Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года

Налоговый вычет на ребенка — это стандартная компенсация, предоставляемая родителям.

Он позволяет сэкономить часть дохода за счет уменьшения суммы взимаемых налогов. Льгота предусмотрена для налогов на доходы физ. лица, содержащего несовершеннолетнего ребенка.

Нормы права

Налоговые вычеты, в том числе на ребенка, регламентированы ст. 218 НК РФ. Льгота оформляется путем подачи заявления и пакета документов, которые подтверждают право на пользование льготами.

Кем может оформляться вычет?

Вычетом могут пользоваться оба родителя. Чтобы его оформить, требуется составить и подать заявление. Если супруги находятся в разводе, но обеспечивают ребенка (детей), они тоже могут претендовать на вычет.

Главным условием оформления льготы является официальное трудоустройство, демонстрирующее, что вы ответственный плательщик налогов

Доход каждого родителя в течение отчетного периода не должен превышать 350 тыс. руб. Впрочем, это наблюдается нечасто, ведь средняя зарплата в нашей стране составляет около 15-20 тыс.

Воспользоваться вычетом могут не только родители ребенка, но и его опекуны, то есть люди, с кем он проживает, и кто его обеспечивают. Опекунство оформляется по разным причинам — смерть родителей, отказ от детей, лишение родительских прав.

Родители, чей брак не зарегистрирован, имеют право на облегчение налогового бремени, как и все остальные.

Возможно ли оформить вычет на ребенка за предыдущие годы?

Если вы не успели своевременно оформить компенсацию, знайте, что закон позволяет получить льготы за последние три года. Через место работы это сделать не получится, поскольку бухгалтерия на предприятии уже закрыла всю отчетность. Придется обращаться в налоговую.

Потребуется справка о доходах (ее можно взять в организации, где вы работаете), документы и заявление. Нужно заполнить форму 3-НДФЛ и подать документацию в налоговую службу. Она подается лично либо отправляется по почте.

На проверку бумаг уйдет примерно 3 месяца. После проверки налоговая проведет перерасчет и вернет сумму, уплаченную сверх нормы.

Двойной вычет

Для отдельных категорий граждан предусмотрен двойной вычет. Он оформляется, когда другой родитель предоставил отказ от льготы. Однако он должен иметь официальное трудоустройство и облагаемый сбором доход.

Отказаться от своей льготы не имеют права:

• неработающие матери (или домохозяйки);
• матери в послеродовом отпуске либо отпуске по беременности или родам.
• граждане, стоящие на учете в центре занятости.

Чтобы оформить двойной вычет, требуется обратиться в бухгалтерию на работе и предоставить документы:

• заявление второго родителя об отказе от льгот;
• заявление на вычет;
• копия свидетельства о рождении детей.

Двойной вычет оформляется также на основании смерти или отсутствия второго родителя. Понадобится официальный документ о его кончине либо безвестном отсутствии.

Согласно законодательству сумма вычета определяется количеством детей. Разница небольшая, но тем не менее она есть.

На первого и второго ребенка вычет составляет 1400 руб, на третьего и остальных — 3 тыс. руб.

На детей-инвалидов младше 18 лет назначается вычет в 3 тыс.

Таким образом, предел налоговых льгот на детей формируется не от их количества, а от суммы, которую зарабатывают родители либо опекуны ребенка. Компенсация предоставляется за каждый календарный месяц отчетного периода, пока суммарный доход налогоплательщика не достигнет отметки в 350 тыс. После этого льгота не предоставляется.

Пример расчета суммы вычета для семьи с двумя и более детьми

Допустим, у вас семья с тремя детьми. Все они младше 18 лет, значит, на каждого полагается налоговая льгота. К примеру, ваша зарплата 30 тыс.

Вы написали заявление работодателю о желании получить вычет на детей. На первых двух вам полагается по 1400 руб, на третьего — 3 тыс. руб.

Общая сумма составит: 1400*2 + 3000 = 5800 руб. Она будет вычитаться из вашего дохода ежемесячно, поскольку на нее не будет начисляться налог.

Работодатель рассчитает вам налог на сумму 24200 руб. Сумма сбора в этом случае составит: (30 тыс. — 5800)*13% = 3146 руб. В результате зарплата после уплаты налога составит: 30000 — 3146 = 26854 руб.

Без вычета сумма сбора составляла бы: 30000*13% = 3900 рублей. В этом случае зарплата составила бы: 30000 — 3900 = 26100 руб.

Таким образом, вы экономите больше 750 рублей ежемесячно.

Образец заявления на вычет на ребенка

zayavlenie-na-vichet-na-rebenka.docx ≈ 12 КБ

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!

Скачать образец

Документы на получение льготы

Оформить льготу вы сможете после обращения с соответствующим заявлением и требуемыми документами. Заявление составляется единожды. Его нужно оформлять заново, если вы смените работу, или у вас появится еще один ребенок.

Через работодателя

Для оформления вычета через место работы требуется:

• свидетельство о браке;
• справка об инвалидности (если ребенок — инвалид);
• свидетельство о рождении (либо усыновлении).

Обратите внимание!

Если требуется оформить двойной вычет, понадобится свидетельство о смерти либо безвестном отсутствии одного из супругов или заявление об отказе от льготы. Для опекунов требуется договор о приемной семье или документы об опеке.

Заявление о вычете подается вместе с вышеуказанными документами. Оно имеет стандартную форму:

1. шапка, расположенная в правой верхней части листа. В ней содержатся сведения о лицах, на чье имя составляется заявление (Ф.И.О. и должности);
2. название документа — Заявление. Пишется посередине листа;
3. суть обращения. В нем должна содержаться просьба и статья закона, на основании которой она должна быть выполнена.

Документ подписывается заявителем с указанием даты составления, подписью и расшифровкой.

Заявление хранится в бухгалтерии на протяжении всего срока предоставления льготы

Через налоговую

При получении льготы через налоговую службу кроме перечисленных выше документов потребуются:

• заполненная форма 3-НДФЛ;
• справка о доходах с работы;
• заявление, написанное по той же форме. Различия будут только в шапке документа.

Обратите внимание!

Для налоговой могут понадобиться оригиналы предоставляемых бумаг, так что возьмите их с собой, если отправитесь туда лично.

Резюме

Льготы могут оформить родители, чьим детям еще нет 18 лет. Исключение составляют студенты до 24 лет, находящиеся на очном обучении. При достижении ими совершеннолетия и завершении учебы их родители теряют право на льготу.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Стандартный вычет НДФЛ на ребенка: пояснения от специалистов ФНС — Контур.НДС+

На своем официальном портале Налоговая служба периодически публикует вопросы от налогоплательщиков по разным темам и дает разъяснения. В этой подборке — 4 вопроса по стандартным «детским» вычетам.

Если ребенок и родитель зарегистрированы не вместе

Довольно часто на практике, даже будучи в браке и проживая совместно, родители ребенка прописаны в разных местах, ребенок же зарегистрирован вместе с одним из них. Вправе ли второй родитель получать стандартный детский вычет НДФЛ в таком случае?

Специалисты ФНС ответили на этот вопрос утвердительно. Они указали: тот факт, что ребенок зарегистрирован по иному месту жительства, не лишает родителя права на получение стандартного вычета. Отказывать на этом основании в вычете неправомерно. Главное, чтобы ребенок фактически проживал вместе с этим родителем и обеспечивался им.

Также чиновники Налоговой службы указывают, что право на вычет подтверждается копией свидетельства о рождении ребенка. Однако стоит обратить внимание, что существует письмо Минфина от 18 сентября 2013 г. № 03-04-05/38670, в котором сказано следующее.

В определенных случаях подтверждением права на налоговый вычет могут являться иные документы — соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист, копия паспорта с отметкой о браке, а также справка из службы ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителем (родителями).

Таким образом, из пояснений Минфина следует, что может понадобиться указанная справка.

Если учащийся проходит военную службу в университете по контракту

Вправе ли сотрудник, чей сын (возраст до 24 лет) проходит службу по контракту в военном ВУЗе, получать налоговый вычет НДФЛ? Факт обучения подтвержден справкой.

И снова да, вычет родителю полагается. В подпункте 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ сказано, что он положен за каждого учащегося очной формы, в том числе курсанта, в возрасте до 24 лет. По мнению представителей ФНС, в этом случае молодого человека, который проходит службу по контракту в военном ВУЗе, можно приравнять к курсанту.

Если ребенок проживает в интернате

Иногда учеба ребенка предполагает его проживание по месту прохождения этого обучения.

Это могут быть как общеобразовательные школы-интернаты (например, кадетские корпуса или гимназии-интернаты), так и коррекционные, предназначенные для детей с нарушением слуха, зрения, двигательных функций, умственного развития.

Вправе ли родители получать налоговый вычет, если ребенок проживает в таком интернате и полностью обеспечивается государством? Или вычет полагается предоставлять только за время каникул?

Представители ФНС поясняют, что налоговый вычет в этом случае родителям также полагается. Предоставляется он на каждого ребенка до 18 лет и учащихся очной формы обучения, студентов, аспирантов, курсантов в возрасте до 24 лет. Получить его могут родители и приравненные к ним лица, на обеспечении которых находится этот ребенок.

Тот факт, что ребенок проживает в государственном интернате, не означает, что он не обеспечивается родителями.

В любом случае они несут расходы по его содержанию, причем не только тогда, когда он находится на каникулах. К тому же налоговое законодательство не требует от родителей подтверждения расходов на содержание ребенка.

Соответственно, родители ребенка, проживающего в интернате, должны получать налоговый вычет НДФЛ в полном объеме.

Если один из родителей лишен родительских прав

Меняется ли порядок предоставления налогового вычета НДФЛ на ребенка, если его второй родители лишен родительских прав? Положен ли в этом случае вычет в двойном размере?

Нет, сообщают чиновники, в этом случае налоговый вычет не удваивается. Вычет в двойном размере полагается единственному родителю, опекуну или попечителю. То есть лицу, которое обеспечивает ребенка самостоятельно.

Тогда как лишение человека родительских прав не освобождает его от обязанности содержать своих детей — в этом случае с него взыскиваются алименты в пользу второго родителя. Поэтому лишенные родительских прав лица также имеют право на стандартный налоговый вычет.

Соответственно, второй родитель на двойной вычет права не имеет.

Но вариант получения двойного вычета в таком случае все же есть. Для этого необходимо, чтобы лицо, лишенное родительских прав и при этом получающее доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, добровольно отказалось от получения вычета в пользу второго родителя. Но лишь при условии, что лишенный родительских прав участвует в обеспечении ребенка.

Также рекомендуем ознакомиться с материалом о механизме стандартного вычета на детей, в котором рассмотрены другие распространенные и непростые вопросы о его предоставлении.

Как правильно применить вычет по НДФЛ на детей в середине года

Часто происходит ситуация, когда сотрудник приносит заявление на вычеты в середине года. Как же правильно рассчитать НДФЛ в этом случае? Давайте разбираться вместе.

Для начала рассмотрим сам порядок подачи заявления на вычет. Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В заявлении работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно.

Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах.

Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления необходимо внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет.

Для учета информации о данных связанных с налогом на доходы физических лиц в карточке сотрудника предусмотрен раздел «Налог на доходы» (в разделе Кадры – Сотрудники – открываем карточку сотрудника – ссылка «Налог на доходы»).

В соответствии с НК РФ, работодатель может применять вычет только к тому доходу, который выплачивает сотруднику, но при этом предельный размер доходов, предполагающий применение вычетов, должен включать в себя сумму дохода, полученную в течении налогового периода, т.е. с начала календарного года. Предельный размер доходов для детских вычетов на 2022 год 350 000 рублей.

Предположим ситуацию, когда сотрудник своевременно при приёме на работу (01.03.2022) предоставил данные о доходах с предыдущего места работы, но заявление на налоговый вычет написал позже (01.08.2022). На предыдущем месте работы сотрудник правом на вычеты не пользовался.

Для ввода информации о доходах и вычетов с предыдущего места работы необходимо перейти в одноимённые формы и внести туда информацию в соответствии со справкой о доходах с предыдущего места работы, предоставленной сотрудником.

Мы внесли информацию о доходах сотрудника за январь и февраль 2022 года, с 01.03 сотрудник работает в нашей организации.

Далее за период с 01.03 по 31.07 сотрудник получает заработную плату, с него удерживается НДФЛ по ставке 13%. 01.08.2022 написано заявление на вычет на первого ребенка. Заявление необходимо внести в программу в разделе «Налог на доходы», нажав на ссылку «Внести заявление на стандартные вычеты». В документе указываются следующие данные:

• «Сотрудник», физическое лицо подавшее заявление, выбирается из справочника физических лиц организации.
• «Дата», та дата от которой написано заявление.
• «Месяц», месяц с которого применяется право на вычет.
• «Вычет», код вычета в формате /, выбирается из справочника виды вычетов НДФЛ.
• «Предоставляется по», месяц окончания применения вычета.
• «Документ, подтверждающий право на вычет», текстовое поле, в котором можно указать данные из поданного сотрудником заявления, поле не является обязательным к заполнению.

Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.

 Существует ряд тонкостей в заполнении некоторых из этих полей.

Поле «Месяц» должно содержать в себе месяц, с которого у сотрудника появилось право на вычет. В случае рождения/усыновления ребенка — это месяц, когда ребенок родился (его усыновили, установили опеку или передали на воспитание в семью). В противном случае январь текущего налогового года.

Объяснение простое. Согласно пункту 3 статьи 218 НК РФ, стандартные вычеты полагаются за все месяцы налогового периода, в течение которых человек имел на них право. Проще говоря, начало применения зависит от даты возникновения права на вычет.

А для отражения реальной даты подачи заявления предназначено поле «Дата».

Вам должны: налоговый вычет на детей

Если кто-то из родителей трудоустроен, то в бухгалтерии за него начинают платить меньше налогов, а сэкономленную разницу прибавляют к зарплате. Благодаря вычету родители троих детей могут получить по 9048 рублей в год и даже больше.

Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие — работать и платить с зарплаты НДФЛ.

Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.

На детей с инвалидностью вычет еще больше. Родители и усыновители не платят налог с 12 тысяч рублей, а опекуны и попечители — с 6 тысяч рублей. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок с инвалидностью родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 тысяч рублей.

Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей — это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки. Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка — 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р.

Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит. С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.

Налоговый вычет на детей можно получить прямо на работе. Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
4. Справку об инвалидности, если у ребенка инвалидность.
5. Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут изначально, справка не понадобится.
6. Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
7. Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Вычет продлевается автоматически каждый год, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете обеспечивать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку о доходах и суммах налога физического лица с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Возраст детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем, если ребенку исполнится 18 в середине года, право на вычет будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Работа по совместительству. Вычет дадут только по одному месту работы, даже если трудитесь по совместительству у нескольких работодателей. У какого работодателя получать вычет — выбираете сами.

Например, если отец ребенка не живет с матерью, но платит алименты, то может рассчитывать на получение детского вычета. Подтвердить свое участие в обеспечении ребенка можно письменным заявлением второго родителя, который проживает с ребенком, соглашением об уплате алиментов, исполнительным листом или квитанциями с понятным назначением платежа.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю. Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой родитель умер, пропал без вести или если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет. Для этого второму родителю, который работает и платит с зарплаты НДФЛ, нужно отказался от вычета в пользу первого. Но для этого второму родителю придется каждый месяц брать с работы справку о доходах и суммах налога физического лица.

Если ребенок — инвалид, удваиваются оба вычета на него.

Оксана — единственный родитель ребенка-инвалида шести лет. Ребенок у Оксаны один. Ей положен вычет в размере (1400 + 12 000) × 2 = 26 800 Р. Зарплата Оксаны — 40 000 Р в месяц. Вычет 26 800 Р ей будет предоставляться с января по август — за это время она заработает 320 000 Р. Начиная с сентября ее доходы превысят 350 000 Р, и вычет на ребенка-инвалида в этом году больше не предоставляется.

Вычет за предыдущие годы. Если вы раньше не подавали заявление на вычет или работодатель давал вычет, но не на всех детей, вы можете вернуть уплаченный налог за три последних года. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполните декларацию 3-НДФЛ и загрузите следующие документы:

1. Копии и оригиналы документов, дающих право на вычет.
2. Справку с работы о доходах и суммах налога физического лица за прошлые годы — раньше она называлась 2-НДФЛ. Справку можно скачать в личном кабинете на nalog.ru.
3. Заявление о возврате налога. Его можно подать и позже, отдельно от декларации.

Налоговая возьмет три месяца на проверку. Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете. Если возврат одобрят, деньги придут на банковский счет в течение месяца.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023: размер, как оформить

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Каждый официально трудоустроенный человек со своего заработка выплачивает налог на доходы физических лиц – сокращенно НДФЛ. Он делает это сам, если оформлен в качестве индивидуального предпринимателя или ООО, либо этим занимается работодатель, если человек трудится в качестве наемного работника.

Государство стремится поддерживать своих граждан, и дает им возможность получить налоговый вычет при условии, что гражданин относится к определенной категории, либо сделал что-то «полезное» для государства. Наверняка вы слышали про налоговый вычет, который можно получить при покупке недвижимости, и тем самым вернуть себе часть уплаченных денег с НДФЛ.

Налоговый вычет – это сумма, на которую будет уменьшена налоговая база, либо же это возврат ранее уплаченного налога на доходы физического лица в случаях, которые установлены законы. Всего в нашей стране есть пять видов налоговых вычетов: наиболее известные – это имущественные, а кроме них также есть стандартные, социальные, профессиональные и инвестиционные.

Стандартных налоговых вычета всего два:

1. Вычет на налогоплательщика. Его получают только определенные категории граждан, например, чернобыльцы, инвалиды с детства, супруги или родители погибших военнослужащих. Полный перечень закреплен в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.
2. Вычет на ребенка. Его могут получить все семьи с детьми начиная с месяца, в котором рожден ребенок. Вычет предоставляется до того периода, пока годовой доход родителей не превысит 350.000 рублей.

Если налогоплательщик имеет право сразу на два стандартных налоговых вычета, то предоставляться будет тот, который имеет максимальный размер. При этом вычет на детей будет предоставляться независимо от других стандартных вычетов.

Стандартный налоговый вычет на ребенка: описание

Все семьи с детьми имеют возможность сэкономить на уплате НДФЛ со своего заработка – для этого они оформляют вычет. Стандартным налоговым вычетом на ребенка называют вычет по НДФЛ, который оформляют люди, занимающиеся обеспечением ребенка.

https://www.youtube.com/watch?v=cAydW0TQZ34\u0026pp=ygVQ0JTQstC-0LnQvdC-0Lkg0LLRi9GH0LXRgiDQvdCwwqDRgNC10LHQtdC90LrQsCAtINCe0YLQstC10YIg0JHRg9GF0LPQsNC70YLQtdGA0LA%3D

Как правило, сюда относятся родители или супруг (супруга) родителя ребенка, но могут быть и другие категории получателей:

• Усыновители;
• Опекуны;
• Попечители;
• Приемные родители или их супруги.

Налоговый вычет на ребенка – это частичное освобождение заработка человека от подоходного налога. Если вы работаете и платите со своей зарплаты НДФЛ, либо это делает ваш работодатель, то можно освободить определенную сумму уже с того месяца, как рождается ребенок.

Например, при оформлении вычета через работодателя, тот будет каждый месяц отнимать от вашей зарплаты сумму вычета, и уже с оставшейся суммы платить 13 НДФЛ. Можно сэкономить значительную сумму при уплате налога на доходы, к примеру, семья с двумя детьми будет отдавать государству на 5000 рублей меньше.

Важно, что государство дает вычет не по всем вашим доходам, а только по тем, с которых вы или ваш работодатель платить НДФЛ. То есть это все наемные работники с официальным трудоустройством, а также ИП на общей системе налогообложения. А вот если вы работаете на упрощенке, патенте или являетесь самозанятым, то получить вычет не получится.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка

Сумма вычета будет зависеть от того, сколько у вас детей, и есть ли у них инвалидность:

• На первого ребенка за каждый месяц полагается вычет в размере 1400 рублей;
• На второго ребенка – также 1400 рублей;
• На третьего и последующего ребенка – по 3000 рублей;
• Если у ребенка есть инвалидность, то родителям, супругам родителей и усыновителям полагается вычет в размере 12.000 рублей;
• Если у ребенка есть инвалидность, и у него имеются опекун, попечитель, приемный родитель или его супруг, то он может получить вычет в размере 6000 рублей.

Если детей несколько, то выплаты по ним суммируются. Напомним, что получать эти деньги можно только до 18 летнего возраста ребенка, исключение – студенты очного отделения, по ним можно получать вычет до 24 лет.

Кто может удвоить вычет:

• Единственный родитель, если другой умер или пропал без вести;
• Матери-одиночки;
• Родитель, который развелся и не вступил после этого в официальный брак. При этом нужно, чтобы второй родитель работал, и отказался от вычета в пользу первого родителя.

Как оформить стандартный налоговый вычет на ребенка

Получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка можно двумя способами – через работодателя или налоговую. Для этого пишется заявление о предоставлении вычета, причем если делать это через работодателя, то достаточно сделать это один раз, и обновлять же потом не нужно. Варианты:

Если вы работаете официально, то вы имеете право на детский вычет уже с того месяца, в котором родился ребенок. При этом нужно знать, что дадут его по месту трудоустройства только одного родителя, и даже если вы работаете по совместительству.

Нужно написать заявление в свободной форме один раз. Новую заявку вы подаете только в том случае, если у вас появится еще один ребенок, и вам нужно будет подтвердить право на вычет документально. Работодатель предоставит налоговый вычет за каждый месяц календарного года, в течение которого между вами действует трудовой договор.

При этом действует правило: вычет действует ровно до того месяца, в котором ваш доход с начала года превысит 350.000 рублей. Например, если вы получаете заработную плату в размере 50.000 рублей, то уже в августе ваш годовой доход превысит 350.000 рублей, и вычета не будет, и вы будете с того месяца платить НДФЛ со всей зарплаты.

Кто может получать налоговый вычет целый год? Те люди, которые имеют небольшие зарплаты. С учетом ограничения годового лимита, получать в месяц нужно не более 29.000 рублей.

Через налоговую

Здесь принцип другой: вам нужно будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за тот срок, за который вы хотите оформить налоговый вычет. Причем для каждого налогового периода нужно использовать соответствующий ему по году бланк.

https://www.youtube.com/watch?v=cAydW0TQZ34\u0026pp=YAHIAQE%3D

После составляется заявление о возврате излишне уплаченной суммы долга. Эту заявку, все необходимые документы и заполненную декларацию, и нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Для подачи документов можно воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, либо посетить инспекцию лично. В течение 3 месяцев со дня получения всех бумаг налоговая служба проведет камеральную проверку, и примет решение по ней. Если будет положительное решение, то сумму излишне уплаченного налога вам вернут.

Какие нужны документы? Их список достаточно велик:

• Копия свидетельства о рождении ребенка;
• Копия свидетельства о браке, либо копия соглашения об уплате алиментов;
• Копия документа, подтверждающего статус единственного родителя;
• Копия решения суда об усыновлении для приемных родителей;
• Копия решения об установлении опеки или попечительства для опекунов;
• Копия справки из образовательного учреждения, если вычет предоставляется на ребенка от 18 до 24 лет;
• Копия справки об установлении инвалидности при наличии.

Если вы хотите написать заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета, то вам нужно заявление второго родителя по образцу. А также справка 2-НДФЛ с его места работы.

Если написать заявление не сразу после рождения ребенка, а например, через несколько месяцев, то вы ничего не теряете. Бухгалтер на вашей работе сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в данном календарном году. Если вы поменяли работу, то нужно принести справку в новую бухгалтерию, чтобы специалист проверил доходы за этот год.

Частые вопросы

Все семьи, в которых есть дети, причем вычет могут оформить оба родителя. За первого и второго ребенка – по 1400 рублей, за последующих – по 3000 рублей. Если у ребенка есть инвалидность, вычет будет больше. Удобнее всего это делать через работодателя – нужно просто написать заявление в бухгалтерии, и приложить к нему копии документов, которые подтвердят право на вычет. Можно вернуть излишки уплаченного налога за последние 3 года, для этого нужно обратиться в налоговую по месту жительства.

Как получить налоговый вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

• родители;
• супруг (супруга) родителя;
• усыновители;
• опекуны;
• попечители;
• приемные родители;
• супруги приемных родителей.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

• 1400 рублей — на первого ребенка;
• 1400 рублей — на второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
• 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции.

• копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
• копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
• копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
• копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет; 
• копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
• копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
• заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
• копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета.

Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок.

К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет (за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2020 год — бланк 2020 года, за 2021 год — бланк 2021 года).

Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

Расскажите друзьям

Стандартный налоговый вычет на детей

Стандартным вычетом могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находятся дети. В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

Что такое стандартный налоговый вычет за детей?

Согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается НДФЛ в размере 13%. Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет.

Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Размер вычета на детей

С 2016 года действуют следующие размеры вычета:

— за первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 182 рубля больше);

— за третьего и последующих детей Вы можете освободить от налога по 3000 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 390 рублей больше).

Пример: У Мирошиной Н.И. трое несовершеннолетних детей. Соответственно, она имеет право на вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей в месяц. Это значит, что с суммы 5800 рублей у Мирошиной Н.И. не будет удерживаться налог по ставке 13%. Поэтому Мирошина Н.И. будет получать зарплату на 754 рубля в месяц больше (5800 х 13%).

Заметка: вычет, предоставляемый родителям на детей-инвалидов, составляет 12 000 рублей в месяц. Подробнее об этом в нашей статье: «Размер стандартного вычета на детей».

Получить стандартный вычет на детей может каждый из родителей. При этом, если у ребенка единственный родитель, а также в некоторых других случаях можно получить вычет в двойном размере (см.: «Вычет в двойном размере»).

За детей какого возраста можно получать вычет?

Вы можете получать стандартный вычет можно на детей в возрасте:

— до 18 лет;

— до 24 лет, если они обучаются по очной форме (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Предел дохода, до которого можно получать вычет

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя.

Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц.

Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.

), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

Подробнее ознакомиться с информацией о предельном доходе можно в статье: «Ограничения по доходу».

Как получить вычет на детей?

• Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:
• — свидетельство о рождении ребенка;
• — заявление.
• Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:
• — справка из учебного заведения об очной форме обучения.

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет, его можно получить через налоговую инспекцию, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».

Стоит ли получать вычет?

Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя крайне прост. Однако учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право.

Заявлять вычет или проигнорировать государственную льготу – решать только Вам.