Правила

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

В нашей стране уделяется особое внимание семьям с детьми и налоговый вычет – один из элементов в системе господдержки.

Процедура получения у работодателя стандартного налогового вычета на ребенка в последние годы остается неизменной: достаточно написать заявление и приложить к нему одну или пару-тройку копий необходимых документов, а затем только наблюдать по расчетному листку, как уменьшается подоходный налог с зарплаты за счет применения вычета. Все остальные действия работодатель сделает сам: отразит вычет в учетном регистре по НДФЛ, внесет нужные сведения в налоговую отчетность, проконтролирует зарплатные критерии его предоставления и т.д.

Напомним, что необходимо знать работнику и работодателю по условиям предоставления стандартного налогового вычета на ребенка в 2023 году:

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Размеры стандартных налоговых вычетов на детей:

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Положен ли вычет на ребенка, если у работника нет дохода, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Особенности образовательного вычета на детей

Отдельный налоговый вычет на детей с зарплаты сотрудники могут получить по расходам на их обучение. Не важно, дети обучаются очно или с применением дистанционных технологий.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Налоговый вычет за обучение ребенка не предоставляется, если занятия оплатил работодатель или источником средств для образовательных расходов является материнский капитал.

Медицинский вычет на ребенка

Расходы на лечение детей – еще один элемент родительской экономии за счет применения вычета. Налоговый вычет за лечение ребенка, не достигшего возраста 18 лет, можно получить не только в инспекции, но и у работодателя.

Посмотрим, при каких условиях получить этот социальный бонус на примере налогового вычета за лечение зубов ребенка.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

В последнее время в эту процедуру существенные изменения не вносились, поэтому при получении социального налогового вычета на детей с зарплаты в 2022 году по расходам, связанным с лечением детей, необходимо придерживаться указанного порядка.

Имущественный вычет на покупку жилья ребенку

Имущественный вычет из зарплаты могут получить у работодателя семейные сотрудники при покупке недвижимости для ребенка.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Для получения этого вычета по месту работы до окончания календарного года, в котором возникло право на вычет, нужно предоставить работодателю заявление. Предварительно следует обратиться к налоговикам за подтверждением права на вычет, собрав соответствующий комплект документов на основе следующего перечня:

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Детский фитнес-вычет

Недавно законодатели расширили список вычетов, включив в него социальный вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги. Работники могут получить этот налоговый вычет на ребенка на работе. Вариант с получением вычета в налоговой инспекции тоже остается доступным, если по каким-то причинам в течение года сэкономить на фитнес-вычете по месту работы родителям не удалось.

Чтобы уменьшить зарплату на этот новый налоговый вычет на ребенка в 2023 году, требуется выполнить ряд условий:

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

  • копия договора на оказание услуг в пользу ребенка;
  • кассовый чек или иной платежный документ, подтверждающий оплату физкультурных услуг;
  • свидетельство о рождении/усыновлении ребенка.

Предварительно следует обратиться с этими бумагами и заявлением в ИФНС за получением от налоговиков уведомления, подтверждающего право на вычет. Это уведомление инспекторы отправят работодателю, а заявителя проинформируют о подтверждении права на вычет. После этого родителю следует написать работодателю заявление о предоставлении вычета.

Налоговый вычет на детей: правила и процедура получения в 2023 году

МОСКВА, 5 июн — ПРАЙМ. Россиянам, имеющим детей, доступен налоговый вычет на ребенка, его сумма варьируется в зависимости от различных факторов. Как получить вычет в 2023 году, в каком размере он выплачивается и какие документы нужны — в материале агентства «Прайм». 

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Налоговый вычет на детей

Предусмотренные законодательством налоговые вычеты в целом — это возможность для различных категорий граждан как снизить существующую налогооблагаемую базу, так и вернуть определенную часть уже уплаченных налогов. Чтобы воспользоваться льготой, должны быть соблюдены определенные условия. Например, один из так называемых стандартных налоговых вычетов предназначен для семей, в которых есть дети. 

Подробная информация о том, как получить стандартные налоговые вычеты, содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ. Если говорить конкретно о вычетах на ребенка, то все нюансы подробно описаны в пункте 4 данной статьи.

Условия для получения

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка могут только налоговые резиденты России, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети. Также вычет положен на ребенка в возрасте до 24 лет в том случае, если он получает образование по очной форме.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Еще одно обязательное условие — претендующий на вычет гражданин должен официально работать и, соответственно, платить НДФЛ. В противном случае получать вычет ему будет попросту не с чего. 

Кто имеет право

В первую очередь налоговый вычет на ребенка вправе получить каждый из его родителей (одновременно либо, при желании, только один из них). Также данным правом могут воспользоваться:

  • супруг или супруга одного из родителей;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • приемные родители и их супруги.

Индивидуальные предприниматели, которые выбрали упрощенную или, например, патентную систему налогообложения, на этот вид налогового вычета претендовать не могут.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 годуДо какого возраста ребенка

Налоговый вычет доступен гражданам на каждого рожденного, взятого под опеку или усыновленного ребенка, в том числе — на ребенка-инвалида, в возрасте до 18 лет. Однако если ребенку уже исполнилось 18 лет, но при этом нет 24 лет и он или она учится на очной форме обучения, является аспирантом, ординатором, интерном либо курсантом, то на него по-прежнему можно получать налоговый вычет. 

«Для этого ребенок должен взять в колледже, институте или университете справку. Образовательная организация должна иметь лицензию и аккредитацию», — уточняет Оксана Васильева, к.ю.н., доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ.

При этом вычет можно получать лишь в тот период, когда ребенок проходит обучение. Сразу после получения диплома предоставление налогового вычета прекращается.

Дети, достигшие возраста 24 лет, по-прежнему учитываются при определении статуса последующих детей и, соответственно, суммы полагающегося на них налогового вычета.

«В общем случае вычет на ребенка положен с месяца его рождения (усыновления, установления опеки (попечительства) и до конца года, в котором ему исполнилось 18 лет, — говорит Оксана Васильева.

 — Вычет на учащегося организации, осуществляющей образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет положен «за период обучения».  Если обучение закончено до конца года, в котором студенту исполнилось 24 года, прекратить предоставлять такой вычет должны с месяца, следующего за месяцем окончания учебы.

Если обучение не закончено до конца года, в котором учащемуся исполнилось 24 года, вычет предоставляется до завершения календарного года». 

К каким доходам применяется вычет

Если гражданин подтвердил свое право на получение желаемого налогового вычета, то ежемесячно льгота будет применяться к сумме дохода, с которой взимаются налоги. Это не только заработная плата, но и премии, больничные и отпускные, материальная помощь, доходы от сдаваемого в аренду имущества и другие виды выплат и доходов. 

При этом существует ограничение — доход за год не должен превышать 350 000 рублей. Если сумма доходов превысила данный показатель, то с того месяца, как это произошло, и до конца текущего года вычет предоставляться уже не будет. Однако со следующего года гражданин вновь будет вправе им воспользоваться.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 годуКак предоставляется

Для получения налогового вычета на ребенка россияне могут выбрать более удобный способ. Например, ежемесячно делать это через своего работодателя либо обратиться в налоговую инспекцию.

Размер вычета в 2023 году

Размер «детского» налогового вычета зависит от того, каким по старшинству в семье является ребенок и нет ли у него серьезных проблем со здоровьем. 

Так, в действующем законодательстве прописаны следующие суммы вычета:

  • на первого и второго ребенка — 1400 рублей,
  • на третьего и последующих — 3000 рублей,
  • на ребенка-инвалида I или II группы — 12 000 рублей (если получателем вычета является родитель либо усыновитель) и 6000 рублей (в том случае, если на вычет претендует опекун, один из приемных родителей или попечитель).

Именно эти указанные в законе суммы вычтут из зарплаты претендента на вычет перед тем, как приступить к расчету взимаемого с них налога.

Расчет суммы с примерами

В качестве примера возьмем семью, в которой есть оба родителя и воспитывается один ребенок. Зарплата матери составляет 20 000 рублей, отец получает 25 000 рублей. За год доход ни одного из них не превышает установленный предел в 350 000 рублей, а значит, получать налоговый вычет они смогут на протяжении всех 12 месяцев года.

В соответствии с действующим налоговым законодательством сумма вычета для каждого из родителей в этом случае составит 1400 рублей в месяц. Именно на такую сумму каждый месяц будет уменьшаться сумма облагаемого налогом дохода. То есть отец заплатит налоги в размере 3068 рублей  (то есть (25 000 — 1 400) * 0,13), а мать — 2 418 рублей  (то есть (20 000 — 1 400) * 0,13).

Таким образом каждый месяц благодаря налоговому вычету они смогут экономить по 364 рубля.

Максимальный размер вычета в год

Предельная сумма налогового вычета на младших членов семьи законом не установлена. Главное — чтобы сумма получаемого за год дохода составила не более 350 000 рублей.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 годуОсобенности, если ребенок инвалид

Родители, их жены и мужья, а также усыновители, воспитывающие детей-инвалидов, могут рассчитывать на стандартный налоговый вычет в размере 12 000 рублей. 6 000 рублей полагается опекунам, попечителям, а также приемным родителям детей-инвалидов.

Если гражданин старше 18 лет с I или II группой инвалидности учится очно, является аспирантом, ординатором, интерном или студентом, его семья продолжит получать налоговый вычет до того момента, как он станет обладателем диплома или ему исполнится 24 года. 

Читайте также:  Доверенность оформленная в европе 2023

Как получить налоговый вычет с зарплаты на ребенка

Граждане, которые имеют право на такой вид налогового вычета, могут получать его через своего работодателя. В этом случае вычет будет предоставляться за текущий год. 

Какие документы необходимы

Для получения налогового вычета на ребенка понадобится соответствующее заявление и пакет документов, подтверждающих право на льготу. В перечень в зависимости от конкретной ситуации могут входить:

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка (если детей в семье несколько — на каждого из них);
  • свидетельство о браке, если вычет намерен получать супруг или супруга одного из родителей;
  • документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка, если родители в разводе;
  • справка об установлении инвалидности (при необходимости);
  • справка об очной форме обучения (если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет учится);
  • справка 2-НДФЛ с прошлого места работы, если гражданин устраивается на новое место не с начала года;
  • заявление второго родителя, в котором говорится о его отказе от получения вычета, а также справка 2-НДФЛ с его работы (эти документы необходимы, если второй родитель намерен получать вычет в двойном размере);
  • постановление органа опеки или договор о приемной семье, документы об усыновлении и т.д.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Оформление заявления

Для того, чтобы получить вычет, в первую очередь нужно подать заявление. Сделать это можно при устройстве на новую работу и непосредственно после пополнения в семье (как сразу, так и по прошествии времени). Такое заявление подается один раз (еще одно может понадобиться только в том случае, если, например. в семье родится еще один ребенок). 

Образец документа можно запросить в бухгалтерии или в отделе кадров. Допускается также написать заявление в свободной форме. Второй шаг — приложить в готовому заявлению копии документов, которые послужат подтверждением права на получения вычета.

Примерную форму заявления предлагает Оксана Васильева:

  • Генеральному директору ___________
  • от _________
  • Заявление 

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на первого ребенка — ФИО. 

Приложение: копия свидетельства о рождении ______________, выданного «___» ____ ___ г.. 

Подпись/ расшифровка подписи ______________ 

Дата______________

Получение налогового вычета на ребенка через налоговую

Если гражданин после рождения ребенка на протяжении нескольких лет по той или иной причине не обращался за налоговым вычетом, то получить деньги сразу за несколько лет можно в ближайшей налоговой инспекции по месту жительства. Максимальный срок, за который таким образом можно вернуть налоги — это три года. То есть в 2023 году можно подать заявление и получить вычет за 2022, 2021 и 2020 годы. 

Таким же способом можно получить положенный вычет по итогам текущего года. 

Для получения налогового вычета в данном случае необходимо заполнить форму  3-НДФЛ за тот период, за который налогоплательщик рассчитывает получить вычет. Сделать это можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. «Лишнюю» сумму налогов гражданину вернут после проверки на банковский счет.

Помимо этого в выбранную налоговую инспекцию со всеми документами можно обратиться лично или же воспользоваться специальной программой «Декларация».

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 годуПопулярные вопросы

Несмотря на то, что процедура получения налогового вычета на ребенка достаточно проста, у граждан нередко возникают дополнительные вопросы по данной теме.

Можно ли получить двойной вычет

В некоторых случаях налоговый вычет предоставляется гражданам в двойном размере. Например, это возможно в том случае, если один из родителей добровольно и в письменном виде отказался от получения льготы. Тогда второй родитель (в том числе — приемный) получает право на повышенный вычет.

В двойном размере «детский» вычет полагается родителю (родному или приемному), а также усыновителю, опекуну или попечителю, который воспитывает ребенка в одиночестве. Однако, если указанный гражданин вступит в брак, право на повышенный вычет прекращается со следующего месяца после заключения брачного союза.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы

Россияне вправе получить налоговый вычет не только за текущий год, но и за три последних года. Для этого необходимо обратиться с заполненной формой 3-НДФЛ в налоговую лично или онлайн.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году: как его получить | Мокка Блог

Граждане, которые имеют на попечении несовершеннолетних детей, могут платить меньший налог с заработка. Часть неуплаченных налогов в данном случае является детским вычетом.

Рассмотрим в статье, кому и на каких условиях полагается налоговый вычет на детей в 2023 году. По закону работник может получить вычет на несовершеннолетнего ребенка в двойном размере, но при соблюдении определенных условий.

Пример его расчета поможет самостоятельно определить точную сумму возврата средств с уплаченных налогов.

Налоговый вычет на ребенка – льгота от государства, которая уменьшает сумму налогооблагаемой базы.

Для трудоустроенного родителя или опекуна налоговой базой является зарплата или другой доход, из которого каждый месяц вычитается налог в размере 13%.

Если у работника есть несовершеннолетние дети, работодатель снимает из заработной платы налоговый вычет и с оставшейся суммы выплачивает налоговые взносы.

Налоговая база может состоять из зарплаты, отпускных, премии, доходов с аренды недвижимости, материальной помощи. Чтобы получить налоговый вычет на ребенка необходимо регулярно перечислять НДФЛ с доходов.

В бухгалтерии сотрудникам с детьми начисляют меньше налогов, а сэкономленную сумму прибавляют к зарплате. Сумма экономии на уплате налогов зависит от действующего статуса сотрудника и количества детей в семье.

Право на детский вычет действует до совершеннолетия ребенка. Если он после 18 лет продолжает учебу на очном отделении университета, право на льготу продлевается до завершения учебы, максимально до наступления 24 лет.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Стандартный детский вычет согласно НК РФ могут получить родители, опекуны, усыновители и попечители, которые содержат ребенка. Претендовать на социальную льготу могут оба родителя, которые работают и выплачивают с зарплаты налоги.

Под программу попадают доходы от сдачи в аренду жилья или коммерческой недвижимости, при условии, что с доходов выплачивается 13% НДФЛ. Мачеха или отчим имеют право на вычет, если они принимают участие в обеспечении ребенка.

Для этого родителю следует обратиться в бухгалтерию на работе и написать заявление, что в обеспечении детей участвуют оба супруга.

В основную налоговую базу, к которой применяется детский вычет входят:

  • заработные платы, премиальные надбавки;
  • отпускные, выплаты за неиспользованные отпуска;
  • доходы физлиц по гражданско-правовым соглашениям;
  • материальная помощь;
  • доходы от аренды;
  • больничные.

Размер детского вычета рассчитывается с учетом количества детей в семье, состояния их здоровья и статуса попечителя. Нерезидентам страны, независимо от их статуса, не предоставляется эта налоговая льгота.

Она не положена индивидуальным предпринимателям, которые оформили свою деятельность по патентной или упрощенной системе налогообложения, поскольку они проводят налоговые отчисления по упрощенной схеме.

Налогоплательщик имеет право на льготу, пока его доход не превышает лимит. На 2023 год максимальный предел лимита – 350 тыс. руб. в год. Суммирование доходов проводится с 1 января до конца года. При превышении предельного значения, право на вычет снимается.

Получить специальную льготу могут резиденты РФ, которые не покидали территорию России больше 183 дней подряд за год.

Льготные начисления полагаются каждому опекуну, который исправно перечисляет деньги на содержание ребенка, даже, если он лишился родительских прав или находится в разводе.

Рассмотрим, до скольки лет начисляются детские льготы, и в каких случаях можно рассчитывать на помощь от государства.

Претендовать на льготу можно только при соблюдении определенных условий:

  • Дети находятся на иждивении опекуна, который претендует на уменьшение налога. Если отец или мать по решению суда лишены родительских прав, принимает участие в обеспечении ребенка, ему полагается возврат НДФЛ.
  • Официальное трудоустройство. Необходимо числится на работе, и получать белую зарплату или другой официальный доход, из которого перечисляется НДФЛ.
  • По закону льгота на ребенка действует до достижения им совершеннолетнего возраста. Если совершеннолетие наступило в начале или середине года, налоговая база по закону будет уменьшаться согласно формуле до конца года.
  • Очное обучение ребенка продлевает льготный период, в течение которого продолжается частичный возврат налога. Вычет начисляется до окончания ребенком ВУЗа или до того, когда он достигнет 24 лет. Проходить очное обучение ребенок может бесплатно или платно, в российском или зарубежном ВУЗе.
  • Если в семье несколько детей и первому уже больше 24 лет, его учитывают при расчете вычета на других детей.
  • Количество детей супругов от разных браков берется во внимание при расчете льготы. Имея двух детей от предыдущих браков, общий ребенок супругов станет третьим. На него государство предоставляет льготу 3 тыс. рублей. Эта сумма будет снята с зарплаты, из которой бухгалтер посчитает налоговою ставку.
  • Льгота рассчитывается ежемесячно на доход, общая сумма которого не превышает 350 тыс. рублей. При фиксации дохода выше установленного лимита, налоговая ставка выплачивается по классической схеме.
  • Начисления по двойному тарифу получает родитель, если второй пропал без вести, умер или в свидетельстве о рождении нет записи о нем.
Читайте также:  Возведение строения на земельном участке 2023

На получение налогового вычета не имеют права ИП, которые работают по налоговым схемам  ПСН, УСН, ЕСХН. Неработающие мамы, пенсионеры и студенты не имеют права на вычет, поскольку они не имеют налогооблагаемых доходов.

На дивиденды и другие доходы, которые не относятся к основной налоговой базе, не распространяется детский вычет.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Для начала процедуры оформления вычетов необходимо обратиться в бухгалтерию на своем предприятии и подать заявление. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы требуется, если вы работаете на новом месте не с начала года или по совместительству работает в двух организациях.

 При этом подать заявление на льготу сразу в две компании невозможно. При трудоустройстве в две организации, необходимо выбрать одну, в которой вы будете получать социальные льготы от государства на детей. К заявлению требуется приложить еще несколько документов.

Их перечень зависит от вашего статуса и жизненной ситуации.

Список документов, которые могут потребоваться:

  • Копии свидетельств рождения детей.
  • Копия страниц паспорта с печатью о регистрации брака.
  • Копия справки об инвалидности.
  • Выписка из университета, которая подтверждает, что ребенок студент дневного отделения.
  • Копия судебного постановления об усыновлении для приемного родителя.
  • Копия судебного постановления об опеке или попечительстве для опекуна.
  • Заявление от родителя, что дети находятся у супругов на совместном иждивении.
  • Документ, который подтверждает уплату алиментов.
  • Для родителя, который вынужден воспитывать детей сам, справка о смерти второго родителя или судебное постановление о признании человека без вести пропавшим.
  • Матери, которая воспитывает детей в одиночку, необходимо предоставить справку о рождении по форме 2 и копию паспорта, где значится, что она не состоит в браке.
  • Для получения двойной льготы необходимо указать в заявлении, что второй родитель не претендует на скидку от государства на детей и приложить справку 2-НДФЛ с его предприятия.

Независимо от того, когда было подано заявление, бухгалтер на основе предоставленных документов сделает перерасчет за весь отработанный период этого года. Право на вычет продлевается автоматически, нет необходимости ежегодно подавать новую заявку.

Снова идти в бухгалтерию по этому вопросу нужно, если в семье родился еще один ребенок, вы поменяли работу, взяли на иждивение детей супруга от прежнего брака или при других важных изменениях в жизни, которые отражаются на праве получения и сумме льготы.

Получи аванс на покупки в два клика

На размер вычета влияет количество детей, состояние их здоровья и статус налогоплательщика. Семьи, которые имеют одного или двух детей могут уменьшить основную налоговую базу на 1 400 рублей на ребенка.

Льготы распространяются на родителей, опекунов и их супругов. За третьего и последующих детей налоговая база уменьшается на 3 000 рублей. При расчетах учитываются все дети в семье, независимо от их возраста.

Повышенный размер вычета могут получить одинокие родители и работники, на попечительстве которых дети с I или II группой инвалидности. При этом сумма вычета для родителей и опекунов будет разной. Родители и усыновители имеют право на льготу 12 тыс.

рублей, а для попечителей и опекунов она составит 6 тыс. рублей.

При отказе одного из родителей от своего права на льготу, второй получает её в двойном размере после предоставления в бухгалтерию заявления и сопутствующих документов, которые подтверждают его статус.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Если сотрудник организации по каким-то причинам не получал налоговый вычет последние несколько лет, он не теряет деньги. Они накапливаются и их можно вернуть, обратившись в налоговую службу. Получить стандартный вычет можно лишь за последние три года.

При обращении в налоговую необходимо предоставить такие документы:

  • Заявление, в котором требуется указать счет для возврата переплаченного НДФЛ.
  • Документы, которые подтверждают права работника на оформление льготы.
  • Справки 2-НДФЛ за период, по которому требуется вычет.
  • Заполненную 3-НДФЛ декларацию.

Пакет документов следует предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Оформить вычет за предыдущие годы можно через отделение инспекции, на сайте ведомства либо в личном кабинете налогоплательщика.

Заявка рассматривается в течение трех месяцев. За это время представители налоговой инспекции проверяют декларацию и сверяются с предоставленными документами.

При вынесении положительного решения, лишняя сумма из уплаченного налога будет возвращена на указанный счет.

Получи лимит на покупки прямо сейчас за две минуты

Начисляемая льгота зависит от количества детей, чем больше детей, тем больший вычет полагается налогоплательщику. Первый и второй ребенок снижают доход, который подлежит налогообложению на 1 400 рублей, третий и следующий на 3 тыс.

рублей. На детей с инвалидностью действует льгота до 12 тыс. рублей, которая суммируется с обычным вычетом. Если работник является родителем ребенка с инвалидностью, он получает из налоговой базы два вычета на 1 400 рублей и 12 тыс.

рублей.

Обратите внимание! 1 400 и 12 тыс. рублей – это вычет, а не сумма, которую работник получает в качестве прибавки к зарплате. Вычет отнимается из основной налоговой базы, к которой применяется налог 13%.

Если работнику положен вычет в размере 1 400 рублей, выплата рассчитывается по формуле 1 400 х 13% = 182 рубля. Эта сумма за 1 месяц, сумма выплаты за первого или второго ребенка составляет 2 184 рубля за год.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Пример расчета вычета для многодетной семьи

В семье три ребенка до 18 лет. Мать находится в декрете и получает пособие. Выплаты по пособию не облагаются налогом 13%, поэтому по ним невозможно получить детский вычет. Отец получает зарплату 35 тыс. рублей с учетом налогов. Его доход с начала года на конец октября составит 350 тыс. рублей, предельный лимит.

Годовая прибавка к зарплате в данном случае рассчитывается по формуле:

(1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% х 10 мес. = 7 540 рублей.

С ноября доход работника перевалит за 350 тысяч рублей, поэтому до конца года он теряет право на льготу, а уже с января следующего года начисление вычета возобновится. В итоге благодаря детскому вычету он получает чистую выплату в размере 7 540 рублей за год в виде прибавки к зарплате.

Получить налоговый вычет из зарплаты на ребенка может каждый родитель или опекун, который документально подтвердил свое право на льготу. При этом годовой доход не должен превышать установленный государством лимит, иначе детский вычет будет приостановлен.

Лишение родительских прав или развод не исключает льготу работника, если он регулярно делает отчисления НДФЛ с зарплаты и участвует в обеспечении ребенка. Оформить вычет можно у своего работодателя, обратившись в бухгалтерию с заявлением и копиями необходимых документов.

Вычет на детей не ограничивает работника в получении других социальных льгот.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Сделать покупки максимально комфортными ты можешь уже сейчас вместе с Мокка: тебе доступна оплата частями по удобному для тебя графику без первоначального взноса.

Отличная новость в том, что теперь ты можешь выпустить виртуальную карту МИР буквально в два клика.

А еще ты можешь делать абсолютно любые покупки в любом магазине с помощью сервиса ин-эпп шоппинга Мокка Мегамолл прямо в нашем мобильном приложении!

Как получить налоговый вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители;
  • супруг (супруга) родителя;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции.

  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет; 
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).
Читайте также:  Получение денег с банковской карты умершего родственника 2023

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета.

Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок.

К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

  • Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет (за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2021 год — бланк 2021 года, за 2022 год — бланк 2022 года).
  • Это можно сделать:
  • Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

Расскажите друзьям

Налоговые вычеты на детей в 2023 году (НДФЛ и др.)

Налоговый вычет на детей в 2023 г. включает несколько льгот, которые имеют разную природу возникновения, при этом один из видов вычета гарантирован любому имеющему детей налогоплательщику.

На какие налоговые вычеты на детей в 2023 г.

следует обратить внимание? Как оформить и получить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2023 году на детей? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из нашей статьи.

В расчетах Вам поможет:

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

  • стандартный вычет на ребенка;
  • социальный вычет на ребенка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.

Подробности см. здесь.

Стандартные вычеты на детей в 2023 году

Возможность оформления возмещения налога (получения вычета на детей) есть у нижеперечисленных лиц:

См. также «Супруг матери ребенка вправе получить «детский» вычет».

  • приемных родителей;
  • лиц, которые оформили опекунство.

Для получения стандартного вычета на ребенка в 2023 году необходимо удовлетворение следующих условий:

  • ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
  • сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей — 2023 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит.

См. также «Как предоставлять «детский» вычет работнику, который ушел в отпуск за свой счет?».

Пример

У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб.

Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2023 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб. То есть стандартный вычет применяется с января по март.

В апреле сотрудница свое право на применение вычета на ребенка утратит в связи с превышением итоговым доходом установленного кодексом лимита (с января по апрель сумма дохода станет равна 352 000 руб.).

Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:

  • в 2011 году размер вычета на детей составлял — 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
  • с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно. Такие же значения применяются и в 2023 году.

Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.

Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение  вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.

Пример

Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2023 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.

ВАЖНО! Если ребенок является инвалидом, то, независимо от очередности его рождения, размер вычета на него составляет 12 000 руб. родителям и 6 000 руб. — опекунам, попечителям. Причем этот вычет добавляется к обычному вычету, предоставляемому по очередности рождения.

Пример

Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.

Его вычеты на детей:

  • 16 лет — 13 400 руб. (1 400 + 12 000);
  • 14 лет — 1 400 руб.

Положен ли вычет на ребенка, если у работника нет дохода, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к КонсультантПлюс и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности предоставления вычета.

Стандартный вычет на ребенка в 2023 году: порядок получения

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

  • составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
  • направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

  • полноценная семья или нет;
  • родители приемные или оформлено опекунство;
  • есть дети с инвалидностью или нет;
  • ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

  • копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
  • свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести, либо в графе «отец» стоит прочерк.

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

  • подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

  • справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

  • справка о форме обучения.

О порядке получения вычета на ребенка-инвалида см. в материале «ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный «детский» вычет, а дополняет его».

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2023 году

Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2023 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ — 2023 на детей:

  • до 18 лет;
  • до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.