Прочее

Черная, серая и белая зарплата — Ответ Бухгалтера

Заработная плата — одно из самых важных условий, на которое мы обращаем внимание при трудоустройстве. Однако не все работодатели в этой части стремятся следовать предписаниям законодательства.

Вместо официального трудоустройства с белой зарплатой вам могут предложить серую и черную з/п.

Есть ли тут существенная разница? Чем вы рискуете, идя навстречу нанимателю? Как отстоять свои права на оплату труда по закону? В статье представлены ответы юристов по трудовым отношениям.

Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

О чем говорит цвет?

Серая, черная, белая зарплата — это, конечно, условные названия. Такие характеристики даются в зависимости от оформления дохода (официального и неофициального), удержания с него необходимых налоговых и страховых отчислений.

Белая зарплата — законодательно чистый доход. Серая — 50/50, с присутствием факта нарушения ТК, НК и иных законодательных актов. Черная — неофициальное трудоустройство, отсутствие каких-либо гарантий от нанимателя.

Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

Белая з/п

Возможна только при официальном трудоустройстве по нормам ТК РФ. Это доход работника, который всецело учитывается, фиксируется в бухгалтерской документации работодателя. С него в полной мере удерживается подоходный налог. Производятся отчисления в ФСС, ПФР и во внебюджетные фонды. Объем получаемой работником оплаты труда полностью отражается в стандартной справке 2-НДФЛ.

Серая з/п

Получатели ее также трудоустроены официально. Но по своему контракту они получают весьма небольшую сумму. В большинстве случаев она лишь на немного превышает МРОТ. Оставшуюся большую часть заработной платы работнику выдают в конверте.

Конечно, эта разница, получаемая неофициально, не проходит по бухгалтерским документам работодателя. С серой доли не удерживается налог на доходы физических лиц, не формируется будущая пенсия, не отчисляются взносы в страховые и внебюджетные фонды. В официальных документах о доходах, таким образом, отражается только та малая доля з/п, что указана в трудовом договоре.

Популярна и такая схема выплаты серой з/п — в качестве страховки. Конечно, это тоже незаконно, происходит через «дружественные» работодателю страховые компании.

Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

Черная з/п

Такая оплата труда не подразумевает официального трудоустройства вообще. Она полностью выдается работнику в конверте. Основа его отношений с нанимателем — устная договоренность.

С такой з/п не удерживаются налоги, не отчисляются пенсионные и страховые взносы. Юридически трудящийся считается безработным. Ведь с ним не заключают ни трудового, ни гражданско-правового договора.

Это делает его юридически беззащитным: по ТК права отстоять крайне трудно и порой даже невозможно.

Фактически работодатель не обязан платить ему зарплату вообще, ведь трудовые отношения между ними нигде не закреплены.

Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

Негативные последствия для сотрудников

Как показывает статистика, немалое количество граждан соглашались и соглашаются на черную и серую оплату труда. Кто-то из-за безысходности, нехватки иных предложений по своей специальности. Кто-то, объясняя тем, что это помогает уйти от налогов. Но при этом мало кто представляет всю полноту негативных последствий своего решения.

Будущая пенсия. С малой официальной части серой з/п отчисляется такая же малая доля взносов в ПФР. С черной зарплаты, соответственно, не отчисляется ничего вообще.

Даже если до выхода на пенсию вам далеко, не стоит относиться к этому вопросу легкомысленно. Пенсионное законодательство постоянно меняется: не исключено, что достигнув возраста, когда не сможете себя обеспечивать самостоятельно , вы останетесь фактически без средств к существованию, без надежды на господдержку.

Больничный, декретный отпуск. Величина социальных пособий в эти периоды напрямую зависит от уровня ваших официальных ежемесячных доходов. Соответственно, с серой з/п вы рискуете получать самую минимальную финансовую поддержку в продолжение временной нетрудоспособности.

Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

Для безработных (а ими официально являются получатели черной з/п) декретные высчитываются по МРОТ. Больничные листы не оплачиваются вообще.

Кредит на выгодных условиях. С серой и черной зарплатой на такую возможность не стоит рассчитывать. Льготные, специализированные кредиты, ипотека с господдержкой доступны только гражданам с полностью официально оформленным доходом.

Да, ряд банков выдает своим клиентам кредиты без справки о подтверждении официального дохода. Но такие предложения отличаются повышенной процентной ставкой.

Затрудненное взыскание долга. Если работодатель задержал вам именно неофициальную зарплату, взыскать с него полагающееся будет тяжело. Вам придется прежде всего собрать достаточное количество фактов, подтверждающих наличие теневых финансов в организации, что весьма сложно сделать.

https://www.youtube.com/watch?v=p8UzjhSKNgI\u0026pp=ygVa0KfQtdGA0L3QsNGPLCDRgdC10YDQsNGPINC4wqDQsdC10LvQsNGPINC30LDRgNC_0LvQsNGC0LAgLSDQntGC0LLQtdGCINCR0YPRhdCz0LDQu9GC0LXRgNCw

Ответственность за неуплату налогов. В РФ граждане обязаны со своих доходов отчислять определенный процент в государственную казну. И с зарплаты в том числе. Если не делаете этого, вы нарушаете налоговое законодательство. В случае обнаружения сокрытия дохода вы будете вынуждены не только выплатить полагающиеся налоги за весь период работы, но и погасить внушительный денежный штраф.

Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

Негативные последствия для работодателя

Нечестный перед законом наниматель рискует не менее своих работников. Ведь он будет нести ответственность не только по налоговому, но и по уголовному законодательству. Уголовное дело заводится в случае сокрытия крупных сумм доходов.

При этом стать «жертвой» налоговой проверки ему достаточно легко. Достаточно обращения в ИФНС сотрудников. Или установления самими налоговиками факта начисления заработной платы ниже МРОТ.

Вот самые распространенные последствия для нечестных работодателей:

  • Отчисление в госказну всего объема невыплаченных налогов за определенный период деятельности.
  • Погашение пени и штрафов.
  • Периодические выездные проверки правоохранительной структуры.
  • Привлечение к административной/уголовной ответственности работодателя, руководителя, бухгалтерских работников и иных ответственных лиц. Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

Как доказать получение неофициальной з/п?

Если вы получаете именно серую или черную зарплату, необходимо с этим бороться, что выгодно для вас же в первую очередь:

  1. Обратитесь в бухгалтерию с просьбой оформить справку о ваших доходов. Этот документ поможет установить факт начисления серой оплаты труда.
  2. Найдите лиц, которые могут подтвердить реальный размер вашей оплаты труда. Это коллеги, начальство, друзья, члены семьи.
  3. Соберите все доказательства настоящего объема вашей зарплаты. Ими могут быть расчетные листки, ведомости, графики и проч. Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

Где вам помогут?

Если вы не согласны с тем, что ваш работодатель выплачивает серую или черную зарплату, необходимо обратиться в местное отделение ИФНС. Конечно, результативным будет личный визит с представлением всей документации, о которой сказано выше. Но в каких-то случаях инициировать процесс налоговой проверки нарушителя может быть даже анонимный звонок.

Также вы можете обратиться в прокуратуру. Тут анонимные сообщения не рассматриваются. К своему заявлению необходимо приложить доказательства начисления теневых зарплат.

Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

Хоть серые и черные зарплаты чреваты рядом серьезных последствий и для работодателя, и для сотрудника, многие из них не спешат от этого отказываться. Но факт остается фактом: только белая з/п может гарантировать спокойное настоящее и будущее. Случалось ли вам сталкиваться с такими недобросовестными работодателями? Какие условия они выдвигали? Чем закончилось ваше сотрудничество?

Нашли нарушение? Пожаловаться на содержание

Что Такое Белая Зарплата и Черная и в Чем их Разница

Белая зарплата — это полностью официальный доход работников, который указан в трудовом договоре и который работник в действительности получает.

Белая зарплата также отражается во всех финансовых документах, с неё работодатель удерживает подоходный налог и делает отчисления в пенсионный фонд.

Если по итогу работы сотруднику положена премия, то она так же проводится по всем необходимым финансовым документам.

Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

Противоположности белой зарплаты — это серая и чёрная. Серая зарплата обычно представляет из себя официальный оклад и премию в конверте, которая выдаётся неофициально и не отражается ни в каких документах. Чёрная зарплата — это полностью неофициальный доход.

Это официальный оклад, с которого работодатель уплатил все налоги.

Данный оклад указан в трудовом договоре, прописан в приказе о приеме на работу и упоминается во всех отчетных документах, включая пенсионный фонд.

В «белую зарплату» входят: — официально установленное жалование; — премии; — отпускные; — больничные; — надбавки за стаж, степень. Читать далее В Чем Отличие Белой Зарплаты от Черной.

Что делать, если не платят черную ЗП

В первую очередь стоит поговорить с руководителем, но если он не идет на уступки, то выход один — обращение в ФНС и суд.

Суд при выплате черной зарплаты организуется в подавляющем большинстве, если руководство не решает уладить все в досудебном порядке.

Однако для того, чтобы победить в прениях, необходимо предоставить весомые доказательства по типу платежных чеков, показаний свидетелей, фотографий и т. д.

Итак, насколько выгодно и стоит ли получать белую зарплату — каждый решит для себя. Однако всегда стоит уделять этому вопросу особое внимание еще на этапе собеседования. Подобное позволит избежать споров в дальнейшем. Зарплата Белая и Черная Как Называется.

Вы сталкивались с нарушением прав со стороны работодателей?

Повременная оплата

Итак, можно рассмотреть случай, когда предприятие работает с системой повременной оплаты труда. В этом случае белая зарплата складывается из оклада, установленного конкретному работнику, премии.

Читайте также:  03 счет бухгалтерского учета - Ответ Бухгалтера

Оклад выплачивается в полном объеме, если норма времени, рассчитанная для сотрудника, полностью отработана. Премия может считаться в виде процента от оклада либо в форме фиксированного значения. В каждом отдельном случае все зависит от работодателя.

В качестве основного документа при такой форме взаиморасчетов используется табель учета рабочего времени. Разница Между Белой и Черной Зарплатой.

Проблемы из-за серой зарплатыВ противовес вышесказанному поставим «серую» и «черную» заработные платы (их еще называют «зарплата в конверте»). В этом случае работодатель частично или полностью скрывает от государства суммы, выплачиваемые работнику. Делается это по ряду причин, но главным образом, чтобы не платить налоги. Разница между ними в том, что схемы условно легальны и формально не противоречат законодательству, «черные» – полностью незаконны.

В первую очередь стоит поговорить с руководителем, но если он не идет на уступки, то выход один — обращение в ФНС и суд.

Суд при выплате черной зарплаты организуется в подавляющем большинстве, если руководство не решает уладить все в досудебном порядке.

Однако для того, чтобы победить в прениях, необходимо предоставить весомые доказательства по типу платежных чеков, показаний свидетелей, фотографий и т. д.

Итак, насколько выгодно и стоит ли получать белую зарплату — каждый решит для себя. Однако всегда стоит уделять этому вопросу особое внимание еще на этапе собеседования. Подобное позволит избежать споров в дальнейшем.

Наименование Характеристика
Белая Это зарплата, что отражена во всех бухгалтерских отчетностях и документах. Ее получение сопровождается непосредственной уплатой налогов во все необходимые инстанции. Человек на такой зарплате является официальным сотрудником и имеет с компанией-работодателем заключенное соглашение.
Серая Представляет полуофициальный тип, при котором человек является сотрудником, однако оплата его труда делится на два вида — белая и черная. Первая является официальной и числится во всех документах; вторая выдается в конверте и нигде не отражена. Использование серой зарплаты предоставляет работодателю возможность сократить сумму уплачиваемых налогов. Основным нюансом для сотрудника является отражение в официальных документах суммы ниже, чем есть на самом деле.
Черная Зарплата, которая не отражена ни в одном документе. Сотрудник, что ее получает, юридически имеет статус безработного и, как следствие, не числится в штате и не может защищать свои права. Весь порядок строится на личной договоренности сотрудника и работодателя, который также ничем не подкреплен.

Уточните в какой суд направлять иск по телефону — делопроизводитель подскажет номер судебного участка, относящегося к вашему адресу или адресу ответчика.

Чтобы затребовать заработанные деньги надо составить исковое заявление (образец), изложить факты, доказательства неблагонадёжности работодателя. Для подтверждения права на получение зарплаты вы должны предъявить трудовой договор, расчётные листы, иные имеющиеся документы.

Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

Вместе с основной задолженностью вы вправе требовать компенсацию: (Сумма вычисляется по формуле: 1/150 ставки Центробанка * сумма задолженности перед сотрудником * число дней задержки).

После подачи заявления вам в письменной форме, по телефону или электронной почте придёт сообщение о назначении даты рассмотрения дела, либо определение с требованием дополнить заявление документами.

Подробный расчёт компенсации за задержку ЗП

Подробнее об рассчёте компенсации за задержку заработной платы и юридических тонкостя в этой статье.

Нужно знать, что делать если не платят зарплату после увольнения. У бывшего работника не так много времени на мирное урегулирование вопроса.

По закону бывший сотрудник может взыскать зарплату с компании в течение 90 дней с даты увольнения.

Если вы ждёте расчёт больше месяца, жаловаться в инспекцию по труду можно в дополнение к обращениям в другие инстанции. Незамедлительно подавайте заявление в суд, и жалобу в прокуратуру.

При подаче иска на взыскание зарплаты истец освобождается от уплаты госпошлины.

Коллективное обращение в суд, если задержали зарплату всем сотрудникам, может спровоцировать объявление фирмы банкротом. Такая ситуация обернётся против тех, кто не подавал иск. Обанкротившаяся компания может не выплачивать заработную плату работникам в случае, когда активов на погашение долгов недостаточно. В такой ситуации вступает регулирование очерёдности погашения долгов:

Вид зарплаты Описание
Белая Официальный, чистый заработок работника, с суммы которого отчисляют налоги и взносы во все предусмотренные законодательством фонды.
Серая Легально выплачивают только минимальную часть от заработанных денег. Из этой части отчисляют подоходный налог и другие платежи в бюджет. Большую часть заработной платы работник получает наличными без удержаний и проведения по бухгалтерии.
Черная Зарплата, с которой не выплачивают никакие налоги и не отчисляют деньги в фонды. Обычно такие расчеты проводят с сотрудниками без заключения трудового договора и официального трудоустройства. Размер оплаты за работу основан только на устных обещаниях и решениях работодателя.

Как сотрудникам с серой и черной зарплатой доказать факт получения денежных средств

Часто случаются такие ситуации, кода работодатель, выплачивающий зарплаты в конвертах, в течение долгого времени не оплачивает труд работника или при увольнении отказывается платить заработанные сотрудником деньги. Решить это вопрос можно, но процесс будет не из легких. Существует три пути развития событий:

Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

  1. Написать заявление в инспекцию Роструда. В письменной форме необходимо указать сумму, которую ежемесячно получал работник, время, на которое были задержаны обязательные выплаты, какие права были нарушен. После принятия заявления Рострудом инициируется проверка организации, где трудился заявитель. Процедура проходит без участия сотрудника, а о её результатах сообщат после окончания.
  2. Обращение в прокуратуру. Так как невыплата заработной платы или иных доходов работнику является уголовным преступлением. В заявлении также описывается ситуация между работником и работодателем. После этого также организуется проверка предприятия.
  3. Обращение в суд. Один из эффективных способов прилечь работодателя к ответственности. Но чтобы подтвердить незаконное поведение владельца компании, потребуется множество доказательств. К ним можно отнести: диктофонные записи, свидетельские показания, сведения о размещенных вакансиях предприятия, где будет прописан доход сотрудника. Хорошим доказательством получения зарплаты является справка о доходах сотрудника для получения кредита, заполненная работодателем в свободной форме.

Чтобы не доказывать свою правоту, не тратить время и нервы, выбирайте организации, которые оформляют отношения по ТК РФ. Заработная плата здесь является официальной.

Задержка выплат

В конце рассмотрим, как действовать, если официальную ЗП задерживают.

Итак, как заставить работодателя платить белую зарплату ? Согласно закону, работодатель не имеет права задерживать выплаты ЗП без особых причин — в случае, если задержка составляет 30 и более дней, то работник имеет право обратиться в прокуратуру и инспекцию по охране труда.

Также работнику положена компенсация в размере 1/300 от ставки рефинансирования в сутки. Более того, если существует задержка, то работники могут не выполнять взятые на себя обязательства и не выходить на рабочее место.

Внимание: сегодня задержки достаточно редки, поскольку трудовая инспекция и прокуратура налагает серьезные штрафы на компанию за просрочки.

Но прежде чем обращаться в соответствующие органы, мы рекомендуем пообщаться напрямую с работодателем и выяснить, по каким причинам произошла задержка и когда ориентировочно она будет выплачена.

Из-за кризиса у многих компаний существуют серьезные дебиторские задолженности, которые приводят к подобным ситуациям. Если обратиться в органы, то это может добить компанию, некрепко стоящую на ногах, и вы потеряете рабочее место.

Лучше всего договориться с руководством, если выплаты перенесли всего на пару недель.

Белая, серая и черная зарплата

02.06.2017 18 310 0 Время на чтение: 11 мин. Рейтинг: Черная, серая и белая зарплата - Ответ Бухгалтера

Сегодня я расскажу вам о том, что подразумевается под понятиями белая, серая и черная зарплата. Ознакомившись с этой статьей, вы узнаете, что такое белая зарплата, серая зарплата, черная зарплата, чем отличаются эти понятия, где чаще всего встречаются, в чем заключаются плюсы и минусы получения того или иного вида дохода. Давайте обо всем по порядку.

Начну с того, что в законодательстве нет понятия «белая, серая, черная зарплата». Эти определения придумали люди, и они уже плотно закрепились в нашем обиходе.

В трудовом кодексе есть только понятие «оплата труда», под которым, выражаясь обиходными словами, подразумевается именно белая зарплата.

Серая и черная зарплата являются нарушением трудового законодательства, и работодатели, использующие такие схемы оплаты труда, при их выявлении могут быть подвержены административному и даже уголовному наказанию.

Белая зарплата

Белая зарплата — это начисления и выплаты работнику, которые полностью отражаются и учитываются в бухгалтерии и официальной отчетности предприятия, с которых платятся все необходимые налоги, предусмотренные действующим законодательством.

https://www.youtube.com/watch?v=p8UzjhSKNgI\u0026pp=YAHIAQE%3D

Белая зарплата указывается в трудовом договоре, приказе о приеме на работу, положении об оплате труда на предприятии и других официальных документах. Работник, получающий белую зарплату, числится в штате предприятия или работает на него по трудовому соглашению.

Читайте также:  Виды оружия - Ответ Юриста

Начисляя и выплачивая белую зарплату, бухгалтерия предприятия самостоятельно удерживает и уплачивает в бюджет и внебюджетные фонды все причитающиеся налоги и выплаты. Причем, начисления и выплаты налогов и взносов осуществляются как за счет работника, так и за счет предприятия (как это предусмотрено законодательством).

Таким образом, получается, что при выплате белой зарплаты расходы предприятия выше, чем при выплате серой или черной зарплаты, поскольку в расходах присутствуют отчисления с зарплаты, выплачиваемые за счет работодателя.

При получении белой зарплаты у работника в полной мере учитывается трудовой стаж, а также в полной мере формируются его пенсионные накопления. Работник имеет все права, предусмотренные трудовым законодательством (выйти на больничный с его оплатой, получить причитающиеся выплаты в случае сокращения, стать на учет по безработице после увольнения и получать пособие, и т.д.).

В идеале зарплата у любого работодателя должна быть белой, но по факту это далеко не так. Белая зарплата встречается, преимущественно, на бюджетных и государственных предприятиях, на промышленных предприятиях, в ведущих банках, крупных корпорациях, компаниях с иностранным капиталом.

Чтобы на 100% убедиться в том, что ваша зарплата белая, нужно сравнить отчисления на налоги и сборы, перечисляемые предприятием (их можно узнать в налоговой службе, пенсионном фонде и т.д.

), с расчетными значениями таких отчислений по действующим ставкам. Например, в России это можно сделать, заказав справку по форме 2-НДФЛ, через личные кабинеты на сайтах налоговой службы и пенсионного фонда.

 Если данные совпадут — значит, у вас белая зарплата.

Серая зарплата

Серая зарплата — способ начисления и выплаты работникам вознаграждения за оплату труда, при котором определенная часть этого вознаграждения учитывается официально, а остальная часть — нигде не учитывается и платится «черным налом».

Серая зарплата используется на предприятиях для оптимизации налогообложения. Так работодатель платит меньше налогов и взносов как за свой счет (с фонда оплаты труда), так и за счет своих работников. При этом работники могут фактически получать на руки даже больше, чем при белой зарплате.

  • При серой зарплате работник официально числится в штате предприятия, но налоги и отчисления с его зарплаты платятся лишь с той белой части суммы, которая официально проводится по бухгалтерии.
  • Это оказывает негативное влияние на последующий расчет его пенсии, больничных, отпускных, пособия по безработице (в случае увольнения) и других выплат: все это он будет получать из расчета не с полной суммы серой зарплаты, а только с ее белой части.
  • Также, если работнику понадобится справка о доходах (например, чтобы взять кредит, и не только), в справке будет указана только та часть зарплаты, которая отражается в бухгалтерии.
  • Как правило, при серой зарплате сотрудник оформляется на минимальную ставку или чуть выше, а фактически на руки может получать даже в несколько раз большую сумму.

Серая зарплата практикуется в строительных компаниях, на крупных и средних торговых предприятиях, в агентствах недвижимости, в микрофинансовых организациях и т.д.

Черная зарплата

Черная зарплата — это денежное вознаграждение работнику за выполненные работы, которое не отражается вообще ни в какой бухгалтерии, отчетности и прочих официальных документах.

При черной зарплате работник вообще не числится в штате предприятия, не имеет записи в трудовой книжке и юридически является безработным (либо одновременно работает на другом предприятии, где числится официально).

Права работников, получающих черную зарплату вообще никак не защищены. Такой работник не имеет права ни на больничные, ни на оплачиваемый и неоплачиваемый отпуск, ни на что-либо еще, предусмотренное трудовым кодексом. Все подобные вопросы решаются только переговорами с работодателем или непосредственным начальником: если тот дает добро — работник получает что-либо, не дает — не получает.

https://www.youtube.com/watch?v=L7SjapGPXXw\u0026pp=ygVa0KfQtdGA0L3QsNGPLCDRgdC10YDQsNGPINC4wqDQsdC10LvQsNGPINC30LDRgNC_0LvQsNGC0LAgLSDQntGC0LLQtdGCINCR0YPRhdCz0LDQu9GC0LXRgNCw

Более того, черная зарплата создает максимальный риск неполучения даже самой этой зарплаты.

Часто бывает, что неофициальные работники работают несколько месяцев, им платят какие-то минимальные деньги или вообще ничего не платят, обещая выплату позднее, и в какой-то момент просто выгоняют, так и не рассчитавшись.

Пожаловаться на работодателя в этом случае можно, но получить обещанную зарплату — вряд ли: отношения с работодателем ведь ничем не регулируются, и юридически доказать факт работы и уровень обещанной зарплаты очень сложно, практически нереально.

У работников, получающих черную зарплату, не учитывается трудовой стаж, на пенсии и прочие социальные выплаты они могут рассчитывать только в минимальном, установленном законодательством объеме, на некоторые виды выплат не могут рассчитывать вообще.

Черные зарплаты практикуются при работе на мелких предпринимателей, в розничной торговле, на стройках, на сельскохозяйственных работах, в других компаниях с большим оборотом наличных средств.

Теперь вы имеете представление о том, чем отличаются белая, серая и черная зарплата. В заключение хочу отметить, что нельзя возлагать всю вину за выплату серой или черной зарплаты только на работодателя: это договоренность между двумя сторонами, одной из которых является работник. Если работник согласился на такие условия — в этом есть и его вина.

Если же работодатель ввел работника в заблуждение (например, обещал белую зарплату, а платит серую или черную), то можно составить на него жалобу (подробнее об этом писал в статье Как и куда пожаловаться на работодателя?). Однако, необходимо понимать, что в этом случае отношения с работодателем будут окончательно испорчены и далее работать у него будет очень проблематично.

Зарплата в конверте: риски и последствия

  • «Белой» называют официальную заработную плату, с полного размера которой удержан НДФЛ и уплачены все обязательные страховые взносы.
  • «Серой» считается заработная плата, которая состоит из официальной части, откуда идут отчисления государству, и из неофициальной части, с которой не уплачиваются налоги и страховые взносы.
  • «Чёрную» зарплату выплачивают работникам без официального трудоустройства полностью в конверте без каких-либо отчислений в бюджет.

«Тёмные» схемы выдачи заработной платы используют недобросовестные работодатели, чтобы сэкономить на отчислениях и уйти от налогов.

При использовании таких незаконных схем негативные последствия могут наступить как для сотрудников, так и для самого работодателя.

Риски для работников

Важно помнить, что основа будущей пенсии – страховые взносы, которые работодатель перечисляет за своих сотрудников в Социальный фонд России.

При неофициальных формах оплаты труда взносы уплачиваются в минимальном размере или не уплачиваются совсем.

Кроме будущей пенсии неофициальная заработная плата также уменьшает размер отпускных, больничных, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребёнком, выходного пособия при увольнении.

Работники, получающие зарплату в конвертах, не могут пользоваться налоговыми вычетами в отношении расходов на покупку жилья, на оплату обучения и медицинских услуг. С низким официальным доходом сложно получить кредиты в желаемых размерах, ипотеку и визы при выезде за границу.

Получая «серую» заработную плату, работник не может законно защитить и отстоять свои права и интересы, если работодатель задерживает или не уплачивает неофициальную часть зарплаты.

Нарушая налоговое законодательство, сотрудник также несёт персональную ответственность за неуплату или неполную уплату налога. Если в отношении работодателя возбудят уголовное дело за уклонение от уплаты налогов, то сотрудников могут проверить на соучастие в преступлении.

Что делать работнику

Если работодатель платит «серую» или «чёрную» зарплату, сотрудник обязан самостоятельно в срок до 30 апреля следующего года задекларировать этот доход в налоговой по месту своего жительства и до 15 июля уплатить налог. В противном случае с работника могут взыскать не только сумму неуплаченного НДФЛ, но и штраф.

Если работодатель уклоняется от налогов и платит зарплату в конверте, можно подать жалобу:

Последствия для работодателей

Большую часть ответственности за выплату зарплаты в конверте несёт работодатель. Если по результатам проверки контролирующих органов будут выявлены налоговые нарушения, организацию оштрафуют, а руководителя и бухгалтера могут привлечь к уголовной ответственности по ст. 199 Уголовного кодекса РФ.

Размер штрафа за умышленное занижение налогооблагаемой базы составляет 40% от неуплаченной суммы (ст. 122 Налогового кодекса РФ). При этом сумму неуплаченных налогов также придётся перечислить в бюджет.

Выявленные нарушения в уплате НДФЛ косвенно могут указывать и на другие нарушения в компании: занижение реальных доходов, не полная уплата налога на прибыль, отсутствие трудовых договоров и т.д. Все это может стать поводом для дополнительных проверок и штрафов.

Преимущества «белой» зарплаты

Для работодателей официальное оформление всех сотрудников и выплата полностью «белой» заработной платы позволит избежать проблем с законом, улучшить репутацию, повысить привлекательность компании на рынке труда и её ценность для сотрудников.

Читайте также:  Восстановление полиса ОМС - Ответ Юриста

Для наёмных сотрудников «белая» заработная плата – это гарантия регулярного дохода, достойной будущей пенсии, оплачиваемого отпуска и больничного.

Черная зарплата: ответственность работника и работодателя

В нашей стране выдача сотруднику оклада «в конверте» считается серьезным правонарушением. Обычно так происходит на предприятиях, где избегают оформления трудового договора с гражданами. Когда нанимателем выплачивается черная зарплата, ответственность работника и работодателя перед законом предусмотрена для обеих сторон.

Что такое белый, серый и черный оклад

С целью экономии бюджета, предприниматели нанимают рабочих без оформления официального трудоустройства. Договор между работодателем и трудящимся заключается в устной форме. Человек получает денежную выплату лично из рук бухгалтера предприятия либо нанимателя. Гражданин продолжает считаться нетрудоустроенным, у него не начисляется трудовой стаж.

Такая форма оплаты труда называется черной зарплатой. Никаких перечислений в социальные и пенсионные организации не производится.

Оклад выплачивается работнику без удержания:

  • НДФЛ;
  • алиментов;
  • долгов по судебным решениям;
  • налогов в ПФР;
  • средств на социальное, медицинское страхование.

Трудоустройство без официального оформления считается нарушением. За получение нелегальной зарплаты к ответственности привлекут работодателя и согласившегося на аферу сотрудника.

https://www.youtube.com/watch?v=L7SjapGPXXw\u0026pp=YAHIAQE%3D

Когда с гражданином заключен трудовой договор, ежемесячные денежные выплаты могут быть разделены на две части.

Одна сумма начисляется официально, вторую зарплату в конвертах выдают нелегально. Не проведенная по бухгалтерским отчетам выплата бывает в несколько раз больше, чем оклад, с которого удерживают налоги.

Смешанная форма оплаты труда получила в народе название «серая зарплата». Стаж у работника идет, но алименты, перечисления в страховой и пенсионный фонд, НДФЛ взимаются не в полном объеме. Черная зарплата приносит больше негативных последствий, чем серая.

ВНИМАНИЕ! Если между работодателем и соискателем на должность при трудоустройстве был заключен официальный трудовой договор, то работник будет получать белую зарплату. Сумма ежемесячного оклада прописывается в документе.

Черная зарплата выплачивается, когда новый сотрудник и наниматель оговорили обязанности работника и его оклад устно.

Последствия

Хозяева маленьких частных предприятий часто уговаривают соискателей на вакантную должность работать в организации без оформления. Наниматель поясняет новому работнику, что с неофициальной зарплаты не нужно платить налоги и алименты, соответственно, полученная на руки сумма будет больше.

Согласившись на доводы предприимчивого работодателя, новый сотрудник принимает предложенные условия. На первых порах такая форма оплаты труда кажется более выгодной, поскольку человек получает всю оговоренную сумму целиком без налоговых, страховых, алиментных удержаний.

Неприятные последствия работы без официального оформления начинаются позже. Гражданин, который получает оклад в конверте, не получает больничных, расчетных, отпускных. Работодатель может перестать платить зарплату либо в одностороннем порядке снизить ее сумму.

Отсудить не начисленные деньги сложно. Основным доказательством прав рабочего человека является трудовой договор. Если документ не был подписан, значит, стороны по обоюдному согласию вступили в сговор вопреки действующему закону.

Неблагоприятные последствия получения нелегальной зарплаты для сотрудника предприятия:

  • Отсутствие социальных гарантий. Граждане, работающие не официально, не получают денег по больничным листам. Без справки о доходах трудящийся не может оформить детские пособия, получить выплаты по уходу за ребенком после родов. Частные предприниматели, не оформляющие договор с наемным работником, е считают нужным оплачивать отпускные, компенсации.
  • Работодатель способен прекратить выплату оклада работникам, мотивируя это отсутствием средств.
  • Наниматель может снизить оговоренную сумму в одностороннем порядке, уволить заболевшего сотрудника без предупреждения и выходного пособия.
  • Предприниматель волен сократить работника. При этом государственный центр занятости поставит гражданина на учет, но пособие ему будет выплачиваться минимальное.
  • У гражданина не накапливаются пенсионные баллы.
  • Человек, получающий неофициальный доход, причисляется к числу нарушителей, уклоняющихся от выплаты налогов. В случае вскрытия факта нарушения, гражданин будет привлечен к ответственности.
  • Права работника не защищены.
  • Записи в трудовой книжке о занимаемых должностях отсутствуют. Доказать наличие профессионального опыта при последующем трудоустройстве сложно.
  • Лицам, уклоняющимся от алиментов, получая неофициальный оклад, грозит уголовная ответственность.

При неофициальном трудоустройстве неприятных последствий гораздо больше, чем выгод.

ВНИМАНИЕ! Работа, выполняемая по устной договоренности с нанимателем, может остаться неоплаченной. Доказать факт неоплаты труда в этом случае трудно.

Ответственность наемного сотрудника

Сотрудник компании, получающий зарплату не официально, будет привлечен к ответственности, как и его работодатель. Логика простая, если человек знает, что с его дохода не отчисляются налоги, и продолжает трудиться на этих условиях, значит ситуация его устраивает.

Избежит наказания сотрудник:

  • которому оклад выплачивают наличными деньгами, но человек считает, что из полученного дохода были произведены удержания;
  • самостоятельно заявивший о своих доходах в налоговую инспекцию, оплативший НДФЛ, алименты и другие налоговые сборы.

Налоговая декларация должна быть подана не позднее 30 апреля. В документе гражданин указывает полученный доход и его источник. Уплаченные страховые взносы и налоги дают право на получение пенсионных баллов.

За не предоставление отчетности в контролирующие органы, гражданину грозит штраф. С неплательщика будет взыскана сумма налога и 5% от скрытого дохода.

За особо крупные суммы неуплаченного в государственную казну налога, граждане могут быть привлечены к ответственности по статье 198 УК РФ.

Такие действия физлица, как сокрытие доходов, неуплата налогов, считаются противоправными. За невыплату налогов в государственную казну на сумму от 600 000 рублей, налоговая инспекция и суд вправе:

  1. взыскать с гражданина 100 000 — 300 000 руб.;
  2. принудить налогоплательщика к исправительным работам сроком до 12 календарных месяцев;
  3. ограничить свободу физлица до 1 года.

Ответственность нанимателя

Работодателей, выплачивающих оклад в конверте, контролирующие организации могут оштрафовать на крупные суммы. Наниматель, принимающий на работу сотрудника без официального оформления, нарушает ТК РФ. За подобные деяния руководитель организации будет наказан по статьям КоАП и УК.

Контролирующие инстанции делают вывод о наличии нелегальных выплат после:

  • анализа уровня расходов сотрудников организации и выплачиваемых на этом предприятии зарплат;
  • поступления заявления в одну из государственных контролирующих организаций (налоговую, трудовую инспекцию, прокуратуру) от недовольных сложившимся положением работников;
  • появления информации о сокрытых доходах в интернете, газетах;
  • финансовых проверок предприятия;
  • сверки числа присутствующих на рабочих местах людей с количеством указанных в бухгалтерских ведомостях лиц.

Чтобы привлечь работодателя к ответственности, нужно доказать факт выплаты « черной зарплаты».Контролирующие органы проводят проверки:

  1. после поступления заявления от трудящихся;
  2. по указанию вышестоящих организаций.

Выявление нарушений прав трудящихся ведет к привлечению юридического лица к административной ответственности, а руководителя к уголовному наказанию.

ООО, ИП другие типы юридических лиц облагаются штрафом за черную заплату. Согласно ст. 122, 123 Налогового кодекса с предприятия будет взыскана сумма, составляющая 20% от суммы не перечисленного в казну налога. Организация за неуплату страховых взносов за своих работников будет оштрафована на сумму от 5000 до 10000 рублей.

За неуплату НДФЛ за работающих на предприятии граждан на сумму больше 2 миллионов рублей работодатель будет наказан по статье 199 УК РФ. В тюрьму отправится руководитель компании, а с организации государственные органы взыщут крупную денежную сумму.

Судебная практика показывает, что в нашей стране за подобные деяния редко применяется наказание в виде ограничения свободы. Что грозит работодателю за черную зарплату, невыплату налогов, сокрытие доходов:

  • в каждом второй иск заканчивается присуждением обвиняемому крупного штрафа;
  • условно осуждают при 45 % судебных разбирательств;
  • отправляют в тюрьму в 5% случаев.

Куда жаловаться

Работник, узнавший, что работодатель не платит за него налогов и страховых взносов, имеет право подать жалобу в контролирующую инстанцию:

  1. прокуратуру;
  2. налоговую инспекцию;
  3. государственную трудовую инспекцию;
  4. полицию.

Для потерпевшего нет разницы, какая инстанция начнет проводить проверку правомерности действий юридического лица. Жалобу подтверждают документами, свидетельскими показаниями, записями телефонных переговоров.

ВАЖНО! Работник, получающий серую, черную зарплату потакает работодателю. Умалчивая факты правонарушений, сотрудник организации становится соучастником аферы.

Как доказать факт выплаты

В качестве доказательств контролирующим органам, суду предоставляют:

  • объявление компании о наличии вакансии с указанным размером оклада.
  • бухгалтерские отчеты;
  • справки о зарплате;
  • переписка в телефонных приложениях;
  • аудио- и видеоматериалы;
  • свидетельские показания работников, лиц, присутствовавших при трудоустройстве.

Получение «черной» зарплаты является таким же правонарушением, как ее выплата. К ответственности административной, уголовной привлекают работника и руководителя организации.

Нарушители наказываются согласно положениям УК, КоАП и трудового Кодекса РФ. За крупные невыплаты налогов руководителя компании могут уволить с занимаемой должности, осудить с последующим лишением свободы.

ВНИМАНИЕ! Черная зарплата не выгодна рядовым работникам. Человек, работающий неофициально, лишается своих прав. Получить оговоренную сумму с работодателя без трудового договора сложно.