Транспортный налог – это обязательные платежи для автовладельца. На размер влияет тип авто и регион проживания. Оплата должна быть выполнена до 01.12.2021. Поговорим о зависимости налога от других факторов, и особенностей его уплаты.

Что собой представляет транспортный налог

Транспортный налог в 2022 году является обязательным. Его обязаны платить обычные люди. Конечно, деньги должны платят и компании, но по отдельным условиям. Но наличие автомобиля – обязательно условие.

Люди, которые не имеют авто, могут не переживать насчет своевременного внесения средств. Но если вы владеете мотоциклом, яхтой или другим транспортом, внести деньги все же придется. Очередная особенность транспортного налогообложения – он имеет региональный характер.

Эти деньги останутся в области и будут использовать для её развития.

Кто должен уплачивать транспортный налог

Транспортный налог на автомобиль в 2021году должны платить только люди, которые владеют авто. Если вы просто ездите за рулем чужой машины, ничего платить не требуется. Рассчитать налог должны все обладатели следующего транспорта:

• Авто и автобус;
• Мотоциклы и мотороллеры;
• Снегоход и мотосани;
• Самолет и вертолет;
• Катера, яхты, гидроциклы и моторные лодки;
• Самоходные машины.

Имеются определенные авто, на которые не распространяется налог. В частности исключение распространяется на транспорт, оборудованный специально под потребности инвалидов. Также можете спокойно забыть о налоге за 2021год на лодки весельного типа, молоковоза, маломощных авто меньше 100 л/с (авто должно быть куплено по стандартам соцзащиты).

Чтобы платить налог, транспорт должен быть зафиксирован на ваше имя. Нужно не только заключить договор, но и отнести все бумаги ГИБДД, чтобы вас внесли в базу. Данные направляют в налоговую, где новому владельцу назначается налог.

Это особенно актуально, если покупали машину на вторичном рынке, а не в салоне.

Но если один человек владел машиной первую половину 2022 года, а второй – остальное время, они поделят сумму за год в соответствии к времени использования автомобиля.

Расчет транспортного налога

Рассчитать транспортный налог необходимо не всем. Физические лица могут не беспокоиться об этом, поскольку налоговая инспекция все сделает за них.

В том числе проведет необходимые расчеты на калькуляторе. В этом госоргане уже имеется вся информация, включая мощность двигателя, тип транспорта, на кого он зарегистрирован и т.п.

Владельцу ежегодно приходит уведомление, где указывается точная сумма.

Налогоплательщик получает сведения почтой или кабинете платформы nalog.ru. Учет точный, потому проводить дополнительный расчет транспортного налогакалькулятором не придется. Нужно только заплатить указанные деньги.

Другое дело – компании. Они должны сами заниматься налоговым расчетом с калькулятором. Причем не только рассчитать, но составить налоговые декларации и вносить оплату. К тому же не ежегодно, а чаще. Чтобы правильно рассчитать налог в 2022 году, необходимо учитывать несколько важных факторов:

• Что является налоговой базой. Её используют, чтобы умножить на ставку в калькуляторе. Взять этот показатель можно из бумаг на авто-средство. Сюда относят мощность двигателей.
• Что выступает ставкой. Налоговой базой выступает лошадиные силы, нужно посчитать, сколько будет стоять одна лошадиная сила. Уплата каждой из них повышает налог.
• Сколько вы уже владеете транспортом. Высчитывается, сколько времени машина является вашей собственностью.
• Коэффициент повышения. Обычно устанавливается на калькуляторе для дорогих автомобилей. Например, если транспорт стоит от трех миллионов руб. Подобные автомобили вносятся в специальный список, который каждый год публикуются на сайте Минпромторга. Уплата налога для них проходит по отдельному тарифу.

Рассматриваемые показатели учитываются автоматически. Чтобы рассчитать каким будет транспортныйналог, достаточно воспользоваться специальным калькулятором. Платформа nalog.ru его предлагает. Особенность рассматриваемого калькуляторы в точности его работы.

Какие ставки применяются по транспортному налогу

Поскольку речь о транспортном налогообложении, в каждой области устанавливаются оригинальные правила, касающиеся ставок. Потому в калькуляторе можно менять налоговые ставки. Например, система позволяет уменьшение/увеличение ставок. Хотя налоговый кодекс предусматривает стандарты.

В калькуляторе ставка устанавливается зависимо от того, какой мощностью обладает автомобиль. За каждую л/с добавляют определенную сумму. Также при расчетеставок учитывается вместительность транспорта, его тяга и остальные показатели.

Год выпуска также является важным для калькулятора. Учитывая его, налог на один и тот же автомобиль может отличаться. На это влияет зависимость ставок от возраста. Просто за счет того, что ко второму владельцу ТС перешло уже более старым, потому на него налог выше.

Ставка отличается зависимо от вида транспорта. Можно узнать, какая используется именно в вашем случае, посмотрев на платформе ФНС. На этой платформе указывается стандарт по областям с учетом актуальных ставок.

Некоторые регионы могут не устанавливать своих ставок в 2021году. Они будут установлены автоматически с учетом федерального значения, если стандарта нет. Но региональные ставки, как правило, намного выше, потому и сумма, которую покажет калькулятор, больше.

К примеру, рассмотрим, какие ставки на легковушку действуют в Москве в 2021году.

Мощность двигателя	Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с.	12 руб.
100,01—125 л. с.	25 руб.
125,01—150 л. с.	35 руб.
150,01—175 л. с.	45 руб.
175,01—200 л. с.	50 руб.
200,01—225 л. с.	65 руб.
225,01—250 л. с.	75 руб.
250,01—∞ л. с.	150 руб.

Ставкатранспортного налога на автомобиль в Московской области в 2021году.

Мощность двигателя	Ставка за 1 л. с.
До 100 л. с.	10 рублей
100,01—150 л. с.	34 рублей
150,01—200 л. с.	49 рублей
200,01—250 л. с.	75 рублей
250,01—и больше л. с.	150 рублей

Повышенный коэффициент для транспортного налогообложения

Для хозяев некоторых видов ТС уплататранспортного налога способна стать более дорогим удовольствием. В особенности это касается дорогих автомобилей, на которые более высокие налоги. Повышенный коэффициент калькуляторрассчитывает по следующей формуле:

Окончательный размер налогообложения =» Сумма налога, согласно стандарту правил × коэффициент для повышения ставки

Он работает только для легковых авто, стоимостью 3 млн. руб. В данном случае налог по повышенному коэффициенту физ.лицу подсчитывать не нужно. Это за него сделают в налоговой. Человеку просто придет уведомление с суммой, которую нужно заплатить.

А вот организации вынуждены самостоятельно высчитывать налог. Кроме того, они обязаны рассчитать авансовый платеж. А поскольку к разным транспортным средствам устанавливается свой налог, его нужно рассчитывать с учетом оригинальной ставки.

Повышенный коэффициент могут убрать, даже если автомобиль стоит дороже трех миллионов. Для этого он должен быть достаточно старым – через три года уплата повышенного коэффициента уже не требуется. Отсчет начнут после выпуска авто. Заканчивается – когда внесли последний платеж.

Для примера рассмотрим таблицу использования высоких ставок на транспортный налог:

Среднестатистическая цена	Сколько лет после выпуска	Используемые коэффициенты
3—5 млн рублей	До трех лет	1,1
5—10 млн рублей	До пяти лет	2
10—15 млн рублей	До десяти лет	3
15 млн рублей и больше	До двадцати лет	3

Список авто, содержание которых требует уплаты повышенного коэффициента, каждый год появляются на сайтах налоговой и Минпромторга. В 2022 перечень появился до 1 марта. Так происходило в предыдущие годы.

Если в этом перечне нет вашего транспорта, хотя заплатили больше трех миллионов, налог с повышенным процентом не понадобиться. Ищите, ориентируясь на марку и модель.

Также не платите более высокий налог, если название модели не совпадает с тем, как она записана в бумагах и реестре ГИБДД.

Какие льготы предусматриваются для транспортного налога

Некоторым категориям владельцев автотранспорта предусмотрены льготы по транспортному налогу. Они разделены на несколько видов:

Узнать, какие льготы предусмотрены в вашей области в 2021году можно на платформе nalog.ru. Но обычно этого не требуется, поскольку налоговая автоматически учитывает льготы при формировании транспортногоналога. Хотя могут возникать форс-мажоры, когда уплата не зафиксирована или если человек является льготником, но льгота не оформлена налоговой.

Чтобы не уплатить больше чем нужно, следует провести небольшое исследование.

• Перейдите на nalog.ru, и убедитесь, что имеете возможность получать льготы.
• Составьте заявление с запросом на льготное начисление. Льгота может не подтверждаться документально.
• Используйте калькулятор, чтобы посчитать, каким получится сумма с льготой.
• Когда уведомление и калькулятор показывают разные результаты, разбирайте ситуацию с налоговой.

Важно пересчитать все в срок, чтобы его уплата не вызвала проблем. Максимальный срок чтобы компенсировать транспортный налог – три года.

Транспортный налог: как он уменьшается

Если автомобиль уже имеется, за 2022 год снизить сумму не получится. Обратитесь за льготами. Хотите платить меньше, но не купили авто? Есть шанс тщательнее подойти к выбору транспорта.

Используя калькулятор проверяйте, какой будет налоговая ставка с учетом параметров автомобиля. Всего одна лошадиная сила может поднять её практически вдвое в вашем регионе.

Прежде чем делать покупку, убедитесь, что ваш транспорт не был включен в список дорогостоящих автомобилей. Если речь о дорогой машине, переплата может быть весьма большой – составлять десятки тысяч. Калькулятор это только подтвердит.

Для продавца также могут быть риски. Если покупатель не переоформил документы в срок, уведомления из налоговой будут приходить старому владельцу, который уже не имеет к автомобилю никакого отношения.

Обязательно следите за суммой в уведомлениях. Если у вас имеется личный кабинет, уведомления будут направляться только туда. Потому если сроки подошли, а его нет, проверяйте сами. Если пропустите, это уже будет серьезной проблемой. Документы обычно приходят за месяц до внесения оплаты. Там же информация о дате и реквизитам.

По каким-то причинам бумага может не прийти. Когда в оговоренные сроки это не произошло, обратитесь к налоговикам. А получив документ, проверьте корректность реквизитов вашего авто.

Возможно, произошла ошибка, которая повлияла на сумму вносимого налога. Иногда сумма может быть такой высокой, потому что после переезда налог начисляется от двух регионов.

Если убрать эту ошибку, сможете уменьшить размер налога и совершить уплату по более выгодному тарифу.

Оплата налогов: способы и сроки

Срок транспортного налога в 2021году наступит с начала декабря. Пока долги за прошлый год не начисляют. За задолженность будет начисляться пеня. Налоги могут отсрочить, то в случае с пеней так не выйдет.

За 2021год оплатить налог можно несколькими способами, воспользовавшись интернетом:

• Тинькофф-банк. Уплату можно проводить, указывая индекс документа. Этот способ удобен. Можно вносить деньги не только за себя, но и за других людей, данные которых есть. Проверить точность суммы поможет калькулятор.
• Создав личный кабинет платформы nalog.ru. Деньги можно переводить картой или обратившись в банк. Если использовать Тинькофф лишних комиссий не будет. Даже вводить реквизиты не понадобиться, поскольку сведения заполняются автоматически. Здесь оплата отражается не сразу. Возможно придется подождать несколько часов или даже суток.
• На госуслугах. Для уплаты также можно использовать сервис на сайте ФНС под названием «Заплати налоги».

Когда уведомление приходит по почте, деньги также можно внести через интернет, чтобы не нарушать сроки. Достаточно указать реквизиты. Учтите, что после оплаты обязательно нужно сохранить квитанцию, чтобы подтвердить ненарушенные сроки. Если вы внесли деньги, но отражающаяся задолженность вполне нормальна. Система все равно учла платеж и со временем это отразится в системе.

Последствия неуплаты налогов

Даже когда калькулятор транспортного налога показывает слишком большую сумму, не платить её себе дороже. Если в оговоренные сроки не внести сумму, практически сразу же начнется начисление пени. Но и это не все – активируется принудительное взыскание. Оно происходит поэтапно:

• Придет требование – оплатите налог до определенной даты.
• Проигнорированное требование приведет к судебному разбирательству. Заседания не будет.
• Полученный судебный приказ является основанием для списания средств со счета за транспортный налог. Это и будет проделано. Банк без разбирательств рассматриваемое требование исполнит.
• Дело передается приставам, если списать долг со счета не получилось. Тогда ответчик не сможет выехать в другую страну.

Также уведомление о недобросовестности налогоплательщика иногда направляют работодателю. Учтите, взыскание уже происходит с учетом пени. Никаких других наказаний за неуплатуналогов не предусмотрено.

Проверка долга: как провести

Проверить размер задолженности в год разрешено, посмотрите на бумажные квитанции. Также откройте личный кабинет. Но с 3. 12. 2021года это измениться, поскольку деньги должны быть внесены до 1.12.

2021, и ещё несколько дней дается на внесение информации. Пока у налогоплательщиков не долг, а начисления, которые должны быть оплачены.

Как только формат измениться, информация об этом станет известна:

• Тинькофф-банк;
• Личный кабинет nalog.ru;
• На сайте Госуслуг.

Этими способами оплатите рассматриваемый долг. Но после оплаты стоит проверить, покрыла ли она всю сумму.

Главные факты о транспортном налоге

Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения.

Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню.

3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.

Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.

Новые правила для уплаты налогов: как правильно перечислить транспортный и НДФЛ?

Эта статья будет полезна тем, кто хочет знать, как платить налоги в 2023 году.

В текущем году начали действовать новые правила уплаты налогов. Как платить налоги физлицам, что поменяется для индивидуальных предпринимателей, и какие новые правила для уплаты транспортного налога? Эти вопросы Bankiros.ru адресовал консультанту отдела налоговой политики Евразийской экономической комиссии Дмитрию Митину.

Как платить НДФЛ в 2023 году?

По словам Митина, в 2023 году продлен переходный период по применению повышенной ставки в 15% по доходам физических лиц, превышающим 5 млн рублей. Переходный период подразумевает, что прогрессивная ставка по НДФЛ будет применяться только к отдельной налоговой базе, превышающей 5 млн рублей, а не к совокупному годовому доходу, уточнил Митин.

«Например, у человека может быть несколько работодателей и отдельный доход по каждому из них меньше 5 млн, а в совокупности больше, то в таком случае повышенный коэффициент не применяется», – объяснил эксперт.

Также он напомнил, что, начиная с 2023 года, НДФЛ перечисляется в бюджет не позднее 28 числа каждого месяца.

https://www.youtube.com/watch?v=koOixNemHGg\u0026pp=ygVN0J_RgNC40LTQtdGC0YHRjyDQu9C4INC_0LvQsNGC0LjRgtGMINGC0YDQsNC90YHQv9C-0YDRgtC90YvQuSDQvdCw0LvQvtCzIDIwMjM%3D

Кредит «Покупки в рассрочку»

Как рассказал Митин, теперь повышенный коэффициент для расчета транспортного налога применяется только в отношении транспортных средств стоимостью более 10 млн рублей. Срок уплаты транспортного налога – 1 декабря 2023 года.

Bankiros.ru

Как платить налоги ИП в 2023 году?

Наиболее значимым изменением в налоговом законодательстве Российской Федерации в 2023 году стало изменение порядка и сроков уплаты большинства налогов, сборов и взносов для ИП, рассказал Митин.

«Теперь организации и ИП будут уплачивать налоги и взносы, перечисляя их на единый налоговый счет, а инспекция самостоятельно распределит их по конкретным платежам», – пояснил он.

Как платить земельный налог в 2023 году?

Собеседник Bankiros.ru отметил, что при расчете налоговой базы по земельному налогу важно учесть, что в 2023 году произошли изменения в оценке кадастровой стоимости земель в ряде регионов. Подробнее с этой информацией можно ознакомиться, получив выписку из Единого государственного реестра недвижимости.

Кредит Наличными

В части налога на имущество физических лиц в 2023 году серьезных изменений не произошло, рассказал Митин.

«Для расчета налога на имущество за налоговый период 2022 года во всех регионах (за исключением ДНР, ЛНР, Запорожской области и Херсонской области) в качестве налоговой базы используется кадастровая стоимость недвижимости, при этом для исчисления налога в ряде регионов действуют понижающие коэффициенты», – пояснил эксперт.

Заплатить налоги всем собственникам нужно до 1 декабря 2023 года. Рассчитать налог можно, воспользовавшись специальным калькулятором на сайте ФНС России, уточнил Митин.

При каком условии доллар достигнет курса в 200 рублей

Итоги:

1. Некоторым физлицам придется заплатить повышенный налог на доход – 15%, если их доход превышает 5 млн рублей в год.

2. С 2023 года повышенный коэффициент для расчета транспортного налога применяется только в отношении транспортных средств стоимостью более 10 млн рублей.
3. ИП будут уплачивать налоги и взносы, перечисляя их на единый налоговый счет.

4. В 2023 году произошли изменения в оценке кадастровой стоимости земель в ряде регионов, это нужно учитывать при оплате земельного налога.

Кредит «Наличными без залога (с безопасной доставкой карты)»

Если вам нужен кредит на выгодных условиях, с предложениями банков можно ознакомиться здесь.

Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

За какие машины в 2023 году придется заплатить налог на роскошь: список :

Toyota Land Cruiser 300 ( Toyota)

Льготниками на федеральном уровне считаются герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы (но только за одно транспортное средство).

В Москве, например, как и в ряде других регионов страны, на освобождение от уплаты налога на транспорт может рассчитывать один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог предоставляется одному из родителей, но только на одно транспортное средство.

От налога также в зависимости от региона освобождаются матери-одиночки.

Физическим лицам нет необходимости самостоятельно высчитывать размер транспортного налога. За них это делает Федеральная налоговая служба, у которой есть все необходимые данные о владельце машины, мощности двигателя автомобиля и сроках его эксплуатации.

Согласно общероссийским правилам, транспортный налог необходимо платить до 1 декабря следующего года. При этом в случае неуплаты начисляются пени с первого дня просрочки задолженности.

Удобнее всего оплачивать транспортный налог через интернет — на сайте ФНС или в личном кабинете портала Госуслуг.

Придется ли платить, если машины нет в списке

Отсутствие моделей в списке — еще не повод не платить налог на роскошь. Такое определение в конце августа 2022 года вынес Верховный суд.

Поводом для разъяснений стало обращение одной из московских компаний, которой ФНС доначислила дополнительный «роскошный» налог в размере 450 тыс.

рублей за несколько седанов, включая Mercedes-Benz S 400 4 MATIC, Mercedes-Benz S 350D 4 MATIC и внедорожников, в список которых попали Toyota Land Cruiser 200, Lexus LX 570 и AUDI Q5quattro 45 TFSI R4 183 кВт S tronic.

В компании заявили, что таких машин в списке Минпромторга нет. И, значит, и платить за них дополнительно не требуется. Однако налоговый орган доказал, что по своими параметрами автомобили соответствуют описанию схожих моделей в списке Минпромторге и доплатить налог все-таки придется.

Что будет, если не заплатить налог на роскошь

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.

https://www.youtube.com/watch?v=koOixNemHGg\u0026pp=YAHIAQE%3D

В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом.

Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ.

Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.

Транспортный налог для юридических лиц в 2023 году

1. Главная →
2. Журнал →
3. Налоги →
4. Имущественные налоги

Статья актуальна на 5 мая 2023 119 024 13

Как ясно из названия налога, его плательщиками являются владельцы транспортных средств. Какой формулой воспользоваться для расчета, в какие сроки перечислить транспортный налог — эту информацию вы найдете в статье.

Налог на транспорт платят организации, на которых зарегистрированы транспортные средства. Чаще всего налог исчисляют с автомобилей и автобусов, зарегистрированных на компанию. Однако при специфической деятельности налог платится и с другого вида транспорта. Например, яхт-клуб, сдающий в аренду лодки, катера или яхты, будет платить налог с этого водного транспорта.

Следует учитывать, что не все виды транспорта попадают под налогообложение. Перечень транспортных средств, которые не являются объектами налогообложения, приведен в ст. 358 НК РФ, в том числе:

• автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
• промысловые морские и речные суда;
• пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
• весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше пяти лошадиных сил.

Не платить налог могут организации, которые не являются плательщиками транспортного налога или имеет предусмотренную законом субъекта РФ льготу, освобождающую от его уплаты. Эти категории перечислены в ст. 356 и 357 НК РФ.

Контролируйте сроки отчётности и платежей в Экстерне

Попробовать

Главный критерий, исходя из которого устанавливается ставка на тот или иной вид транспорта, — мощность двигателя. Чем мощнее транспорт, тем выше налог. Имеет значение и вид транспорта: наземный, водный или воздушный.

Для наземного, водного и воздушного транспорта ставки указаны в рублях на 1 лошадиную силу. Но есть и исключения, например, для лодок без двигателей ставка определяется в пересчете на одну лодку, а для самолетов с реактивными двигателями — на 1 кг силы тяги. В ст. 361 НК РФ базовые ставки по видам транспорта представлены в виде таблицы.

Чаще всего регионы меняют значение ставок. Им разрешено делать их меньше или больше. Но итоговое значение не должно отличаться от федеральных ставок более чем в 10 раз.

А вот по легковым автомобилям с двигателями до 150 л. с. ставки могут быть снижены больше, чем в 10 раз.

Кроме того, субъекты РФ могут дифференцировать ставки в зависимости от категории транспорта, его возраста, экологичности.

Если в вашем регионе ставки не установлены особые ставки, применяйте те, которые приведены в ст. 361 НК РФ.

Узнать ставки в своем субъекте РФ можете в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Срок платежа по транспортному налогу один для всех, он  не зависит от региона. Организации обязаны заплатить транспортный налог за истекший год не позднее 28 февраля следующего года. Таким образом, налог за 2022 год компании платят до 28.02.2023. 

Регионы по-прежнему вправе установить свой порядок перечисления налога и обязать организации перечислять авансовые платежи. При этом сроки уплаты авансов регионы больше не устанавливают, они тоже одинаковы для всей РФ — 28 число месяца, следующего за отчетным кварталом. С учетом выходных и праздников в 2023 году сроки следующие:

• 28.04.2023 — авансовый платеж за 1 квартал;

Как платить транспортный налог с дорогих автомобилей за 2023 год

Как говорил Остап Бендер: автомобиль – не роскошь, а средство передвижения. Но для некоторых автовладельцев, имеющих в автопарке люксовые модели машин, транспортный налог может быть «роскошным».

«Роскошный» транспортный налог был введен еще в 2014 году. Тогда премьер-министр Д. А. Медведев посчитал, что чиновники не должны ездить на дорогих импортных машинах. В качестве налогового барьера, ограничивающего покупку дорогостоящих зарубежных автомобилей, и был введен повышающий коэффициент к транспортному налогу, который равен 3.

Где посмотреть списки дорогостоящих машин

Ведомство, ответственное за публикацию списка дорогостоящих легковых машин, – это Минпромторг. Именно данное ведомство не позднее 31 марта ежегодно утверждает перечень машин, транспортный налог по которым рассчитывается с повышающим коэффициентом (п. 2 ст. 362 НК, письмо ФНС от 03.04.2023 № БС-4-21/3975@).

Сам перечень представлен в виде таблицы, в которой имеется шесть столбцов. Список сгруппирован по маркам автомобилей. Далее в разрезе каждой модели и версии автомобиля приводятся данные по типу и объему двигателя, а также указывается количество лет, прошедших с года выпуска.

https://www.youtube.com/watch?v=koOixNemHGg\u0026t=67s

Всего в 2023 году под повышенную ставку налога подпадает 449 моделей и версий автомобилей.

Как пользоваться перечнем

Начинать поиск нужно по марке либо модели автомобиля. Поиск можно осуществлять как на самом сайте Минпромторга путем одновременного нажатия клавиш Ctrl и F, так и предварительно скачав перечень на компьютер.

Например, налог на годичный автомобиль Лексус LC 500 с бензиновым двигателем объемом 4969 куб. см в категории «Стоимость в диапазоне от 10 млн до 15 млн рублей», будет в 3 раза больше, чем у менее дешевого его собрата либо такого же автомобиля с большим пробегом.

При сверке автомобиля нужно учитывать все его характеристики. И только при полном совпадении транспортный налог будет рассчитываться с коэффициентом 3.

Под повышенный налог подпадают автомобили стоимостью от 10 млн рублей.

Автомобили в Перечне разделены на две большие группы:

• 1 группа – это легковые автомобили с диапазоном средней стоимости от 10 млн до 15 млн рублей включительно и год выпуска – не старше 10 лет;
• 2 группу составляют легковые автомобили стоимостью от 15 млн рублей, годом выпуска не старше 20 лет.

Речь идет о годе выпуска, а не о дате покупке физическим лицом автомобиля. Например, в 2023 году можно купить старенький Мерседес, которому больше 10 лет.

Также не имеет значения стоимость, по которой была куплена машина. Например, если годичный Мерседес Бенц марки AMG E534 MATIC купе объемом двигателя 2999 куб. см был куплен за 1 млн рублей, то налог все равно будет считаться с 3-х кратным увеличением.

Главное, чтобы все технические характеристики указанной марки подпадали в соответствующую группу.

Важно также правильно определять год выпуска автомобиля. Некоторые владельцы считают, что если в ПТС указан, например, декабрь 2022 года, то в 2022 году машине не исполнился 1 год. На самом деле для расчета повышающего коэффициента месяц выпуска не играет роли. Имеет значение только год. Если машина выпущена в декабре 2022 года, то для выбора из перечня берется 1 год.

Как рассчитывается повышенный транспортный налог

Для правильного расчета транспортного налога важно не только определить нужно или нет считать его с трехкратным увеличением, но и корректно рассчитать количество месяцев владения данным автомобилем.

Определение налоговой базы, как правило, не вызывает вопросов – это мощность машины в лошадиных силах. Данные цифры содержатся в ПТС на автомобиль.

На практике часто случается, что в течение одного календарного года автомобиль был продан или куплен другой автомобиль. Для того чтобы не считать «лишние» месяцы введен специальный коэффициент.

Специальный коэффициент рассчитывается как отношение количества полных месяцев владения машиной к количеству календарных месяцев в отчетном периоде.

Например, если компания рассчитывает транспортный налог за квартал, то в количество календарных месяцев принимается за 3.

В части расчета полных месяцев установлено специальное правило: если авто было поставлено на учет в ГИБДД до 15 числа, этот месяц принимается за полный, если после 15, то в расчете не учитывается.

И в случае снятия авто с учета действует обратное правило. Если авто было снято с учета после 15 числа, то месяц принимается за полный, до 15 числа – не учитывается.

Таким образом, если автомобиль дорогостоящий, то при расчете транспортного налога может применяться два коэффициента: специальный и повышающий.

Пример

В компании числится авто Audi A8 45 TFSI V6 183 kW tiptronic Quattro с дизельным двигателем объемом 2967 куб. см, 2023 года выпуска.

Ставка транспортного налога в Москве составляет 150 рублей за 1 лошадиную силу, если объем двигателя свыше 250 л.с.(закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33).

Значит, за 1 квартал 2023 бухгалтер должен перечислить на единый налоговый счет авансовые платежи по транспортному налогу в размере:

340 л.с. х 150 х 3 х ¼  = 38 250 рублей;

Годовая сумма транспортного налога составит – 153 000 рублей.

Что делать, если владелец обнаружил расхождение марки авто в перечне и в данных ГИБДД

Бывает так, что физическое лицо обнаружило свой автомобиль в перечне, но по данным ГИБДД имеются несущественные расхождения в версии либо марке автомобиля. Тогда налоговики обращаются за разъяснениями Минпромторга и уже далее рассчитывают гражданам транспортный налог.

Повышающий коэффициент должен применяться, если полностью совпадает марка автомобиля, объем и тип двигателя (письмо ФНС от 02.04.2018 № БС-4-21/6138).

Реклама: ООО «ЛЕГАЛ ЭДВАЙС», ИНН: 7842509289, erid: LjN8KCBmv

Транспортный налог в 2023 году: как рассчитать и оплатить, сроки уплаты, налоговая ставка и льготы

Рассказываем, что такое транспортный налог, кто его платит, когда это надо сделать и как рассчитать сумму.

https://www.youtube.com/watch?v=koOixNemHGg\u0026t=116s

Налог за транспорт — один из имущественных налогов. Его платят владельцы транспортных средств.

Обязанность платить налог возникает сразу после государственной регистрации транспорта и прекращается после его снятия с учета. До тех пор, пока компания или ИП не поставят транспорт на учет на свое имя, они не будут считаться плательщиком транспортного налога. Пока транспорт зарегистрирован на владельца, он будет платить налог, даже если автомобиля у него давно нет.

Платить транспортный налог должны компании, предприниматели и люди без статуса ИП, на которых зарегистрирован транспорт.

Если компания или ИП передали свой автомобиль в аренду и сохранили регистрацию в ГИБДД за собой, они остаются плательщиками транспортного налога.

Еще не платят налог, если транспорт угнан, уничтожен, конфискован или изъят за долги — даже если такие транспортные средства зарегистрированы на владельца.

Налоговая узнает, что транспорта нет у налогоплательщика по его заявлению, к которому он прикладывает подтверждающие документы. Если документов нет, то налоговая сама запросит их, например, в полиции или у приставов.

Виды транспортных средств, за которые нужно платить транспортный налог, перечислены в статье 358 налогового кодекса. Например, это автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, катера, моторные лодки, гидроциклы.

Объекты налогообложения — в ст. 358 НК РФ

Некоторые виды транспорта освобождены от уплаты налога — это легковые автомобили для инвалидов, промысловые морские и речные суда, а также зарегистрированные на сельскохозяйственных производителей тракторы, самоходные комбайны всех марок, молоковозы.

Федеральных льгот по транспортному налогу нет. Региональные льготы могут установить законодательные органы субъектов РФ: например, в Москве — Мосгордума, в Санкт-Петербурге — Заксобрание.

Чтобы узнать, действует ли в регионе льгота, нужно на сайте налоговой службы зайти в раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Там выбрать транспортный налог, год и регион.

Льготы по транспортному налогуВ сервисе можно проверить, есть ли в вашем регионе льгота по транспортному налогу и каким документом она установлена

За предпринимателя транспортный налог рассчитывает налоговая и присылает ему уведомление с суммой к уплате. Компании рассчитывают налог самостоятельно.

Годовую сумму налога определяют по формуле:

Налоговой базой по транспортному налогу считают:

• мощность двигателя в лошадиных силах — для транспортных средств с двигателями, кроме воздушных судов с реактивными двигателями;
• валовую вместимость, указанную в судовых документах, — для водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств;
• паспортную статистическую тягу реактивного двигателя в килограммах силы — для воздушных судов с реактивными двигателями;
• единицу транспортного средства — для остальных водных и воздушных транспортных средств.

Налоговую базу определяют отдельно по каждому транспортному средству.

Налоговые ставки на автомобиль зависят от категории транспортного средства и от мощности двигателя. Основные ставки перечислены в налоговом кодексе. Региональные законы могут предусматривать другие ставки, увеличенные или уменьшенные, но не более чем в десять раз.

Базовые налоговые ставки — в п. 1 ст. 361 НК РФ

На компанию из города Первоуральска Свердловской области зарегистрирован грузовой автомобиль с мощностью двигателя 155 л. с. Ставка транспортного налога для этой категории транспортных средств составляет 14,7 ₽ за 1 л. с.

Транспортный налог за год: 155 л. с. × 14,7 ₽/л. с. = 2279 ₽.

Повышающий коэффициент. В 2023 году для дорогостоящих автомобилей действует только один повышающий коэффициент — 3. Его применяют к автомобилям средней стоимостью от 10 млн рублей.

Перечень автомобилей, по которым налог рассчитывают с повышающими коэффициентами, публикует Минпромторг. В 2022 году он сделал это до вступления в силу поправок в налоговый кодекс. Поэтому перечень на 2022 год надо применять только к моделям средней стоимостью от 10 млн рублей.

Перечень дорогостоящих автомобилей на 2022 год

Бывает, что автомобилем владеют не весь год. В этом случае сумму транспортного налога рассчитывают по числу полных месяцев регистрации транспортного средства.

Месяц постановки на учет считают полным, если транспортное средство зарегистрировано до 15-го числа включительно. А месяц снятия с учета — если регистрация прекращена после 15-го числа.

Не нужно рассчитывать и платить транспортный налог в таких случаях:

• если зарегистрировали и сняли с учета автомобиль одним днем;
• зарегистрировали и сняли с учета в период с первого по 15‑е число одного месяца;
• зарегистрировали после 15-го числа одного месяца и сняли с учета до 15-го числа следующего.

Покажем на примере, как рассчитать транспортный налог.

Компания «Альфа» из города Первоуральска Свердловской области купила грузовой автомобиль с мощностью двигателя 155 л. с. и 10 февраля 2023 года зарегистрировала его в ГИБДД.

25 сентября 2023 года автомобиль продали и сняли с учета.

Получается, грузовик был зарегистрирован в компании в течение восьми месяцев: февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь. Февраль считаем полным месяцем, потому что автомобиль зарегистрирован до 15-го числа, а сентябрь — потому что снят с учета после 15-го числа.

Ставка транспортного налога для грузовиков — 14,7 ₽ за 1 л. с.

Транспортный налог с учетом коэффициента использования: 155 л. с. × 14,7 ₽/л. с. × 8 мес. / 12 мес. = 1519 ₽.

Налоговый период по транспортному налогу — календарный год.

Отчетные периоды у компаний — первый, второй и третий кварталы. Налог платят раз в год или четыре раза в год. Это зависит от того, установлены ли отчетные периоды в регионе.

Если установлены, в течение года компания должна рассчитывать авансовые платежи и перечислять их каждый квартал. Смотреть нужно в региональном законодательстве. Например, такие периоды есть в Московской области, поэтому здесь нужно платить налог четыре раза в год.

п. 1 ст. 2 закона Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ

Чтобы узнать сумму авансового платежа, нужно годовой налог разделить на четыре.

Если отчетные периоды не установлены, транспортный налог нужно рассчитывать и платить один раз в год. Например, так делают в Свердловской области.

Авансовые платежи перечисляют не позднее последнего числа месяца, следующего после первого, второго и третьего квартала.

В 2023 году авансовые платежи с учетом выходных дней платят:

• за первый квартал — до 28 апреля;
• за второй квартал — до 28 июля;
• за третий квартал — до 28 октября.

Транспортный налог уплачивают в составе ЕНП. Чтобы налоговая списала сумму, надо сдать уведомление. По авансовым платежам — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а за год — до 25 февраля.

Что такое ЕНП

Предприниматели всегда платят налог один раз в год до 1 декабря по уведомлению из налоговой. Авансовые платежи по транспортному налогу они не перечисляют.

Куда уплачивать транспортный налог

Декларацию по транспортному налогу подавать не нужно. Компании сами рассчитывают и перечисляют налог в бюджет, а налоговая контролирует правильность уплаты по сведениям из ГИБДД или иного регистрирующего органа. Результаты своих расчетов инспекция отразит в сообщении, которое пришлет компании.

Если транспортный налог и авансовые платежи были перечислены позже срока, налоговая может начислить пени.

Пеня — в ст. 75 НК РФ

Пени ИП или компании посчитают в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки независимо от ее величины.

Штраф будет за неуплату или неполную уплату налога — 20% от суммы недоимки. Если налоговая докажет, что неуплата умышленная, то штраф возрастет до 40%. Для ИП такого штрафа нет, так как сумму налога считает налоговая.

Оштрафовать организацию могут только за неуплату или неполную уплату налога по итогам года. На сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляют.