Правила

Права самозанятых граждан 2023

Самозанятые, похоже, наименее пострадавшая от новой системы расчетов с бюджетом часть предпринимателей. Но и для них есть нововведения. Рассказываем, как взаимодействуют ЕНП и самозанятость с 2023 года.

Права самозанятых граждан 2023

Единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП) — термины, взбудоражившие бизнес-сообщество и резко поднявшие популярность седативных препаратов у бухгалтеров.

Смысл нововведения состоит в том, что все (ну, не совсем все, скажем так — большинство) налоговые платежи, сборы, страховые взносы поступают на единый счет, с которого затем распределяются силами налоговой службы. Распределение по ИНН плательщиков и КБК конкретных налогов происходит в соответствии с поданными декларациями или уведомлениями об исчисленных суммах налогов, авансов, сборов, страховых взносов.

Законодатель «пощадил» самозанятых граждан: они сами решат, будут ли они платить НПД в составе единого платежа (ЕНП) или оставят все, как прежде.

Подробнее: что такое ЕНП и кто его применяет

Что изменится для самозанятых после перехода на ЕНП

Статус самозанятого предполагает уплату только одного налога — на профессиональный доход (НПД).

Однако, как и большинство граждан, физические лица, зарегистрированные в качестве самозанятых, уплачивают налог на имущество, земельный и транспортный налоги, НДФЛ.

Сейчас в своем личном кабинете налогоплательщика — физического лица мы видим сальдо расчетов с бюджетом по всем налоговым платежам. Туда же добавится и НПД, если так пожелает самозанятый плательщик.

В любом случае учтите: срок уплаты НПД с 2023 года перенесен с 25-го на 28-ое число месяца. Имущественные налоги уплачиваются по-прежнему — до 1 декабря.

Как самозанятому перейти на ЕНП

Никаких особых процедур для перехода на ЕНС для самозанятых в 2023 году не требуется. Просто пополните единый налоговый счет через личный кабинет на сайте ФНС.

Права самозанятых граждан 2023

Алгоритм уплаты налога на профессиональный доход без использования ЕНС для самозанятых не изменился. Его вносим в бюджет как удобно:

  • через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог»;
  • через мобильное приложение банка;
  • через портал Госуслуги;
  • в банке, через банкомат или платежный терминал;
  • через оператора электронной площадки, если вы пользуетесь ее услугами.

Как самозанятому работать с ЕНС

Перечисляя деньги по реквизитам ЕНС, надо понимать, что налоговая распределит их самостоятельно, независимо от ваших предпочтений, в следующей последовательности:

  • недоимки;
  • текущие налоги;
  • пени;
  • штрафы.

Если денег на едином счете хватает на все эти «радости», то все нормально, вы рассчитались с бюджетом и можете спать спокойно. Если денег маловато, их распределение происходит пропорционально суммам обязательств. То есть какие-то позиции не будут закрыты полностью, сальдо останется отрицательным.

  • Если самозанятый гражданин не желает смешивать НПД с имущественными налогами и НДФЛ (фактически со своими же обязательствами, но просто как физического лица), то он может уплачивать НПД отдельно, как и прежде.
  • Насколько выгоден или удобен ЕНС для самозанятых граждан, однозначно определить затруднительно.
  • Кому-то удобно забрасывать деньги на ЕНС и следить только за сальдо, а кто-то предпочтет отслеживать НПД отдельно от других налогов.

Читайте по теме:

  • как произвести уплату ЕНП;
  • какой КБК использовать для уплаты ЕНП.

Минтруд подготовил новую модель соцстрахования самозанятых

Новая модель соцстрахования самозанятых может заработать с 1 июля 2023 года.

Права самозанятых граждан 2023

Министерство труда и социальной защиты РФ подготовило новую модель соцстрахования для самозанятых, она может заработать с 1 июля 2023 года, сообщили журналистам РИА Новости в пресс-службе министерства.

«Минтруд России представил на общественное обсуждение новую модель добровольного социального страхования на случай временной нетрудоспособности… Новая модель добровольного социального страхования начнет работать с 1 июля 2023 года. Страховщиком будет выступать Социальный фонд России», – говорится в сообщении.

Как отметил глава министерства Антон Котяков, в новой модели предусмотрен выбор страховой суммы.

«То есть, по сути, гражданин сам определяет, какой размер выплат в случае болезни он хотел бы получать, и исходя из этого уплачивает страховые взносы.

С учетом специфики работы самозанятых граждан, предусмотрена возможность оформлять «страховые каникулы», оформлять страхование в приложении «Мой налог» буквально в один клик, как это сейчас происходит с государственным добровольным пенсионным страхованием», – отметил Котяков , слова которого привели в пресс-службе.

В Минтруде также пояснили, что гражданин сможет самостоятельно выбирать сумму, из которой устанавливаются страховые выплаты. Это может быть 32 484 рубля (2 МРОТ за полный месяц) или 48 726 рублей (3 МРОТ за полный месяц). Действующая же модель предусматривает лишь один вариант такой суммы – МРОТ.

По замыслу министерства, новая модель позволит получать выплаты в случае болезни, травмы, протезирования, карантина, процедуры ЭКО или аборта, ухода за заболевшими членами семьи, в том числе ребенком, во время санаторно-курортного лечения. Размер ежемесячного взноса составит 1247,38 рублей в месяц, если гражданин выбрал страхуемую сумму равную 2 МРОТ, и 1871 рубль, если выбрана сумма в 3 МРОТ.

Право на выплату страховых пособий застрахованный получит после полугода непрерывной уплаты взносов. Если же в течение долгого времени он не будет пользоваться выплатами, то размер взносов снизят: после 18 месяцев без страховых случаев – на 10%, а после 24 месяцев – на 30%. Размер получаемого пособия будет зависеть от выбранной страховой суммы, периода уплаты взносов и стажа.

Представленным законопроектом также предлагается предусмотреть возможность «каникул» по платежам, обратили внимание в Минтруде. Застрахованные смогут не уплачивать страховые взносы в периоды временной нетрудоспособности, а также возможность «пропускать» один месячный платеж каждые шесть месяцев непрерывной уплаты взносов.

Также предлагается установить переходный период для тех, кто уже пользуется добровольным социальным страхованием. Он продлится до окончания страховых случаев, от которых они застрахуются до конца 2023 года. В течение этого времени можно будет выбрать, оставаться ли в старой модели страхования или перейти на новую.

Хотите всегда быть в курсе последних новостей и событий? Подписывайтесь на Telegram-канал «Мой бизнес»

Налоги для самозанятых в 2023 году: все нюансы | Финтолк

Пять лет назад, когда только вводился налог на профессиональный доход (НПД), у экспертов были сомнения, что граждане легко выйдут из «серой зоны».

Но неожиданно оказалось, что готовых обелить свои доходы достаточно много: более 6 млн на декабрь 2022 года.

Взрывной рост объясняется более удобным налоговым режимом, легкостью как получения статуса самозанятого, так и его прекращения.

Самозанятость нравится и компаниям, которые все чаще привлекают к сотрудничеству плательщиков НПД: упрощенный документооборот и возможность сэкономить на страховых взносах и НДФЛ. Кто имеет право стать самозанятым в 2023 году, что изменилось в налоговом законодательстве для плательщиков НПД? Читателям Финтолка объясняют эксперты платформы «Наниматель».

Статус самозанятого могут применять, как и в начале эксперимента, все граждане России, Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана. С 1 августа вступил в силу федеральный закон, согласно которому режим самозанятости распространяется также на жителей ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого имеют право не только совершеннолетние, но и подростки 14–16 лет. 14-летнему потребуется нотариальное заверенное письменное согласие родителей, опекунов или усыновителей. А уже 16-летний может встать на учет самостоятельно.

В 2023 году, как и прежде, не требуется регистрация в качестве ИП, если деятельность не является лицензируемой.

Например, самозанятыми не могут быть лица, предоставляющие услуги медицинского массажа или осуществляющие, например, маркшейдерские работы.

Иначе говоря, прежде чем регистрироваться в качестве самозанятого, следует внимательно изучить перечень не только разрешенных, но и запрещенных видов деятельности.

Неизменным остался пункт о месте регистрации, если деятельность распространяется на несколько регионов — не нужно регистрироваться во всех, а только там, где самозанятому удобно.

Заработать в 2023 году: как пользоваться платформами для самозанятых

Налогообложение плательщиков НПД

В 2023 году самозанятый также уплачивает 4 % с доходов, полученных от продажи товаров или услуг физлицам, и 6 % с доходов, полученных в результате сотрудничества с юридическими лицами и ИП.

В 2023 году при регистрации гражданин получит право на налоговый вычет в 10 000 рублей.

Оплатить им налоги полностью нельзя, но можно снизить ставку до 2 % при получении оплаты от физического лица и до 4 % — от юрлиц и ИП.

Самозанятый не может нанимать работников по трудовому договору. Но закон не запрещает плательщику НПД привлекать вспомогательных работников, заключая с ними договор услуг (пункт 3 письма ФНС от 12.10.2020 № АБ-4-20/16632). В этом случае самозанятому придется заплатить НДФЛ с суммы вознаграждения за оказанную физическим лицом услугу или выполненную работу.

Статья 78 Налогового кодекса предусматривает для самозанятых зачет излишне уплаченного налога в счет будущих платежей. Кроме того, этими деньгами плательщик НПД может погасить задолженности, штрафы и пени.

Налоговый период у самозанятых — календарный месяц. В 2023 году НПД нужно будет уплатить не позднее 28 числа месяца, следующего за предыдущим налоговым периодом. Раньше налоговая служба через приложение «Мой налог» до 12 числа месяца, следующего за прошедшим налоговым периодом, уведомляла самозанятого о том, что налог необходимо уплатить до 25 числа.

Мобилизованных заменят самозанятые: как изменится рынок труда в 2023 году

От каких налогов самозанятые НЕ освобождаются

За все, что выходит за рамки специального режима, самозанятый обязан платить НДФЛ. Есть перечень доходов, которые не признаются объектом НПД. К примеру, можно в качестве самозанятого сдавать в аренду квартиру и платить налог 4 %. Но если самозанятый квартиру продает, то обязан, как любое физическое лицо, заплатить 13 % НДФЛ.

Читайте также:  Материальная помощь в период отпуска по уходу за ребенком 2023

Или если плательщик НПД имеет долю в уставном капитале, паи в паевых фондах и ценные бумаги, то в случае их продажи избежать уплаты НДФЛ ему не удастся. Самозанятый, который ведет совместную деятельность с кем-либо по договору простого товарищества или доверительно управляет имуществом, обязан платить НДФЛ с полученных доходов.

Самозанятый не освобождается от уплаты НДС, если приобрел товар в иностранной компании, у которой в России нет представительства или филиала. В этом случае придется заплатить НДС по ставке, в зависимости от товара, 10 % или 20 %.

Самозанятые освобождены от фиксированных страховых взносов, что не исключает обязательного медицинского страхования — 1,5 % налога на профессиональный доход идет на ОМС.

Законодательство не запрещает плательщикам НПД вступать в программы добровольного страхования и платить взносы в Социальный фонд России, объединивший ПФР и ФСС.

Тогда как индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы даже при отсутствии дохода.

Налог на подарки: в каких случаях самозанятый обязан отдать презент государству

Налоговая служба очень тщательно отслеживает и фильтрует все операции и каналы, по которым проходят оплаты, поэтому легко сможет понять, за что самозанятый получил доход, и обязательно взыщет соответствующий налог.

Права самозанятых граждан 2023

Самозанятые граждане в 2023 году: виды деятельности, регионы, налоги, регистрация

На 2023 год в спецрежим для самозанятых вносится ряд важных изменений. Среди них – разрешение оформлять больничный и возможность стать самозанятым на Байконуре, который расположен на территории Казахстана. Обо всех актуальных нововведениях на текущий момент вы можете узнать из данной статьи.

Кто и как может стать самозанятым в 2023 году

Налог на профессиональный доход (НПД) – так официально называется налоговый режим, в рамках которого работают самозанятые. Он начал действовать в 2019 году. Предполагается, что спецрежим будет действовать в течение 10 лет, и затем дальнейшую его судьбу определит Правительство.

Режим самозанятости призван вывести из серого сектора экономики тот сегмент граждан, которые сейчас работают на себя, но не платят налогов. Через оформление в качестве самозанятого лицо может легально вести бизнес без рисков привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство.

Переход на налог на профессиональный режим для предпринимателей на других системах налогообложения производится добровольно.

Режим для самозанятых могут применять предприниматели и физлица:

  1. Новый спецрежим могут использовать в своей деятельности предприниматели, которые не имеют работодателей и не применяют наемный труд в рамках трудовых договоров. При этом они могут не уплачивать взносы за себя.
  2. Новый налог могут платить и обычные физлица, которые получают доходы от своих услуг. Для них он станет альтернативой НДФЛ 13%. Это, например, частнопрактикующие бухгалтеры, кондитеры, консультанты и пр. Им необязательно регистрировать ИП.

При этом спецрежим НПД не предполагает совмещения с другой системой налогообложения. Например, если предприниматель уже работает на упрощенке, то перевести часть деятельности под НПД он не вправе.

Поэтому, если ИП хочет перейти на самозанятость, он должен отказаться от применяемого ранее спецрежима (ЕСХН, УСН или ПСН) в течение 30 дней после перехода. При этом статус ИП за лицом сохраняется.

НПД можно совмещать с работой по трудовому договору: зарплата не будет учитываться при расчете налога, а трудовой стаж останется непрерывным.

Для применения режима самозанятости нужно одновременное соблюдение таких условий:

  1. Получение дохода от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  2. Привлекать наемных сотрудников запрещено.
  3. Вид деятельности не подпадает под исключения ст. 4 , ст. 6 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный налог»» от 2018 года.
  4. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб.

Самозанятыми могут стать не только граждане РФ, но и некоторые иностранные граждане: жители Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Для них действуют точно такие же условия, что и для россиян.

Разрешенные и неразрешенные виды деятельности

Согласно действующему законодательству, самозанятым может стать любое лицо за некоторыми исключениями.

Это, например, граждане, которые задействованы в сфере ремонта квартир, строительства, те, кто вяжет вещи на заказ или продает другие товары собственного производства, занимается репетиторством, оказывает парикмахерские и косметические услуги на дому, занимается разработкой и продвижением сайтов и пр.

К услугам, которые можно оказывать со статусом самозанятого, также можно отнести:

  • услуги по грузоперевозке и пассажироперевозке;
  • услуги по сдаче квартиры в аренду;
  • организация праздников и мероприятий;
  • юридическая помощь и ведение бухгалтерского учета;
  • фотосъемка на заказ;
  • услуги по уборке помещений и ведению домашнего хозяйства;
  • услуги по уходу за детьми, пожилыми и инвалидами.

Данная деятельность должна осуществляться лицом регулярно, в противном случае, переход на НПД лишен смысла.

Не допускается применять режим при занятии следующими видами деятельности:

  1. Реализация подакцизных товаров.
  2. Реализация товаров, на которые распространяются требования об обязательной маркировке.
  3. Перепродажа товаров, а также имущественных прав, кроме продажи имущества, которое использовалось в личных целях и домашних нуждах.
  4. Добыча и реализация полезных ископаемых.
  5. Любой вид деятельности, на которой самозанятый нанял наемных сотрудников.
  6. Ведение договоров поручительства, комиссии или агентских договоров.
  7. Оказание услуг по доставке товаров с получением платежей за данные товары в отношении иных лиц (кроме случаев применения ККТ при расчетах с покупателями, которую зарегистрировал продавец, – в этом случае можно применять спецрежим).

Гражданам нужно помнить про еще одно ограничение для применения режима самозанятости – размер дохода не должен превышать 2,4 млн р. в год. Никаких ограничений по сумме ежемесячного дохода не предусмотрено. Сумма доходов проходит автоматический контроль в приложении «Мой налог». После превышения лимита налогоплательщик должен будет платить налоги по стандартным ставкам: ИП – по иным режимам налогообложения, физлица – как стандартный НДФЛ.

С начала следующего календарного года все доходы обнуляются, и лицо вновь сможет платить налог на профессиональный доход. Для этого ему предстоит пройти регистрацию и отказаться от применения спецрежимов (применительно к ИП).

Как получить статус

Для того чтобы стать самозанятым, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» либо сделать это на сайте ФНС, в уполномоченном за регистрацию банке или посредством портала Госуслуги.

Регистрация в качестве самозанятого через приложение предполагает прохождение следующего алгоритма:

Как оформить самозанятость в 2023 году — Право на vc.ru

Подготовили большую статью о том, кто может зарегистрироваться в качестве самозанятого и как это сделать, какие платить налоги, о плюсах и ограничениях.

{«id»:589571,»gtm»:null}

1. Кто и когда может зарегистрироваться самозанятым

2. Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

3. Преимущества работы в качестве самозанятого

4. Налоги, ставка и отчетность

Самозанятый – это лицо, извлекающее доход путем ведения самостоятельной деятельности от своего имени без привлечения наемных рабочих.

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе граждане, в том числе ИП, которые ведут деятельность на территории любого из субъектов РФ.

Например, мастера маникюра, репетиторы, таксисты и другие специалисты, работающие на себя, а также те, кто сдают квартиры, могут зарегистрироваться как самозанятые и получить все преимущества работы «в белую» — бояться штрафов больше не придётся.

! Лица, желающие перейти на специальный налоговый режим, должны быть поставлены на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика.

– через приложение «Сбербанк Онлайн»

– через приложение «Мой налог»;

– через кабинет налогоплательщика «Налог на профессиональный доход» на сайте ФНС России;

– с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Сейчас самый удобный способ зарегистрироваться – в приложении Сбербанка:

– быстрее, чем через другие сервисы (всего пара минут),

– можно сразу выпустить отдельную карту банка для получения доходов от деятельности,

– работа с чеками и оплата налога в приложении «Сбербанк Онлайн», – полезные бесплатные сервисы для развития дела (календарь онлайн-записи клиентов, рассылка с обучающими материалами в мессенджерах и т.д.)

– никакой отчетности. Не нужно предоставлять декларацию. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении;

– ККТ и онлайн касса не нужны, все чеки формируются в приложении;

– нет обязанности выплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование, поэтому не нужно платить налог, если вы решили сделать перерыв;

– предоставляется налоговый вычет в размере — 10 000 рублей;

– можно совмещать с работой по трудовому договору (по другому виду деятельности). Зарплата не учитывается при расчете налога, трудовой стаж по месту работы не прерывается;

– доходы самозанятого можно учитывать при оформлении кредита или ипотеки.

Большое преимущество то, что налог на профессиональный доход заменяет другие налоги (по тем видам деятельности, с которых вы получаете доход как самозанятый).

– НДС, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;

– фиксированные страховые взносы.

Читайте также:  Что ожидать если банк подал в суд за неуплату по кредиту 2023

Для физических лиц это налог на доходы физических лиц.

При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

– получаемые в рамках трудовых отношений;

– от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

– от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);

– государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;

– от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

– от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

– от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;

– от нынешнего работодателя по гражданско-правовому договору, по договору оказания услуг или подряда;

– от бывшего работодателя, если после увольнения не прошло двух лет;

– от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Источник: Часть 7 ст. 2, часть 1 ст. 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

Чеки — единственная отчётность самозанятого. Они используются как подтверждение доходов для уплаты налога. Чеки обязательно нужно передавать покупателям после получения денег, это важно. Передать чек возможно в бумажном виде, либо сообщением в мессенджерах или на электронную почту клиента.

На основании чеков высчитывается сумма налога, которая подлежит уплате. Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.

– ставка 4% используется при расчетах с физическими лицами;

– ставка 6% используется при расчетах с организациями и индивидуальными предпринимателями.

Источник: ст. 10 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Уплата налога осуществляется не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком деятельности. Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется.

– самозанятыми не могут быть лица, у которых вид деятельности или условия его осуществления попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ;

– нельзя совмещать самозанятость и работу по трудовому договору по одному виду деятельности, например, работать мастером по маникюру в салоне и на себя;

– нельзя нанимать работников по трудовым договорам;

– налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн. рублей. Ограничений по сумме месячного дохода нет.

Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог» или кредитной организации.

После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения;

– нельзя совмещать с УСН (для ИП). Если вы, как индивидуальный предприниматель, перейдёте на налог на профессиональный доход, то не сможете совмещать этот налоговый режим с другими.

Например, нельзя одновременно сдавать квартиру, как плательщик налога на профессиональный доход (как самозанятый) и иметь продовольственный магазин на общей системе налогообложения.

Правила перехода ИП на налоговый режим НПД приведены в ФЗ-422.

Если самозанятому захочется закрыть своё дело, сделать это можно одним кликом в приложении Сбербанка. Без комиссий и пошлин. Для этого нужно направить в налоговый орган

Снятие с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке осуществляется при представлении через мобильное приложение заявления о снятии с учета в случае отказа от применения специального налогового режима.

Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.

Налогоплательщик после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика вправе повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.

Статью подготовили юристы отдела регистрации юридических лиц ЮК Эклекс.

Плюсы и минусы статуса самозанятого, о которых важно знать — Лайфхакер

Статью можно послушать. Если вам так удобнее, включайте подкаст. Самозанятость, или, как правильнее её называть, налог на профессиональный доход (НПД), — это специальный налоговый режим. Он подходит тем, кому платят за результаты их деятельности или аренду их имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=4Pw-BTQIOLA\u0026pp=ygU10J_RgNCw0LLQsCDRgdCw0LzQvtC30LDQvdGP0YLRi9GFINCz0YDQsNC20LTQsNC9IDIwMjM%3D

Налог был введён, чтобы помочь выйти из тени тем, кто получает доход, но не делится им с государством. В целевую аудиторию попадали, например, люди, которые сдавали бабушкину квартиру или оказывали разные услуги на заказ — клеили обои, устраивали фотосессии.

Им обещали простоту получения статуса самозанятого и низкие налоговые ставки, чтобы мотивировать их легализоваться. Однако платить налог на профессиональный доход могут не только те, кто раньше работал скрытно, но и индивидуальные предприниматели.

Их заманивают теми же бонусами.

Разберёмся, какие в действительности есть плюсы для самозанятых и какие существуют подводные камни в этом режиме.

И так как он доступен для людей со статусом ИП и без него, давайте договоримся, что в этом конкретном тексте будем называть людей без такого статуса физлицами, а с ним — предпринимателями.

Это не совсем правильно, так как ИП тоже физлицо. Но некоторое нарушение правил поможет сделать текст проще для восприятия.

Какие плюсы есть у статуса самозанятых

Это даёт легальный статус

Пункт касается физлиц, которые ведут бизнес вчёрную. Многим удаётся делать это годами без всяких проблем.

Однако неприятности могут появиться, особенно если клиентов к вам приводит не сарафанное радио, а объявления в соцсетях или даже на заборе. Например, человек делает тортики на своей кухне и рекламирует их в интернете.

Это обнаруживает налоговая и проводит контрольную закупку. Или соседям не нравятся арендаторы квартиры над ними, и они сообщают, что жильё сдаётся, в ФНС.

Если инспектор сочтёт, что человек уклонялся от уплаты налогов, то может доначислить их за три года и ещё приплюсовать пени. Дополнительно придётся заплатить штраф.

Но легальный статус пригодится не только для того, чтобы избежать наказания за неуплату налогов. Это также даёт возможность показать официальный доход там, где этого требуют. И так будет, например, проще получить ипотеку. (Обратите внимание на формулировку: «проще», а не «просто». Банки всё равно предпочитают доход по трудовому договору.)

А ещё статус самозанятого позволяет выдавать клиентам чеки. Что может существенно повлиять на их отношение. Потому что это какой-никакой документ. Одно дело, когда заказываешь пошив какого-нибудь чехла для дивана через интернет и переводишь деньги на непонятную карту. И совсем другое, когда тебе присылают чек, потому что с ним проще решать вопросы в случае брака или других разногласий.

Статус получить просто

У физлица есть несколько возможностей легализовать доходы, помимо самозанятости. Он может ежегодно декларировать доход, стать предпринимателем или зарегистрировать ООО. Сейчас это сделать не так сложно благодаря электронным сервисам.

Стать самозанятым легче всего. Нужно только скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться там.

Действующему предпринимателю необходимо также отослать в налоговую уведомление об отказе от других налоговых режимов.

Легче работать с юрлицами

Этот пункт снова касается физлиц, которые трудятся неофициально. Многие компании и рады бы работать с талантливыми нелегалами. Но фирмы не могут просто перечислять деньги на чужие карты, им нужно обосновать расходы какими-нибудь документами.

Конечно, всегда можно заключить с подрядчиком договор гражданско-правового характера. Но его надо корректно составить. Плюс наниматель становится налоговым агентом по отношению к исполнителю. То есть ему нужно платить за него подоходный налог и страховые взносы. Самозанятому же будут перечислять только его вознаграждение, так что это сокращает расходы.

Не надо сдавать отчёты

Если физлицо всё-таки хочет заплатить налоги, но не получило статус самозанятого, то ему ежегодно до конца апреля надо заполнять и сдавать налоговую декларацию за предыдущий год в ФНС. Потом необходимо отдавать налог со всего задекларированного заработка до 15 июля.

Для предпринимателя набор бумаг зависит от системы налогообложения. ИП на упрощёнке или предприниматель на ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) также сдаёт декларацию, на общем режиме налогообложения (ОСН) — дополнительно отчитывается по НДС. При патентной системе налогообложения сдавать ничего не нужно. Однако если у ИП есть наёмные работники, придётся оформить документы за них.

https://www.youtube.com/watch?v=4Pw-BTQIOLA\u0026pp=YAHIAQE%3D

Самозанятому ничего этого не нужно. Он просто выписывает клиентам чеки в приложении, и данные сами попадают в налоговую. Это справедливо и для ИП на НПД.

Необязательно платить страховые взносы

Предприниматели даже при отсутствии дохода должны платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году в сумме это чуть больше 43 тысяч рублей.

А если самозанятые захотят перечислять деньги в ПФР на формирование пенсии, то это разрешается делать на добровольной основе. Это позволит получить стаж и пенсионные баллы.

Читайте также:  Как быстро нужно покинуть страну после снятия с временной регистрации 2023

Налоговые ставки ниже

Ставки для самозанятых составляют 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Но ещё для них есть налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Благодаря этому ставка уменьшается до 3% при работе с физлицами и до 4% — с юрлицами до того момента, как этот лимит исчерпается.

На упрощёнке или ЕСХН можно платить 6% от дохода (или меньше, если регион снижает ставку), но уже со всех сделок. Если же человек без какого-либо статуса ежегодно подаёт декларацию, то платит НДФЛ в 13%. Аналогичная ставка действует для ИП на ОСН.

Самозанятость с этой точки зрения выглядит выгоднее всего. Хотя есть нюанс, его мы разберём в минусах.

Можно обойтись без кассы

Самозанятому не нужно использовать кассу. Чеки формируются в приложении «Мой налог», их можно отправлять заказчику в электронном виде или распечатывать в бумажном. На предпринимателей на НПД это тоже распространяется. А вот ИП на других налоговых режимах касса очень часто нужна.

Какие минусы есть у статуса самозанятых

Самозанятым разрешено делать не всё

На НПД разрешается перейти далеко не каждому. Например, нельзя выбрать этот налоговый режим, чтобы перепродавать товары или реализовывать продукцию собственного производства, если она подлежит обязательной маркировке. В этом случае обязательно придётся регистрировать ИП с другим налоговым режимом, а то и ООО — предпринимателям тоже позволена не любая деятельность.

Нельзя нанять помощников по трудовому договору

Из названия понятно, что самозанятый работает сам, занять делом кого-то другого он не может. Поэтому наёмных работников ему не положено. Для этого придётся переходить на иной налоговый режим.

При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам.

Этот режим невыгоден при больших доходах

НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Если в течение года доход превысит эту сумму, физлицо с превышения платит 13%. А вот у ИП есть возможность перейти на новый налоговый режим — например, на упрощёнку, чтобы отдавать те же 6%. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее.

Не получится уменьшить налогооблагаемую базу

Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки.

Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым.

Во-вторых, на упрощёнке ИП может платить не только 6% со всех доходов. Он также может по выбору отдавать 15% с разницы между доходами и расходами. И иногда — хотя не так уж часто — это бывает выгоднее, чем 4–6% со всего заработка самозанятого. Например, если человек производит товар, в цене которого стоимость его работы составляет минимум.

Конечно, здесь нужно предварительно всё просчитывать для каждого конкретного случая. Допустим, мастерица шьёт шоперы — многоразовые экологичные сумки для покупок. Она оценивает свой товар в 500 рублей. Причём ткань и фурнитура обходятся в 350 рублей.

Если она продаёт шопер физлицу, то платит со сделки налог в 20 рублей, если юрлицу — 30 рублей. При упрощёнке 15% от разницы между доходами и расходами составили бы 22,5 рубля. Если швея работает в основном с юрлицами, ей может быть выгоднее зарегистрировать ИП.

Или нет, если партии у неё небольшие, потому что в уравнение ещё добавятся обязательные страховые взносы. Так что калькулятор в таких вопросах — лучший друг.

Предпринимателям юрлица доверяют больше, чем самозанятым

В блоке о преимуществах мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами-нелегалами. Но выбирая между ИП и самозанятым физлицом, они предпочитают предпринимателей. И вот почему.

ИП легко найти в едином реестре и убедиться, что у него есть этот статус. Что человек самозанятый, на всём этапе сотрудничества проверить сложно. Поэтому есть риск, что придёт злая налоговая, обнаружит, что физлицо не имеет никакого статуса, и задастся вопросом, почему за него не платили налоги и страховые взносы.

Есть нюансы и с расчётами. ИП деньги приходят на расчётный счёт для бизнеса, самозанятому — на личный. И для компании-заказчика такие переводы могут облагаться банковской комиссией.

Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем

Иногда компания расторгает трудовой договор с работником и начинает сотрудничать с ним как с самозанятым. Это выгодно ей: не нужно платить страховые взносы, а налог с дохода человек платит сам.

Для сотрудника это не очень хороший вариант: его больше не защищает трудовой кодекс. Отношения с ним могут разорвать в любой момент, ему не положены отпуска и отпускные.

На больничные и пенсию тоже рассчитывать не стоит — страховые взносы же никто не платит. Но сейчас не об этом.

Чтобы работодатели не пользовались этой лазейкой в законе, появилось правило: в течение двух лет после увольнения нельзя сотрудничать с прошлой компанией как самозанятый. И иногда это может быть минусом. Например, если вы добровольно отправились в вольное плавание, но организации иногда нужны ваши услуги.

ИП не может досрочно уйти с НПД на выгодный режим

Самозанятый может отказаться от этого статуса в любой момент. Но физлицо становится после этого просто безработным. А ИП автоматически переходит на невыгодный общий режим налогообложения. Заменить его на упрощёнку или ЕСХН можно будет только с начала следующего года. Для патента ограничений нет.

Однако налоговый режим можно выбрать в любое время, если предприниматель перестал соответствовать критериям НПД. Например, получил с начала года доход более 2,4 миллиона.

Самозанятые в 2023 году: изменения

Закон не дает определения понятию «самозанятые». Так именуют плательщиков НПД. Самозанятые официально получают доход, самостоятельно, легально осуществляя профессиональную разрешенную деятельность. Например, реализуя продукцию собственного производства, выполняя определенные услуги либо работы. Работников и нанимателя у них нет и не должно быть.

С 2022 г. стать плательщиком НПД могут не только граждане всех российских регионов, но и белорусы, киргизы, казахи, армяне, украинцы, граждане ДНР и ЛНР.

Работать на НПД можно в качестве ИП либо обычного физлица!

Правила для обычных граждан

Работать на НПД могут совершеннолетние граждане и даже дети. Зарегистрироваться самозанятым самостоятельно может ребенок, достигнувший 16 лет. Те, кому исполнилось 14 лет, для целей регистрации должны иметь заверенное в нотариате письменное согласие родителей (усыновителей, попечителей). Кстати, пенсионеры со статусом самозанятого не теряют льготы, компенсации, не лишаются индексации.

Открывать ИП, чтобы работать на НПД, не обязательно! Исключением являются ситуации, касающиеся определенных видов деятельности, которыми можно заниматься только после регистрации ИП (например, для перевозки пассажиров, грузов)!

Маскировка трудовых отношений самозанятостью (НПД) Нанимателям выгоднее нанимать самозанятых по ГПД, чем набирать работников по трудовым соглашениям, и это нередко сопровождается нарушениями. При выявлении признаков подмены трудовых отношений ФНС проводит проверочные мероприятия по отношению к нарушителям совместно с трудовой инспекцией. Подробнее

Главное, чтобы потенциальный плательщик НПД, будь то совершеннолетнее либо несовершеннолетнее лицо, соответствовал общеустановленным условиям. То есть занимался разрешенной по НПД деятельностью, зарабатывал до 2,4 млн. р. за год и работал при этом без нанимателя и наемных работников.

Примером разрешенной деятельности может быть, к примеру, работа:

  • учителя, няни, автора курсов (сфера образования);
  • логопеда, массажиста (здоровье и спорт);
  • кондитера, повара (кулинарные услуги);
  • программиста, системного администратора (IT-технологии) и др.

Список распространенных видов деятельности можно существенно расширить, добавив к нему сдачу жилья в аренду, косметические услуги на дому, услуги по ремонту, такси и т. п.

Плательщикам НПД выгоднее сдавать жилье Граждане, которые сдают свою недвижимость (квартиру, дом, комнату, прочие объекты) в аренду, обязаны платить НДФЛ. ФНС рекомендует в таких случаях регистрироваться плательщиком на профессиональный доход (НПД) – так выгоднее. Подробнее

Правила для ИП

Может ли самозанятый стать ИП Самозанятые граждане применяют специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД). В настоящее время НПД действует во всех регионах России. Стать самозанятыми могут как обычные граждане, так и те, кто уже имеет статус индивидуального предпринимателя.

А может ли самозанятый стать ИП, сохранив статус плательщика НПД? Расскажем в нашей статье. Подробнее

Предприниматель может стать плательщиком НПД, не утрачивая своего статуса. На него распространяются общие правила применения спецрежима.

ИП должен заниматься, в первую очередь, разрешенной по НПД деятельностью.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого он может общим порядком, но подав на протяжении 30 дн. после этого заявление на отказ от использования ранее применяемых режимов.

Предположим, ИП применял УСН. Для того, чтобы работать на НПД, ему нужно отказаться от упрощенки.