Какой налог предусмотрен при продаже участка, как его правильно рассчитать и в каких случаях можно не платить

Unsplash

Денежные поступления от продажи недвижимости облагаются налогом на доходы физлиц (сокращенно — НДФЛ). Закон, который регулирует процедуру уплаты данного налога, — это Налоговый кодекс РФ, в частности гл. 23.

Продавцу придется заплатить НДФЛ в том случае, если он владел участком до момента продажи менее трех или пяти лет. Этот период по закону называется минимальным предельным сроком владения недвижимостью, говорит налоговый юрист, основатель «ЮРЛ Групп» Семен Николаев.

Трехлетний срок актуален, если продавец стал владельцем земли (или другого объекта недвижимости) по договору пожизненного содержания с иждивением, либо получил в подарок от члена семьи или близкого родственника, либо если участок был приватизирован. При всех прочих обстоятельствах минимальный период нахождения объекта в собственности должен быть не менее пяти лет.

Для налоговых резидентов (о том, кто это, поговорим ниже) НДФЛ рассчитывается по ставке 13%. Налогоплательщикам, которые не являются налоговыми резидентами, придется заплатить его по ставке 30%.

Кто должен платить налог с продажи земельного участка

Согласно ст. 207 НК, налоговые резиденты — это граждане, которые в течение 12 идущих подряд месяцев находились в России не меньше 183 дней. Однако этот период не прерывается, если человек покинет государство для учебы, лечения либо в рамках рабочей поездки, поясняет Семен Николаев.

Доходы, с которых резиденты уплачивают НДФЛ, могут быть получены не только в РФ, но и за рубежом. Если же человек не относится к категории резидентов, он должен заплатить налог только с доходов, источники которых располагаются в России.

Когда продавец освобождается от обязательств по уплате налога

• Во-первых, как уже отмечалось, НДФЛ выплачивать не нужно, если к моменту заключения договора купли-продажи истек минимальный — трехлетний или пятилетний — срок владения участком.
• Во-вторых, налоговое обязательство не возникает, если земля продана за те же деньги, которые были выплачены при ее покупке, или меньшую сумму.
• Наконец, при цене продажи до 1 млн руб. включительно налог также не выплачивается.

«Но здесь следует проявить внимательность: если стоимость участка при купле-продаже искусственно занижена, налоговики будут ориентироваться на показатель кадастровой стоимости земли. Если она после умножения на индекс 0,7 составит более 1 млн руб.

, с данной суммы придется заплатить НДФЛ», — говорит Семен Николаев.

Например, участок продан за 867 000 руб., между тем его кадастровая стоимость составляет 1 465 500 руб. 1 465 000 руб. × 0,7 = 1 025 850 руб. Тогда размер налога рассчитывается так: 1 025 850 руб. × 13% (если продавец является резидентом) = 133 361 руб.

В какие сроки продавец должен заплатить ндфл с продажи земельного участка

Отчетный период для этого сбора — календарный год. Соответственно, если участок был продан в 2022 году, отразить в декларации доход от этой операции и заплатить налог следует в 2023 году, поясняет юрист Семен Николаев.

В частности, декларацию, составленную в форме 3-НДФЛ, необходимо передать в ФНС до 30.04.2023. Орган, в который следует подать отчетность, — налоговая инспекция или МФЦ по адресу постоянной регистрации либо временного пребывания налогоплательщика.

Документ разрешено подавать не только на бумажном носителе, но и в электронном виде через сайт ФНС или портал «Госуслуги» (с использованием личного кабинета). Если декларация оформлена на бумаге, ее может подать не только сам налогоплательщик, но и его представитель по нотариально заверенной доверенности.

Крайняя дата уплаты налога — 15 июля года, следующего за отчетным, то есть в описанном ранее примере — до 15 июля 2023 года.

«Важный момент для лиц, использующих земельные наделы для предпринимательства. Если налоговики узнают, что земля используется для бизнеса, они могут рассмотреть ее реализацию как источник поступления доходов и начислить не НДФЛ, а налог на прибыль с учетом выбранного налогоплательщиком налогового режима для ООО или ИП.

Если же продавец ведет бизнес, но не регистрировался как ИП, фискалы автоматически присвоят ему общий режим налогообложения с вытекающими последствиями. В результате гражданин будет вынужден заплатить за продажу участка налог на прибыль организаций (базовая ставка — 20%)», — говорит налоговый юрист, основатель «ЮРЛ Групп».

Каков размер налога от продажи земельного участка и как его рассчитать

Рассмотрим калькуляцию налога от продажи земельного участка на примере, где продавец — налоговый резидент.

Итак, земельный надел куплен за год до продажи за 2,2 млн руб. Продажа состоялась в 2022 году за 2,6 млн руб. Так как собственник земли владел участком меньше пяти лет, ему придется заплатить налог, определенный по ставке 13% от полученных в результате продажи средств.

Если не применять законные основания для снижения налоговой базы, расчет таков: участок был продан на 400 000 руб. дороже, поэтому сумма налога составит 400 000 руб. × 13% = 52 000 руб.

«Однако вы вправе включить в этот расчет иные затраты, понесенные в процессе продажи участка. Например, вы пользовались услугами оценщика стоимостью 40 тыс. руб., а также риелтора, которому заплатили 38 тыс. руб.», — отмечает Семен Николаев.

Тогда к цене покупки участка (которая является расходной частью) в 2,2 млн руб. вы можете добавить эти расходы. Итого получаем: 2 600 000 – (2 200 000 руб. + 40 000 руб. + 38 000 руб.) = 322 000 руб. × 13% = 41 860 руб. Нужно учитывать, что расходами признаются только обоснованные затраты.

Налоговый вычет, равный 1 млн руб. (предусмотренный ст. 220 НК РФ), в описанном случае применять будет невыгодно по сравнению с реально понесенными затратами. Проиллюстрируем это расчетом:

(2 600 000 руб. — 1 000 000 руб.) × 13% = 208 000 руб.

Что грозит продавцу в случае неуплаты налога

Если гражданин своевременно не сдаст декларацию по указанному налогу, это повлечет наложение штрафа, который рассчитывается как 5% от величины налога, но не больше 30% и не меньше 1 тыс. руб.

Если же вовремя не оплатить налог, инспекторы вправе оштрафовать нарушителя по ст. 122 НК РФ на сумму, рассчитанную как 20% от неуплаченного НДФЛ. Если будет установлено, что это сделано умышленно, штраф составит 40% от такой суммы.

Будьте в курсе важных новостей — следите за телеграм-каналом «РБК-Недвижимость»

Продажа дачи без межевания в 2023 году: правовые аспекты и возможности | Официальный сайт управления образования администрации г. Кудымкара

Многие владельцы дачных участков задаются вопросом, можно ли продать свой участок без межевания в 2023 году. Стоит ли проводить межевание и какие риски связаны с продажей неразмежёванного участка? В данной статье мы рассмотрим особенности законодательства, определённые требования к документации и цену продажи такого участка.

Межевание – это обязательная процедура определения границ земельного участка. Оно необходимо для регистрации прав на землю в кадастре и защиты прав собственности. При этом межевание требуется для кадастрового учёта и для купли-продажи участка. Но что делать, если для участка еще не установлены границы?

Во многих случаях продажа участка без межевания возможна, однако, есть определённые нюансы и риски. В отличие от межеванного участка, продажа неразмежёванного участка обойдётся покупателю дешевле, так как не требует издержек на межевание. Однако, такие участки сложнее продать и цена продажи существенно ниже, чем у межеванных участков.

Продажа без межевания возможна в том случае, если участок не заведён в кадастр и не зарегистрирован в Росреестре и если установленные на нём границы не оспариваются. При этом для совершения сделки необходимо провести учёт в кадастре и получить кадастровый паспорт, а также подготовить определённые документы и учесть все риски.

Проблемы, связанные с продажей дачи без межевания

Когда речь идет о продаже дачи без межевания, возникает ряд проблем и рисков, которые должен учитывать как продавец, так и покупатель.

Во-первых, необходимо понимать, что при продаже дачи без оформленных границ и узаконенных участков есть риск того, что купленный участок окажется меньше или больше ожидаемого.

Во-вторых, приобретение такого участка может потребовать дополнительных затрат. Например, для проведения межевания и узаконения границ понадобятся документы и услуги кадастровых инженеров, что может увеличить стоимость покупки.

В-третьих, необходимо учитывать законодательные требования при продаже неразмежеванных участков — сделка может оказать влияние на цену, и проведение межевания может занять сколько угодно времени.

В то же время, возможна продажа дачи без межевания, однако в таком случае стоит учесть все риски и особенности проведения сделки.

• Нужны ли документы и услуги кадастровых инженеров?
• Какие риски связаны с продажей неразмеженного участка?
• Как скажется отсутствие межевания на цену и проведение сделки?
• Когда и почему стоит проводить межевание?

Как оформить продажу дачи без межевания?

Владельцы дачных участков, не обмежеванных границами, часто сталкиваются со сложностями при продаже своих земельных участков. Какие документы требуются для сделки? Можно ли продать участок без межевания? Как определить цену на неразмежёванный участок и какие особенности сделки следует учесть? На эти и многие другие вопросы дадим ответ в данном материале.

Что такое межевание и зачем оно нужно?

Межевание — это определение границ земельного участка и запись его параметров в кадастровый паспорт. Оно необходимо для узаконивания правоустанавливающих документов на участок и защиты прав собственника в суде.

Владельцы дачных участков имеют право продать свой участок без межевания в определённых случаях. Устанавливать границы для покупателя требуется только при проведения сделки купли-продажи в кадастровом учреждении.

• Для продажи недвижимости за пределами населенных пунктов межевание не является обязательным.
• Если срок эксплуатации дачи истек, а межевание за этот период не проводилось, можно продать участок без межевания.
• Если действующее законодательство предоставляет право обойтись без межевания.

Какие документы нужны для продажи дачи без межевания?

Для совершения сделки необходимо наличие кадастрового паспорта на участок, оформленного на имя владельца, а также свидетельства о праве на собственность или договора купли-продажи с их копиями.

Сколько стоит продажа дачи без межевания?

Цена на неразмежёванный участок обычно ниже, чем на участок с границами. Но также необходимо учесть возможные проблемы с защитой прав собственности и затраты на дальнейшее межевание.

Возможные варианты при продаже дачи без межевания?

Владелец участка может провести межевание перед продажей. Это позволит установить границы участка, узаконить документы и повысить его стоимость при продаже. Если же продавец не желает тратить дополнительные средства или время на узаконивание участка, то можно найти покупателя, который готов купить неразмежеванный участок, либо обратиться за помощью к специалисту в данной сфере.

Какие документы необходимы для продажи неразмежёванной дачи в 2023 году?

Межевание – это очень важная процедура, устанавливающая границы участка недвижимости. Но что делать, если у вас уже есть дача без межевания и вы хотите ее продать?

Для совершения такой сделки нужно учитывать определённые особенности и изменения в законодательстве.

Во-первых, если вы хотите продать участок без межевания, то узаконивание земли обойдется вам гораздо дороже. Во-вторых, стоит учесть, что покупателю при покупке неразмежёванного участка нужно будет установить границы. Но какие документы необходимы для продажи дачи без межевания в 2023 году?

Для продажи участка без межевания необходимо проведение кадастрового учета участка. При этом нужно учитывать, что варианты продажи такого участка возможны только в определённых случаях и связаны с рисками.

• Вариант 1: Можно продать дачу без межевания с указанием границ на сайте Росреестра;
• Вариант 2: Можно продать дачу без межевания с указанием координат границ на геопортале Росреестра;
• Вариант 3: Можно разделить участок на меньшие части и продать их отдельно.

В любом случае, для совершения продажи неразмежёванного участка необходимы документы, подтверждающие право собственности. Также для установления границ участка могут понадобиться определенные измерения и проведение процедуры межевания.

Как получить межевой план?

Если вы планируете продать дачу, неразмежёванный участок или земельный участок, есть риски связанные с отсутствием межевания. Для узаконивания сделки, необходимо провести межевание. Но какие документы нужны и какие изменения в законодательстве влияют на проведение межевания с 2023 года?

Чтобы установить границы участка, необходимо заказать кадастровый план у межевщика. В этом случае требуется учет всех особенностей участка и установление границ с соседними землевладельцами.

Если участок уже размежеван, то можно запросить у государственных органов копию межевого плана. Такое узаконение границ обойдется дешевле.

При продаже земли покупателю необходимо знать, сколько стоит проведение межевания и установление границ участка, если этого еще не сделано.

Возможны варианты, когда участок уже межевался, но границы были изменены в связи с проведением новых границ муниципалитетов.

• Какие документы нужны для проведения межевания?
• Сколько стоит проведение межевания?
• Что связано с покупкой земли и какие документы понадобятся для совершения сделки?

Если вы планируете продать земельный участок, то нужно узнать, требуется ли межевание и сколько это обойдется. В ряде случаев без проведения межевания сделка возможна, но высока вероятность низкой цены при продаже.

Какую ответственность несет продавец при продаже дачи без межевания?

Продажа дачи без проведения межевания может быть рискованным шагом для продавца. Законодательством не определено требование о межевании для продажи дачи, но это не означает, что продавец почти ничего не несет на себе, если границы участка установлены неправильно.

Продажа дачи без межевания означает, что границы участка не были определены и установлены перед продажей. Для того чтобы продать участок без межевания, нужны определенные документы, такие как кадастровый паспорт, договор купли-продажи и другие. При этом каждый документ должен содержать информацию о том, что участок неразмежёванный.

В таком случае продавец несет ответственность за возможные изменения границ участка в будущем, которые могут повлиять как на совершение сделки, так и на цену участка. Поэтому стоит учесть, что продажа участка без межевания может обойтись значительно дороже, чем продажа участка со всеми определёнными границами.

При продаже дачи без межевания продавец должен иметь в виду, что покупателю могут понадобиться дополнительные документы для учёта совершения сделки. Также, если в будущем покупатель захочет провести межевание участка, продавец может быть привлечён к ответственности за необходимые изменения границ.

Таким образом, продажа дачи без межевания не желательна, но возможна. Продавец должен понимать, что ряд рисков связан с такой сделкой, и в некоторых случаях может понадобиться проводить межевание либо узаконивание границ для того, чтобы избежать нежелательных последствий после продажи участка.

Что нужно продавцу для продажи участка без межевания:

• Кадастровый паспорт участка
• Договор купли-продажи
• Другие документы, связанные с участком и его границами

Какие последствия ждут продавца за продажу неразмежёванной дачи?

Продажа дачи без межевания может привести к многочисленным юридическим проблемам и финансовым рискам. Если у продавца нет документов, подтверждающих границы участка, кадастровый план и другую необходимую документацию на момент продажи, то стоит задуматься о проведении межевания.

Без последующего узаконивания границ и сколько участки нельзя будет вступить в сделку купли-продажи на землю, в том числе и дачу. К тому же, такое нарушение требований законодательства может повлиять на стоимость участка.

Cделки с неопределёнными границами обойдутся в несколько раз дороже, чем те, которые проводятся во время установления межевания. Без данной процедуры продажа дачи невозможна, поэтому, если у продавца нет определённых документов и установления границ, то нужно обратиться к землеустроителям.

Если межевание необходимо для учёта и установления границ, то сколько это обойдётся, зависит от организации, которая будет проводить эту процедуру. Существуют определённые установленные правительственные тарифы на проведение межевания, которые регулируются законодательством.

• Покупателю надо учесть, что неразмежёванный участок не только не даёт чёткого представления о границах, но и может влиять на цену сделки.
• Продажа дачи без установления границ, согласно нормам законодательства, запрещена с 2023 года, что означает, что участки без межевания будут аннулированы.
• Особенности продажи дачи без межевания влияют на цену, что может привести к убыткам при сделке.
• Для совершения продажи дачи без межевания необходимо иметь Определённые документы, которые подтверждают наличие участка и его границы.

Если продавец намерен продать дачу в 2023 году, то необходимо, чтобы участок был размежёван. В законодательстве установлены требования к межеванию земли, и их нужно соблюдать, чтобы избежать негативных последствий при покупке или продаже дачи.

Продажа дачи без межевания в 2023 году: можно ли продать на аукционе?

Если вы хотите продать свою дачу без межевания, возможны во многие варианты совершения сделки. Одним из них является продажа на аукционе.

Однако, стоит учитывать, что продажа дачи без межевания имеет свои особенности. Во-первых, необходимо приобрести кадастровый паспорт участка, который понадобится для установления границ при узаконивании объекта недвижимости. Во-вторых, необходимо учитывать риски, связанные с отсутствием межевания, такие как возможность неясности границ и конфликтов с соседями.

Влияние отсутствия межевания на стоимость участка также может быть существенным. Цена на землю будет определяться не только площадью, но и наличием или отсутствием межевания.

Если вы решили продать дачу без межевания, обойдется ли сделка дешевле, чем при наличии этого уточняйте у специалистов. Также возможны определенные требования к покупателю и сделке в целом.

Если вы решили продать дачу без межевания, то возможны определенные риски, связанные с отсутствием межевания, а также требования к покупателю и возможность учета определенных документов при проведении сделки.

• Что нужно для продажи дачи без межевания?
• Какие риски могут возникнуть при продаже дачи без межевания?
• Как влияет отсутствие межевания на стоимость дачи?
• Можно ли продать дачу без межевания на аукционе?
• Какие требования к сделке возможны при продаже дачи без межевания?

Стоит помнить, что проведение межевания участка является необходимым для установления границ и узаконивания собственности. В случае отсутствия межевания, участок может быть ограничен в использовании, а также возможны трудности при продаже в будущем.

Какие возможности есть у покупателя при приобретении неразмежеванной дачи?

Когда вы приобретаете неразмежеванный участок земли для дачи, могут возникнуть некоторые вопросы. Во-первых, сколько стоит проведение межевания и на что оно влияет на цену дачи? Кроме того, что нужно узнать про риски, связанные с продажей неразмежёванной земли, и какие возможности есть у покупателя в этом случае?

Что такое межевание участка, зачем оно нужно и с какими документами оно связано? Можно ли продать дачу без межевания, и что для этого необходимо? Какие варианты и какие особенности установки границ участков в соответствии с законодательством?

Если вы собираетесь продать дачу без межевания в 2023 году, нужно узнать, какие изменения могут произойти, и как они могут влиять на куплю-продажу участка. Что необходимо знать покупателю при покупке неразмежёванной дачи, какие документы участвуют в учете и какие риски связаны с такой сделкой?

• Существуют варианты узаконивания границ участка, которые могут быть необходимы в случае продажи?
• Понадобятся ли совершения каких-либо сделок или проведения работ на участке перед его продажей?
• Что делать, если границы участка не совпадают со старыми документами?

Все эти вопросы нужно учитывать при покупке неразмежёванной дачи и выборе варианта установки границ участка.

Можно ли продать земельный участок ниже кадастровой стоимости

1. Проживём.com≫
2. Земля≫
3. Продажа≫
4. Можно ли ниже кадастровой стоимости

Статья обновлена: 4 января 2023 г.

Здравствуйте. Отвечаю на вопрос:

Владельцы земельного участка имеют право продать его по цене ниже кадастровой стоимости.

В сделках купли-продажи недвижимости продавцы и покупатели сами договариваются о цене. Кадастровая стоимость не связана с этими договорными отношениями. В п. 1 ст. 555 ГК РФ написано — «Договор продажи недвижимости должен предусматривать цену этого имущества.

При отсутствии в договоре согласованного сторонами в письменной форме условия о цене недвижимости договор о ее продаже считается незаключенным». П. 1 ст. 424 ГК РФ — «Исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон».

Как видите, о кадастровой стоимости тут ни слова.

Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время юристу справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Если участок приобретен в собственность с января 2016 года и впоследствии продан за цену меньше 0,7 от кадастровой стоимости, налог будет исчисляться от кадастровой стоимости с этим пониженным коэффициентом 0,7.

В этом случае кадастровая стоимость * 0,7 будет в качестве налоговой базы. Стандартная формула НДФЛ для налоговых резидентов получается такая:

НДФЛ = 13% * ((кадастровая стоимость * 0,7)

Например, кадастровая стоимость земельного участка равна 3 млн. руб., продан за 1 млн. руб., что меньше чем 70% от кадастровой стоимости. Сумма налога будет 13% * ((3 млн. * 0,7) — 1 млн.) = 143 тыс.руб. Налог делят собственники по размеру своих долей.

Для налоговых нерезидентов налоговая ставка не 13%, а 30%.

Про коэффициент 0,7 написано в п. 2 ст. 214.

10 НК РФ, внимательно его прочитайте — «В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода — кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества».

Другие статьи

Как узнать кадастровую стоимость участкаПолный список документов для продажи земельного участка + инструкции как их получить

Про дату 1 января 2016 года написано в п. 2 и п. 3 ст. 4 Федеральный закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ. Если земля приобретена в собственность до 1 января 2016 года, НДФЛ рассчитывается от суммы, которая указана в договоре купли-продажи. Здесь уже не применяется кадастровая стоимость при расчете НДФЛ.

НДФЛ можно уменьшить с помощью налогового вычет в 1 000 000 руб. — пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Формула в этом случае: 13% * ( налоговая база — 1 000 000 ).

Все о налоге с продажи земельного участка: когда и как платить, кто освобождается от уплаты

Сбережения

/ 8 сентября 2021 09:22

Текст изменился / 30 мая 2023

Подробно рассказываем, что такое налог с продажи земельного участка, как получить льготы и в каких случаях можно вообще ничего не платить.

Доход с продажи земельного участка, как и любой другой, облагается налогом. Его размер зависит от нескольких факторов. Существуют льготы, позволяющие снизить размер налога или вовсе освободиться от него

Представим ситуацию: Лена хочет продать участок. Что ее ждет?

Зачем платить налог при продаже земли

Если вы продаете землю, то получаете доход. В России сразу возникает момент с уплатой обязательного налога. В случае продажи участка его платят все – физические и юридические лица, ИП.

Лена – не предприниматель и не компания, а обычный гражданин. Значит, она просто уплатит НДФЛ в размере 13% или 30% – зависит от того, является ли она резидентом РФ. А вот на ставку для ИП «Добрый пекарь» и ПАО «Газпром» влияет система налогообложения.

Кому точно придется уплатить налог

• Отвечаем: продавцу любого клочка земли, территориально расположенного в России. 
• В данном случае не так важно, гражданином какой страны является продавец – налогами облагается доход и граждан РФ, и иностранцев.
• Получается, налог с продажи земли заплатит и россиянка Лена, и американка Джулия, продающая в России участок дальних родственников.
• Ставка НДФЛ зависит от того, является продавец налоговым резидентом или нет.

Лена постоянно живет в России, даже ни разу не была за рубежом.

Она, и все, кто проживает в РФ минимум 183 дня подряд в течение года, – платят НДФЛ в размере 13%.

А Джулия – гражданка США. Она приезжала в Россию пару раз на неделю. Джулия и все, кто проживает в РФ менее 183 дней подряд в течение года, платят налог почти в два раза больше – 30%.

Если у человека постоянное место жительства в РФ, то его могут признать резидентом, даже при проживании на территории страны менее 183 дней. Такие случаи рассматриваются индивидуально.

Обязательно! Размер налога для тех и других зависит от применяемой системы налогообложения. 

Для индивидуальных предпринимателей расчет налога зависит от того, используют они землю в коммерческих целях или нет

Если юрлицо находится на ОСНО, налогом облагается прибыль, равная разнице между стоимостью продажи и покупки. Сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на размер дополнительных затрат, возникших при извлечении доходов.

Если юрлицо находится на УСН, выручка от продажи земли включается в доходы и облагается налогом по ставке 6%. Либо можно воспользоваться схемой «доходы минус расходы», тогда ставка будет равна 15%.

В перечень расходов не войдет первоначальная стоимость земли. Но если участок куплен для перепродажи, его можно внести в расходы. Также в перечень можно включить расходы, непосредственно связанные с продажей земли. Например, если при продаже вы потратили дополнительные суммы на нотариуса или риелтора, на оплату документов и госпошлины. Важно подтвердить расходы соответствующими документами.

Индивидуальный предприниматель может еще на этапе регистрации отметить, что он планирует заниматься продажей земли или хочет, например, выращивать клубнику. В таких случаях при УСН выручка зачтется в раздел доходов.

Случаи, когда платить не нужно

Тема налогов не всегда приятна. Тем более, когда доход не очень явный. Например, для многих оказывается сюрпризом, что налогом облагается даже земля, переданная по наследству, – она тоже расценивается как получение дохода.

Возникает закономерный вопрос – как сэкономить? Единственный способ законно освободиться от налогообложения и декларирования во время продажи участка – длительное владение.

Кто те счастливчики, которые могут забыть про налог

Свободны от уплаты собственники участка, которые владеют им от 3 или от 5 лет (зависит от цели покупки земли).

Порог владения 3 года в следующих случаях:

• участок достался в наследство;
• землю подарил близкий родственник;
• земля приватизирована;
• участок купили по договору ренты;
• землю купили до 2016 года.

Порог владения 5 лет:

• во всех остальных случаях.

Если у ИП есть участок, который он не использует для предпринимательской деятельности, – например, не выращивает клубнику на продажу и не занимается перепродажей участков – с денег, полученных при продаже земли, он заплатит налог согласно правилам, действующим для физлиц. 

Василий открыл ИП «Добрый пекарь». Помимо участка, на котором находится его пекарня, у него есть земля, которую он купил для строительства дачи. Если он продаст землю под строительство раньше оговоренного срока владения – налог придется заплатить. А если будет владеть им больше срока – налога на этот доход не будет.

У Лены возник закономерный вопрос: за что и какой платить налог, если продаешь землю с домом на ней?

Продавая участок с домом, нужно иметь в виду, что хоть налогу и подлежит весь доход, срок владения для каждого объекта считается по отдельности. Например, если за вами числится участок на протяжении шести лет, то платить налог с продажи не надо. А если владеть домом всего полгода и решиться на продажу – надо.

Как узнать начало срока владения

Лена хочет продать землю и не платить налог. Для этого нужно уточнить начало срока владения.

Она может найти эту информацию:

Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость

При продаже жилья у собственника образуется доход, с которого он должен заплатить НДФЛ. Для уменьшения налога многие собственники идут на хитрость, занижая стоимость жилья в официальном договоре и тем самым скрывая часть дохода от налоговых органов.

Для борьбы с подобной практикой с 2016 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые установили, что налогооблагаемый доход зависит не только от суммы, указанной в договоре, но и от кадастровой стоимости продаваемого объекта недвижимости.

Ниже мы рассмотрим, как и когда кадастровая стоимость влияет на налог при продаже недвижимости.

Если недвижимость приобретена до 1 января 2016 года

Если недвижимость была приобретена до 1 января 2016 года, налогооблагаемый доход определяется по старинке — из договора купли-продажи. Кадастровая стоимость объекта никак не влияет на налог при его продаже (п.3 Закона ФЗ №382).

Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату регистрации права собственности (при покупке жилья) или дату открытия наследства (смерти наследодателя). Более подробную информацию Вы можете найти в нашей статье: С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

Если недвижимость приобретена после 1 января 2016 года

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее, то Ваш налогооблагаемый доход зависит от того, является ли указанная в договоре стоимость выше, чем 70% кадастровой стоимости.

Если цена продажи больше 70% кадастровой стоимости

Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемый доход и налог исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

Пример: В 2020 Королев В.А. купил квартиру за 3 млн рублей. Кадастровая стоимость указанной квартиры составляет 3 млн рублей. В том же году Королев продает квартиру за 4 млн рублей.

Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 4 млн руб. (цена продажи) — 3 млн руб. (цена покупки). Соответственно, налог с 1 млн рублей — это 130 тыс. рублей.

Кадастровая стоимость не играет роли.

Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости

Если Вы продали объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ, Вашим доходом будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта и цена в договоре не будет играть роли.

Пример: В 2020 году Галкина П.Р. получила по наследству квартиру и продала её в том же году. При этом по договору цена продажи составила 1 млн рублей. Однако кадастровая стоимость квартиры составляет 10 млн рублей. Поскольку Галкина П.Р.

продала квартиру за стоимость меньше 70% от кадастровой цены, при расчете налога с продажи её доход составит 7 млн рублей (10 млн х 70%). Применив стандартный вычет в 1 млн рублей, ей нужно будет заплатить налог в размере 780 000 рублей = 13% х (7 млн — 1 млн).

Пример: В 2020 году Скворцов К.К. купил квартиру по договору купли-продажи за 2 млн рублей и продал её за ту же сумму 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей. Несмотря на то, что по договору Скворцов К.К.

продал квартиру за столько же, за сколько и приобретал, в целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн рублей. Скворцову К.К. придется заплатить налог (70% х 5 млн руб. (кадастровая стоимость) — 2 млн руб.

(затраты на покупку) ) х 13% (ставка налога) = 195 тыс. рублей.

На какой момент берется кадастровая стоимость, если кадастровая стоимость была изменена?

Кадастровая стоимость объекта недвижимости берется по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена продажа данного объекта (п.5 ст.217.1 НК РФ).

Пример: Сизов А.А. владеет земельным участком. Кадастровая стоимость участка составляла 5 млн рублей, а в июле 2020 года была обновлена и составила 10 млн рублей. В августе Сизов А.А.

продал указанный участок за 3 млн рублей. Поскольку Сизов А.А. продал участок по цене ниже 70% кадастровой стоимости, налог от продажи земли будет рассчитываться с 3,5 млн рублей (5 млн руб.

(кадастровая стоимость на 1 января 2020 г.) х 70%).

Как узнать кадастровую стоимость?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно одним из следующих способов:

• Во многих договорах купли-продажи недвижимости указана кадастровая стоимость объекта на момент продажи.
• Онлайн на сайте Росреестра. Для этого в открывшейся форме Вам нужно ввести кадастровый номер объекта или его адрес и нажать «Сформировать запрос». Вам будут показаны несколько источников информации об объекте недвижимости: ГКН и ЕГРП. Вам нужно открыть сведения из ГКН, где и будет указана текущая кадастровая стоимость (и дата ее утверждения).
• Можно запросить кадастровую справку о кадастровой стоимости из Государственного Кадастра Недвижимости. Для этого надо обратиться в филиал Федеральной кадастровой палаты Росреестра или многофункциональный центр (МФЦ) лично либо направить запрос по почте. Если в ГКН есть сведения о кадастровой стоимости объекта, кадастровая справка будет предоставлена бесплатно в течении 5 рабочих дней со дня получения запроса. Готовый документ можно получить лично при посещении филиала Федеральной кадастровой палаты Росреестра, в МФЦ или по почте.
• Сведения о кадастровой стоимости можно получить на портале Росреестра, заказав выписку из Государственного Кадастра Недвижимости. Сведения из ГКН будут предоставлены не позднее 5 рабочих дней с момента приема документов.

Если кадастровая стоимость не определена?

Ситуация, когда кадастровая стоимость объекта не определена, встречается сейчас довольно редко. Однако для подобных ситуаций Налоговый Кодекс регламентирует, что если на 1 января года продажи кадастровая стоимость объекта не была определена, то в этом случае доход исчисляется по стоимости, указанной в договоре (как до 1 января 2016 года). Основание: п.5 ст.217.1 НК РФ.

Пример: В 2020 году Карасев К.Д. получил в наследство от дальнего родственника квартиру в Сибири и сразу же её продал за 1 млн рублей.

По данным ГКН на 1 января 2020 года кадастровая стоимость квартиры не была установлена, поэтому доход от продажи для расчета НДФЛ будет составлять 1 млн рублей, как в договоре. Применив стандартный имущественный вычет при продаже жилья (1 млн руб. (стоимость жилья) — 1 млн руб.

(стандартный вычет) = 0 руб. налогооблагаемый доход), Карасев К.Д. не должен будет платить налог при продаже этой квартиры.

Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости: налоговые последствия

Для большинства владельцев недвижимого имущества, которые хотели бы быстро и дорого продать свою недвижимость, или наоборот, произвести сделку покупки, юридические и правовые процедуры кажутся очень запутанными и сложными. Более того, современное правовое поле являет собой весьма динамичную и часто изменяющуюся среду.

С начала 2016 года было введено два ключевых изменения, которые касаются всех, кто продает или намерен продать земельный участок, квартиру, частный дом или их доли:

• Квартиры не облагаются налогом, если вы являетесь владельцем более 5 лет. До этой нормы срок владения составлял всего 3 года. Это означает, что уплата НДФЛ будет все чаще производиться с учетом кадастровой стоимости объекта недвижимости;
• Налог НДФЛ рассчитывается по формуле, в которой принимается во внимание именно кадастровая стоимость недвижимого имущества. Эта норма ограничивает возможности продавцов за счет занижения стоимости квартиры или дома, влиять на НДФЛ. В результате, продажа квартиры ниже кадастровой стоимости (КС) позволит значительно снизить налоговую нагрузку для продавца.

К этому вопросу стоит относиться внимательно, поскольку квартиры, которые покупаются в 2016 году, смогут освобождаться от налога только лишь в 2021 году, что для рынка недвижимости является большим сроком. Продажа недвижимости по кадастровой стоимости существенно влияет на налоговую базу, которую должен покрывать продавец. На одной сделке в Москве разница по налогам может превышать 100 тыс. рублей.

Как продать квартиру по цене ниже кадастровой стоимости и сэкономить на налогах?

Центр кадастра и регистрации «Стар-Сервис» предлагает несколько законных и легальных способов минимизации налогов при продаже недвижимости.

Если ранее налоги в случае необходимости компенсировались увеличением срока владения, то сейчас, пятилетний период для многих может показаться слишком большим.

Тем более: если продать квартиру ниже стоимости, можно сэкономить от 10 до 50 % от суммы налогового сбора. Там же можно заказать кадастровую справку .

Так же не забываем о том, чтоб зафиксировать ваше право на вашу недвижимость вам понадобиться оформление межевого плана для постановки на кадастровый учет. Необходимо будет сделать межевание дачного участка или же межевание садового участка чтоб получить межевой план земельного участка.

Второй корень проблемы оценки стоимости недвижимости заключается в том, что существующая норма не до конца отвечает объективным требованиям рынка. Так, квартира в плохом состоянии, из-за расположения или площади может иметь значительно завышенную кадастровую стоимость, что влечет за собой повышение суммы налогового сбора.

Можно ли продать квартиру ниже кадастровой стоимости официально и с гарантией безопасности? Ответ наших специалистов: конечно, да! Более того, государство предоставило эффективные юридические инструменты для урегулирования спорных вопросов.

Как рассчитывается налог, можно ли его уменьшить?

Доход, с которого государство изымает налоги, должен быть не ниже ставки 70 % от определенной кадастровой стоимости. Продажа участка ниже кадастровой стоимости позволяет продавцу снизить сумму налога.

Последствия при продажи квартиры ниже стоимости (кадастровой)

Кадастровая стоимость – это показатель, который получают путем массовой оценки стоимости похожей по параметрам недвижимости. Теоретически, он должен определять рыночную стоимость, и брать реальные (фактические) цены объектов недвижимого имущества.

На деле же оказалось, что в большинстве случаев кадастровая стоимость квартиры является завышенной. Этому есть несколько объяснений: во-первых, увеличивая кадастровую стоимость, увеличивается налоговое бремя на продавцов квартир, домов, участков и их долей.

Во-вторых, данное нововведение интегрируется на выходе с недавнего кризиса и во время нового. Это привело к резкому падению стоимости недвижимости, а кадастровые нормы остались на завышенных показателях.

В результате, продавцы могут столкнуться с необоснованно завышенной стоимостью в несколько раз. Особенно актуальна эта проблема для Москвы, поскольку в расчет КС берутся:

• Общая численность населения;
• Средний уровень дохода населения;
• Стоимость соседних объектов недвижимости.

Центр кадастра «Стар-Сервис» неоднократно сталкивался с КС, которая была в 2-4 раза завышена. Наша команда поможет пересмотреть кадастровую стоимость в правовом поле, используя знания опытных юристов и кадастровых специалистов:

• Официальный пересмотр кадастровой стоимости через суд;
• Установка кадастровой стоимости равной рыночной стоимости.

Мы производим полное юридическое сопровождение всех сделок, обеспечиваем гарантии и абсолютную безопасность своим клиентам. Пересмотр кадастровой стоимости производится после работы опытных оценщиков, а ваша налоговая нагрузка будет значительно снижена.

Источник: https://kad-reg.ru/eto-interesno/47-prodazha-nedvizhimosti-nizhe-kadastrovoj-stoimosti-nalogovye-posledstviya.html