Юрлица и индивидуальные предприниматели регулярно сталкиваются с блокировкой расчетного счета. Как правило, этому предшествует череда уведомлений о нарушениях и предупреждений, но бизнесмены их игнорируют, а потом лишаются доступа к деньгам фирмы, не могут расплатиться с поставщиками и теряют прибыль. Поможем разобраться, почему такие ситуации возникают, как минимизировать вероятность блокировки счетов ИП и ООО и что делать, если проблема уже возникла.

Прочтите статью и узнайте:

Кто и за что может заблокировать расчетный счет

Блокировка расчетного счета — это приостановка расходных операций, когда предприниматель не может совершать покупки, оплачивать услуги или снимать деньги. Заблокировать расчетный счет предпринимателя или организации могут и налоговая, и банк.

Есть три основные причины блокировки расчетного счета налоговой, в соответствии с п. 3 ст. 76 НК РФ:

• предприниматель не выполнил требования налоговой службы об уплате налога, пени или штрафа;
• не предоставил налоговой декларации или другую отчетность;
• нарушил электронный документооборот, если должен был подавать электронные декларации и документы.

Читайте отдельную статью: «Блокировка расчетного счета ИП и ООО: как узнать, кто за ней стоит»

Блокировка расчетного счета банком может происходить в соответствии с требованиями закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Банки обязаны блокировать счет или не проводить операцию клиента, если считают его владельца ненадежным контрагентом.

С бухгалтерией Фингуру вы застрахованы от внезапной блокировки счетов.

Банки могут произвести блокировку счета юр лица или ИП по 115-ФЗ в пяти случаях.

Предприниматель уплатил мало налогов. По закону он должен отдавать в казну государства минимум 0,9% от суммарного оборота по счету. Если предприниматель этого не делает, банк может заблокировать его счет.

Обналичил крупные суммы. Если за один день предприниматель вывел со счета несколько миллионов, это может вызвать подозрения у банка и привести к блокировке счета. Чтобы доказать свою невиновность, придется предоставить документы, которые подтвердят полученные доходы и обоснуют расходы.

Имеет высокий оборот, когда в штате отсутствуют сотрудники. В таком случае банк может усомниться в законной деятельности предпринимателя. Чтобы счет разблокировали, нужно будет предоставить документы, подтверждающие законность получения доходов и факт ведения предпринимательской деятельности.

Указал несуществующие данные и информацию из реестров юридических лиц и ИП. Если данные в реестре указаны неточно, налоговики могут указать на их недостоверность. В итоге банк заблокирует счет.

Перевел деньги себе и физическим лицам. Банк может заблокировать расчетный счет, если юрлицо будет перечислять деньги на счет физического лица не в рамках зарплатного проекта.

Как узнать о блокировке расчетного счета налоговой или банком

Налоговая инспекция присылает копию решения о блокировке расчетного счета. Платежи будут приостановлены до тех пор, пока плательщик не устранит проблему.

Проверить блокировку счета можно также самостоятельно на сайте налоговой службы. В этом сервисе можно бесплатно посмотреть сведения о блокировке расчетного счета.

Если счет заблокировал банк, об этом можно узнать по телефону или если отправить в банк официальный запрос. В некоторых случаях банк может выслать уведомление через интернет или SMS-сообщение.

После того, как предприниматель узнал о блокировке счета и причинах, он должен принести в банк нужные документы, которые подтвердят его невиновность.

Можно ли пользоваться заблокированным счетом или открыть новый

Если счет заморозили из-за задолженности перед бюджетом, заблокируют только ту сумму, которая указана в решении о приостановлении операций по счетам, в соответствии с абз. 3 и 4 п. 2 ст. 76 НК РФ. Остальные деньги компания может использовать по своему усмотрению.

Если счет заблокировали из-за того, что организация не подала декларацию, тогда заморожена может быть вся сумма. В таком случае компания не может распоряжаться деньгами, которые находятся на счету и теми, которые будут поступать на него в будущем.

Есть исключения — на эти цели можно использовать средства с заблокированного счета:

• алименты и платежи по возмещению вреда;
• выходное пособие и авторские гонорары;
• зарплаты, платежи в ПФР и ФСС;
• платежи по административным правонарушениям и гражданским спорам;
• налоги и сборы.

В соответствии с п. 12 ст. 76 НК, если произошла блокировка расчетного счета налоговой, предприниматель не может открыть новый счет ни в этом банке, ни в другом. Можно попробовать открыть счет в небольшом банке за пределами первой сотни, но гарантий нет.

Если счет заблокировал банк по 115-ФЗ, есть способы вывести деньги.

Перевести деньги на резервный счет, а если его нет — на контрагента. Для этого директору компании нужно отнести в банк платежку на контрагента, справку об отсутствии других счетов у организации и письмо, где указана необходимость выполнения обязательств перед контрагентом.

Перевести денежные средства по исполнительному документу. Для этого нужно создать взять документ с задолженностью перед контрагентом, получить исполнительный лист и произвести оплату.

Оплатить налоги. Для этого нужно подготовить платежку на уплату налогов. Платить можно как за свою компанию, так и за контрагента.

Как разблокировать счет. Снять блокировку счета

Чтобы снять блокировку счета, которую наложила налоговая служба, нужно:

Узнать причину, по которой заблокировали счет. Для этого следует обратиться в банк, где открыт счет, и выяснить, по какому решению ФНС заморозила деньги. В банке сообщат дату и номер документа. Затем нужно съездить в ФНС и уточнить, кто и за что вынес решение.

Устранить причину блокировки расчетного счета. Если есть недоимка по налогу, ее нужно погасить. Если задержали декларацию, отчет нужно направить в ФНС. Если не вовремя сдали отчет, нужно подключиться к одному из спецоператоров связи для сдачи отчетности электронно.

Уведомить ФНС об устранении нарушения. Для этого можно отправить ФНС электронные документы и сообщить, что нарушение устранено.

Бланк заявления об отмене решения о блокировке расчетного счета. Источник: siab.ru

Если произошла блокировка счета юр лица банком, например, по подозрению в отмывании денег или финансировании терроризма, алгоритм будет такой:

Отправиться в банк. В банке должны выдать официальный документ, где прописано основание блокировки счета. В течение двух дней банк сообщит, какие документы ему нужны. Если банк отказал в выдаче, можно направить жалобу или позвонить в ЦБ, или позвонить на горячую линию банка.

Выяснить вид блокировки. Если счет заблокировали из-за какой-то приходной операции, можно узнать, разрешится ли ситуация, если отправить деньги обратно. Иногда банк не против такого варианта.

Подготовить документы, которые запрашивает банк. Важно собрать весь требуемый пакет документов. Если какого-то документа не будет, банк откажет. Например, если счет заблокировали из-за возврата займа, нужно предоставить договор займа.

Как наемный бухгалтер устроил задолженность в 1 миллион рублей, а мы спасли загубленную репутацию с «чёрной меткой» в налоговой

Налоговым кодексом ст. 76 НК РФ не установлены четкие сроки снятия блокировки расчетного счета. Налоговая служба может снять блокировку счета в течение дня после устранения причины. Банк может обдумывать решение дольше — в зависимости от его внутреннего регламента.

Ниже представлено, в какие сроки и за какое нарушение контролирующие органы могут разблокировать счет:

Просрочка по обязательным платежам.	До погашения долгов, не позднее 1 дня после передачи документов налоговой.
Предоставление деклараций с опозданием.	До момента сдачи отчетности, не позднее 1 дня после представления декларации.
Нарушение документооборота.	До устранения нарушений, не позднее 1 дня с момента передачи электронной квитанции.
Отсутствие по юр. адресу.	До момента перерегистрации по новому адресу.
Осуществление подозрительных операций.	До момента объяснения операций и предоставления подтверждающей документации.
Частичная разблокировка счета.	В течение 2 дней с момента, когда налоговая получит все необходимые выписки и документы.

Решение о разблокировке счета налоговая должна отправить в банк в электронной форме на следующий день после его принятия, в соответствии с п. 4 ст. 76 НК РФ.

Как не допустить блокировку счета

Чтобы обезопасить свои счета от блокировки, нужно следовать некоторым правилам организации денежного оборота:

• Работать только по выбранным видам деятельности или заранее позаботиться о добавлении нового ОКВЭД.
• Корректно и подробно описывать назначение платежа.
• Проверять надежность партнеров через электронные сервисы ФНС.
• Не обналичивать сразу все деньги, пусть они полежат несколько дней, а затем снять часть денег, а на счету оставить 15-25% от суммы.
• Вовремя платить налоги и страховые взносы, а лучше открыть второй счет и откладывать там деньги на обязательные платежи.
• Уведомлять банк и налоговую о смене руководителя или реквизитов компании.
• В срок предоставлять банку нужные документы, а если каких-то документов нет, лучше сообщить об этом банку и дослать их позже.

Читайте отдельную статью: «Блокировка счета ООО или ИП: как ее не допустить»

Если придерживаться этих правил, можно снизить вероятность блокировки счета.

Что делать, если счет заблокировали незаконно

Бывают случаи, когда блокировка счета (ООО или ИП) налоговой инспекцией является незаконной:

• Если организация не вовремя сдала бухотчетность, но на момент вынесения решения о блокировке вся отчетность была уже сдана.
• ИФНС “потеряла” платежи, которые были проведены корректно и без ошибок.
• Не успели сдать документы из-за почтовой службы.

Поможем выяснить причины блокировки счета и восстановить доступ к деньгам.

Если налоговые органы незаконно приостановили работу расчетного счета, это можно оспорить в суде и возместить убытки, полученные в период блокировки.

Для этого можно подготовить возражение, в котором следует подробно расписать, в чём заключается нарушение ваших прав. Затем документ нужно направить в областное или региональное управление ФНС. Если возражения не удовлетворили, можно обратиться в арбитражный суд по месту проживания.

Пример возражения на решение о приостановление операций по расчетному счету. Источник: atorcenter.ru

Кроме того, ФНС должна выплатить компании проценты. Они начисляются по ставке рефинансирования за каждый календарный день нарушения срока разблокировки. Чтобы посчитать сумму процентов, которую должны выплатить организации, нужно следовать ст. 76 п. 9.2 НК РФ.

Пример того, как посчитать сумму процентов, которую обязана выплатить компании налоговая служба. Источник: vc.ru

Кроме этого, можно взыскать упущенную выгоду. Для этого организации придется доказать, что пока ее счет был заблокирован, она не могла получать доход.

Подведем итоги

Блокировка расчетного счета налоговой или банком может быть по нескольким причинам:

• не уплатили налог, пеню или штраф или внесли меньше, чем нужно;
• не предоставили декларации или другую отчетность;
• нарушили электронный документооборот;
• обналичили крупную сумму;
• имеете высокий оборот, когда в штате отсутствуют сотрудники
• указали несуществующие данные и информацию из реестров юридических лиц и ИП.

Читайте отдельную статью: «Какие существуют основные причины блокировки расчетного счета»

Для того, чтобы минимизировать подозрения со стороны банков, необходимо следовать целому ряду рекомендаций. Часто причиной блокировки счета становятся ошибки в ведении бухучета и сдаче отчетности — с Фингуру вы застрахованы от них на миллион рублей.

Узнайте, сколько стоит обезопасить себя от внезапной блокировки счета.

Как снять деньги с заблокированного счёта

Ильдар Мустафин, Экономист-финансист

Блокировка расчётного счёта — проблема, с которой может столкнуться даже абсолютно благонадёжная компания или ИП. При этом заблокированный счёт может парализовать весь бизнес: заморозка всех денежных средств  не позволит проводить расчёты с поставщиками и контрагентами, оплачивать платежи по налогам и другим финансовым обязательствам. Рассмотрим основные причины блокировки счёта, а  также возможности её избежать. Расскажем как снять деньги с заблокированного счёта.

Блокировка расчетного счета организации или индивидуального предпринимателя проводится на основании Федерального закона от 07.08.2011 № 115-ФЗ. Этот закон направлен на противодействие отмыванию незаконно полученных доходов и финансированию террористической деятельности. Кроме этого, блокировка возможна в соответствии с положениями Налогового кодекса и ряда других законов.

Заблокировать счёт могут следующие органы:

1. банк, осуществляющий расчётно-кассовое обслуживание;
2. налоговая инспекция.
3. служба судебных приставов.
4. суд.

Разберём каждый вид блокировки, а также способы как снять деньги, если счёт заблокирован.

Основанием для блокирования счёта банком служит закон № 115-ФЗ. Этот акт обязует банковские учреждения проводить мониторинг финансовых операций клиентов.

Банк должен выявлять транзакции, которые могут иметь признаки возможного финансирования терроризма или отмывания незаконно полученных доходов.

Помимо полной блокировки счёта, банк может применить ограничение в отношении конкретной подозрительной операции или приостановить дистанционное банковское обслуживание клиента.

В последнем случае владелец расчётного счёта сможет проводить банковские операции только по бумажным платёжным поручениям с предоставлением полного пакета документов, обосновывающих конкретную транзакцию.

Существует целый комплекс признаков, которые могут указывать на то, что операции клиента подпадают под действие закона № 115-ФЗ:

• частые и периодические перечисления средств в пользу физических лиц;
• частые операции по снятию наличных без указания и обоснования конкретной цели;
• регулярное осуществление транзакций, которые не характерны для ОКВЭД клиента и не имеют экономического смысла;
• постоянное движение денежных средств без осуществления платежей в бюджет;
• осуществление частых платежей в пользу подозрительных контрагентов;
• аномальное соотношение платежей, проводимых с НДС и без НДС;
• недостаточный размер остатка средств по счёту.

Как происходит блокировка

hidden>

Если служба финансового мониторинга банка признает операции клиента подозрительными, счёт будет заблокирован, или будет приостановлено его дистанционное банковское обслуживание (ДБО). Банк уведомит клиента о применённых ограничениях по доступным каналам связи, в том числе отправкой СМС-сообщения, письмом через приложение банк-клиент, электронной почтой или по телефону.

При блокировке все операции подпадают под запрет. Для снятия блока владелец счёта должен предоставить запрошенный банком пакет документов, который подтвердит легальность совершаемых финансовых операций.

До полного изучения представленных документов блокировку счёта не снимут.

При игнорировании требования клиента могут внести в «чёрный список», из-за чего у него возникнут проблемы при обслуживании и в других банках.

Если приостанавливается ДБО, можно продолжать пользоваться деньгами с определёнными ограничениями.

Любые транзакции в этом режиме возможны только по бумажным платёжным поручениям вместе с документами, которые подтверждают обоснованность и законность операции. За такие платежи банки берут повышенные комиссии.

Поэтому клиенту целесообразно вовремя предоставить документы, которые банк запросит для снятия ограничения.

Очерёдность списания

hidden>

В случае блокировки счёта с выставлением платёжного требования или исполнительного листа при недостаточности средств банк списывает деньги по следующей очерёдности:

• первая очередь — денежные средства третьим лицам по исполнительным документам на возмещение вреда и уплате алиментов;
• вторая очередь — оплата исполнительных документов на перечисление заработной платы, авторских гонораров, выходных пособий;
• третья очередь — выплата заработной платы, налогов и взносов по социальному страхованию;
• четвёртая очередь — прочие исполнительные документы;
• пятая очередь — прочие платежи.

Что нужно делать для снятия блокировки

hidden>

После уведомления клиента о блокировке счёта банк направляет ему запрос документов, которые должны подтвердить законность финансовой операции и её экономическую целесообразность. После этого владельцу заблокированного счёта необходимо действовать по следующему алгоритму:

1. собрать и предоставить истребованный банком пакет документов в течение 7 рабочих дней. Документы предоставляются с описью. Представитель банка ставит на ней подпись и указывает дату приёма;
2. дождаться ответа или иных действий банка. На это даётся не больше 6 рабочих дней;
3. при отказе банка в разблокировке расчётного счёта можно обратиться с иском в суд и подать жалобу в межведомственную комиссию Банка России. Порядок обращения прописан в специальном Указании ЦБ РФ от 30.03.2018 №4760-у.

Отказ в разблокировке счёта возможен в том случае, если банк сочтет представленные документы неубедительными. В этом случае рекомендуется обратиться в суд и одновременно направить жалобу в межведомственную комиссию ЦБ РФ.

Подача жалобы в межведомственную комиссию ЦБ

В данном случае действует презумпция невиновности. Не нужно доказывать в суде законность проводимых вами финансовых операций. Это банк должен обосновать свою блокировку. Кроме этого, если банк не сможет предоставить достаточное обоснование, клиент имеет право требовать возмещение понесённых убытков, судебных расходов, а также выплату процентов за пользование деньгами в период блокировки.

hidden>

Очень часто компаниям и предпринимателям приходится добиваться разблокировки заблокированного счёта в течение нескольких месяцев. Это может существенно осложнить ведение бизнеса. В таких случаях бизнесмены часто применяют специальные схемы, которые позволяют вывести деньги с заблокированного счёта.

В том числе могут применяться такие способы вывода средств:

1. вывод на счёт в другом банке;
2. перечисление заработной платы или других платежей физлицам;
3. проведение выплаты по исполнительному листу;
4. проведение выплат по исполнительной надписи нотариуса;

Каждый вариант требует расходов и несёт определённые риски, которые указаны в сравнительной таблице:

Способ Расходы Риски Примечание

Вывод денег на счёт в другом банке.	Штраф банка за вывод средств с заблокированного счёта. Её размер может составлять 15-20 % от суммы перевода	О проведении такого платежа банк обязательно уведомляет ЦБ. Это может привести к включению клиента в «чёрный список». В результате могут возникнуть сложности с открытием новых и к блокировке уже действующих счетов	Не следует закрывать заблокированный расчётный счёт — оставьте на нём небольшую сумму. Если вы выполните требования банка и предоставите полный пакет документов, штраф может быть оспорен через суд
Перечисление заработной платы или других платежей физлицам.	НДФЛ в размере от 13 % и платежи в страховые фонды (от 15%)	Крупные платежи такого типа попадают под внимание Росфинмониторинга. Это может привести к проблемам, вплоть до открытия уголовного дела по статье 198 УК РФ
Проведение выплат по исполнительному листу	Госпошлина за подачу иска в суд.	Длительные сроки судебного разбирательства. Часто более эффективным оказывается решение вопроса непосредственно с банком.
Проведение выплат по исполнительной надписи нотариуса. Надпись нотариуса ставится на договор займа между организацией и физлицом в случае нарушения его условий	Стоимость услуг нотариуса, которая обычно составляет от 3 до 5 % от суммы по договору	При возникновении у банка подозрений по этой операции счёт может быть заблокирован на 45 дней.	Исполнительная надпись нотариуса работает как исполнительный лист. Этот документ можно сразу подавать в банк, не обращаясь в суд

Как избежать блокировки счёта банком

hidden>

Чтобы деньги банк не заблокировал на расчётном счёте, следует соблюдать определённые правила по ведению финансовой деятельности ИП или компании, в том числе:

• не обнулять расчётный счёт, оставлять на нём определённую сумму;
• стараться не снимать деньги сразу после их поступления;
• указывать в платёжном поручении реальное назначение платежа и избегать обобщённых формулировок;
• проводить транзакции, которые соответствуют зарегистрированным видам деятельности (ОКВЭД);
• под каждый платёж должна быть подтверждающая документация;
• проводить платежи, характерные для ведения реальной хозяйственной деятельности — коммунальные расходы, аренда, связь, материалы и т.д.;
• своевременно оплачивать налоги и другие обязательные платежи.

Следование этим рекомендациям позволит сформировать имидж надёжного и стабильного плательщика, деятельность которого не подпадает под действие Закона №115-ФЗ.

Кроме этого, для предотвращения блокировки важно уделять внимание работе с контрагентами. Здесь следует соблюдать такие рекомендации:

• не работать только с одним поставщиком или покупателям, их должно быть несколько;
• стараться заключать договоры с крупными, системными компаниями;
• всегда проверять будущих партнёров на финансовую устойчивость и благонадёжность. Для этого есть специальные интернет-сервисы проверки контрагентов;
• воздерживаться от проведения финансовых транзакций в пользу только что открытых компаний или ИП, избегать работать с фирмами-однодневками.

Налоговая инспекция может ограничивать проведение операций по банковским счетам налогоплательщиков при выявлении определенных нарушениях. В том числе блокировка возможна по следующим причинам:

1. несвоевременная уплата налогов;
2. нарушение сроков подачи отчётности;
3. несоблюдение требований ИФНС, например, по уплате штрафа или пеней.

Уведомление о блокировке счёта инспекция ФНС обязана направить налогоплательщику в течение одного дня после принятия соответствующего решения. Банку это решение направляется в электронной форме, и он обязан выполнить его сразу после получения.

Часто налогоплательщик не получает уведомление от налоговиков, но операции по его счёту блокируются банком со ссылкой на решение ИФНС. Узнать причину и получить решение можно следующими способами:

• лично при визите в налоговую инспекцию (нужен будет паспорт и подтверждающие полномочия документы);
• в личном кабинете на сайте ФНС России;
• через сервис электронной отчётности (оператора ЭДО).

Что делать при блокировке счёта налоговой инспекцией

hidden>

Во многих случаях блокировка устанавливается только на сумму существующей налоговой задолженности. Остальными деньгами клиент может пользоваться свободно. Бывает, что блокировка устанавливается на весь расчётный счёт. В этом случае в интересах налогоплательщика оперативно закрыть долги по налогам или отчётности.

На время блокировки недоступно открытие счетов, как в своём, так и в других банках. Действия налогоплательщика по разблокированию счёта зависят от того, обоснованно или необоснованно были наложены ограничения.

В случае обоснованной блокировки для ее снятия нужно устранить причину ограничений. Налоговой нужно предоставить документы, подтверждающие устранение нарушений, в их числе:

• платёжное поручение на уплату налогов или сборов с отметкой банка об исполнении;
• копия налоговой декларации с отметкой ИФНС о приёме;
• акт об отправке отчётности через оператора ЭДО.

Даже если счёт заблокирован по требованию налоговой инспекции, возможно проведение платежей первой и второй очерёдности — по судебным приказам, исполнительным листам, решениям комиссии по трудовым спорам. Такие платежи банк проводить обязан. В некоторых случаях допускаются к отправке и платежи третьей очереди — по уплате налогов и перечислению заработной платы.

В некоторых случаях ИФНС накладывает необоснованные ограничения на финансовые операции. Например, из-за отсутствия декларации по форме 6-НДФЛ, в то время как в отчётном периоде выплаты работникам не производились.

Необоснованное блокирование денег можно оспорить письменным обращением на имя начальника ИФНС. Оно должно быть рассмотрено в течение 30 дней. Если в этот срок не будет предоставлен обоснованный ответ, возражение можно направить в региональное управление ФНС.

Если и оно не будет рассмотрено в срок, налогоплательщик может подать иск в суд.

Образец заявления в налоговую инспекцию

Блокирование средств на счёте по инициативе судебных приставов проводится при наличии непогашенных долгов по исполнительным листам согласно решению суда. В большинстве случаев заблокированные деньги списываются для уплаты указанной задолженности.

Как производится блокировка приставом

hidden>

Судебным приставом выносится постановление об обращении взыскания на денежные средства. Это постановление он направляет должнику и передает его в форме платёжного требования в банк.

Сразу после получения требования банк обязан списать со счёта клиента запрошенную сумму. Если на счёте не хватает денег для полного удовлетворения платёжного требования, то он блокируется.

Все средства, которые поступают на заблокированный счёт автоматически списываются и перечисляются на погашение долга до его полной выплаты.

Компания или ИП узнают о блокировке, когда баланс на его счёте снижается или счёт оказывается заблокированным.Тогда необходимо обратиться в банк и узнать следующие данные:

• номер исполнительного производства, по которому списаны деньги;
• номер исполнительного документа;
• ФИО судебного пристава-исполнителя.

Как снять блокировку от судебных приставов

hidden>

Вывести средства со счёта, который заблокировал пристав, обычно не получается, так как деньги сразу списываются на погашение долга. Если же средства остались на счёте, у должника есть право проводить платежи от первой до третьей очереди. Приставы могут заблокировать операции начиная с четвёртой очереди.

Если блокировка была обоснованной, снять её можно только после полного погашения долга. После полной оплаты нужно сообщить об этом приставу, чтобы ускорить снятие ограничений.

В случае необоснованного ареста счёта пишется заявление в службу СП с приложением подтверждающих документов. При игнорировании возражений или в отказе от блокировки суммы, следует обратиться с иском в суд.

Суд может наложить арест на банковский счёт юридического лица или ИП в следующих случаях:

• по ходатайству следователя в рамках ведения следствия по уголовному делу;
• в качестве обеспечительной меры при рассмотрении иска по задолженности;
• по обращению третьего лица, доказавшего обоснованность требования в денежном или имущественном возмещении.

Часто суд принимает решение на заочном заседании без уведомления владельца счёта. Поэтому арест может накладываться без предупреждения. Выяснить причину блокировки поможет запрос в банк. В ответе будет указан номер судебного решения на основании которого наложен арест. Узнать детали судебного разбирательства можно на сайте Судебные и нормативные акты РФ.

Как снять блокировку суда

hidden>

В случае блокировки счёта по требованию суда, снять деньги или пользоваться ими не получится. Накладывается полный арест и очерёдность списания уже не действует. Разблокировка производится только после отмены судебного решения. Есть два варианта решения проблемы:

• выполнить требования, указанные в судебном решении;
• обжаловать решение суда.

Кто и почему может заблокировать ваш расчетный счет

Заблокировать банковский счет организации могут по самым разным причинам. Рассказываем, какие существуют основания для блокировки счетов и что делать, чтобы счет разблокировали.

Блокировка счета по решению налоговых органов

Приостановление операций по счетам организаций и ИП применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налогов и взносов, а также исполнения других обязанностей налогоплательщиков.

Исчерпывающий перечень оснований блокировки счетов по решению налоговиков установлен в ст. 76 НК РФ. Рассмотрим их подробнее.

Блокировка счета за неисполнение налогового требования

Если организация или ИП своевременно не уплачивают налоги и страховые взносы, у них образуется недоимка. При наличии такой недоимки ИФНС направляет плательщику требование об уплате налога. Требование должно быть исполнено в течение 8 дней с даты его получения (п. 4 ст. 69 НК РФ).

В противном случае у инспекции появляется основание для приостановления операций по счетам организации/ИП (п. 2 ст. 76 НК РФ).

При блокировке по данному основанию инспекция должна соблюдать два обязательных условия:

• блокировка возможна производиться не ранее вынесения решения о взыскании налога;
• счет блокируется в пределах суммы, указанной в решении налоговиков.

Это значит, что при недоимке, скажем, в 1 000 рублей, на счете должна быть «заморожена» именно эта сумма. Всех прочих денег на счете блокировка не должна касаться. Приостанавливать все расходные операции плательщика по банковскому счету ИФНС не вправе (см., например, постановление Арбитражного суда Центрального округа от 11.10.2017 № А83-7803/2016).

Блокировка счетов по этому основанию на сумму долга не приводит к невозможности вести хозяйственную деятельность. Инспекция самостоятельно взыщет со счета необходимую сумму, после чего блокировку снимут.

Но это общее правило. В ряде случаев налоговики злоупотребляют своими правами и блокируют счета полностью. Что делать налогоплательщику? 

В таких ситуациях плательщик вправе подать в ИФНС заявление об отмене блокировки. При этом он должен указать, что на его счете больше денег, чем требуется для уплаты недоимки. Как вариант – указать счет, на котором имеется достаточно денег для взыскания долга.

При получении подобного заявления ИФНС обязана в двухдневный срок принять решение об отмене блокировки в части излишней суммы (п. 9 ст. 76 НК РФ).

Блокировка счета за непредставление налоговой декларации

Если организация своевременно не представит налоговую декларацию, ИФНС также сможет заблокировать ее банковский счет. Счет заблокируют, если просрочка сдачи декларации превысит 10 дней (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Причем, в отличие от предыдущей ситуации, «замороженными» окажутся уже все деньги, а открыть новый счет организация не сможет (п. 12 ст. 76 НК РФ). Фактически для организации это будет означать невозможность дальнейшей работы.

Разблокировать счет здесь поможет только представление в ИФНС необходимой налоговой декларации. Решение об отмене блокировки налоговики примут не позднее одного дня, следующего за днем представления декларации (пп. 1 п. 3.1 ст. 76 НК РФ). 

Решение об отмене блокировки направляется в банк не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения. Блокировка снимается с момента получения из ИФНС соответствующего решения.

Обратите внимание, что налоговики вправе заблокировать счета за непредставление именно налоговых деклараций. 

Несвоевременная сдача авансовых расчетов по налогам, справок 2-НДФЛ и запрошенных в ходе проверок документов не является основанием для блокировки счетов.

Блокировка счета за непредставление 6-НДФЛ и расчета по страховым взносам

Непредставление налоговым агентом или плательщиком страховых взносов расчета по форме 6-НДФЛ или расчета по взносам является основанием для блокировки счетов. Блокировать счета за несдачу расчета по страховым взносам стало возможно с 31 августа 2018 года (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ).

ИФНС примет решение о приостановлении операций по счету, если 6-НДФЛ или расчет по страховым взносам не сдать в течение 10 дней по истечении установленного срока для представления таких расчетов.

Чтобы разблокировать счета, налоговый агент/плательщик взносов должен будет направить в инспекцию 6-НДФЛ или расчет по взносам. Решение о приостановлении операций по счетам отменяется не позднее одного дня, следующего за днем представления соответствующего расчета (п. 3.2 ст. 76 НК РФ).

Блокировка счета за необеспечение электронного документооборота с налоговой

Если плательщик обязан сдавать декларации (расчеты) в электронном виде, он должен обеспечить возможность приема электронных документов от налоговой инспекции. Для этого у него должны быть технические возможности, электронная подпись и договор с оператором ЭДО.

Обеспечить электронный документооборот плательщик обязан не позднее 10 дней со дня возникновения обязанности по сдаче электронных деклараций (п. 5.1. ст. 23 НК РФ). По истечении 10 дней в случае неисполнения данной обязанности налоговики смогут приостановить операции по счетам плательщика (пп. 1.1 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Решение о блокировке отменяется не позднее одного дня, следующего за днем обеспечения электронного документооборота с ИФНС (пп. 2 п. 3.1 ст. 76 НК РФ). Решение об отмене блокировки направляется в банк не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения (п. 4 ст. 76 НК РФ).

Блокировка счета за несдачу квитанции о приеме электронных документов из ИФНС

Если плательщики сдают отчетность в электронном виде, они обязаны уведомлять налоговую инспекцию о принятии от нее электронных документов. Это касается следующих электронных документов:

• уведомления о вызове в налоговый орган,
• требования о представлении документов,
• требования о представлении пояснений.

Получив вышеуказанный документ, плательщик обязан направить в инспекцию электронную квитанцию о приеме соответствующего документа. Срок направления квитанции – шесть дней со дня отправки документов налоговым органом (абз. 2 п. 5.1 ст. 23 НК РФ).

Пропуск 6-дневного срока повлечет приостановление операций по счетам плательщика (пп. 1.1 п. 3 ст. 76 НК РФ). При этом блокировка будет отменена не позднее одного дня, следующего за наиболее ранней из следующих дат:

• день передачи квитанции о приеме документов из ИФНС;
• день представления документов (пояснений), истребованных налоговым органом или явки представителя организации в ИФНС.

Информирование плательщика о блокировке счетов

Налоговики самостоятельно информируют плательщиков о приостановлении операций по их счетам.

ИФНС обязана передать копию решения о приостановлении операций по счетам лично плательщику под расписку или иным способом не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения (п. 4 ст. 76 НК РФ).

В полученном решении будет указано основание для блокировки счета с указанием на нормы НК РФ. Также здесь должна содержаться информация о том, что нужно сделать для разблокировки счета (например, сдать налоговую декларацию).

Срок направления налоговиками таких сведений – не позднее дня, следующего за днем принятия решения о блокировке (п. 4 ст. 76 НК РФ).

Блокировка счетов по инициативе банка

При наличии подозрений в обналичивании незаконных доходов или финансировании терроризма банк без решения налоговой инспекции вправе предпринять одно из следующих действий:

• отказ от выполнения сомнительной денежной операции,
• замораживание (блокирование) денежных средств на счете клиента,
• приостановление операций по счету клиента.

Фнс или банк заблокировали счет: как снять блокировку и защитить бизнес от проблем

C 1 июня ФНС отменила мораторий на блокировку счетов налоговых должников. Но на следующий день продлила запрет до 1 июля. Рассказываем, какие компании остаются в зоне риска и что делать, если вам заблокировали счет.

Блокировать счета имеют право ФНС, банки и таможня. Чаще всего этим занимаются налоговики, но с 2021 года банки тоже усилили контроль за операциями клиентов — особенно следят за движением налички и переводами физикам. Если ваши действия вызовут подозрения — вам заморозят операции или заблокируют счет. Чтобы этого не случилось, получите страховку от блокировки счета. 

Когда ФНС может заблокировать расчетный счет

Основания для блокировки прописаны в статье 76 НК. Например, вам заблокируют счет, если вы: 

• не исполнили требование налоговой инспекции об уплате налога (пеней, штрафа) — сейчас это основание не действует из-за моратория; 
• не представили налоговую декларацию; 
• не представили расчет по страховым взносам или по форме 6-НДФЛ; 
• не обеспечили возможность получать электронные документы по ТКС из инспекции; 
• не отправили в налоговую электронную квитанцию о приеме требований или уведомлений от ФНС;
• не исполнили решение по результатам налоговой проверки.

Если вы не сдаете бухгалтерскую отчетность или не отвечаете налоговикам на их требования — счет не заблокируют, но проблемы будут: например, штрафы по статьям 126 и 129.1 НК и усиленное внимание к вам со стороны инспекторов. Если вы не успеваете с отчетностью или не знаете, как отвечать на требования ФНС, — обратитесь к экспертам. 

 Готовые пояснения для ФНС по расхождениям в отчётности

О блокировке счета налоговая инспекция обязана сообщить организации – выслать копию решения. Документ вручают представителю организации под расписку или отправляют по почте с уведомлением о вручении.

Когда банк заблокирует расчетный счет

Банки отслеживают практически все операции клиентов по 115-ФЗ — по некоторым  передают информацию в Росфинмониторинг. В законе есть перечень операций, которые банки, а также страховые компании и даже «Почта России», будут в обязательном порядке проверять, даже если они не вызывают подозрений:

• лизинговые платежи и операции с наличкой на сумму от 600 тыс. руб. 
• почтовые переводы на сумму от 100 тыс. руб.
• все расчеты, связанные с операциями с недвижимостью на сумму от 3 млн руб. 

Операции с наличными с 2021 года под жестким контролем. По новым правилам, банки обязаны запрашивать пояснения о целях операции и источнике происхождения денег. Поэтому бухгалтеру нужно быть готовым составлять пояснение на каждое снятие крупной суммы наличных. 

Скачать образец пояснения в банк о снятии наличныхСкачать

Кроме того, банки должны проверять операции на признаки сомнительности. Например:

• запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели
• несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
• неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их проведения является уклонение от процедур обязательного контроля;
• совершение операции клиентом, в отношении которого Росфинмониторингом в банк направлен либо ранее направлялся запрос;

В 2022 году банки усиленно контролируют валютные операции. С 3 мая запрещенных транзакций стало больше.

Узнать подробнее про запрещенные и разрешенные валютные операции

Если какая-то транзакция покажется банку незаконной или необоснованной, вам заблокируют счет. Чтобы этого не случилось, обратитесь к специалистам. Аттестованные главбухи и финансовые эксперты разберутся в причинах проблем с банком и помогут избежать их в будущем. 

Если банк заблокировал счет, то вам придет уведомление на почту или в мобильный банк, либо смс. Вы также можете узнать о блокировке, если у вас не получается войти в интернет-банк или совершить конкретную операцию. 

Как узнать о блокировке счета

Проверить блокировку счета организации или ИП можно бесплатно с помощью сервиса ФНС. Система выдает ответ, какие счета с какой даты заблокированы. 

Чтобы получить информацию о блокировках:

• выберите тип запроса – «Запрос о действующих решениях о приостановлении»;
• введите ИНН организации или ИП и БИК банка, в котором открыт счет;
• нажмите кнопку «Отправить запрос». 

Что делать, если ФНС заблокировала расчетный счет

Это зависит от причины блокировки. Эксперты Главбух Ассистент разобрали основные, с которыми чаще всего сталкиваются предприниматели

⚠️ Не исполнили требования налоговой инспекции об уплате налогов, пеней, штрафов

В этом случае возможны два варианта действий.

1. Если общий остаток на счетах меньше суммы в решении о блокировке.

• Что делать: сначала оплатите суммы, которые от вас требуют инспекторы, а затем представьте в ФНС выписки банка, чтобы подтвердить оплату.
• Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после получения документов.
• 2 Если общий остаток на счетах больше суммы в решении о блокировке.

Что делать: представьте в ФНС выписки банка, чтобы подтвердить остаток на счетах и заявление о частичной отмене решения о приостановлении операций по счетам. В заявлении укажите счета, которые просите разблокировать, и счета, на которых достаточно денег для исполнения требований.

Когда разблокируют счет: не позднее второго рабочего дня после получения документов.

⚠️ Не представили в срок налоговую отчетность

Что делать: представьте отчетность в ФНС. Если вы уже это сделали, направьте подтверждающие документы: например, опись вложения в ценное письмо.

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после предоставления отчетности.

⚠️ Не обеспечили получение от ФНС документов в электронной форме

Касается компаний, которые обязаны сдавать отчетность по ТКС.

Что делать: приобретите квалифицированный сертификат ключа проверки ЭЦП и заключите договор с оператором ЭДО, копию договора направьте в ФНС. Получить ЭЦП бесплатно вы можете здесь. 

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после того, как вы отправите подтверждающие документы ФНС в электронной форме по ТКС.

⚠️ Не отправили в ФНС квитанцию о приеме требований

Касается компаний, которым ФНС направила требования предоставить документы или пояснения, а также уведомление о вызове в ФНС.  

 ФНС вызывает руководителя на допрос: как подготовиться

Что делать: выберите один из двух способов действий.

1. Направить в ФНС электронную квитанцию о приеме документа.

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после передачи квитанции.

2. Исполните требование, которое содержалось в документе: направьте документы или пояснения, отправьте в ФНС своего представителя.

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после того, как направили документы или своего представителя.

⚠️ Не исполнили решение по результатам налоговой проверки

В этом случае возможны два варианта действий.

1. Если общий остаток на счетах меньше суммы в решении о блокировке.

Что делать: сначала заплатите налоги, пени и штрафы, указанные в решении по результатам проверки, и предоставьте ФНС подтверждающую выписку из банка. 

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после получения документов.

2. Если общий остаток на счетах больше суммы в решении о блокировке.

Что делать: представьте в ФНС выписки банка, чтобы подтвердить остаток на счетах и заявление о частичной отмене решения о приостановлении операций по счетам. В заявлении укажите счета, которые просите разблокировать, и счета, на которых достаточно денег для исполнения требований.

Когда разблокируют счет: не позднее второго рабочего дня после получения документов.

Что делать, если банк заблокировал расчетный счет

1. Узнайте вид и причину блокировки 

Лучше сходить в банк лично: объясните ситуацию и попросите выдать вам документ, в котором прописаны вид блокировки и причина. Обычно это уведомление о приостановлении операций. 

От вида блокировки зависит дальнейшее использование счета: если приостановлена конкретная операция, значит другие операции можно совершать. 

2. Передайте сотрудникам банка документы, которые докажут законность операций 

Банк вместе с уведомлением выдаст вам запрос. В нем будут перечислены документы, которые нужно представить. К документам приложите опись. Не забудьте проследить, чтобы сотрудник банка поставил отметку о принятии.  

3. Дождитесь ответа банка 

Банк рассмотрит обращение клиента в течение 7 рабочих дней со дня предоставления всех документов. Если ответ клиента убедит банк, операции возобновятся.

 Если банк отказался разблокировать счет, обратитесь в межведомственную комиссию при Центробанке (МВК), которая оценивает обоснованность решений финансовых организаций. Заявление в МВК можно подать онлайн на сайте Банка России.

К заявлению приложите банковский ответ, а также сканы документов, подтверждающих законность операции. Межведомственная комиссия рассмотрит обращение и вынесет решение в течение 20 дней.

1. Эксперты аутсорсинга докажут банкам, что вы — надёжный клиент: 
2. ✓ Составят отчетность по операциям и проверят платежи 
3. ✓ Ответят на претензии и докажут, что ваши сделки реальны
4. ✓ Проверят, не находятся ли ваши контрагенты в черном списке банков