Прочее

Бухгалтерский учет для Wildberries — Ответ Бухгалтера

Бухгалтерский учет для Wildberries - Ответ Бухгалтера
8 декабря 2022

Бухгалтерский учет для Wildberries - Ответ Бухгалтера

Невероятная популярность интернет-магазинов не могла не повлиять и на изменения в функционале системы «1С:Предприятие».

Начиная с версии 3.0.122 в «1С:Бухгалтерии 8» внесено множество изменений, упрощающих учет продаж через маркетплейсы. Теперь поставщик (комитент) может отражать:

  • выкуп комиссионером переданных ему ранее на реализацию товаров;
  • возврат товара, ранее выкупленного комиссионером в собственность.

Помимо этого, теперь в программе автоматизирована загрузка отчета Уведомление о выкупе для Wildberries. Это связано с тем, что в последнее время Wildberries торгует на зарубежных рынках (в Беларуси, Казахстане и других странах) от своего имени. При этом продается товар, ранее переданный комитентами (поставщиками) в маркетплейс на реализацию.

Чтобы отразить переход права собственности на комиссионный товар, Wildberries оформляет его выкуп у поставщика.

Для целей учета НДС в пятидневный срок с даты выкупа поставщик должен выставить в адрес маркетплейса универсальный передаточный документ (УПД) со статусом «1» (т. е. УПД, применяемый одновременно как счет-фактуру и как первичный документ, далее — УПД(1)).

  • В случае возврата товара из Казахстана, Беларуси и других стран Wildberries, в свою очередь, выставляет УПД(1) своим поставщикам, то есть продает товар обратно, но оставляет его у себя на складах.
  • Скорее всего такая процедура выкупа товара у комитента будет применяться и с другими маркетплейсами.
  • Для формирования выкупа, переданного на реализацию, теперь имеется отдельный вид операции Выкуп комиссионером, который находится в документе Реализация.

Напоминаем, что начиная с версии 3.0.116 в «1С:Бухгалтерии 8» в разделе «Продажи» появилось рабочее место Маркетплейсы и комиссионеры – здесь собраны все документы, связанные с продажей товаров через маркетплейс.

Из формы Маркетплейсы и комиссионеры по кнопке Создать теперь доступны новые команды Выкуп комиссионером и Возврат выкупленного комиссионером (рис. 1).

Бухгалтерский учет для Wildberries - Ответ Бухгалтера

Рис. 1. Рабочее место «Маркетплейсы и комиссионеры»

Также из формы Маркетплейсы и комиссионеры по кнопке Загрузить можно загрузить отчет Уведомление о выкупе Wildberries (файл), см. рис. 2.

Бухгалтерский учет для Wildberries - Ответ Бухгалтера

Рис. 2. Загрузка отчетов из маркетплейсов

Загруженные данные по выкупленному товару отражаются в форме обработки Сопоставление номенклатуры, где пользователю теперь нужно привести в соответствие наименования выкупленного товара по данным маркетплейса и собственной инфобазы. После этого номенклатуры автоматически формируется в документ реализации с видом операции Выкуп комиссионером.

Как учитывать выкупленный комиссионером товар

Рассмотрим на примере порядок отражения выкупа товаров маркетплейсом и возврата выкупленного товара поставщику с учетом новых возможностей программы.

Бухгалтерский учет для Wildberries - Ответ Бухгалтера

Рис. 3.

Бухгалтерский учет для Wildberries - Ответ Бухгалтера

Рис. 4. Уведомление о выкупе товара маркетплейсом

Выкуп товара комиссионером

Для отражения в учете комитента выкупа товара, переданного ранее на реализацию в маркетплейс, используется документ Реализация с видом операции Выкуп комиссионером (рис. 5).

Бухгалтерский учет для Wildberries - Ответ Бухгалтера

Рис. 5. Выкуп товара комиссионером

Этот документ можно найти в рабочем месте Маркетплейсы и комиссионеры из списка документов Реализация (акты, накладные, УПД). Для Wildberries уведомление о выкупе можно загрузить из файла.

Важный момент! Все расчеты с маркетплейсом ведутся по договору с видом С комиссионером (агентом) на продажу, а операции выкупа товаров маркетплейсом следует учитывать обособленно — по отдельному договору с видом С покупателем. Именно этот договор и нужно указать в поле Договор документа Реализация с видом операции Выкуп комиссионером.

Бухгалтерский учет для Wildberries - Ответ Бухгалтера

Рис. 6. Карточка договора с Wildberries при выкупе товара

В форме Расчеты документа Реализация с видом операции Выкуп комиссионером по умолчанию установлены счета учета расчетов:

  • за товары — 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
  • по полученным авансам — 62.02 «Расчеты по авансам полученным».

В табличной части документа указывается наименование выкупленного товара, его количество и продажная цена с учетом НДС. Счет учета переданного в маркетплейс товара 45.01 «Покупные товары отгруженные» устанавливается в документе по умолчанию. Напомним, что в прежних версиях программы документом Реализация нельзя было отразить продажу товара со счета 45.01.

При проведении документа формируются бухгалтерские проводки:

Бухгалтерский учет для Wildberries - Ответ Бухгалтера

Рис. 7.

Здесь и далее по условиям Примера в налоговом учете по налогу на прибыль суммы не отличаются.

Для выставления счета-фактуры на отгруженные товары достаточно нажать на кнопку Выписать счет-фактуру. Если операция по отгрузке товаров оформляется с помощью УПД(1) и переключатель под табличной частью документа переведен в положение УПД, то документ Счет-фактура выданный будет автоматически сформирован после проведения документа реализации.

Обратите внимание, что согласно требованиям Wildberries при формировании УПД необходимо выводить артикулы товаров – это настраивается в форме Печать артикулов (раздел Администрирование — Параметры учета — Печать артикулов).

Переключатель При печати документов рядом с колонкой «Наименование» выводится следует установить в положение Колонка «Артикул» (рис. 8).

Бухгалтерский учет для Wildberries - Ответ Бухгалтера

Рис. 8. Настройка печати артикулов

На рисунке 9 представлен пример печатной формы УПД, составленного по требованиям Wildberries.

Рис. 9. Печатная форма УПД

Как комиссионер перечисляет денежные средств

Чаще всего маркетплейс перечисляет поставщику денежные средства одной суммой, которая включает и выручку за проданный товар покупателям за вычетом комиссионного вознаграждения, и оплату за выкупленный товар.

Напоминаем, что согласно методике учета, реализованной в программе, поставщик (комитент) должен учитывать расчеты за комиссионные и выкупленные товары по разным видам договоров. Поэтому поступившие от маркетплейса денежные средства необходимо распределить на две соответствующие части.

Для этого в документе Поступление на расчетный счет следует перейти по ссылке Разбить платеж и в открывшейся форме Разбивка платежа ввести суммы (рис. 10):

Рис. 10. Разбивка платежа от маркетплейса

  • за выкупленный маркетплейсом товар — по договору с видом С покупателем (по уведомлению о выкупе);
  • за проданные через маркетплейс товары — по договору с видом С комиссионером (агентом) на продажу.

При проведении документа формируются бухгалтерские проводки:

  • ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 62.01 — на сумму денежных средств, поступивших от маркетплейса, с учетом аналитики по договорам.

Возврат выкупленного комиссионером товара

Возврат товара, ранее выкупленного маркетплейсом, учитывается у комитента документом Возврат товаров от покупателя с видом операции Выкупленные комиссионером (рис. 11).

Рис. 11. Возврат выкупленного маркетплейсом товара

Документ доступен из рабочего места Маркетплейсы и комиссионеры, а также из списка документов Возвраты от покупателей. Документ можно создать на основании документа Реализация с видом операции Выкуп комиссионером.

В шапке документа указывается договор с маркетплейсом (уведомление о выкупе) и документ выкупа товаров маркетплейсом. Если по каким-то причинам документ выкупа указать невозможно, то себестоимость возвращенного товара следует указать вручную в одноименном поле. В табличной части — наименование, количество и стоимость возвращаемого товара с учетом НДС.

При проведении документа формируются бухгалтерские проводки:

Рис. 12.

Еще одной особенностью возвратов ранее выкупленных товаров является то, что такие возвраты по сути являются «обратной» реализацией. В результате такой реализации бывший покупатель (маркетплейс) выступает в роли поставщика, который обязан выставить счет-фактуру или УПД(1) своему покупателю (т. е. организации-комитенту).

Чтобы зарегистрировать полученный от комиссионера счет-фактуру или УПД(1), в документе возврата с видом операции Выкупленные комиссионером переключатель В книге покупок регистрируется, размещенный на закладке НДС, следует установить в положение Счет-фактура полученный от покупателя.

Новый функционал даёт возможность создавать документ возврата с видом операции Выкупленные комиссионером на основании электронного УПД, полученного от маркетплейса.

Лучше всё это посмотреть на видео? Мы тоже так думаем, поэтому хотим поделиться вебинаром «Новые инструменты для маркетплейсов», который провёл наш сертифицированный специалист, с опытом работы более чем с 350 клиентами Руслан Пелых.

Из вебинара вы узнаете: какие инструменты для работы с маркетплейсами есть в 1С:Фреш? Какие подключить расширения и как работать с документацией по продажам на Wildberries? Для получения вебинара оставляйте заявку, и мы быстро его пришлём!

Рекомендуем статью «1С: Магазин расширений – новые возможности только для пользователей 1С:Фреш»

Читайте также:  Товарный чек - Ответ Бухгалтера

Получить запись вебинара: «Как интегрировать 1С:Фреш и Wildberries?»

Бухгалтерский учет для Wildberries — Контур.Бухгалтерия

В связи с событиями на Украине некоторые иностранные бизнесы приостановили работу в России, кроме того западные страны ввели ряд санкций. У Wildberries уже были проблемы с доставкой товаров и приемом оплат, с этим столкнулись многие продавцы и покупатели. 

Причина этих сложностей — проблемы с логистикой за рубежом и запрет на оплату через Apple Pay и Google Pay. В остальном же Wildberries не ожидает серьезных затруднений. 

Прежде всего, Wildberries — это российская компания. В последние годы она выходила на территории других стран, но основной бизнес ведет именно в России. И хотя против маркетплейса и лично его генерального директора Татьяны Бакальчук введены санкции со стороны Украины, компания не ждет негативного влияния от них. 

Плюсы и минусы работы с Wildberries

Бухгалтерский учет для Wildberries - Ответ Бухгалтера

Многие предприниматели хотят продавать товары через сеть и размышляют о собственном интернет-магазине, чтобы не отдавать часть прибыли. Но когда сталкиваются с реальной стоимостью сайта и услуг продвижения магазина, начинают думать о работе через маркетплейс вроде Wildberries, Яндекс.Маркет или Оzon.

Широкая аудитория. Wildberries — самый популярный маркетплейс в стране, по объему продаж он обгоняет Lamoda, Ozon и даже российскую часть Aliexpress.

За годы пандемии его популярность только выросла: в несколько раз увеличилось число клиентов и продавцов.

Ежедневно на площадке выбирают товары более 7 млн человек, так что через маркетплейс сразу можно выйти на широкую аудиторию.

Качественное продвижение. Wildberries проводит регулярные рекламные кампании в прессе, соцсетях, делает рассылки. При этом продвижение конкретного продавца или товара зависит от его рейтинга: чем он выше, тем чаще агрегатор показывает предложения. Это повод заботиться о качественном обслуживании и оформлении товаров.

Интеграция личного кабинета со своим складским и бухгалтерским софтом. Программы связываются через API, и тогда данные об остатках обновляются в реальном времени.

Большие комиссии. Продавцы платят маркетплейсу до 30-35 % от суммы сделки. Тариф зависит от того, кто платит за хранение и доставку товаров. В любом случае, надо рассчитывать на высокие отчисления, которые к тому же зависят от скидок на товары: со скидками комиссия ниже.

Технические сбои. Иногда из-за сбоев предприниматели несут потери или просто теряют время на повторные выгрузки отчетов или загрузку заказов.

Штрафы. Маркетплейс применяет систему штрафов: например, за использование чужих логотипов или нечестно полученные отзывы. При этом размер штрафа площадка устанавливает сама.

Обязательные акции. Wildberries часто проводит акции и стимулирует или принуждает предпринимателей участвовать в них и делать скидки на товары.

Требования Wildberries к продавцам и товарам

Требования к продавцам перечислены в оферте маркетплейса, ее можно изучить в личном кабинете после регистрации.

Для торговли на площадке нужны сертификаты качества, декларации ЕАЭС, подтверждение регистрации товарного знака.

Каждому отдельному товару потребуется индивидуальная упаковка, промаркированная штрихкодом, в личном кабинете продавца есть особые требования к упаковке и маркировке для каждого типа товаров.

Договор с маркетплейсом

От ключевых моментов договора будет зависеть сумма вашей комиссии, ознакомьтесь в личном кабинете с предложенными вариантами и выберите подходящий.

После заключения договора продавец-предприниматель называется «принципалом», а маркетплейс — «агентом», даже если в договоре нет таких терминов.

Иногда маркетплейс меняет условия договора-оферты, и даже очень серьезно, но об этом продавцы-партнеры узнают из рассылок.

Система налогообложения для работы с Wildberries

Для продаж через маркетплейс подходят ОСНО, УСН «Доходы минус расходы» и УСН «Доходы». При работе на патенте продавать товары онлайн можно только при совмещении с упрощенкой. По поводу форм собственности: торговать на маркетплейсе могут организации, ИП и самозанятые (последние — только с изделиями собственного производства).

При работе на УСН налог считают кассовым методом: важно поступление или списание средств со счета. Здесь датой поступления дохода будет перевод средств с маркетплейса на счет продавца, она подтверждается банковской выпиской. 

Налог на УСН «Доходы» будет рассчитываться с общей выручки, куда входит и агентское вознаграждение, — сумму можно увидеть в отчете Wildberries. А плательщики УСН «Доходы минус расходы» для определения налоговой базы будут вычитать из суммы выручки по отчету стоимость закупки товара и комиссию.

Как правило, для торговли применяют УСН «Доходы минус расходы», но лучше заранее рассчитать выгодность каждого варианта. Скажем, для товаров с низкой себестоимостью, низкими сопутствующими расходами и высокой наценкой будет выгоднее УСН «Доходы».

При работе на ОСНО налогоплательщики уплачивают налог на прибыль с учетом даты реализации товара — это день отгрузки со склада маркетплейса. Нужно будет работать с НДС: при продажах начислять налог, при покупках и оплате агентского учитывать НДС для вычета. Агентское можно включить в состав прочих расходов при реализации товаров.

Самозанятые будут платить 6 % налог с доходов через приложение «Мой налог», поскольку товары они продают юрлицу — маркетплейсу. Чеки покупателям выставлять не надо — это задача Wildberries.

А вот чек партнеру-маркетплейсу нужно выставить за весь месяц на основании отчета о доходах.

Оплата товаров поступает через электронные средства платежа, это значит, что чек надо предоставить не позднее 9 числа в месяц после месяца получения оплаты.

Онлайн-касса при продажах через Wildberries

При работе с физлицами ИП, компании и самозанятые должны выдавать чеки. Но при торговле через маркетплейс все меняется: площадка сама выдает документы покупателям и передает данные в налоговую. Значит онлайн-касса не понадобится.

Документооборот с маркетплейсом 

Wildberries передает продавцам несколько документов через личный кабинет продавца:

  • акт приемки товаров — для подтверждения о том, что получены товары для выдачи заказчику или для возврата;
  • отчет о продажах — раз в неделю, обычно в понедельник или вторник за прошлую неделю;
  • универсальный передаточный документ (УПД) со всеми комиссиями;
  • товарно-транспортную накладную.

Эти документы понадобятся для учета доходов и расходов. Накладные, которые поставщик выдает при отгрузке, счета и акты при передаче товаров в документообороте не участвуют.

Бухгалтерский учет при торговле через Wildberries

Самозанятые учет не ведут, ИП могут вести только налоговый учет доходов и расходов. Организации обязаны вести еще и бухгалтерский учет.

Бухучет зависит от модели работы с площадкой, которую вы выбрали:

  • Торговля со склада Wildberries. Если вы отгружаете товар на склад маркетплейса для дальнейших розничных продаж, в бухгалтерию нужно передать накладную на перемещение товара. После еженедельного отчета о продажах от площадки оформляете эти продажи в учете и фиксируете реализацию товара.
  • Торговля со своего склада. Если по договору вы отправляете товары со своего склада, то после заявки от Wildberries на отгрузку в точку выдачи, отгружаете товар. В бухгалтерию передаете накладную на перемещение товара. После еженедельного отчета о продажах от площадки оформляете реализацию товара.

Wildberries по договору реализации выступает как посредник между покупателем и продавцом, к площадке не переходит право собственности на товары. Поэтому после передачи товаров маркетплейсу предприниматель должен учитывать их на счете 45 «Товары отгруженные». 

Реализация случится только тогда, когда товар перейдет к покупателю. Для учета расчетов с площадкой можно открыть к счету 76 субсчета:

  • расчеты за реализованные товары (обозначим его «т»);
  • расчеты по агентскому вознаграждению (обозначим его «в»).

Такие проводки может делать бухгалтер при работе с маркетплейсом:

  • Дт 45 Кт 41 — отправление товара на склад Wildberries;
  • Дт 76 Кт 90.1 — отражение стоимости реализованных товаров (это задолженность агента-маркетплейса перед вами);
  • Дт 62 Кт 90.1 — отражена выручка от реализации товаров на основании отчета о продажах;
  • Дт 90.2 Кт 45 — списание себестоимости реализованных товаров;
  • Дт 44 Кт 60 — выставлены документы на вознаграждение агенту (данные по сумме агентского появляются в отчете в личном кабинете);
  • Дт 60 Кт 76 — удержание вознаграждения из оплаты товаров покупателями;
  • Дт 51 Кт 76 — поступление выручки от маркетплейса за вычетом вознаграждения и понесенных расходов.

Если вы работаете на ОСНО, к этим проводкам добавятся проводки по НДС.

Пример бухгалтерских проводок при продаже через Wildberries

Рассмотрим ситуацию: компания на ОСНО продала через площадку электросамокат стоимостью 20 000 рублей, его цена по договору 36 000 рублей (с учетом НДС 6 000 рублей).

Агентское вознаграждение маркетплейса составит 3 600 рублей (в том числе НДС 600 рублей).

Площадка передала отчет о продаже в личный кабинет в том же периоде, когда самокат был продан, а плату за товар продавец получил в следующем отчетном периоде. 

Покажем, какие проводки с какими суммами сделает бухгалтер и какими документами нужно будет подтвердить операции:

Проводка Сумма Событие Документ
Дт 45 Кт 41 20 000 рублей передача товара на склад маркетплейса договор комиссии, акт приемки-передачи товара
Дт 62 Кт 90.1 36 000 рублей признана выручка от реализации отчет маркетплейса
Дт 76-т Кт 62 36 000 рублей дебиторка по оплате товара отчет маркетплейса
Дт 90.3 Кт 68 6 000 рублей рассчитан НДС с выручки счет-фактура / УПД
Дт 90.2 Кт 45 20 000 рублей списание фактической стоимости отчет маркетплейса
Дт 44 Кт 76-в 3 000 рублей агентское вознаграждение отчет и акт об оказании услуг маркетплейса
Дт 19 Кт 76-в 600 рублей отражен НДС по агентскому вознаграждению счет-фактура / УПД
Дт 68 Кт 19 600 рублей принят к вычету НДС по агентскому вознаграждению счет-фактура / УПД
Дт 90.2 Кт 44 3 000 рублей агентское вознаграждение включено в себестоимость бухсправка
Дт 51 Кт 76-т 36 000 рублей получены деньги за товар  банковская выписка
Дт 76-в Кт 51 3 000 рублей перечислено агентское вознаграждение банковская выписка

Ведите учет, платите налоги и зарплату, сдавайте отчетность через интернет в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Большинство функций автоматизированы, есть подсказки и напоминания. Первые 14 дней работы бесплатны.

Как работают маркетплейсы: краткий гайд для бухгалтеров на примере WildBerries

Продажа товаров через интернет давно стала обыденностью для нашего бизнеса. Для увеличения числа покупателей в последние годы все активнее используются агрегаторы и маркетплейсы.

Читайте также:  Финансовый учет для малого бизнеса - Ответ Бухгалтера

Маркетплейс — это по сути огромная витрина, на которой продавец выставляет свои товары. С продажи товара он возьмет свою комиссию, но при этом и все хлопоты по поддержке сайта, по общению с покупателями, по хранению и доставке ваших товаров он возьмет на себя.

Следует учесть, что маркетплейсы чаще всего берут деньги с продавцов за любое движение товара — хранение, пересчет, утилизация, приемка, возврат.

Также будьте готовы к тому, что маркетплейс будет работать с вами по своим правилам — поставка товара в строго определенной упаковке, в строго определенном объеме и в определенные распределительные центры. Изменять что либо в договоре вам тоже не позволят.

Агрегатор всего лишь размещает информацию о товарах. В отличии от маркетплейсов он не имеет своего распределительного центра и не хранит товар у себя. Зато он дает возможность сравнить цены и предоставляет информацию о наличии в конкретном интернет-магазине, что удобно покупателям.

Один из самых известных маркетплейсов — WildBerries. Но если покупателей интересует только то, как купить качественный товар подешевле, то бухгалтеров — как провести в учете продажу этого товара через WB.

Один из вопросов, который долго не давал покоя бухгалтерам — как же пробивать кассовые чеки покупателям, ведь деньги получает WildBerries, который только раз в неделю делает отчеты агента. И в отчетах нет данных о том, когда и кому были проданы товары.

А по мнению Минфина, если агент действует от имени и за счет принципала, ККТ должен применять принципал. Однако в мае месяце было опубликовано письмо от 27.05.

2020 № 03-01-15/44636, в котором говорится о том, что если агент применил ККТ, то принципал уже чек не пробивает.

Еще один часто встречающийся вопрос — что является доходом для УСН. WB удерживает из суммы выручки свои расходы на транспортировку и хранение, а так же своё вознаграждение. И многие бухгалтеры и ИП думают, что доходом для УСН будет только то, что перечислили на счет.

Но это не так. Вот одно из последних обсуждений вопроса в Красном уголке бухгалтера, где подробно объясняли, что является доходом и как проводить такие операции в программе.

Есть несколько тем у нас в форуме, которые помогут вам разобраться и найти коллег по работе с WildBerries:

Новости на сайте про интернет-магазин WildBerries:

Как вести бухгалтерию на маркетплейсах? — Торговля на vc.ru

«Выйти» на маркетплейсы, создать личный кабинет и выгрузить карточки товаров – это лишь начало работы, тут начинающий предприниматель сможет справиться сам, либо силами технологических партнеров. Дальнейшее ведение бизнеса требует решения вопросов бухгалтерии.

{«id»:322081,»gtm»:null}

Процесс ведения бухгалтерского учета ложится на плечи самого селлера. Но большинство из новичков бизнеса имеют смутное представление о бухгалтерии на маркетплейсах, а нанимать на старте бухгалтера в штат затруднительно.

Давайте разберемся в общих моментах, которые важно учитывать.

Схема процесса продажи товаров, а также нюансы бухучета определяются деталями, прописанными в договоре с электронной площадкой. Они могут измениться, исходя из схемы доставки, выбранной продавцом, и способа оплаты, который предпочел покупатель.

Однако, в целом она выглядит так:

  1. Предприниматель формирует транспортные накладные для поставки на склад электронной площадки товара посредством личного кабинета селлера. Доставка товара возможна силами маркетплейса, продавца, а также третьих лиц.
  2. Маркетплейс при получении товара убеждается в его соответствии накладной и направляет продавцу акт приемки. На основании акта приемки делается бухгалтерская запись Дебет 45 Кредит 41 (43) на сумму фактической себестоимости товара. Теперь товар можно реализовать, и покупатель может его найти на маркетплейсе для покупки.
  3. Покупатель делает заказ. Оплата перечисляется на счет маркетплейса во время заказа, а также возможна оплата при получении в пункте выдачи или у курьера. При этом покупатель получает чек (в личном кабинете или на электронную почту).
  4. Далее товар доставляется покупателю (силами маркетплейса, продавца, почтой или логистической компанией).
  5. Маркетплейс удерживает в свою пользу комиссионное вознаграждение из перечисленной покупателем на его счет суммы. Оставшуюся сумму за вычетом комиссии маркетплейс переводит на счет селлеру. Так сделка завершается.

Обратите внимание, что выплаты на счет продавца приходят не ежедневно. Маркетплейс формирует их по итогам отчетного периода. Например, для Ozon – 14 дней, у Wildberries выплаты еженедельно.

Также по завершению отчетного периода посредник должен передать селлеру отчет о реализованных товарах, доходов от продажи и размере комиссии. На основании этих отчетов и ведётся бухгалтерский учёт.

Маркетплейсы, например, Ozon, Wildberries Lamoda, и Яндекс.Маркет ведут работу с поставщиками через агентский договор, что соответствует Главе 52 ГК РФ. Такой агентский договор означает, что электронная площадка выступает в роли посредника. За услуги организации продажи товаров продавца, рекламы, осуществления возвратов и доставку берет вознаграждение (комиссию).

На этапе принятия оферты определяется, от чьего имени будут действовать маркетплейсы, например, Wildberries работает от имени продавца, а Ozon совершает сделки от себя. Но в обоих вариантах маркетплейс — лишь посредник.

И различаться учет операций по реализации через маркетплейсы от учета розничной продажи будет тем, что после доставки товара на складские помещения посредника и до момента вручения покупателем себестоимость товара указывается на бухгалтерском счете 45 «Товары отгруженные».

В бухгалтерском учёте при работе с маркетплейсами отражаются вознаграждение маркетплейса за посредничество и выручка, полученная от расчетов с покупателями.

Используются следующие стандартные проводки для комиссионной торговли:

  • Дт 45.01 Кт 41.01 — товар передан для реализации маркетплейсу;
  • Дт 90.02.1 Кт 45.01 — списана себестоимость проданных товаров;
  • Дт 60.01 Кт 76.09 — отражается удержанная комиссия маркетплейса;
  • Дт 44.01 Кт 60.01 — посреднические услуги без НДС;
  • Дт 51 Кт 76.09 — перечислена сумма за товары от маркетплейса за вычетом вознаграждения.

Обратите внимание, что доходом продавца принято считать всю сумму перечисленных покупателем маркетплейсу денег, без учета посреднической комиссии.

Налогом облагается именно она в случае с УСН 6%, и из неё вычитается вознаграждение маркетплейса при УСН 15%.

Часто начинающие предприниматели путают и в качестве налоговой базы указывают сумму после вычета комиссии маркетплейса, полученную на свой счёт. Однако, это — грубая ошибка.

Рассмотрим пример, как начать учёт продажи товаров на маркетплейсах.

Настроим работу 1С: Бухгалтерия предприятия 8, редакция 3.0 на начальном этапе развития продаж через маркетплейсы. Начнем с определения вида торговли и введения данных контрагента.

Строку «Продажа товаров или услуг через комиссионеров (агентов)» выделим «галочкой». Строку найдёте во вкладке «Функциональность», раздел «Настройки». После такой отметки в «1С:Бухгалтерия 8» откроется возможность осуществления операции и вести документооборот, учитывающая продажу через комиссионера — маркетплейс.

В разделе «Справочники» найдём вкладку «Контрагенты», по ссылке «Счета расчетов с контрагентами» оформим нового контрагента – торговую площадку и настроим счета расчетов.

Чтобы создать договор типа «С комиссионером (агентом) на продажу», в карточке контрагента откроем «Договоры». Заполним вид, дату, наименование, склад, откуда будут реализовываться товары. В случае прописанной в договоре комиссии добавим в соответствующее окно эти данные для автоматического расчета.

Подготовительная работа окончена. Перейдем к отгрузке товаров поставщика на склады маркетплейса- комиссионера.

Создадим документ «Реализация: услуги, товары, комиссия» во вкладке «Продажи», чтобы отгрузить товары на склад посредника.

Впишем контрагента, договор, склад поставки и дату отгрузки в верхнюю часть документа. Ячейки таблицы будут содержать отгружаемые в этой поставке товары. Обратите внимание, п. 1 ст. 996 ГК РФ, п. 1 ст.

39 НК РФ не требует составления счета-фактуры. Это связано с тем, что продавец не лишается права собственности на товар, а комиссионер собственником не становится. Значит, НДС передача товара не должна облагаться.

В этой связи остаётся пустой строка «Счет-фактура».

В разделе «Продажи» формируем документ «Отчет комиссионера (агента) о продажах» на основании полученного от маркетплейса отчёта о проданных товарах.

Во вкладке «Главное» выставляем договор и контрагента, проверяем, вписан ли способ расчёта, размер вознаграждения, выбран ли порядок учета расходов на вознаграждение, зарегистрирован ли счёт-фактура от посредника-маркетплейса на комиссионное вознаграждение.

Читайте также:  Как отменить увольнение сотрудника в Контур.Бухгалтерии - Ответ Бухгалтера

В нижнюю таблицу вкладки «Реализация» переносим данные из отчета маркетплейса о количестве проданных товаров. Маркетплейс указывается в столбце «Покупатель». Оставшиеся поля программа заполнит из внесенных реализованных товаров сама автоматически, хотя можно заполнить и вручную.

Физическим лицам маркетплейс не выставляет счета-фактуры, продавцу товаров этого тоже делать не нужно. Соответственно, пункт «Счет-фактура» — полученные и выставленные оставляем пустыми.

Если покупатель вернул товар и возврат отразился в отчете маркетплейса, то воспользуемся вкладкой «Возвраты». При работе с маркетплейсами вкладки «Дополнительно» и «Денежные средства» не трогаем.

Как видите, бухгалтерский учёт для селлера не так уж и сложен, главное помнить, что маркетплейс выступает исключительно как комиссионер (агент).

Организация бухгалтерского учёта при продажах на маркетплейсах

Вести бухучёт продаж на маркетплейсах можно двумя способами. Выбор зависит от системы налогообложения: общей или упрощённой. Для ОСНО понадобится программа «1С:Бухгалтерия» и бухгалтер, а с УСН можно справиться самостоятельно. В статье разбираем оба варианта и рассказываем, как уменьшить рутину и оптимизировать работу.

Программа для маркетплейсов SelSup станет вашим универсальным помощником при продажах на маркетплейсах. На ОСНО сервис поможет быстрее создавать карточки товаров, собирать заказы и следить за остатками. На УСН SelSup заменит вам все другие сервисы: сам посчитает налог, напомнит об оплате, поможет управлять продажами.

Чем отличается бухгалтерский учёт продаж на маркетплейсах

Продавцы заключают с маркетплейсами агентский договор. Онлайн площадка выступает как агент между продавцом и покупателем: позволяет использовать свою витрину, доставляет товары и принимает деньги от покупателей.

Покупатели переводят деньги не продавцу, а маркетплейсу. Озон и Вайлдберриз удерживают из этой суммы свою комиссию за продажу, эквайринг, логистику, дополнительные услуги. Оставшуюся сумму площадки переводят продавцу по итогам периода.

Чтобы отразить продажи в бухгалтерском учёте, нужно получить отчёт комиссионера, взять из него цифры, свести данные в едином файле или программе. Что делать дальше, зависит от системы налогообложения.

Узнайте, как считать налоги на маркетплейсах

Узнать точные суммы доходов и расходов при торговле на маркетплейсах бывает сложно. Особенно когда продажи идут сразу на нескольких площадках. Упростить работу поможет сервис для работы с маркетплейсами SelSup. Он автоматически получает отчёты комиссионеров, сводит цифры и показывает итоговые результаты в удобном формате. Можно смотреть в интерфейсе или скачивать в Excel. Вверх

Как вести бухгалтерский учёт на ОСНО

Если вы на общей системе налогообложения, то без расчёта НДС не обойтись. Вручную это делать сложно, поэтому для бухучёта торговли на маркетплейсах предприниматели используют «1С:Бухгалтерию».

«1С:Бухгалтерия» позволяет перемещать товары между счетами, вести учёт продаж, загружать отчёт маркетплейса в 1С, оформлять возвраты по браку, формировать счета-фактуры на комиссию маркетплейсов.

Работать одновременно в 1С и в личном кабинете маркетплейса трудозатратно.

Приходится копировать операции с маркетплейса, создавать дополнительные документы и вручную переносить цифры из одной программы в другую.

Так, на каждый финансовый отчет в 1С нужно оформлять акт на реализацию. Чтобы сделать отчёт комиссионера о продажах в 1С, нужно руками переписывать данные о количестве проданных товаров.

Как упростить и автоматизировать работу с маркетплейсами

Вариант 1

Установить модуль 1С для маркетплейсов или расширение 1С. Они синхронизируют 1С и личный кабинет на Вайлдберриз или Озон. Для каждого маркетплейса придется покупать, устанавливать и обновлять разные модули. Через модуль или расширение можно:

  • добавлять товары в номенклатуру 1С,
  • менять цены через 1С,
  • следить за остатками товаров,
  • получать отчёты комиссионера о продажах.

Модули для 1С, как и расширение 1С, автоматизируют только часть операций. Создавать карточки из 1С на маркетплейсах не получится автоматически, так как нужно вручную сопоставлять каждый параметр из номенклатуры 1С с маркетплейсом. У одной номенклатуры по 20-30 параметров.

 Это получается не автоматизация, а наоборот, еще большая трата времени на рутинные операции. Следить за заказами придётся из личного кабинета на Вайлдберриз.

Чтобы ввести в оборот маркированные товары, понадобится заходить в Честный знак или докупать еще одно расширение для маркировки товаров.

Вариант 2

Подключить сервис для работы с маркетплейсами SelSup. Так у вас будет одна программа для двух целей: товароучета и управления продажами.

Сервис имеет интеграцию с 1С и с маркетплейсами. Информация с Вайлдберриз и Озон автоматически передаётся по API в «1С:Бухгалтерия» (а также в любую другую 1С, даже без обновления):

  • карточки товаров и цены,
  • статусы заказов,
  • остатки,
  • отчёты комиссионеров.
  • У бухгалтера появится в 1С все данные, чтобы считать НДС, налоги и формировать отчётность.
  • Менеджер маркетплейсов, кладовщик и владелец бизнеса смогут работать со всеми площадками из одного личного кабинета:
  • Если вы хотите не просто вести бухучёт, а работать быстрее и без ошибок, подключите SelSup. Это просто:
  • выбираете тариф,
  • регистрируетесь,
  • подключаете интеграции с нужными маркетплейсами и 1С,
  • импортируете товары с площадок.

На настройки и знакомство уйдёт пару дней. Как это было у наших клиентов, можете узнать из кейсов.

Подключить интеграцию с 1С
Вверх

Как вести бухгалтерский учёт при УСН

При упрощённой системе налогообложения предприниматели не считают НДС, не готовят сложную отчётность для налоговой. Эту систему выбирают за простоту и удобство. Главное для продавцов правильно рассчитать налог.

  1. Вариант 1
  2. Если применяете схему «доходы минус расходы», то для бухучёта на УСН можно комбинировать SelSup и «1С:Бухгалтерию».
  3. SelSup поможет работать с маркетплейсами, а в 1С:Бухгалтерии будете учитывать вести учёт продаж при УСН: считать все доходы и расходы.

Чтобы налог по УСН 15% оказался меньше, нужно тщательно считать расходы и сохранять по ним документы. Чем меньше вы покажете чистую прибыль, тем меньше будет налог. Минимально — всего 1%.

Вариант 2

Если вы выбрали УСН «доходы», то можно обойтись вовсе без 1С. Просто подключите SelSup, и налоги будут рассчитываться автоматически.

Бухгалтерский учет по договору с Wildberries, Ozon, Lamoda (Налоговые режимы, проводки)

  • Комплексные услуги для поставщиков маркетплейсов: https://promarketplaces.ru/marketplaces
  • Вступи в закрытый клуб ProMarketplaces: https://promarketplaces.ru/club

Начать продавать и зарабатывать на топовых маркетплейсах в России может любой начинающий предприниматель. Для этого не нужно долго и много вкладывать в создание и продвижение своего бренда и быстро начать зарабатывать. Маркетплейсы становятся стартом для большого количества молодых марок. Только вот если не разобраться в режиме налогообложения и корректного ведения бухгалтерии, то потерять можно больше, чем заработать.

Для начала советуем подписывайтесь на канал https://www.youtube.com/Promarketplaces?sub_confirmation=1, чтобы не пропустить новые видео и посмотреть также эти видео:

1) Начать продавать на Вайлдберриз за 1 час! (Пошаговая инструкция) Как начать продавать на Wildberries — https://youtu.be/k1E3LToo-LI2) Сертификаты и декларации в карточке товаров появятся на Wildberries, Ozon и др. маркетплейсах. СКОРО — https://youtu.be/xT5UbLcqLw83) Ценообразование на Вайлдберриз. Как работает мониторинг цен на Wildberries. Что нужно учитывать? — https://youtu.be/8mQCnEaEdCQ4) Wildberries блокирует продавцов и исключает из рейтинга фейковые отзывы. В БАН за фейковые отзывы — https://youtu.be/yW7BjuS6Yhg5) Wildberries и OZON начали серьезные проверки продавцов. Блокировка и возврат товаров поставщику — https://youtu.be/d70cBPSKHOM

  1. Содержание видео:
  2. 00:21 Организационно-правовые формы при работе с маркетплейсами в России00:33 ОСН при работе с маркетплейсами00:45 УСН при работе с маркетплейсами01:17 Налоги при ОСН 01:26 Налоги при УСН 03:13 Расчет налога при УСН доходы и УСН доходы-расходы
  3. 03:28 Выбор налогового режима при работе с маркетплейсами на примере #wildberries
  4. *********

Привет, меня зовут Марина Храмкова, я предприниматель, аналитик онлайн продаж, интернет-маркетолог. С 2016 года увеличиваю продажи с помощью маркетплейсов.

  • На этом канале я делюсь своим опытом работы с маркетплейсами и делаю полезные видео для новичков и не только.
  • Здесь мы обсуждаем все аспекты работы с маркетплейсами: от заключения договора до продвижения товаров в ТОП на маркетплейсах, что сильно помогает увеличивать продажи.
  • *********

Подпишитесь и проверьте подписались ли вы на наш канал https://www.youtube.com/Promarketplaces?sub_confirmation=1

Мой инстаграм: https://www.instagram.com/mrs_hramkova/

  1. Наш сайт: https://promarketplaces.ru/
  2. По вопросам сотрудничества: [email protected]
  3. Наш Телеграм (@promarketplaces): https://t.me/promarketplaces
  4. *********
  5. Комплексные услуги для поставщиков маркетплейсов: https://promarketplaces.ru/marketplaces
  6. Вступи в закрытый клуб ProMarketplaces: https://promarketplaces.ru/club
  7. Персональные Консультации: https://promarketplaces.ru/consultations
  8. Тест на выбор маркетплейса для Вашей категории товаров: https://promarketplaces.ru/testmarketplaces
  9. Путеводитель по налогам для поставщиков маркетплейсов: https://promarketplaces.ru/nalogi-services
  10. Инструкция по маркировке товаров: https://promarketplaces.ru/product-labeling-instructions
  11. Фулфилмент (fulfillment) — упаковка, маркировка, доставка: https://promarketplaces.ru/fulfillment
  12. Подготовить фото и видео контент для маркетплейсов: https://promarketplaces.ru/photo-video
  13. Сертификаты соответствия, декларации ЕАС, отказные письма: https://promarketplaces.ru/certificate-declaration
  14. Проверить сертифицируется ли товар: https://promarketplaces.ru/sertifikati-spiski-tovarov

Сервис Эльба — Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей: https://kontur.ru/elba?p=w03123

Электронная подпись для работы с маркетплейсами: https://kontur.ru/kep?p=w03123

ЭДО Диадок для обмена документами с маркетплейсами: https://kontur.ru/diadoc?p=w03123

Проверка электронной подписи Wildberries — Сервис Контур.Крипто: https://kontur.ru/products?p=w03123

Пока пока!