Прочее

Как ИП принимать на работу сотрудника — Ответ Бухгалтера

Как ИП принимать на работу сотрудника - Ответ Бухгалтера Как ИП принимать на работу сотрудника - Ответ Бухгалтера

Отчаянные времена требуют отчаянных мер — каждый кризис вызывает размышления на тему «Как сэкономить на зарплате сотрудникам и не нажить себе проблем». В этом материале мы собрали ответы на самые популярные вопросы относительно оформления персонала для тех, кто хочет законно снизить расходы, чтобы удержать бизнес на плаву.

Поговорим о том, как:

  • трудоустроить самозанятого сотрудника;
  • сотрудничать с ИП, чтобы не вызвать подозрений у налоговых инспекторов;
  • принять или перевести сотрудника на полставки.

Кроме экономии на сотрудниках есть и другие законные способы снизить нагрузку на бюджет компании — им посвящена наша статья «Как законно уменьшить налог на прибыль и НДС: подсказки для ИП и юрлиц».

Как ИП принимать на работу сотрудника - Ответ Бухгалтера

Как трудоустроить самозанятого сотрудника

В 2019 году в рамках эксперимента был введен новый налоговый режим для самозанятых, применяя который, физлицо платит налог на профессиональный доход. Бизнесмены заинтересовались возможностью перевести сотрудников на самозанятых — так не пришлось бы платить отчисления в фонды, да и работнику выгодно, ведь вместо 13% (НДФЛ) он платил бы в бюджет только 6% от полученного дохода.

Авторы Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ такой вариант развития событий предусмотрели. Пп. 8 п. 2 ст. 6 гласит:

«Не признаются объектом налогообложения доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад».

Это значит, что, сотрудничая с недавно уволенным специалистом, вы все равно будете платить отчисления в фонды, а он — 13% НДФЛ. Перевести сотрудников на самозанятых нельзя, работать с ними в качестве самозанятых вы сможете только через два года после увольнения.

Скрывать тот факт, что ранее вы с самозанятым состояли в трудовых отношениях, бесполезно — в чеке, который формируется через приложение «Мой налог», виден ИНН вашей компании, по которому легко отследить, что человек в ней работал. Бдит автоматизированная система, которая выявляет нестыковки и передает на проверку инспектору. Как только тот обнаружит нарушение, вас обяжут доплатить взносы за весь период, а также уплатить штраф и пени.

А что если самозанятые будут работать вместо штатных сотрудников? Уволил одних, нанял других и никаких больше отчислений в фонды! Не спешите радоваться — так тоже нельзя.

Если выяснится, что самозанятый по сути является штатным сотрудником компании, вас привлекут к ответственности. За подмену трудовых отношений гражданскими предусмотрены административные штрафы:

  • для должностных лиц — от 10 000 до 20 000 рублей;
  • для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юрлица — от 5 000 до 10 000 рублей;
  • для юрлиц — от 50 000 до 100 000 рублей.

Кроме того, придется уплатить НДФЛ и страховые взносы за все время, пока трудовые отношения заменяла самозанятость.

Перевести всех сотрудников на самозанятых закон не позволяет, но вы можете сэкономить, обращаясь к таким специалистам с разовыми или нерегулярными заказами.

Самозанятыми могут быть, например, программист, копирайтер, специалист по настройке таргетированной и контекстной рекламы, SEO-специалист и т.д.

Так вам не придется держать в штате тех, для кого нет постоянной загрузки, или каждый раз искать фрилансеров с риском, что те сорвут сроки или исчезнут с предоплатой.

Как безопасно сотрудничать с самозанятыми:

  • не предоставляйте им рабочие места в офисе;
  • исключите из штатного расписания должности с аналогичным функционалом;
  • не требуйте придерживаться графика, принятого в офисе, присутствовать на совещаниях, расписываться в ознакомлении с внутренними актами и правилами.

Так вы сможете избежать необоснованных подозрений и лишних разбирательств.

Некоторые бизнесмены не хотят сотрудничать с самозанятыми, т.к. считают, что не имеют рычагов влияния: нельзя ни премии лишить, ни увольнением пригрозить. Вот как обстоят дела на практике:

  • если специалист выполнил работу некачественно, есть две возможности: взыскать с него неустойку согласно ст. 330 ГК РФ и отказаться от сотрудничества в будущем;
  • если после оплаты заказа вы не получили чек, жалуйтесь в ФНС. В первый раз самозанятого могут оштрафовать на 20% от полученной суммы, а если нарушение повторится — на 100%.

Коротко о главном:

  • перевести сотрудников на самозанятых нельзя. Начать сотрудничать с бывшими работниками, которых уволили, вы сможете только через 2 года;
  • самозанятые вместо сотрудников — риск, т.к. за подмену трудовых отношений гражданскими предусмотрены административные штрафы;
  • есть смысл приглашать самозанятых для выполнения разовых или нерегулярных задач, ради которых невыгодно держать людей в штате.

Как ИП принимать на работу сотрудника - Ответ Бухгалтера

Оформление сотрудников как ИП: выгода и риски

Оформление сотрудника как ИП — схема старая, применяемая во многих российских компаниях, но «серая». На первый взгляд она может показаться очень выгодной, но давайте на примере разберем, сколько получится сэкономить и какими могут быть штрафы, когда налоговая вас раскроет.

Выгода очевидна, переходим к минусам.

Риск оформления сотрудника как ИП в том, что налоговые инспекторы с подозрением относятся к взаимодействию между ООО и ИП: с большой долей вероятности вы попадете под проверку. Если докажут, что имеют место трудовые отношения ( ст. 19.1 ТК РФ), вам доначислят страховые взносы, НДФЛ, а также выпишут штраф:

  • для должностных лиц — от 10 000 до 20 000 рублей;
  • для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юрлица — от 5 000 до 10 000 рублей;
  • для юрлиц — от 50 000 до 100 000 рублей.

Если недоимка превышает пять миллионов рублей за три последовательных финансовых года при условии, что эта сумма составляет 25% или более от общей суммы налогов, сборов и взносов, подлежащих уплате, может настать уголовная ответственность ( ст. 199 Уголовного кодекса).

На фоне потерь, которые рано или поздно почти гарантированно возникнут, схема с оформлением сотрудников как ИП теряет свою привлекательность.

Вы имеете право заказывать услуги у ИП, но важно составить договор, максимально не похожий на трудовой. У инспекторов ФНС могут возникнуть подозрения, если:

  • договор предусматривает систематическое оказание услуг;
  • не прописан конечный результат сотрудничества;
  • присутствует штатное расписание, перечень должностных обязанностей;
  • сумма оплаты не меняется или меняется незначительно, она поступает на счет предпринимателя с определенной периодичностью (например, 10 числа каждого месяца);
  • договор заключается на год и впоследствии продлевается на аналогичный срок;
  • ИП работает в офисе ООО, соблюдает график, придерживается внутреннего распорядка;
  • ИП использует оргтехнику и прочее оборудование, принадлежащее ООО, бесплатно;
  • ИП оказывает услуги единственному заказчику.

Коротко о главном:

  • массово увольнять сотрудников и оформлять их как ИП нельзя — велик риск того, что инспекторы в ходе проверки переквалифицируют отношения в трудовые, а вы получите штраф;
  • пользоваться услугами ИП можно, но важно позаботиться о том, чтобы договор был как можно меньше похож на трудовой.

Как ИП принимать на работу сотрудника - Ответ Бухгалтера

Перевод на полставки

Можно ли сотрудника перевести на полставки? Да, но, если инициатива исходит от работодателя, сделать это непросто. Зарплата прописана в трудовом договоре, а менять его можно только по соглашению сторон, поэтому уменьшить оклад вы сможете только если работник не против. Достаточно составить и подписать дополнение к контракту.

Учтите, что в случае разногласий сотрудник может пожаловаться в Трудовую инспекцию, настаивая на том, что подписал дополнение под давлением. Если спор разрешится в его пользу (а вероятность такого исхода велика), придется вернуться к прежнему уровню оплаты и выплатить разницу за весь период, а также заплатить штраф.

Инспекторы также могут посчитать, что изменение зарплаты неправомерно, если прочие условия (количество рабочих часов, объем обязанностей) остались прежними.

Чтобы избежать судебных разбирательств, желательно уменьшить не только зарплату, но и нагрузку или продолжительность рабочего дня.

Как ИП принять на работу сотрудника

На первоначальном этапе по оформлению сотрудника индивидуальный предприниматель должен заключить с работником договор, который будет регулировать правоотношения сторон. Персонал в ИП может законно работать как в рамках трудового договора, так и гражданско-правового. Выбор подходящего варианта зависит от следующих критериев:

  1. Задачи, которые будут поставлены перед работником (для единоразовой работы можно заключить гражданско-правовое соглашение, а для систематического выполнения задач заключают трудовой договор).
  2. Наличие ограничений в численности штата с учетом налогового режима (например, ИП на патентной системе налогообложения может иметь в штате только 5 работников, на ЕНВД – превышать 100 сотрудников).
  3. Особенности организации работы. Заключив гражданско-правовое соглашение, работник, как правило, может выполнять возложенные функции в любое время и в любом месте. Кроме того, у него есть право привлечь третьих лиц для выполнения договорного обязательства. Трудовой договор предусматривает личное выполнение возложенной функции, соблюдение правил внутреннего распорядка, установленного графика работы (ст. 15, 22 ТК РФ).  

Предприниматели, которые выбирают гражданско-правовое соглашение только из-за отсутствия необходимости оплаты взносов и предоставления трудовых гарантий, должны учитывать содержание ст. 19.1 ТК РФ. Исходя из смысла данной нормы права, гражданско-правовые отношения могут быть признаны трудовыми, несмотря на отсутствие трудового договора между сторонами.

Законное оформление работника требует соблюдения ряда правил.

Во-первых, предприниматель должен разграничивать возможности оформления по трудовому и гражданско-правовому соглашению.

Заключение, например, фиктивного договора возмездного оказания услуг или подряда для сокрытия фактических трудовых отношений напрямую запрещено действующим законодательством (ч. 2 ст.15 ТК РФ).

И влечет применение мер административной или уголовной ответственности (ч. 3 ст. 5.27 КоАП РФ, ст. ст. 171 УК РФ).

Во-вторых, необходимо решить вопрос с кадровой документацией. При оформлении работника предприниматель должен подготовить приказ о приеме его на работу, подписать с сотрудником договор, внести запись в трудовую книжку, ознакомить с действующими локальными актами.

Читайте также:  Распознавание текста по фото - Ответ Бухгалтера

В-третьих, на работодателя возложена обязанность уведомить ФСС (Фонд социального страхования Российской Федерации) о трудоустройстве нового работника. Подать заявление необходимо в срок, не превышающий 30 дней с момента заключения договора (подп. 3, 4 п. 1 ст.

6 Закона № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»). Регистрация в ПФР (Пенсионном фонде РФ) для ИП в качестве работодателя отменена (ст.

11 Федеральный закон № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).

Как ИП принимать на работу сотрудника - Ответ Бухгалтера

Процедуру трудоустройства сотрудника к ИП можно разделить на следующие этапы:

  1. Выбор подходящего договора: трудовой или гражданско-правовой.
  2. Подготовка кадровых документов для заключения договора. На данном этапе необходимо запросить у работника паспорт, трудовую книжку, СНИЛС, документы воинского учета, документы, подтверждающие наличие образования и квалификации. Если для сотрудника договор с ИП был первым трудовым соглашением, обязанность по оформлению трудовой книжки возлагается на предпринимателя.
  3. Ознакомление с локальными нормативными актами. Сотрудника следует под роспись ознакомить с правилами внутреннего распорядка, положениями о коммерческой тайне, должностными инструкциями и т. д.
  4. Уведомление в ФСС. Законом предусмотрен 30-дневный срок, в течение которого необходимо зарегистрировать нового работника. Порядок подачи уведомления и последующей регистрации в ФСС установлен Приказом ФСС РФ от 22.04.2019 № 215.

Законным вариантом оформления сотрудника без вступления в трудовые правоотношения является заключение гражданско-правового договора. В этом случае ИП не выступает в качестве работодателя, не делает взносы в государственные фонды, не предоставляет социальных гарантий и компенсаций. При этом работа в рамках такого соглашения должна носить разовый или проектный характер.

Для оформления гражданско-правовых отношений сторонам достаточно подписать соответствующее соглашение. Особенностями оформления договора являются отсутствие записи в трудовой книжке и приказа о приеме на работу. В соглашении указывают:

  • предмет договора;
  • стоимость и сроки выполнения работ/оказания услуг;
  • порядок выполнения и объем работ;
  • права и обязанности сторон;
  • ответственность сторон.

Как ИП принимать на работу сотрудника - Ответ Бухгалтера

Источник: https://urstart.ru/kak-prinyat-na-rabotu-sotrudnika-v-ip

Как оформить сотрудника на работу в ИП: пошаговая инструкция для официального трудоустройства работников

После того, как в 2022 году многие зарубежные компании ушли с отечественного рынка, у предпринимателей появилась реальная возможность работать вместо них. Особенно это актуально для тех, кто хочет прийти на место розничных магазинов, кафе и организаций в сфере услуг. Чтобы бизнес шел гладко, нужно знать, как ИП принять на работу сотрудника и какой договор заключить.

Ответственность работодателя

Трудовое законодательство ориентировано, в основном, на защиту работника, поэтому работодателю нужно знать свои обязанности, чтобы не попасть под ответственность.

ТК РФ гласит, что все работники должны быть оформлены официально. В противном случае, работодателя могут привлечь к административной ответственности за нарушение трудового законодательства. А если еще выяснится сокрытие налогов, то и к другим видам ответственности. Причем, санкции могут быть вполне серьезными.

Другая причина, по которой следует подписать с работником трудовой договор – фиксация прав и обязанностей сторон. Если между работником и работодателем возникнет трудовой спор, то проще всего будет сослаться на положения официального документа.

Сколько сотрудников может быть у работодателя ИП

Закон ограничивает работодателя по количеству работников, исходя из выбранного режима налогообложения:

  • если предприниматель использует УСН, то в его штате может быть не свыше 100 человек;
  • работодатель на ПСН, то он вправе трудоустроить до 15 сотрудников;
  • при общей системе налогообложения ограничений по числу работников нет.

Если предприниматель хочет получить меры поддержки для бизнеса, то он должен учитывать число сотрудников:

  • для микропредприятия допускается до 15 человек в штате;
  • для малого предприятия – до 100 человек в штате.

Какой договор предпринимателю заключить с работником?

Работодатель может подписать с сотрудником договор ГПХ (гражданско-правового характера) либо трудовой договор (ТД). В последнем случае работник должен быть зачислен в штат и следовать правилам внутреннего трудового распорядка и должностной инструкции. Если ИП принимает человека на разовую работу, то работа идет по ГПХ.

ТД необходим, если соискатель устраивается на постоянную работу. По нему он обязуется исполнять свои трудовые обязанности. Работодатель должен, в свою очередь, выдавать сотруднику заработную плату, вносить за него обязательные налоги и взносы, оплачивать больничные и отпускные.

В гражданско-правовом договоре устанавливается определенный список работ, сроки их выполнения и размер вознаграждения. Тут важен итог, а не процесс выполнения обязанностей. При этом заказчик не должен обеспечивать условия для выполнения работ и контролировать рабочий процесс. Такие правоотношения  регулируются ГК РФ.

По договору ГПХ работнику не положена оплата больничного и отпуска, а также другие выплаты, указанные в ТК РФ. Работодатель не вносит запись в трудовую книжку. А вот период работы по гражданско-правовому договору, позволяющий начислять страховую пенсию по старости, входит в страховой стаж работника.

Как предпринимателю оформить ТД с работником: пошаговая инструкция

Рассмотрим этот процесс по пунктам:

1) Для заключения ТД сотрудник должен предоставить работодателю документы:

  • паспорт;
  • трудовую книжку или сведения о трудовой деятельности (форма СТД-Р), при этом, если человек устраивается на работу впервые, то трудовую книжку не заводят;
  • СНИЛС;
  • документы воинского учета для военнообязанных и лиц, которые подлежат призыву на военную службу;
  • документы об образовании или профессиональной подготовке;
  • санитарную книжку, если должность связана с пищевыми продуктами и питьевой водой, обучением и воспитанием детей, бытовым или коммунальным обслуживанием населения;
  • справку об отсутствии (наличии) судимости или о том, налагалось ли на человека административное наказание за употребление психотропных веществ и наркотических веществ без назначения врача (для некоторых должностей).

Список документов для оформления на работу устанавливается ст. 65 ТК РФ. Работодатель не вправе запрашивать документы, не указанные в этом перечне.

После того, как работник предоставит данные для трудоустройства, можно будет перейти к следующему пункту.

2) Попросить соискателя написать заявление о приеме на работу.

3) Составить и подписать ТД в двух экземплярах. Чтобы оформить документ, можно использовать типовой бланк. В ТД нужно указать все данные, установленные ст. 57 ТК РФ. В конце документа работник должен расписаться в том, что получил второй экземпляр ТД на руки.

4) Оформить кадровую документацию: приказ о приеме на работу с указанием должности сотрудника (этот документ сейчас не обязателен, но удобен для работодателя), правила внутреннего трудового распорядка, личную карточку работника, а также положения об оплате труда, отпуске, премировании и должностные инструкции.

5) Подать документы в ФСС в течение тридцати дней с момента подписания ТД с сотрудником. Если работодатель пропустит этот срок, то ему грозит штраф.

Как ИП оформить договор с сотрудником на полставки?

В целом, ТД с таким работником составляется по общим правилам, но существуют следующие нюансы:

  1. Режим труда и отдыха. Если сотрудник работает менее четырех часов в день, то обеденный перерыв можно не устанавливать. В остальных случаях он стандартный, то есть, составляет от 30 минут до 2-х часов.
  2. Количество рабочих часов в неделю. Если общая норма рабочего времени составляет сорок часов в неделю, то на полставки человек будет работать двадцать часов. ИП может уточнить время выполнения сотрудником должностных обязанностей, например, 5 дней в неделю по 4 часа в день, а также установить точное время, к примеру, с 13 до 17 часов. Можно определить рабочий график менее 5 дней в неделю, но с большим количеством затраченных часов.
  3. Размер оклада. В ТД надо указать полный размер оклада согласно штатному расписанию, а также то, что оплата производится пропорционально времени, отработанному сотрудником. К примеру: «Работнику устанавливается ежемесячный оклад в размере 50 000 рублей. Заработная плата начисляется, исходя из отработанного времени».

Сколько и кому платить?

В соответствии со ст. 136 ТК РФ, работодатель должен выплачивать зарплату не реже, чем раз в две недели. Для ИП, принимающих на работу сотрудников, это правило – не исключение.

Кроме того, работодатель должен ежемесячно, до 15 числа, переводить страховые взносы за каждого сотрудника, работающего по ТД. «Базовые» ставки следующие:

  • 22% от зарплаты – в ПФР;
  • 5,1% — в территориальный фонд ОМС;
  • 2,9% — в ФСС.

Работодатель должен каждый месяц удерживать из зарплаты сотрудника НДФЛ в размере 13%. В данном случае предприниматель выступает посредником между работником и налоговой инспекцией, переводя суммы в региональный бюджет.

При заключении гражданско-правового договора выплаты остаются такими же, за исключением взносов в ФСС. Они отчисляются только, если это было указано в тексте документа ГПХ.

Как работодателю ИП выгоднее привлекать людей к работе?

Так как сотрудничество по гражданско-правовому договору для предпринимателя выгоднее, чем трудоустройство сотрудника, многие работодатели стараются оформлять именно его. Выше мы говорили, что такой договор можно заключить только на выполнение разовых работ. Причем, предприниматель вправе подписать его с самозанятым или другим ИП, например, договор возмездного оказания услуг.

Но и в такой ситуации работодатель обязан оплатить выполненную работу. Правда, правоотношения сторон будут регулироваться уже ГК РФ. Если работодатель просрочит выплату, то работник сможет взыскать с него не только основной долг, но и штрафы.

Читайте также:  Заявление на замену лет при расчете больничного - Ответ Бухгалтера

Как ИП оформить трудовые отношения с самозанятым?

Прежде чем приступить к работе, предпринимателю нужно проверить, есть ли у гражданина статус самозанятого. Сделать это можно по ИНН на сайте ФНС, воспользовавшись бесплатным сервисом: «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход». Хорошо, если получится убедиться, что исполнитель оказывал услуги разным компаниям, а не только одной организации.

Работать с самозанятым, который меньше 2-х лет назад числился в штате работодателя, нельзя, поскольку такие отношения будут оцениваться, как трудовые. Поэтому до подписания договора лучше запросить у специалиста фотографии записей трудовой книжки (если она ведется) за последние два года и проверить, работал ли он у данного работодателя.

За основу для гражданско-правового договора с работником можно взять любой договор ГПХ, который используется при сотрудничестве с другими контрагентами. Однако в нем нужно указать следующее:

  • исполнитель – это гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого;
  • в случае снятия с учета в качестве самозанятого, исполнитель сообщит об этом заказчику;
  • работодатель не платит отчисления и налоги, так как это делает самозанятый.

Самозанятый предоставляет работодателю чек, который формирует в приложении «Мой налог». Когда работодатель оплачивает услуги самозанятого, он должен указать в назначении платежа, например, следующее: «Выплата по счету № 3 за составление контент-плана».

Категорически не рекомендуем указывать в назначении платежа слова «зарплата» или «премия», а также другие, аналогичные, так как они обычно указывают на трудовые правоотношения, что может привести к наложению на работодателя штрафа и блокировке его счета.

Кратко: порядок работы с самозанятым

Чтобы обезопасить себя от штрафных санкций при работе с самозанятым, работодателю нужно:

  1. Убедиться в том, что исполнитель имеет статус самозанятого. Сделать это можно через сайт ФНС.
  2. Проверить, чтобы специалист не работал в компании работодателя в последние два года.
  3. Составить гражданско-правовой договор. При этом нужно обратить внимание на особенности договора, а также закрывающих документов. В тексте надо прописать, что исполнитель является самозанятым, должен выдавать чеки на оказываемые услуги и сообщать об утрате статуса самозанятого работодателю.
  4. Подобрать финансовый инструмент для оплаты услуг исполнителя. Большинство РКО тарифицирует платежи самозанятым как физлицам, но, как правило, это невыгодно и ограничено в лимитах. Можно воспользоваться сервисом, автоматически формирующим отчеты, счета, акты, производящим выплаты и контролирующим статус специалиста.
  5. После оформления самозанятого ИП остается только контролировать собственный статус и лимиты по доходам, а также актуальность чеков, предоставленных исполнителем, и другие финансовые моменты.

Итоги

Таким образом, ИП может заключить со специалистом ТД или гражданско-правовой договор в зависимости от того, будет работа постоянной или разовой. В целом, порядок оформления на работу по ТД регулируется ТК РФ. При трудоустройстве работника на полставки нужно указать соответствующие положения в ТД.

Источник: «Юридическая азбука»

Как ИП нанять работников

Оформлять или не оформлять работников? Вот вопрос, который волнует всех ИП, когда работать в одиночку становится невозможно. Не оформлять рискованно, да и сами работники хотят, чтобы шел стаж. Но и «попасть» на дополнительные отчеты и налоги нет желания. Чтобы принять решение, сравните во сколько обойдутся вам официальные работники и неофициальные.

Предприниматель, как и организация, может официально выступать работодателем. Более того, если работники фактически есть, ИП обязан их оформить. О наличии сотрудников налоговая догадается, например, по следующим признакам:

  • Физически нереально осуществлять деятельность без работников.

Например, у вас два круглосуточных магазина или кафе. Сам ИП не сможет работать одновременно в обоих — нужен хотя бы один работник. Налоговая «увидит» все ваши магазины из заявления на патент или по сведениям о регистрации онлайн-касс. Также отследит, что на всех кассах числится один кассир, он же сам ИП.

  • Миллионные суммы доходов и трудозатратный вид деятельности.

Наличие доходов говорит о том, что деятельность ведется, а ваш ОКВЭД — о том, что должны быть работники. Например, строительные работы, которые одному человеку выполнить не под силу. В этом случае налоговая может организовать выездную проверку строительного объекта.

Когда предприниматели сами себя «выдают»

  • Кассир в чеках ККТ — не сам ИП.

Все данные чеков онлайн-касс доступны налоговой, в том числе ФИО кассира. Если ИП не сдает зарплатные отчеты, но в чеках указан кассир — это повод для проверки.

  • Подписи «работников» в документах.

Например, в накладных от поставщиков за грузополучателя расписывается ваш неоформленный работник. Или на него оформляются доверенности на получение материальных ценностей. Если налоговая запросит ваши документы, подтверждающие закупки товаров, вместе с ними увидит и вашего работника.

  • Справки для неофициальных работников.

Чаще всего выдают справки для банка на получение кредита или, например, для оформления визы. Для мелких займов такая справка может и пройдет, но для получения ипотеки в ней нет смысла: банки сверяют доходы работника со сведениями из налоговой.

  • Выплата зарплаты работникам через расчетный счет или карту ИП.

Если наличные выплаты инспекторы не могут отследить, то все движения по счету как на ладони. Исправные выплаты одним и тем же людям примерно одинаковых сумм говорят сами за себя.

«Выдать» вас как работодателя могут и сотрудники. Жалобы в Трудинспекцию — не редкость. В этом случае вероятность проверки сначала ГИТ, а потом и налоговой очень велика. Большинство всех внеплановых проверок ГИТ — именно по причине жалоб сотрудников.

Как накажут за «неофициалов»

За отсутствие оформленных трудовых отношений грозит:

  • Административный штраф 5 000 — 10 000 рублей (до 40 000 рублей за повторное нарушение).
  • Налоговая ответственность:
    • штраф 40% неуплаченных взносов за весь период, 20% неуплаченного НДФЛ;
    • пени за каждый день просрочки;
    • уплата НДФЛ, страховых взносов (в общей сложности 43% зарплаты) за весь период неофициальной работы.
  • Уголовная ответственность, если неуплаченные взносы и НДФЛ превысили 2,7 млн рублей:
    • штраф от 100 000 рублей или реальный «срок» от 1 года.

Как видите, безопаснее (и дешевле) не нарушать закон и оформить работников официально. Для этого ИП может заключить трудовой договор или договор подряда (договор гражданско-правового характера, ГПХ).

  1. Соберите документы с сотрудника:

    • Паспортные данные, СНИЛС, ИНН (можно самим найти через сервис ФНС) — для оформления кадровых документов и отчетов.
    • Документ об отношении к военной службе (военный билет, приписное свидетельство) — для ведения воинского учета.
    • Трудовая книжка (если есть) и/или форма СТД-Р с предыдущей работы — для расчета трудового стажа.
    • Документы об образовании.
    • Справка о среднем заработке (№ 182н) с предыдущей работы — для расчета пособий.
    • Свидетельства о рождении детей, справка 2-НДФЛ с предыдущей работы, заявление от сотрудника в свободной форме — для предоставления налогового вычета на детей.
    • Другие справки и документы, если этого требует должность. Например, если у вас частный детсад, воспитателям понадобится медицинская книжка и справка об отсутствии судимости.
  2. Ознакомьте сотрудника под подпись с трудовой инструкцией и локальными нормативными актами (положением о трудовом распорядке, оплате труда, о премировании, о командировках и т. д.).
  3. Заключите трудовой договор с работником в письменной форме в течение 3 дней с момента, когда он приступил к работе. Один экземпляр отдайте работнику, второй оставьте себе.
  4. Издайте приказ о приеме.
  5. Заключите договор о материальной ответственности, если должность и обязанности предполагают такую ответственность. Например, если принимаете на работу кассира.
  6. Сделайте запись о приеме в бумажной трудовой книжке, если работник не перешел на электронную. Если принимаете на работу по совместительству, запись в книжке — по желанию работника.
  7. Отправьте сведения в ПФР (СЗВ-ТД) не позднее следующего рабочего дня за днем приема.
  8. Отправьте сведения в ФСС.

Поблажки для небольших ИП. Если у вас не более 15 работников и доход не превышает 120 млн. рублей за год, вы можете заключать трудовые договоры по типовой форме и не использовать локальные нормативные акты.

Принимая работников по трудовым договорам, ИП обязан:

  • Оформить трудовой договор с работником в письменной форме в течение 3 дней с момента, когда он приступил к работе. Издать приказ о приеме на работу.
  • Встать на учет как работодатель в ФСС. Срок подачи заявления — 30 дней с момента заключения первого трудового договора.
  • Вести трудовую книжку. С 2020 года трудовая книжка ведется не только в бумажном, но и в электронном виде (отчет СЗВ-ТД в Пенсионный фонд).
  • Проводить специальную оценку условий труда. Первый раз — в течение годас момента приема на работу сотрудника.
  • Выплачивать зарплату 2 раза в месяц в даты, прописанные в трудовом договоре. Например: 25 числа — зарплата за первую половину месяца (аванс), 10 числа следующего месяца — зарплата.
  • Соблюдать зарплатный минимум. Зарплата за полностью отработанный месяц при 40-часовой рабочей неделе (по 8 часов 5 дней в неделю) не должна быть ниже МРОТ. Кроме МРОТ сверяйте зарплату со средней по отрасли в вашем регионе. Если зарплата работников меньше, налоговая может вызвать «на ковер» для дачи пояснений.
  • Выплачивать отпускные работникам по среднему заработку. Каждый работник должен отгулять 28 дней в течение года. Предоставить дни отпуска — ваша обязанность как работодателя, даже если работники «не просят».
  • Передавать сведения в ФСС для выплаты работникам больничных, пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком. Пособие за первые 3 дня болезни должен оплатить работодатель за счет своих средств. Остальные дни болезни, а также все пособия, связанные с рождением и уходом за детьми, выплачивает ФСС напрямую работнику.

Отношения с работниками регулирует Трудовой кодекс, а с исполнителями по договорам подряда — Гражданский кодекс. Поэтому по договорам подряда ИП не обязан:

  • Оформлять кадровые документы и вести трудовую книжку.
  • Вставать на учет в ФСС, если в договоре ГПХ не прописана уплата взносов в ФСС.
  • Проводить спецоценку условий труда.
  • Соблюдать сроки и минимум для заработной платы. По договору ГПХ выплачивается не зарплата, а вознаграждение в любом размере и в любые сроки, прописанные в договоре.
  • Выплачивать отпускные и больничные. Это гарантии действуют только для работников.
  • Платить взносы в ФСС 2,9% и 0,2%.

Договор ГПХ намного привлекательнее для работодателя. Но Трудинспекция тоже знает об этом, поэтому если ваш договор подряда на деле окажется трудовым, инспекторы легко это вычислят, переквалифицируют в трудовой и привлекут к ответственности.

Отличия трудового договора от договора ГПХ:

  1. Работы по договору ГПХ носят нерегулярный характер, важен не процесс работы, а ее результат. Например, кассира нельзя устроить по договору ГПХ, а рабочих для отделочных работ на конкретном строительном объекте — можно.

  2. По договору ГПХ исполнитель не подчиняется режиму работы и внутреннему трудовому распорядку заказчика. Никаких штрафов за опоздания и долгие перекуры и тем более «за отсутствие на рабочем месте».
  • НДФЛ — 13 % с заработной платы и с вознаграждения по договору ГПХ.

Срок уплаты — каждый раз при выплате зарплаты (не позднее следующего дня). По отпускным и больничным уплата до конца месяца.

  • Страховые взносы в налоговую — 30% с заработной платы. С вознаграждения по договору ГПХ сумма взносов — 27,1% (взносы на социальное страхование уплачиваются, только если предусмотрены договором ГПХ).
Читайте также:  Внесение изменений в учетную политику - Ответ Бухгалтера

С 2021 года для ИП — субъектов малого и среднего предпринимательства действуют льготные ставки взносов с выплат, превышающих МРОТ. Узнать, включены ли вы в реестр МСП можно на сайте налоговой.

Страховые взносы в ИФНСС выплат за месяц в пределах МРОТС части выплат за месяц, превыша­ющей МРОТ
Пенсионные 22% 10%
Медицин­ские 5,1% 5%
Социальные 2,9% 0%
  • Страховые взносы в ФСС — от 0,2% до 8,5% в зависимости от основного кода ОКВЭД. Узнать тариф взносов по коду деятельности можно на портале ФСС. С выплат по договорам ГПХ взносы в ФСС можно не платить, если они не прописаны в самом договоре.

Срок уплаты взносов — до 15 числа следующего месяца.

1С онлайн. Бухгалтерия, Управление торговлей, Зарплата и управление персоналом

Для многих из нас действующая отметка в трудовой книжке является гарантом благополучия и стабильности в жизни. Сегодня подавляющее большинство взрослого населения России трудоустроено, каждый день ходит на работу и зарабатывает на жизнь.

Неприятность, выходящая за рамки этой гармоничной картины, сводится к тому, что средний заработок в силу разных обстоятельств многих из нас не устраивает. Из-за этого возникает потребность в дополнительном источнике доходов.

Многие люди по этой причине пробуют силы в предпринимательстве. Но мало кто из них бросается в свое дело, как в омут с головой – обязанности перед семьями и здравый смысл вынуждают быть осторожными. Поэтому новоиспеченные индивидуальные предприниматели и те, кто только хочет ими стать, не стремятся сразу оставить наемную работу, а ищут способы совместить статус ИП с основной занятостью.

Возможно ли такое в принципе? На что нужно обратить внимание при попытках совместить статус ИП и основную работу? Стоит ли игра свеч? Обо всем этом мы расскажем нашим клиентам по услуге «облачный сервис 1С» в нашей статье.

Правовое обоснование

Сначала мы должны определить степень законности такого совмещения. Хорошо то, что ни Трудовой, ни Гражданский кодексы не чинят в этом существенных препятствий. Для получения статуса ИП гражданину будет вполне достаточно соответствовать следующим критериям:

  • быть совершеннолетним дееспособным гражданином РФ,
  • быть несовершеннолетним гражданином, имеющим разрешение на занятие предпринимательской деятельностью от родителей или опекунов,
  • быть иностранцем, при наличии временной или постоянной регистрации по месту жительства в РФ.

Все эти условия приведены в статьях 18 и 23 ГК РФ.

Исключение составляют только действующие муниципальные и государственные служащие. Для них предпринимательская деятельность будет закрыта до тех пор, пока они сохраняют за собой эти должности. Недопустимо также вести предпринимательскую деятельность сотрудникам силовых ведомств, в том числе работникам полиции.

Других требований к лицам, пожелавшим стать индивидуальными предпринимателями, российское законодательство не предъявляет.

С точки зрения работодателя

Предположим, ИП вы открыли. Но как на это посмотрит работодатель по основному месту работы? Это не должно вас сильно беспокоить и на это есть ряд причин.

  1. «Новоиспеченный» индивидуальный предприниматель не обязан предоставлять никаких сведений в компанию о смене статуса. Он может это сделать по своему желанию.
  2. С точки зрения Гражданского кодекса вы вправе заниматься предпринимательской деятельностью наравне с другими гражданами РФ, следовательно, работодатель не имеет права чинить преграды. Зачем же тогда себе их создавать?
  3. В трудовую книжку вносятся исключительно сведения о работе по найму (как раз ваш случай), а сведения об индивидуальных предпринимателях – в ЕГРИП. Это совершенно разные документы – информация из них не пересекается. Сведения из Реестра можно получить по запросу.
  4. Директору организации, в которой вы работаете, может не понравиться только качество работы, которую вы выполняете на его территории. Представьте: вы работаете в классическом случае 5 дней в неделю с 9 до 18 часов с перерывом на обед. Отрыв от работы в течение этого промежутка времени едва ли возможен. На предпринимательскую деятельность у вас остается немного времени и это при условии, что со здоровьем у вас проблем нет (а оно пригодится, когда стараешься «усидеть на двух стульях»). Если это затруднение преодолимо, то работодатель может только порадоваться за вас.

С точки зрения себя

По нашему мнению, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности с основной работой – это хлопотная, но дающая хорошие возможности для человека перспектива. Вот что мы можем сказать о преимуществах.

  1. Возможность вести самостоятельную предпринимательскую деятельность позволит человеку в некоторой степени «вырасти» как профессионалу и упрочить свои деловые качества.
  2. Успешная предпринимательская деятельность подразумевает получение прибыли и хорошо, если «чистая» доля будет удовлетворять.
  3. Свое, пускай даже небольшое дело, позволит подчиненному работнику почувствовать себя в роли директора, что позволит приблизиться к пониманию своего руководства в некоторых ситуациях.
  4. Не стоит забывать и про опыт найма персонала – умение разбираться в людях пригодится в дальнейшем хотя бы на бытовом уровне.
  5. Осознание того, что именно от твоих усилий зависит твой доход – дорогого стоит.

Достаточны ли эти доводы в пользу совмещения? На этот вопрос сложно ответить, не разобрав негативные стороны вопроса.

  1. Предпринимательская деятельность, в особенности на раннем этапе, займет колоссальные временные, финансовые и физические затраты – откуда брать ресурсы?
  2. Не каждый способен совмещать основную работу со своим делом. В худшем случае, ни то, ни другое просто не получится.
  3. Если бизнес «не пойдет» с одной или нескольких попыток, то придется понести определенные финансовые потери. Здесь вспоминаем о стабильности по основному месту работы.
  4. Как следствие, из пункта «3» – хлопоты по закрытию ИП.
  5. Кто-то должен вести бухгалтерию. Если можете справиться самостоятельно – отлично, правда, придется периодически посещать ИФНС и отделение ПФР. Вам будет это удобно?

Сравнивая приведенные «за» и «против», смеем высказать свое субъективное суждение о том, что попробовать открыть ИП и начать работать на себя все же стоит при соблюдении допустимых условий (личная жизнь, время, деньги и здоровье). В противном случае все ваши начинания могут пойти крахом.

Как открыть ИП в три шага?

Если мы сделали выбор в пользу открытия ИП, не лишним будет сказать о процедуре получения этого статуса. Опишем процесс.

Шаг № 1. Подготовить необходимые документы.

В список требуемых бумаг входят:

  • паспорт гражданина РФ,
  • квитанция об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей,
  • заявление по форме Р21001 на получение статуса ИП и его нотариально заверенная копия,
  • СНИЛС.

Иностранцу нужно подготовить:

  • заявление (Р21001),
  • документ, удостоверяющего личность,
  • свидетельство о рождении или иной документ, в котором указана дата рождения, если в подтверждающем документе этих данных нет,
  • ВНЖ или РВП,
  • документ с информацией о прописке на территории РФ,
  • квитанцию об оплате госпошлины.

С 1 января 2019 года при направлении электронных документов для государственной регистрации, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не нужно.

Шаг № 2. Определяем, в какой налоговый орган подавать документы.

Регистрация ИП проводится в ФНС по месту регистрации, указанному в паспорте. Туда и нужно идти. Если место прописки не указано, то можно обратиться в специально уполномоченный налоговый орган по месту пребывания. Подать документы также можно через МФЦ.

Шаг № 3. Получаем документы.

Если все бумаги в порядке, то через 3 рабочих дня можно забрать лист записи ЕГРИП. Это можно сделать самостоятельно или через доверенное лицо, а также заказать пересылку документа по почте.

Подробнее о видах деятельности

Мы с вами уже затронули вопрос о недостатках совмещения предпринимательской деятельности с основной работой. Помочь или навредить этому сможет выбранный вид деятельности.

Желательно, чтобы одна работа могла помогать другой, чтобы благодаря каждой из них обе развивали вас как профессионала. Приведем пример: человек работает ландшафтным дизайнером в одной из крупнейших компаний города. Он имеет достаточный опыт проектирования, художественного иллюстрирования проектов.

Он решил открыть свой бизнес и заняться частным изготовлением проектов, уплачивая налоги. Если сил и времени у него на это хватит, то такому дизайнеру работа должна пойти только в плюс. Во-первых, он совершенствует свои профессиональные качества.

Во-вторых, он приобретает опыт самостоятельного взаимодействия с клиентами, что позволяет ему самостоятельно назначать условия сотрудничества.

В точности до наоборот может сложиться ситуация, если тот же дизайнер захочет открыть, к примеру, салон красоты и в нем же работать мастером.

Возможно, он справится, но с большей долей вероятности заработает немного, так как сможет принимать клиентов только после работы.

Хорошо, когда есть своя клиентская база, которая готова пойти на уступки и прийти к вам в удобное время. Но эту клиентскую базу еще нужно наработать, а это долго.

Если сложить воедино все хлопоты, нервы и траты на данное предприятие, то ненароком возникает вопрос: «А оно надо»? При таком раскладе все положительные стороны вопроса стремительно теряют свою привлекательность.

Общие выводы

По результатам нашего небольшого исследования мы приходим к трем простым выводам.

  1. Совмещение статуса ИП с основной работой не только законно, но и может быть выгодно для работодателя.
  2. Открыть ИП несложно, но перед тем, как приступить к работе, следует взвесить все «за» и «против». Только после этого рекомендуется начинать свое дело.
  3. Если вы пока не готовы оставить основную работу, то лучше выбрать для предпринимательской деятельности удобную для совмещения сферу.

Желаем нашим читателям успешного совмещения и больших успехов в своих начинаниях!