения при использовании данного учета, такие как:

• Нельзя использовать данную настройку, если зарплата выдается частями
• Удержание НДФЛ с натуральных доходов регистрируется сразу в день выдачи дохода

Для тех, у кого снят флажок «Принимать исчисленный НДФЛ к учету как удержанный», удержание налога осуществляется при выплате зарплаты, поэтому важно жестко соблюдать хронологию проведения документов: начисление — выплата.

Если на момент выплаты аванса есть проведенные документы, по которым выплата не производилась, ведомость на выплату аванса или ведомость на межрасчетные выплаты производит удержание НДФЛ и в отчете 6-НДФЛ даты получения дохода и перечисление налога формируются неверно.

Как рекомендуют разработчики программы, если выплата по документу начисления не производилась, то документ лучше не проводить до формирования ведомости на выплату.

В программе ЗУП 2.5 разработан инструмент «Изменение порядка учета документов» (в меню «Расчет зарплаты по организации» — «Налоги и взносы» — «Изменение порядка учета документов»). С помощью этого инструмента можно попытаться восстановить хронологию документов.

Но есть небольшой плюс при использовании варианта учета удержанного НДФЛ при выплате зарплаты — данный вариант поддерживает выплату зарплаты частями. Удерживается та доля налога, которая соответствует фактически полученному (выплаченному) доходу из всего начисленного к выплате.

В программе ЗУП 2.5 срок перечисления дохода (строка 140 раздел 2) при использовании упрощенного учета НДФЛ определяется по документу начисления, а при использовании варианта учета удержанного НДФЛ при выплате зарплаты определяется по характеру ведомости, поэтому необходимо обязательно разделять выплаты (зарплата, отпускные, пособия по больничным листам).

Что придется корректировать вручную в ЗУП 2.5:

1. Ошибочно уменьшаются доходы в строке 130 из-за вычетов примененных задним числом. В ЗУП 3.0 автоматизировано (ошибок нет), в ЗУП 2.5 придется откорректировать ситуации в ручную.
2. Не автоматизировано заполнение сроки 130 в случае сторнирования вычетов и доначисления дохода.
3. Не автоматизировано заполнение строки 130 для сумм налога, доначисленного в результате «переноса вычетов с больничного на зарплату» и в случае сторнирования вычетов и до начисления налога.

На основании выше изложенной информации — рекомендуем пользователям ЗУП 2.5 переходить на ЗУП 3.0, т.к.

• 6-НДФЛ в ЗУП 2.5. авоматически заполняться на 100% не будет
• Поддержка конфигурации и выпуск обновлений для ЗУП 2.5 может быть прекращен в конце 2016 года

Для УПП 1.3 при большом объеме информации на текущий момент можем порекомендовать выполнять доработки программы, которые позволят облегчить ручной сбор 6-НДФЛ.

Компания СИТЕК оказывает услуги по переходу с ЗУП 2.5 на ЗУП 3.0.

Компания «СИТЕК» подключает сервис 1С-Отчетность бесплатно в рамках 1С:ИТС

____________________________________________________________

Дата обновления статьи 26.10.2016