Прочее

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция — Ответ Бухгалтера

  • 16 июня 2022
  • Просмотров:
  • Автор статьи: open

Процедура закрытия бизнеса вынуждает предпринимателей искать ответы на массу вопросов, ведь, чтобы прекратить деятельность без негативных последствий, нужно придерживаться конкретной последовательности действий.

В частности, еще до уведомления инспекции о ликвидации, предпринимателю нужно погасить накопленные долги в бюджет и контрагентам, рассчитаться с фондами, расторгнуть отношения с банком, сдать отчет по кассе. Если ИП был работодателем, то дополнительно придется уволить сотрудников, правильно оформив кадровые документы и подав соответствующие отчеты.

Наша пошаговая инструкция научит, как закрыть ИП без сотрудников поэтапно. Работодатели также могут использовать эту справочную информацию, так как для них последовательность приведенных шагов будет аналогичной.

1. Первые шаги перед ликвидацией

Не торопитесь подавать заявление в налоговую, пока не пройдете нижеперечисленные шаги. При закрытии бизнеса важно не торопиться и следовать поэтапно, чтобы ликвидация не доставила лишних проблем. При нарушении последовательности, результаты могут быть неприятными — от дополнительных расходов до разбирательств в суде.

Если вам важен ответ, как закрыть ИП без работников правильно, начните с действий, приведенных ниже.

1.1 Уплата отчислений и налогов, расчеты с партнерами

Вы знаете, что статус индивидуального предпринимателя двойственный: одновременно вы продолжаете быть и физическим лицом.

Такая особенность позволяет ИП сниматься с учета даже при наличии долгов — они не аннулируются после исключения из реестра, а остаются обязательствами уже физического лица.

Но стоит ли пользоваться этой возможностью, ведь долг не просто не исчезнет после закрытия, а будет расти — к нему прибавятся пени, неустойки, штрафы.

Предпринимателям выгодно оплачивать накопленные финансовые обязательства своевременно, придерживаясь норм законодательства:

  • Оплатите налоги при закрытии ИП на УСН без работников в срок до 25 числа следующего месяца. Для бизнесменов на сельхозналоге условия идентичны.
  • Закройте патент до подачи заявления, так как по правилам оплаты, ликвидация ИП на патенте без сотрудников возможна тогда, когда истек срок действия патента.
  • Взносы в фонды нужно перечислить в 15-дневный период после даты исключения из реестра предпринимателей.
  • Долги партнерам и кредиторам возвращать раньше срока не нужно: придерживайтесь дат оплаты по договору.

Нарушать указанные сроки не следует: при неоплате на вас могут подать в суд для возврата в принудительном порядке. В случае, когда денег недостаточно, стоит обсудить проблему с кредитором: налоговая предоставляет реструктуризацию, банки дают кредитные каникулы, а партнеры входят в положение и меняют сроки оплаты.

К сведению: Если при закрытии ИП остается дебиторская задолженность, не стоит беспокоиться о ее получении: вы имеете право требовать уплаты со стороны партнеров и как физическое лицо.

Может быть полезно: Особенности закрытия ИП-должника

Снимая кассу, предпринимателю не нужно беспокоиться о заявлениях — налоговая снимает кассу с учета в одностороннем порядке после исключения гражданина из ЕГРИП. Но, есть отчет, о котором нужно побеспокоиться до ликвидации.

Предприниматели, прекращающие деятельность, должны передать всю информацию с фискального накопителя в налоговый орган и ОФД. Отчет формируется автоматически, если у вас смарт-терминал, а если стоит автономная касса — информация с накопителя считывается непосредственно в инспекции или сервисном центре.

Не упустите нюанс: После прекращения деятельности вы обязаны предоставлять накопитель по первому требованию налоговой. В течение 5 лет может быть инициирована проверка прошлых периодов, поэтому не торопитесь утилизировать фискальник.

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция - Ответ Бухгалтера

Решили закрыть дело?

В помощь предпринимателям создан специальный онлайн-сервис, на котором можно без труда подготовить документы для ликвидации, указав стандартную информацию в анкете. Сервис сам переведет данные в нужный формат заявления. Документы доступны для скачивания и для онлайн-подачи в ИФНС.

Дистанционно закрыть ИП Подготовить документы

На расчетном счете может быть нулевой остаток, но даже в этом случае бизнесмену не стоит забывать о прекращении обслуживания. Пока счет действует — банк вправе начислять абонентскую плату.

  • Несвоевременно закрытый счет может повлечь и другую проблему: если на него поступят деньги после закрытия ИП, операция будет признаком незаконного предпринимательства для ФНС, а это как минимум карается штрафом.
  • Обратитесь в свой банк, чтобы уточнить — можно ли закрыть счет дистанционно: большинство кредитных организаций поддерживают такую возможность.
  • О дебиторской задолженности не переживайте: мы уже говорили, что она доступна для востребования вне зависимости от статуса ИП.

2. Этапы снятия ИП с учета

2.1 Подготовка документов по способам подачи

Для закрывающихся ИП есть приятное известие — большой пакет документов вам не потребуется. Самое важное — правильно подготовить заявление №Р26001.

ФНС принимает только актуальные бланки с информацией, внесенной в соответствии с правилами машиночитаемости бланков.

Это значит, что вам придется внимательно изучить условия заполнения, требования к шрифту, пробелам, сокращениям и переносам или воспользоваться онлайн-сервисом, который заполнит заявление автоматически в соответствии со всеми правилами.

Кроме заявления, могут потребоваться документы, которые предъявляются в зависимости от способа подачи:

  • Квитанция на госпошлину предъявляется, если документы подаются в бумажном виде в ИФНС — лично предпринимателем, почтой или представителем ИП. В этом случае нужно заранее оплатить 160 рублей, а квитанцию желательно предоставить при подаче. Если будете подавать данные на ликвидацию дистанционно, то платить госпошлину вам не потребуется, и квитанция не пригодится.
  • Паспорт необходимо иметь при себе, если вы будете подавать документы самостоятельно в налоговую инспекцию или МФЦ. Паспорт удостоверяет личность заявителя.
  • Доверенность от нотариуса потребуется вашему представителю, если вы доверяете подачу документов третьему лицу.

Не забудьте, что при подаче бумажных документов без личного присутствия (представителем или почтой), вам нужно заранее посетить нотариуса, чтобы удостоверить свою подпись на бланке Р26001. А если вы подаете распечатанное или заполненное вручную заявление лично в налоговую или многофункциональный центр — вашу подпись удостоверяет сотрудник (расписаться нужно при нем).

Полезная информация: Правила подготовки заявления Р26001

Отправить документы по ликвидации в налоговую сегодня можно разными способами:

  • Онлайн через наш сервис, если хотите закрыть ИП без сотрудников, не посещая инспекцию лично. Нужные документы сервис сформирует автоматически и направит в ФНС по цифровой подписи.
  • В ИФНС или МФЦ, в бумажном виде. Можно обратиться самому или доверить подачу представителю с оформленной на него доверенностью.
  • Почтовой отправкой или курьером.
  • С помощью нотариуса, по его ЭЦП. Удобный, но дорогостоящий способ подачи.

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция - Ответ Бухгалтера

Пройдите ликвидацию онлайн!

С нашим сервисом, вам не придется стоять в очередях или платить нотариусу за удаленную подачу. Вы сами подготовите заявление в автоматической программе и направите его в ИФНС через наш сайт. Это займет не более 15 минут!

2.3 Получение уведомления о ликвидации ИП

Заявитель узнает о результате рассмотрения документов через 5 дней после их подачи. По умолчанию, ФНС направит уведомление по электронной почте, которую вы укажите в поле контактной информации в бланке Р26001. Если же в ликвидации будет отказано, в письме от ФНС будет написана причина.

При желании получить подтверждение прекращения деятельности в бумажном виде — не забудьте, что нужно поставить соответствующую отметку при подаче формы Р26001 и забрать распечатанный лист записи ЕГРИП по месту подачи.

2.4 Сроки подачи налоговой декларации для ИП на УСН

Следовать нашей пошаговой инструкции можно как при закрытии ИП на УСН без работников, так и с ними. Разница состоит в одном пункте — работодатели до подачи заявления должны уволить персонал в соответствии с нормами Трудового Кодекса.

В любом случае завершающий этап ликвидации бизнеса предпринимателя на упрощенном налоге — это подача налоговой декларации. Срок ее отправки в законе не прописан, но мы рекомендуем ориентироваться на разъяснения Минфина, в которых ведомство советует сдавать декларацию по УСН не позже 25 числа следующего месяца после закрытия ИП.

Важно: Налоговая декларация подается, даже если предприниматель ни дня не отработал за прошедший год. В таком случае, декларация подается нулевая.

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция - Ответ Бухгалтера

Подготовьте документы для закрытия

Если не планируете подавать заявление онлайн, наш сервис будет полезен для формирования документов. Мы поможем правильно заполнить графы заявления Р26001 и приложим инструкцию по подаче в налоговый орган. Вы будете уверены, что ФНС не откажет в снятии с учета из-за ошибок при заполнении формы.

  • Ликвидировать ИП через ФНС в 2023 году
  • Инструкция по закрытию ИП с ЭЦП

Как закрыть ИП без работников

  • 16 июня 2022
  • Просмотров:
  • Автор статьи: tinkoff

Вопрос прекращения деятельности ИП вызывает множество вопросов, поскольку этот процесс не так прост, как может показаться при поверхностном изучении.

Кроме заявления для налоговой, бизнесмену нужно будет произвести уплату госпошлины, если это предполагает выбранный способ ликвидации, погасить задолженность перед бюджетными органами и своими партнерами, подать нужные отчеты, уплатить обязательные взносы, закрыть счет в банке и кассу. А если на предпринимателя официально работали люди, то дополнительно потребуется провести ряд мероприятий, связанных с расторжением трудовых отношений. Закрыть ИП без сотрудников несколько проще, но в любом случае следует соблюдать верную последовательность действий.

Наша пошаговая инструкция позволит понять, с чего начать процесс ликвидации и напомнит обо всех важных мероприятиях, касающихся самостоятельного закрытия ИП.

1. Основные действия до ликвидации

Первое, что нужно сделать после решения о снятии с учета — подготовиться к процессу ликвидации. Действуйте поэтапно, соблюдая предложенную последовательность, чтобы не запутаться и не попасть в конфликтную ситуацию.

Читайте также:  Заявление на освобождение от НДС в 2023 году - Ответ Бухгалтера

Перед тем, как закрыть ИП без сотрудников, вам потребуется погасить долги перед бюджетом, закрыть кассу и счет, рассчитаться с партнерами. Подробнее о каждом шаге читайте ниже.

1.1 Оплата долгов перед налоговой, бюджетными фондами и партнерами

Индивидуальный предприниматель — это статус, в котором человек одновременно является и физическим лицом, и бизнесменом.

В соответствии с законом, по любым обязательствам предприниматель отвечает собственным имуществом. Таким образом, долги придется погашать в любом случае: после снятия с учета они перейдут к физ.

лицу, даже если эти обязательства появились в результате ведения коммерческой деятельности.

Прекращение деятельности не избавит от долгов, ведь ИП и физлицо неразделимы. Задержка оплаты приведет лишь к штрафам, пеням и неустойкам.

Закон устанавливает четкие сроки, в которые предприниматели обязаны рассчитаться по обязательствам при ликвидации. Некоторые задолженности можно вернуть и после закрытия, но не следует нарушать обозначенные периоды:

  • Если происходит ликвидация ИП на патенте без сотрудников, заплатить налог придется до окончания действия патента, как в нем указано. Если вы уже внесли оплату ранее, но не успели использовать весь срок, после закрытия можно будет вернуть переплату по заявлению.
  • При закрытии ИП на УСН без работников, налог уплачивается в срок до 25 числа последующего месяца за датой снятия с учета. Сельхоз предприниматели уплачивают налоги по такой же схеме.
  • Взносы в страховые фонды предприниматели при ликвидации перечисляют в 15-дневный срок после снятия с учета. Сумма рассчитывается пропорционально отработанному времени (по дням).
  • Задолженности перед партнерами погашаются в предусмотренные договором сроки.

Не забывайте, что при несоблюдении установленных законом сроков, кредиторы и заинтересованные лица имеют право потребовать уплаты причитающихся сумм в судебном порядке.

В случае, если на текущий момент у вас недостаточно денежных средств на покрытие всех обязательств, стоит описать проблему партнерам или налоговой.

Вероятно, инспекция даст отсрочку, а партнеры пойдут на уступки в части изменения сроков расчетов.

Важно: После ликвидации бизнеса дебиторская задолженность тоже не списывается! Даже в статусе физ.лица вы также имеете право требовать уплаты дебиторского долга от партнеров.

Будет интересно: Процесс закрытия ИП с долгами

Большинство предпринимателей используют в работе кассу и при ликвидации задаются вопросом — как правильно ее закрыть.

Налоговая не обязывает бизнесменов подавать отдельное заявление на снятие кассы с учета при закрытии ИП, этот процесс происходит в одностороннем порядке. Налоговая служба самостоятельно снимает с учета устройство.

Однако до отправки заявления Р26001, предпринимателю необходимо передать в ИФНС и оператору фискальных данных отчет о закрытии фискального накопителя.

Данный отчет позволяет налоговой сохранить информацию обо всех операциях, проведенных по вашей кассе.

Смарт-терминалы поддерживают опцию отправки отчета онлайн, а владельцам автономных касс нужно самостоятельно нести накопитель в инспекцию или сервисный центр для считывания данных.

Обратите внимание: предприниматели обязаны хранить накопитель данных с кассы не менее 5 лет с момента закрытия! Налоговая может запросить его для проверок.

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция - Ответ Бухгалтера

Решили закрыть ИП?

Наш сервис поможет вам прекратить деятельность без суеты, очередей и долгой подготовки. Мы подготовим для вас весь пакет документов на ликвидацию и предложим подать их в ИФНС без личного присутствия — дистанционно по ЭЦП. Если необходимо, документы можно будет скачать и направить в налоговую самостоятельно.

Закрыть ИП онлайнПодготовка документов

Даже нулевой баланс на расчетном счете не является причиной, чтобы забывать о необходимости расторжения договора с банком. В любом случае расчетный счет стоит закрыть, ведь большинством тарифов предусмотрена абонентская плата за обслуживание, которая продолжает начисляться до закрытия счета. Сделать это можно в офисе банка или дистанционно, уточнить лучше в своей кредитной организации.

Лучше всего закрыть банковский счет до снятия с учета, поскольку может возникнуть ситуация, когда бывший бизнес-партнер решит перевести средства по старому контракту, а ФНС воспримет это поступление как незаконную коммерческую деятельность, ведь вы уже не будете являться ИП на тот момент. Рекомендуем своевременно расторгнуть договор с банком, во избежание аналогичных ситуаций. Не стоит беспокоиться, что ваши должники не вернут дебиторскую задолженность — выше мы уже напоминали о том, что физические лица после закрытия ИП имеют полное право на ее востребование.

2. Поэтапное закрытие ИП на УСН без работников

2.1 Формирование пакета документов, уплата пошлины

Приятной новостью для предпринимателей, прекращающих деятельность является то, что для ликвидации не нужно готовить большой пакет документов. Вам потребуется только стандартное заявление по форме Р26001.

Для его формирования вы должны использовать актуальный бланк и придерживаться строгих требований ФНС к заполнению, так как любая помарка или ошибка могут привести к неожиданному отказу в ликвидации.

Обратившись к онлайн-сервису, можно автоматически подготовить форму Р26001 и не беспокоиться о правилах — сервис учтет все требования и заполнит бланк так, как требует ФНС.

Уплата госпошлины предусмотрена только в случае, если предприниматель принимает решение подавать документы на ликвидацию в инспекцию в распечатанном виде: самостоятельно, курьером (почтой) или с помощью доверенного лица. В этой ситуации нужно оплатить 160 рублей и сохранить квитанцию. При онлайн-подаче ИП освобождаются от госпошлины.

Для обращения в инспекцию, бизнесмен должен также взять с собой паспорт, а его представитель — паспорт и нотариальную доверенность.

Не забудьте: при подаче заявления почтой или представителем, документ необходимо подписать в присутствии нотариуса, который поставит отметку об удостоверении. Если вы сами обращаетесь в ИФНС, подпись на документе удостоверит инспектор, а при подаче в МФЦ — сотрудник многофункционального центра.

Может быть полезно: Как заполнить заявление № Р26001 при закрытии ИП

На сегодняшний день бизнесменам доступно на выбор несколько вариантов отправки информации о снятии с учета в налоговую:

  • Через онлайн-сервис, который оформит все необходимые документы и дистанционно подаст их в регистрирующую ФНС по цифровой подписи (без госпошлины!).
  • В отделение налоговой лично или через доверенного представителя, заранее распечатав заявление и уплатив государственную пошлину.
  • Курьерской или почтовой доставкой. Заранее удостоверяется подпись ИП у нотариуса, и уплачивается пошлина.
  • Через нотариуса. В рамках платной услуги нотариус дистанционно отправляет документы предпринимателя в ИФНС с помощью своей цифровой подписи.

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция - Ответ Бухгалтера

Отправьте заявление о закрытии ИП онлайн!

Специальный онлайн-сервис дает возможность отправить данные для снятия ИП с учета в налоговом органе дистанционно! Это делает процесс ликвидации проще и быстрее.

2.3 Проверка изменений в ЕГРИП

Сведения в ЕГРИП о закрытии ИП налоговая вносит на 6-ой рабочий день после поступления ваших документов. Предпринимателя извещают уведомлением по электронной почте, прикрепив лист записи ЕГРИП. В ситуации, когда ФНС отказывает в снятии с учета, в уведомлении будет указано — почему налоговая не приняла документы.

При необходимости получить подтверждение прекращения деятельности на бумаге, бизнесмен указывает соответствующую информацию в бланке заявления Р26001 и обращается за распечатанным листом в налоговую или туда, где подавал заявление.

2.4 Подача налоговой декларации по УСН

Последний этап прекращения бизнеса ИП на упрощенке предусматривает подачу декларации. Если же у предпринимателя есть в штате персонал, сначала он разрывает трудовые отношения. Эта необходимость не влияет на последовательность действий, описанную в пошаговой инструкции.

Срок сдачи налоговой отчетности по УСН при закрытии бизнеса законодательно не установлен, но в целях недопущения конфликтов с налоговой, рекомендовано ориентироваться на самый минимальный период из опубликованных разъяснений. По версии Минфина, предприниматели при ликвидации должны сдать декларацию до 25 числа следующего за ликвидацией месяца.

Обратите внимание: даже если ИП фактически не вел деятельность в отчетном году, но числился действующим бизнесменом, он должен направить декларацию (в этом случае — нулевую).

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция - Ответ Бухгалтера

Заполните документы, чтобы закрыть бизнес

Если не планируете использовать возможности онлайн-подачи, вы можете воспользоваться онлайн-сервисом в целях правильного заполнения документов. В этом случае система сформирует для вас заявление, квитанцию на пошлину с новыми реквизитами регистрирующей ИФНС и приложит инструкцию, по которой вы без проблем закроете ИП самостоятельно.

Читайте еще:

  • Ликвидация ИП в ФНС
  • Руководство по ликвидации ИП с ЭЦП

Как закрыть ИП без сотрудников

  • 16 июня 2022
  • Просмотров:
  • Автор статьи: Tinkoff-start

При ликвидации бизнеса, предприниматели сталкиваются с вопросами — что нужно делать, в какой последовательности, как не ошибиться и учесть все требования законодательства.

Закрыть ИП не так просто, ведь кроме подготовки заявления для налоговой, нужно погасить долги в бюджет и рассчитаться с контрагентами, направить отчеты, уплатить страховые отчисления, расторгнуть отношения с банком и закрыть кассу, разобраться — нужно ли платить пошлину.

А наличие сотрудников еще больше увеличит список обязательных мероприятий, так как расторжение трудовых отношений предусматривает дополнительные действия. Закрыть ИП без сотрудников легче, но все же — стоит придерживаться поэтапной инструкции, которую мы для вас подготовили.

1. Действия до подачи заявления

До того как подать в налоговую информацию о прекращении деятельности, необходимо провести подготовительные мероприятия. Мы предлагаем придерживаться последовательности действий, описанной в инструкции, чтобы избежать возможных проблем — конфликтов, штрафов, разбирательств.

До того как закрыть ИП без работников, выполните пункты 1.1-1.3.

1.1 Возврат долгов в бюджет и партнерам

Поскольку предприниматель одновременно является и физическим лицом, его финансовая ответственность не делится на личную и коммерческую. Все долги, накопленные во время ведения бизнеса, нужно будет вернуть. Теоретически, прекращение деятельности с долгами возможно, но только в том случае, если бывший предприниматель готов вернуть задолженности в сроки, прописанные в законе.

Читайте также:  Код ТН ВЭД — что это такое и зачем он нужен - Ответ Бухгалтера

Чтобы избежать проблем, рассчитайтесь по долгам своевременно — до ликвидации или после, соблюдая сроки:

  • При закрытии ИП на УСН без работников налоговые отчисления уплачиваются до 25 числа будущего месяца. То есть, закрыв бизнес в июне, вы должны перечислить налог не позже 25 июля. Такое же правило действует для предпринимателей на едином сельхозналоге.
  • Ликвидация ИП на патенте без сотрудников предусматривает закрытие патента до снятия с учета, так как в правилах оплаты патента указано, что он должен быть оплачен до окончания действия.
  • Отчисления в страховые фонды предприниматель обязан внести в течение 15 дней с момента снятия с учета, рассчитав сумму в соответствии с количеством отработанных дней в статусе ИП.
  • С кредиторами и контрагентами бизнесмены рассчитываются по условиям заключенного договора. Закон не обязывает возвращать кредиты и долги партнерам досрочно.

Нарушение установленных сроков оплаты дает заинтересованным лицам право востребования задолженности в судебном порядке. Поэтому в ситуации, когда денег на покрытие долгов ИП не хватает, стоит озвучить проблему держателю долга: ФНС может дать отсрочку уплаты, а партнеры могут войти в положение и изменить сроки расчета.

Обратите внимание: Если после закрытия ИП осталась дебиторская задолженность, на нее распространяются те же правила, как для кредиторской. То есть, вы вправе требовать оплату с партнеров, даже если расчетный счет будет не действителен.

Может заинтересовать: Ликвидация бизнеса с долгами

Когда предприниматель закрывает торговую точку и снимается с учета, он не обязан подавать в налоговую отдельное заявление для закрытия кассы. ФНС снимет кассу с учета самостоятельно, когда статус предпринимателя в ЕГРИП изменится.

Но, не забудьте, что нужно до подачи заявления снять отчет о закрытии фискального накопителя и направить двум адресатам — оператору фискальных данных и налоговой.

Современные смарт-терминалы имеют опцию формирования отчета и дистанционного отправления. Но, в случае работы с автономной кассой, бизнесмену потребуется везти накопитель в налоговую или СЦ для считывания информации.

Не упустите нюанс: Предприниматели обязаны сохранять накопитель 5 лет и предоставлять его в налоговую по требованию, в случае проведения проверок.

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция - Ответ Бухгалтера

Закрываете ИП?

Сделайте это дистанционно! Наш сервис подготовит все необходимое и направит информацию о ликвидации бизнеса в налоговую по ЭЦП! Вы получите готовые документы, которые при желании можно скачать и передать в ИФНС самостоятельно.

Закрыть ИП дистанционноТолько документы

Даже при нулевом остатке, предпринимателю потребуется закрыть банковский счет. Многие кредитные учреждения предусматривают возможность расторжения договора онлайн — об этом следует уточнить в своем банке.

Лучше всего закрыть счет до снятия с учета. Мы рекомендуем сделать это заранее, так как при незапланированных поступлениях после исключения ИП из реестра, налоговая воспримет перевод, как незаконную предпринимательскую деятельность.

Если вы не торопитесь закрывать счет из-за ожидания оплаты по дебиторскому долгу — просто сообщите должнику другие реквизиты. Ранее мы уже говорили о том, что закрытие ИП не влияет на взаиморасчеты с партнерами (правило действует в обе стороны).

2. Пошаговая инструкция по процессу ликвидации ИП без работников

2.1 Документы для ликвидации, госпошлина

Приятный момент при ликвидации для предпринимателей — обязательным документом для налоговой является только заявление на актуальном бланке Р26001. Но, несмотря на то, что документ один, важно ответственно подойти к его подготовке и учесть каждое требование ФНС по заполнению.

Многие бизнесмены не могут пройти ликвидацию с первого раза из-за помарок или ошибок, которые кажутся несущественными, но именно из-за них ФНС отказывает в закрытии.

С помощью нашего сервиса вы можете справиться с задачей подготовки заявления за 15 минут — мы сами внесем данные по требованиям налогового органа, исключив ошибки.

В некоторых случаях, при подаче заявления бизнесмену потребуются дополнительные документы:

  • Квитанция об уплаченной госпошлине в размере 160 рублей нужна, когда документы подаются напрямую в отделение инспекции в распечатанном виде. Предприниматели платят госпошлину, если самостоятельно подают заявление в ИФНС, отправляют туда своего представителя или передают документы курьерской доставкой (либо почтой). При подаче онлайн ничего платить не нужно.
  • Паспорт потребуется для удостоверения личности бизнесмена при обращении в налоговую инспекцию или многофункциональный центр.
  • Доверенность от нотариуса и паспорт должен взять с собой представитель ИП, на которого возложена обязанность подать заявление вместо предпринимателя.

Важно: Не забудьте заверить свою подпись на бланке Р26001 у нотариуса, если подаете документы почтой или с доверенным лицом! При обращении в инспекцию или МФЦ, документы не подписывайте: это делается только под контролем налогового инспектора или сотрудника многофункционального центра.

Вам пригодится: Как правильно заполнить бланк Р26001

Вариантов подать документы в ФНС предусмотрено несколько:

  • Дистанционный способ: подача через наш онлайн-сервис, который возьмет на себя все задачи: подготовит нужные документы, направит в электронном виде в ИФНС с помощью УКЭП. Вы потратите на ликвидацию всего 15 минут.
  • Традиционный вариант предполагает личное присутствие предпринимателя или его законного представителя в налоговой инспекции с распечатанными документами. Не забудьте в этом случае уплатить госпошлину и взять с собой квитанцию.
  • Еще один удаленный способ — подача документов курьером или почтой.
  • Новый вариант — платная услуга нотариуса, в рамках которой он отправляет ваши документы в налоговую инспекцию по своей цифровой подписи.

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция - Ответ Бухгалтера

Воспользуйтесь онлайн-сервисом и закройте ИП, не выходя из дома!

У вас есть возможность сэкономить время, не обращаясь за платной услугой нотариуса! Через наш сервис вы можете направить заявление о ликвидации онлайн, которое мы подготовим для вас сами. Весь процесс отнимет не более 15 минут!

2.3 Документ о снятии с учета

По истечении 6 дней после приема заявления, налоговый орган уведомляет предпринимателя об исключении из реестра. Сведения направляются на электронный адрес, который вы укажите в бланке на ликвидацию. Когда прекращение деятельности регистрируется успешно, ИП получает лист записи из реестра, а когда ФНС отказывает — то в уведомлении прописывается причина.

Электронный лист записи ЕГРИП подписан ЭЦП налоговой и имеет законную силу, но если вам потребуется распечатанный документ о снятии с учета — нужно ставить отметку в Р26001 и получать лист по месту подачи заявления.

2.4 Декларация по УСН

Как мы уже говорили, закрытие ИП на УСН без работников происходит проще, так как без штата не нужно предпринимать дополнительные меры по расторжению договоров с персоналом, уведомлять трудовую инспекцию и пр. Но в любом случае, наличие сотрудников не отменяет порядка вышеописанных действий и не отменяет необходимость подачи декларации.

Конкретного срока подачи последнего отчета в законе не прописано, однако существуют разъяснения от госорганов, на которые можно ориентироваться. Так, Минфином рекомендовано сдать декларацию по УСН при снятии ИП с учета не позже 25 числа будущего месяца. Такой же срок установлен при оплате налогов по упрощенке.

Не забудьте: даже когда предприниматель не вел деятельность, но еще стоял на учете, он должен подавать декларацию на прошедший период! В этом случае декларация будет нулевая.

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция - Ответ Бухгалтера

Подготовьте заявление для ликвидации ИП

Вам не придется беспокоиться за ошибки или неточности при подготовке заявления, если вы доверите эту задачу нашему сервису! Мы заполним данные правильно, учитывая новые поправки и требования ФНС, а также предоставим понятную пошаговую инструкцию по ликвидации ИП.

Читайте еще:

  • Ликвидация ИП в ФНС
  • Руководство по ликвидации ИП с ЭЦП

Как закрыть ИП

Если вы решили приостановить бизнес, выгоднее закрыть ИП, чтобы не платить страховые взносы. Вы всегда можете вновь стать предпринимателем — процедура довольно проста. Затраты на закрытие и повторную регистрацию ИП не превышают 1 000 рублей. А один месяц бизнеса обходится в два раза дороже из-за страховых взносов. В статье — пошаговая инструкция о том, как закрыть ИП.

Cообщите сотрудникам об увольнении не позднее, чем за два месяца — такой срок указан в ст. 180 ТК. Чтобы оформить увольнение:

  1. Издайте приказ по форме Т-8. Укажите в нём основание — «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п.1 ч.1 ст.81 Трудового кодекса РФ». Ознакомьте работника с приказом под роспись. Скачать приказ по форме Т-8
  2. Внесите в трудовую книжку запись об увольнении с той же формулировкой, что и в приказе, если ведете её в бумажной форме.
  3. Напишите об увольнении в личной карточке сотрудника, где он должен расписаться.
  4. Выдайте сотруднику СЗВ-СТАЖ — этот документ подтверждает его страховой стаж.
  5. Выдайте зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск. Вы не должны выплачивать компенсацию за увольнение, если не установили такую обязанность в трудовом договоре.
  6. Сдайте отчёт ЕФС-1 (СЗВ-ТД) в день утверждения приказа об увольнении или на следующий рабочий день. 

Шаг 2: сообщите в службу занятости

За две недели до увольнения работников сообщите об этом в службу занятости. Специального бланка для уведомления нет, поэтому оформите его в произвольной письменной форме. Укажите должность, специальность и квалификационные требования к работникам, условия оплаты их труда.

Скачать шаблон уведомления

Если не сообщить о предстоящем увольнении, могут оштрафовать от 300 до 500 рублей.

Шаг 3: сдайте отчётность и заплатите взносы за сотрудников

До подачи заявления о ликвидации ИП вам предстоит отчитаться за сотрудников и сдать:

  • расчёт по страховым взносам в налоговую
  • отчёт по взносам на травматизм в фонд социального страхования
  • ЕФС-1 (СЗВ-М и СЗВ-стаж) в пенсионный фонд

В течение 15 дней после сдачи отчётов заплатите страховые взносы за сотрудников.

Читайте также:  Учетная политика по НДС - Ответ Бухгалтера

У отчёта 6-НДФЛ сроки не меняются: отчитайтесь до 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 1 апреля — то есть по итогам периода, в котором вы снялись с учёта. Например, вы закрываете ИП в мае, значит, 6-НДФЛ нужно сдать до 31 июля. Но, конечно, можно раньше. 

Шаг 4: снимитесь с учета в ФСС

После увольнения всех сотрудников в ФСС нужно предоставить:

— Заявление. Его можно передать лично или через Госуслуги.

— Копии документов, которые подтверждают, что трудовые отношения прекратились: копию соглашения о расторжении договора или копию приказа об увольнении. Причём не по всем уволенным сотрудникам, а только по последнему уволенному. 

Если никогда не нанимали сотрудников, подавать заявление в ФСС не нужно. 

Шаг 5: снимите с учёта кассу

Подайте в налоговую заявление и сведения из отчёта о закрытии фискального накопителя. Это можно сделать через оператора фискальных данных или личный кабинет на сайте ФНС в разделе «Учёт контрольно-кассовой техники».

Другой вариант — ничего не делать. После закрытия ИП, налоговая сама снимет с учёта кассу.

Шаг 6: подайте документы в налоговую

Оплачивать госпошлину не нужно, если подаете заявление через сайт налоговой или МФЦ.

Способы подать заявление:

  1. Самому отнести в налоговую. Узнайте на сайте ФНС, в какую инспекцию обращаться. Для этого укажите адрес по прописке, нажмите «Далее» и посмотрите раздел «Реквизиты регистрирующего органа, на который возложены функции регистрации индивидуальных предпринимателей».
  2. Отнести документы в МФЦ. Но сначала позвоните туда и узнайте, можно ли через них закрыть ИП. Не все МФЦ это делают.
  3. Отправить в электронном виде. Зайдите на сайте налоговой в раздел «Индивидуальные предприниматели» → «Прекратить деятельность». Понадобится электронная подпись. Если электронной подписи нет, но есть загранпаспорт нового образца, можно получить подпись через приложение Госключ.
  4. Передать через представителя по доверенности.
  5. Отправить ценным письмом по почте.
  6. В последних двух случаях нужно будет заверить заявление у нотариуса.

Шаг 7: заплатите страховые взносы за ИП

Заплатите страховые взносы в течение 15 дней после закрытия ИП.

На практике налоговая может попросить заплатить взносы заранее. Это незаконно, смело ссылайтесь на п. 5 ст. 432 Налогового кодекса.

Посчитайте страховые взносы с начала года или с даты регистрации ИП в этом году до дня ликвидации ИП включительно.

Они считаются так:

  • Фиксированная часть уменьшится пропорционально дням существования ИП — посчитайте её в калькуляторе взносов.
  • 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей вы посчитаете и заплатите как обычно.

Важно: законом прямо не запрещено уменьшать налог на взносы, оплаченные после закрытия ИП, но на практике с этим возникает много споров.

Самый безопасный вариант: рассчитать примерную сумму страховых взносов и заплатить её до подачи документов о закрытии ИП. А как узнаете точную дату ликвидации — доплатить оставшиеся взносы. В декларации по УСН включить взносы, оплаченные до снятия ИП с учёта.

Ещё один хороший вариант: предварительно уточнить в вашей налоговой, какой позиции придерживаются они. На практике мнения расходятся часто.

Шаг 8: заплатите налоги и сдайте декларацию

Если вы на УСН

Заплатите налог и сдайте декларацию до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. Закрыв ИП 17 мая 2023 года, отчитайтесь за 2023 год до 25 июня.

Помните, что долги перед государством не исчезают вместе с ликвидацией ИП. Поэтому налоги и взносы в любом случае придётся заплатить.

Если вы на патентной системе

Налоговая пересчитает стоимость патента с учётом неиспользованных дней. Срок патента в этом случае — с даты начала действия патента до дня закрытия ИП включительно. Пересчитанную сумму налога можно уточнить в налоговой или посмотреть в личном кабинете ИП. 

Предположим, фотограф приобрёл патент на 2023 год за 6448 ₽. Из-за коронакризиса бизнес пришлось временно закрыть. По ЕГРИП дата прекращения регистрации ИП — 31 марта. Тогда стоимость патента составит 1603 ₽ (91 день действия патента / 366 дней в году × 6448 ₽). 

Подавать заявление о прекращении деятельности по патенту не нужно. Для пересчёта достаточно заявления о закрытии ИП. 

Если после пересчёта стоимости патента образовалась переплата, её можно вернуть. Если получилась недоплата, то остаток нужно заплатить в течение 20 дней после того, как закрыли ИП. 

Шаг 9: закройте банковский счёт для бизнеса

Такая обязанность не установлена в законе, но мы рекомендуем это сделать. Сообщать налоговой о закрытии счёта не нужно.

Уютный телеграм-канал, где переводят законы на человеческий язык

Подписаться →

Шаг 10: сохраните документы

Даже если вы перестали быть ИП, налоговая может проверить документы за предыдущие три года. Поэтому сохраняйте акты, накладные, договоры, платёжки, КУДиР и другие документы минимум 5 лет.

Подробнее об этом читайте в статье «Срок годности документов».

После закрытия ИП вы можете вернуться к бизнесу в любой момент — зарегистрировать ООО или вновь стать индивидуальным предпринимателем.

Кто может помочь с документами

Есть сервис Документовед — он здорово помогает подготовить документы для закрытия ИП. Правда, для отправки документов онлайн  придётся выпустить подпись на носителе или воспользоваться вариантами, о которых мы рассказывали на пятом шаге. 

Как показать закрытие ИП в Эльбе

Нажмите на ФИО ИП в правом верхнем углу меню, чтобы перейти в реквизиты, и пролистайте вниз до конца страницы. Поставьте галочку «Я закрыл ИП и знаю дату закрытия». Укажите дату, когда вы закрыли ИП, — по листу записи госреестра, который вам выдали в налоговой.

Как закрыть ИП. Пошаговая инструкция - Ответ Бухгалтера

Статья актуальна на  15.05.2017

Как закрыть ИП

Даже если ИП ничего не зарабатывает, он должен платить обязательные взносы.

В 2023 году это 45 842 Р. Если бизнес не пошел, ИП выгоднее закрыть. Юристы называют это «прекратить регистрацию ИП». Зарегистрироваться снова можно в любое время.

Как закрыть ИП: пошаговая инструкция

Если у вас нет работников, переходите сразу ко второму шагу — расчет и уплата налогов и взносов.

Сотрудников нужно предупредить об увольнении заранее. Обычно это делают за две недели, если иной срок не прописан в трудовом договоре. Уведомление составляют в произвольной форме и выдают работникам под подпись.

За две недели до увольнения работников нужно уведомить службу занятости — через портал «Работа в России». В день увольнения, дата которого была указана в уведомлении об увольнении, предприниматель должен рассчитаться с сотрудниками: выплатить заработную плату за отработанное время, компенсацию за неиспользованный отпуск и другие причитающиеся суммы.

С 2023 года при увольнении не выдают справку о заработке № 182н, а также формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

В трудовой книжке нужно написать, что увольняют сотрудника на основании п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ. Если вели электронную трудовую книжку, в ней нужно оставить аналогичную запись. Подробнее мы писали об увольнениях в статье «Как правильно оформить сотрудника в штат, а потом уволить его».

Предпринимателю по уволенным сотрудникам нужно сдать отчетность:

  1. В налоговую — расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ и персонифицированные сведения о физлицах.
  2. В СФР — форму ЕФС-1.

В течение 15 календарных дней со дня подачи расчета нужно уплатить страховые взносы, которые указали в РСВ и ЕФС-1.

ИП могут работать на разных системах налогообложения, и нюансы начисления налогов могут отличаться, но взносы за себя платят все ИП, кроме предпринимателей на НПД и АУСН.

Хотя по общим правилам взносы нужно уплатить в течение 15 календарных дней с даты внесения записи о закрытии ИП в ЕГРИП. Но тогда уменьшить на них налог не получится.

Далее, если вы на УСН, сдайте декларацию до подачи заявления на закрытие ИП. Включите в нее сумму уплаченных взносов, чтобы уменьшить налог.

Сумма налога и срок подачи декларации зависят от системы налогообложения, на которой вы работали.

ИП на ОСН подают 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Дедлайн декларации 3-НДФЛ — 5 рабочих дней после внесения записи в ЕГРИП, налог нужно уплатить в течение 15 дней.

Декларация по НДС подается не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся. Например, если ИП закрылся 27 февраля, декларацию по НДС нужно подать до 25 апреля. Налог нужно уплатить либо сразу, либо разделить на три части и платить в течение квартала подачи декларации ежемесячно до 28 числа.

Госпошлину за регистрацию прекращения деятельности ИП можно уплатить либо прямо на сайте налоговой службы, либо заполнить там же квитанцию, а уплатить в отделении банка.

Закрытие ИП в 2023 году будет стоить вам 160 Р. Если будете подавать документы через сайт ФНС, нотариуса, через госуслуги или МФЦ, госпошлину платить не надо.

Если госпошлину будете уплачивать наличными, выбирайте «Платежный документ», если безналично — «Платежное поручение»

Заявление можно подать одним из пяти способов:

  1. В налоговой, где регистрировали ИП, — лично или отправить кого-то с нотариальной доверенностью.
  2. По почте — ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса.
  3. Через сайт налоговой службы, в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию».
  4. С помощью учетной записи портала госуслуг.
  5. Через нотариуса.

Срок закрытия ИП в 2023 году — 5 рабочих дней с момента получения документов налоговой. После этого она выдает уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП. Если подавали документы через МФЦ, то срок увеличивается до 11 дней.

Так выглядит уведомление о снятии с учета

После этого нужно сформировать и отправить в налоговую отчет о закрытии фискального накопителя. Но с этим могут возникнуть проблемы, лучше снять кассу с учета самостоятельно, до закрытия ИП. Для этого подайте на сайте ФНС электронное заявление о снятии кассы с учета, к нему приложите отчет о закрытии фискального накопителя.

Контрольно-кассовая техника снимется с учета в течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления в бумажном или электронном виде. После этого формируется карточка о снятии ККТ с регистрационного учета. В электронном виде такая карточка формируется за пару часов.

Тут все просто. Чтобы закрыть счет, нужно заполнить заявление, форму для него дадут в банке. Банк все сделает сам.

В Тинькофф-бизнесе достаточно отправить сообщение персональному менеджеру в чат

Расчеты по страховым взносам нужно хранить в течение 6 лет. Большинство документов по сотрудникам — в течение 50 лет. Конкретные сроки хранения документов по видам есть в перечне Росархива.

Как уплатить страховые взносы? Можно единым налоговым платежом на сайте ФНС.

Как узнать, закрыт ли ИП? Статус ИП можно уточнить на сайте ФНС в разделе «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».

В поле поискового запроса нужно ввести либо ФИО и регион, либо ОГРНИП или ИНН. Данные обновляются ежедневно

Как закрыть ИП в другом городе? Документы нужно подать в ту же налоговую, куда их подавали при регистрации ИП:

  1. По почте — ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса.
  2. Через сайт налоговой службы в разделе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса».
  3. Через сайт госуслуг.
  4. Через МФЦ.
  5. Через нотариуса.

Можно ли закрыть ИП по доверенности? Да, если она нотариально заверенная. Еще нужно заверить у нотариуса подпись ИП на заявлении о регистрации прекращения деятельности. Если подаете заявление по доверенности, в форме № Р26001 заполняется раздел № 5.

Закрытие ИП: образец заполнения бланка в случае подачи заявления по доверенности

Если ИП снят с учета, как взыскать долг? Если ИП прекратил работать, ему не простят долги, а будут взыскивать как с обычного человека, в том числе через суд.

При закрытии без электронной подписи к заявлению нужно приложить:

  1. Фото или скан страниц паспорта или военного билета с фотографией, ФИО, серией и номером документа, сведениями о выдаче документа.
  2. Селфи заявителя с указанными страницами для подтверждения личности.

Тэги: документы, ИП, бизнес, налогиОбложка — Анна Зиновьева