Правила

Может ли самозанятый давать рекламу 2023

Можно ли

Елизавета Прибыткова

01.04.2022

Популярный сервис поиска работы по запросу «Интернет-маркетолог» выдаёт около 3 000 вакансий. В этой статье мы расскажем, почему самозанятый маркетолог зарабатывает больше и какие ограничения есть у режима.

Может ли самозанятый давать рекламу 2023

Елизавета Прибыткова

Может ли самозанятый заниматься рекламой

В Федеральном законе № 422-ФЗ нет ограничений на применение режима самозанятости для маркетологов, как и для большинства диджитал-специалистов.

Маркетолог не может оказывать услуги как самозанятый, если

:

  • Заказчик — нынешний работодатель и отношения с ним оформлены трудовым договором.
  • Заказчик — бывший работодатель, и после сотрудничества по трудовому договору прошло менее двух лет.
  • Работает по договору поручения, комиссии или агентирования.

Например, заказчик просит маркетолога найти рекламные площадки для продвижения компании и заключить с ними договор. Или просит распространить рекламную продукцию.

В этом случае маркетолог становится рекламным агентом и не может выполнять такие услуги в статусе самозанятого.

  • На собеседовании специалиста по маркетингу заставляют оформить самозанятость.

В последнем случае маркетолог фактически не нарушает закон. Но работодатель таким образом может попытаться сэкономить на сотруднике.

Вместо того чтобы оформить специалиста по трудовому договору с соответствующими привилегиями (больничный, оплачиваемый отпуск), работодатель выдвигает условие — оформление самозанятости.

При этом обязанности маркетолога остаются теми же, что и для штатного сотрудника. Это называется подменой трудовых отношений и преследуется налоговой и трудовой инспекцией.

Зачем маркетологу оформлять самозанятость

Клиенты и особенно юридические лица охотнее будут работать с теми, кто платит налоги и официально заключает договор. Дело не в любви к бюрократии, а в безопасности для самого заказчика.

За расходами компании (в числе которых оплата услуг контрагента) следит налоговая. Тогда зачем ей рисковать, заказывая услуги у «серого» специалиста, когда на рынке есть проверенные исполнители.

Увеличение дохода

Пункт вытекает из предыдущего. Большие компании-заказчики готовы предложить масштабные и интересные проекты, за которые хорошо заплатят. Речь может идти о сумме в 100-150 тысяч рублей.

Такой доход можно получить и точечными заказами. Но сил в этом случае уходит больше: на поиск, коммуникацию и погружение в тему каждый раз с нуля.

Карьерный рост

Официальный статус самозанятого даёт маркетологу возможность нанимать работников по договору ГПХ. Так можно создать небольшую команду из нескольких специалистов, взять менеджмент в свои руки и брать более сложные и дорогие заказы.

Недавно мы рассказывали историю самозанятой, которая открыла маркетинговое агентство и получила от государства 250 тысяч на развитие бизнеса.

Защита от рисков

Почти все сделки самозанятого маркетолога с заказчиком будут закреплены договором. А значит, вероятность, что исполнителю не выплатят деньги или откажутся от выполненной работы без объяснения причин, значительно ниже.

Договор с самозанятым маркетологом

По форме подойдет стандартный договор ГПХ (подряда или оказания услуг), шаблон можно скачать здесь.

На что обратить внимание маркетологу при составлении договора:

  • Указать налоговый статус самозанятого.
  • В разделе «Предмет договора» подробно расписать все действия: каналы и площадки, которые планируется продвигать, закрепить ссылки на эти каналы, указать объём работы для каждого этапа и так далее. Чем больше конкретики, тем лучше.
  • Зафиксировать результаты продвижения: это может быть ежемесячная отчётность по основным метрикам.
  • Указать срок начала и окончания договора: бывает так, что заказчик медлит с отправкой подписанной копии, когда работа уже по факту началась.
  • Прописать обязательства заказчика: например, предоставить доступ к рекламным кабинетам, аккаунтам соцсетей.
  • Ответственность сторон: кто и в каком случае отвечает за нарушения договора. Маркетологу стоит зафиксировать отказ от ответственности в случае блокировки рекламных аккаунтов или обеспечения конфиденциальности передачи паролей от рекламных кабинетов, аккаунтов, CRM.

Что выбрать маркетологу: самозанятость или ИП

Попробуем рассмотреть оба варианта и определить для каждого выгоду и потенциал.

  • Налоговый режим
    Для маркетолога в статусе ИП подойдет УСН (упрощенная система налогообложения) со ставкой от 1 до 15%.

Для самозанятого или самозанятого ИП – от 3 до 6%.

  • Регистрация
    Для ИП в ИФНС по месту регистрации или по месту осуществления деятельности, потребуется пакет документов;
    Самозанятый — через мобильное приложение «Мой налог», Госуслуги, в личном кабинете налогоплательщика или в приложении некоторых банков, для процедуры регистрации достаточно паспорта.
  • Отчётность
    ИП подают декларации в бумажном виде в ИФНС по месту регистрации или онлайн.
    Для самозанятого чек автоматически формируется в мобильном приложении.
  • Страховые взносы
    ИП платит фиксированную сумму в течение года.
    Самозанятый не обязан платить страховые взносы, но может делать это добровольно.
  • Наёмные работники
    ИП может нанимать сотрудников по трудовому или гражданско-правовому договору.
    Самозанятый может нанимать подрядчиков по договору ГПХ.
  • Ограничение дохода
    ИП на УСН — 150 млн рублей в год, самозанятый — до 2,4 млн рублей в год.
  • Вывод:
  • Чтобы сделать выбор между ИП и статусом самозанятого, маркетологу нужно определить цели своей работы.
  • Если работать на себя преимущественно в одиночку и рассчитывать на годовой доход до 2,4 млн, то самозанятость — идеальный вариант.
  • Кроме того, существует самозанятый ИП: в этом случае действуют правила режима НПД, но можно иметь расчётный счёт.
  • Если есть амбиции открыть агентство, нанять штат сотрудников и увеличить выручку — лучше выбрать ИП.

Как самозанятому открыть магазин и что там можно продавать

Работа

/ 13 февраля 14:45

Самозанятый может почти все, что и индивидуальный предприниматель: открывать интернет-магазины, продвигаться в соцсетях, давать рекламу. Открыть обычный магазин — тоже. Там можно продавать товары своего производства, но не любые.

У самозанятых много льгот, но есть и ограничения. Хорошие новости: льгот все-таки больше. Источник: unsplash.com

Многие выбирают самозанятость, чтобы работать дома и привлекать клиентов через интернет. Даже если бизнес продвигается за счет сарафанного радио, нужно где-то рассказывать об услугах и показывать примеры работ.

Аккаунт в соцсети можно сравнить с прилавком на площади, где люди идут по делам, гуляют, встречаются и заодно могут заглянуть к вам. Вы становитесь частью повседневной жизни возможных клиентов: они видят ваши посты, пока листают ленту, смотрят рекламу, отвечают на сообщения.

Плюсы: бесплатно, удобно приглашать друзей, легко настраивать рекламу.

Минусы: высокая конкуренция, много холодной аудитории.

Маркетплейс похож на место в ТЦ — сюда приходят для покупок и продаж. Выбирая площадку, внимательно читайте условия — на маркетплейсах жесткая ценовая политика и разная аудитория.

Товары для дома активнее покупают на Озон или Вайлдберриз. Одежду и прочее рукоделие — на Ярмарке мастеров. Услуги ищут на Авито или Youdo. Есть городские и региональные маркетплейсы, универсальные и профильные (отраслевые). Например, для фермерских продуктов открыт портал «Ешь деревенское», для цветов и букетов — Flowwow.

Плюсы: горячая аудитория, готовая инфраструктура.

Минусы: высокая конкуренция, особенности политики площадки.

Лендинг — сайт-одностраничник. Его можно сравнить с лотком или киоском. Лендинги придумали, чтобы продвигать отдельный товар, услугу или мероприятие. Самый известный пример — сайты-конструкторы на Тильде.

Продвигают лендинг за счет рекламы. Горячей аудиторией маркетплейса или соцсети воспользоваться не получится. Поисковое продвижение (SEO) на сайтах-конструкторах плохо работает из-за ограниченного функционала.

Плюсы: легко сверстать по шаблону.

Минусы: ограниченные функции, не подходит для масштабирования бизнеса.

Интернет-магазин — это как свой супермаркет, только онлайн. Просторный, масштабируемый, удобный. Можно интегрировать с 1С и другими программами, чтобы автоматизировать продажи.

Плюсы: функционал разработан под продажи, можно поддерживать рекламу SEO-продвижением, продажи автоматизированы.

Минусы: в идеале интернет-магазин делает специалист и потом поддерживает, чтобы все корректно работало, а это дорого.

Как правило, свой интернет-магазин открывают, когда доходы выходят за рамки самозанятости. Начинающим дешевле продавать через соцсети и по мере развития бизнеса выходить на маркетплейсы.

Продавая онлайн, важно показать товар с выгодной стороны. Источник: unsplash.com

Самозанятый может арендовать любую торговую площадку: остров или павильон в торговом центре, место на рынке, отдельный магазин. Это может быть шоурум, его часть и даже отдельная полка в магазине. Право на аренду закреплено в ст. 421 ГК РФ.

На практике открывать свой магазин невыгодно: аренда стоит дорого, а объемы товара невелики. Очень часто мастер физически не может изготовить столько товара, чтобы заполнить пространство, которое арендует.

Главное — налоги самозанятый всегда платит с дохода. Если он отдал 70% заработка за аренду или вышел в убыток, налоговая это не учитывает. Поэтому, если нет возможности платить символическую сумму, лучше стать ИП и выбрать схему, где налог платят после вычета расходов.

Чтобы оформить ИП, пользуйтесь готовыми сервисами. Это быстрая подготовка документов и открытие счета.

https://www.youtube.com/watch?v=4Pw-BTQIOLA\u0026pp=ygVH0JzQvtC20LXRgiDQu9C4INGB0LDQvNC-0LfQsNC90Y_RgtGL0Lkg0LTQsNCy0LDRgtGMINGA0LXQutC70LDQvNGDIDIwMjM%3D

Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.

Из-за особенностей налогообложения большинство самозанятых выставляют товары на настоящий прилавок только на выставках и ярмарках.

С другой стороны, покупателю легче решиться на покупку, когда он может потрогать, примерить или попробовать товар. Это касается посуды, ювелирных изделий, одежды, обуви.

Фермерские продукты тоже хорошо продаются офлайн — так покупатель не станет сомневаться, что их хранят правильно и в чистоте.

В таком случае выгодно арендовать часть магазина: рейлинг (вешалку), полку, прилавок. Магазину тоже выгодно — он получит арендную плату независимо от того, сколько продал арендатор.

В крупных городах есть компании, целиком ориентированные на самозанятых и мелких предпринимателей. Они арендуют павильон, дают рекламу и сдают пространство одновременно десятку продавцов. Но и здесь есть подводные камни: владельцы магазина часто экономят на рекламе и неправильно раскладывают товары.

Читайте также:  Статья 342. Нарушение уставных правил караульной службы 2023

Многим специалистам нужен не магазин, а кабинет.  Для юристов, риелторов, психологов личный кабинет — часть имиджа. Сэкономить можно, назначая личный прием один-два дня в неделю и арендуя площадь только в эти дни.

Внешние площади нужны мастерам, которые работают на крупном оборудовании или лично встречаются с клиентами. Ателье или массажный кабинет соберут больше клиентов, если находятся в торговом или деловом центре.

Специальных документов для оформления аренды не требуется. С хозяином (арендатором) нужно подписать два документа:

  • договор аренды (субаренды);
  • акт приема-передачи, где зафиксированы состояние помещения и особые условия (если есть).

Все вышесказанное справедливо для хранения и доставки товара. Когда оборот высокий, выгодно арендовать полку или бокс, а также пользоваться сервисами доставки. Так часто поступают, торгуя на маркетплейсах: это называется фуллфилмент.

Но при высоких оборотах доход обычно превышает годовой лимит и больше подходит для ИП. Самозанятым дешевле хранить товар дома, отправляя клиентам почтой или транспортными компаниями. Тем более, большинство торгует в розницу.

Исключение — мелкооптовые партии по 5-10 штук (например, праздничные наборы пирожных или букеты). Но чаще ставка делается на штучные изделия, хотя продавать оптом не запрещено — просто физически столько не всегда удается сделать.

Для тех, кто работает онлайн, аренда тоже бывает актуальной — если дома некомфортно, выручит коворкинг. Источник: unsplash.com

Как продавать — разобрались. Поговорим о том, что самозанятый может продавать, а что в этом статусе запрещено.

Услуги и товары своего производства

Степан кладет плитку в квартирах и делает мозаику по собственным эскизам. Клиенты часто просят его подобрать плитку или керамогранит. Степан думает, а не начать ли торговать плиткой? Закупить оптом, хранить в гараже, развозить на своей машине — получится выгодно.

Согласно закону 422-ФЗ «О самозанятых», можно продавать товары только собственного производства. Чтобы перепродавать, нужно стать ИП.

Степан из примера выше может свободно торговать мозаикой, в том числе делать готовые панно. Для этой работы он тоже закупает готовую плитку, но остальное делает сам: раскрой, укладку, эскиз.

То же касается любого другого ремесла. Можно собирать серьги из готовых элементов, но продавать отдельно перья, бусины, швензы нельзя. Исключение — если перья собраны и раскрашены вручную.

Еще пример: нельзя перепродавать флорариумы (прозрачные сосуды для растений). Но купить готовый и расположить там собственную композицию из суккулентов — можно. Это уже товар собственного производства, в другом месте точно такой же не купить.

Чужой товар — нельзя

Маша делает серьги и продает через соцсеть. Дела у нее идут хорошо. Катя плетет браслеты, но боится продавать их сама. Она просит Машу продавать ее браслеты и делиться выручкой.

https://www.youtube.com/watch?v=4Pw-BTQIOLA\u0026pp=YAHIAQE%3D

Продажа чужого товара запрещена, согласно тому же 422-ФЗ. Катя должна стать самозанятой и либо развивать собственный аккаунт, либо просить о помощи владельца магазина, который зарегистрирован как ИП.

Если Маша согласится продавать Катины браслеты, обе мастерицы рискуют. Маша может получить штраф за нарушение закона. А Катя — не дождаться прибыли. Не исключено, что хозяйка магазина не захочет вкладываться в рекламу чужого товара, а выручку оставит себе, если продажи будут успешными.

Подакциз и лицензия — тоже нельзя

Галина выращивает виноград на собственном участке и делает вино. Экспериментирует с рецептами, разливает вино в красивые бутылки, печатает этикетки и угощает друзей. Однажды она сделала «винную корзинку» в подарок на свадьбу, и гости решили, что это магазинный товар. Знакомые говорят: «Галя, отличное вино! Продавай!»

Есть товары, на производство и продажу которых нужно разрешение, так как они могут навредить здоровью и окружающей среде. Эти товары облагаются специальным налогом — акцизом. Мы писали о нем подробно. Актуальный перечень подакцизных товаров есть в ст. 181 НК РФ.

То же касается услуг. Есть лицензируемые виды деятельности, которыми все желающие заниматься просто не могут: медицина, сбор и утилизация отходов, образование и многие другие. Об этом мы тоже писали — например, почему самозанятый не может работать врачом.

Самозанятым лицензии не выдают, делать подакцизные товары они тоже не могут (ст. 4 422-ФЗ, п. 1 ч. 2). Чтобы Галине из нашего примера зарабатывать на хобби, ей нужно открыть ИП, получить лицензию и пройти квест на соблюдение СанПиНов. В статусе самозанятого она может продавать только этикетки для бутылок или делать с этими бутылками подарочные композиции.

Полина шьет и вяжет. Вдохновившись «Ярмаркой мастеров», она хочет продавать готовую одежду и шить на заказ. Арендовать помещение ей не надо, нанимать помощников тоже.

Полина прочитала, что одежда входит в список маркированных товаров и самозанятым нельзя ее продавать. Но знакомая открыла ателье, имея тот же статус, и за полгода ее никто не оштрафовал. Как ей это удалось?

Кроме акцизных товаров, есть еще маркированные, к качеству которых предъявляются строгие требования. Согласно Распоряжению № 792-р, маркировка содержит сведения о продукте и его изготовителе. Эту информацию наносят на этикетки, зашифровывают в штрих-кодах и микрочипах.

Перечень продуктов, которые надо маркировать, меняется каждый год. Актуальный список публикуется на сайте честныйзнак.рф. Например, в 2023 году маркировке подлежат молочные продукты, бутилированная вода, одежда и обувь, табак и лекарства.

Некоторые позиции пересекаются с подакцизными и теми, которые производят по лицензии. Те, что не пересекаются, самозанятым производить тоже нельзя. Но есть тонкости.

Некоторые виды одежды можно шить и продавать свободно, без маркировки. Это футболки, платья, юбки, джинсы, толстовки.

Запрет касается верхней одежды, трикотажных блузок и любой обуви (включая домашние тапки и пляжные сандалии). Все это самозанятым продавать нельзя.

То же относится и к мехам, коже и изделиям из нее. Это связано с санитарными требованиями. Но использовать мех для декора, наружной отделки — можно. Разрешается шить из кожи ремни, сумки, портмоне — они считаются народными промыслами и маркировке не подлежат.

В изготовлении одежды есть еще одна тонкость. Нельзя продавать готовые вещи и запускать серийное производство. Но шить эксклюзивные изделия на заказ — можно. Это уже не торговля одеждой, а оказание услуг по пошиву.

Это значит, Полине не придется открывать ИП, если она не собирается отшивать вещи и продавать готовыми. Она может арендовать ателье, приглашать туда клиентов, снимать мерки, закупать материалы, шить по авторским или готовым эскизам — закон это не запрещает.

Самозанятость — самый мягкий сценарий своего бизнеса. Его выбирают за низкие налоги, простой старт и минимальные вложения. Если под ИП или ООО почти всегда берут кредиты, то самозанятый может стартовать с тем, что у него уже есть, и постепенно масштабироваться.

Иногда занимать все же приходится: чтобы вложиться в материалы, обновить оборудование, арендовать помещение на сезон. Выбирайте небольшие суммы, легкие проценты и посильный размер платежа — рассчитать его можно на онлайн-калькуляторе.

Списки товаров, которые могут делать и продавать самозанятые, меняются каждый год. Также могут пересматриваться перечни доступных услуг.

Полезные ссылки:

Сверяйтесь с актуальными списками, следите за обновлениями законов и ведите бизнес без проблем.

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на наш канал в Telegram

Что новый закон о рекламе меняет для ИП и самозанятых?

Теперь вся реклама в интернете, которая показывается на территории России, должна быть промаркирована и содержать указание на рекламодателя.

Нововведения относятся ко всем, кто связан с созданием, размещением и распространением рекламы: брендам, агентствам, площадкам, фрилансерам. Требования равноприменимы ко всем налоговым статусам, включая ИП и самозанятых.

Кратко о новых требованиях:

  • Во всех рекламных креативах обязательно должна быть пометка «реклама», а также указание на рекламодателя или адрес сайта с информацией о рекламодателе.
  • Запустить рекламу можно только при наличии уникального токена — специального идентификатора, который выдаётся для каждого объявления. Чтобы получить токен, нужно обратиться к оператору рекламных данных (ОРД).
  • Участники процесса (рекламодатели, агентства, фрилансеры) обязаны передавать ОРД данные о себе и о рекламных кампаниях. Теперь они несут ответственность за качество передачи данных: «полноту, достоверность, актуальность и своевременность предоставления информации» (Редакция ФЗ «О рекламе» от 1 сентября 2022).

Цель этих требований — контроль распространения интернет-рекламы: информация о каждом объявлении попадает в единый реестр интернет-рекламы (ЕРИР) и хранится там. То есть теперь Федеральная антимонопольная служба и Федеральная налоговая служба смогут узнать:

  • идентификатор рекламного креатива;
  • тип рекламной кампании;
  • данные об объёмах рекламы, распределении и форме её распространения;
  • описание товаров и услуг, которые будут рекламироваться;
  • параметры аудитории рекламы;
  • срок размещения рекламы в рекламной системе;
  • информацию о договорах на размещение рекламы.

За невыполнение требований предусмотрены санкции: соответствующие пункты появятся в КоАП РФ с 1 ноября 2022 года. Пока что ответственности за непередачу данных в ЕРИР нет, однако за невыполнение требований о полном и своевременном информировании (ч. 11 ст. 18.1 закона №38-ФЗ) могут оштрафовать рекламодателей, рекламораспространителей, операторов рекламных систем.

Также налоговая может не признать расходы на рекламу в интернете в составе расходов для сокращения базы налогообложения. ФНС может доначислить налог и взыскать штраф, если в ЕРИР не будет информации (ч. 15 ст. 18.1 закона №38-ФЗ).

Читайте также:  Отчуждение недвижимого имущества 2023

Не стоит забывать о санкциях за нарушение закона «О рекламе»: максимальный штраф составляет 500 тысяч ₽ за каждое нарушение.

Чем, где и как могут торговать самозанятые: каналы сбыта 2023

Анна решила выйти со своими товарами на маркетплейсы, чтобы иметь регулярный доход. Сначала было сложно и непонятно. Когда наконец разобралась, она рискнула открыть еще свой интернет-магазин и завести витрину во «ВКонтакте», чтобы понять, где продавать выгоднее. Посмотрим, чему Анна научилась в процессе.

Самозанятый может продавать товар собственного производства

Это указано в законе № 422-ФЗ о налоге на профдоход. В нем говорится, что самозанятый может торговать продукцией, если она:

  • не была куплена для перепродажи, то есть самозанятый сам ее изготовил;
  • не подходит под требования маркировки в системе «Честный ЗНАК» и не является подакцизной;
  • не относится к недвижимости, транспорту или до продажи не использовалась для личных целей плательщика НПД;
  • изготовлена без привлечения наемных работников по трудовому договору.

Отдельно поясняем про пункт «сам изготовил»: купить на Алиэкспресс браслеты и прям так продавать – нельзя, но если вырезать рисунок на браслете или раскрасить бусинки, то есть улучшить, – такое продавать можно.

Таким образом, самозанятый может продавать товар собственного производства или купленный и улучшенный своим трудом. Например, хендмейд-украшения, кондитерские изделия, сувениры или аксессуары.

https://www.youtube.com/watch?v=RudnsVYOaoo\u0026pp=ygVH0JzQvtC20LXRgiDQu9C4INGB0LDQvNC-0LfQsNC90Y_RgtGL0Lkg0LTQsNCy0LDRgtGMINGA0LXQutC70LDQvNGDIDIwMjM%3D

Анна нарушила закон, добавив к своей продукции китайские браслеты. К счастью, на ярмарках такое трудно заметить – но с онлайн-торговлей подобное не прокатит. Налоговая придет с вопросами и наложит санкции: снимет с НПД и начислит 13% НДФЛ – и физлицу, и действующему ИП.

Все что нужно — в одной системе: продажи, закупки, склад, финансы, клиенты и поставщики

Самозанятый может продавать на маркетплейсах

На Wildberries, Ozon, Яндекс Маркете, СберМегаМаркете, Aliexpress. Маркетплейсы берут с самозанятых комиссию. Ее размер устанавливает каждая площадка. Но важно понимать, что эту комиссию, стоимость доставки и рекламные расходы самозанятые не смогут вычитать из своего дохода при расчете налога.

Самозанятый платит налог со всех поступлений, даже если 25% от выручки составят расходы. Нужно заранее посчитать, выгодно это или стоит поменять режим налогообложения.

Продавать можно продукцию, которая разрешена законом и правилами маркетплейса. Вы в любом случае ознакомитесь с ними, прежде чем подписать договор.

Самозанятые селлеры не ограничены и могут использовать любую из доступных схем работы, если нет ограничений самой площадки. Например, на Wildberries это FBW и FBS, а на Ozon – FBO, FBS, realFBS.

Маркетплейсы обычно предлагают новичкам выгодные рекламные условия, так что можно при грамотном подходе сразу получить хорошие продажи. Подход этот включает анализ ниши, правильное оформление карточек и соблюдение правил.

Подборка полезных статей: что нужно знать начинающему селлеру на маркетплейсах

Этот способ можно использовать как основной канал продаж или в дополнение к интернет-магазину. В МоемСкладе есть интеграции с Ozon и Wildberries – настроить продажи будет легко.

Анна работает без сотрудников и все делает сама: производит товар, ищет покупателей, доставляет его, следит, что есть в наличии, а что уже раскупили, контролирует оплаты.

Оказалось, что следить за всем сразу сложно, тем более в эксель-таблице. Тогда Анна автоматизировала часть бизнес-процессов с помощью МоегоСклада.

Теперь ей автоматически приходит уведомление: пора докупить кожи, на складе осталось на три дня. Затем срабатывает автозаказ поставщику – он отправляется, как только остаток достигает заданного минимума.

Благодаря этим действиям Анна избавила себя от головняка с учетом и закупками, а карточка товара никогда не падает в поиске, потому что остаток всегда выше нуля.

Попробовать МойСклад

Самозанятый может открыть интернет-магазин

Но опять же продавать в нем можно только продукцию своего производства – перепродажей заниматься нельзя.

Обычно самозанятым не нужен полноценный интернет-магазин. Достаточно продающей странички в интернете, которую легко сделать через бесплатный конструктор сайтов.

Принимать оплату в интернет-магазине самозанятый может двумя способами:

  • Вручную. На сайт надо просто добавить номер телефона или карты. После подтверждения заказа клиент перечисляет деньги, а вы отправляете ему чек и отправляете товар.
  • Автоматически. Для этого нужно подключить к интернет-магазину эквайринг. Провайдер берет комиссию до 3% от суммы каждого заказа.

Второй вариант удобнее – покупатель может выбрать удобный способ оплаты: по карте или через электронный кошелек, – а вы получаете деньги на один счет, независимо от способа оплаты.

Анна решила сэкономить время на оформлении продаж и настроила синхронизацию сайта с МоимСкладом. Теперь ей из интернет-магазина в сервис приходят заказы от покупателей, а обратно – сведения об остатках товаров, их характеристиках, фотографии и модификации. Витрина всегда в актуальном состоянии, видно уведомления о новых заказах и поступивших оплатах.

Попробовать МойСклад

Кроме этого, Анна настроила автоматический сценарий для оплаты – МойСклад сам меняет статус заказа на «Оплачено» при поступлении денег.

Самозанятый может продавать во «ВКонтакте»

Продавать в соцсети можно даже без сайта: достаточно создать сообщество и разместить товары, а после основных настроек сразу начать продавать.

https://www.youtube.com/watch?v=RudnsVYOaoo\u0026pp=YAHIAQE%3D

Здесь нет комиссии с заказов и продаж в отличие от маркетплейсов, есть тарифы на прием платежей. В стартовом варианте баланс VK Pay у владельца магазина может достигать максимум 15 000 рублей. Чтобы расширить лимит, достаточно прикрепить паспортные данные: лимит увеличится до 60 000 рублей.

Даже с учетом этого площадка не ориентирована на то, чтобы зарабатывать на заказах. Она дает продавцам полностью открытую платформу.

У владельца магазина «ВКонтакте» есть готовый набор инструментов для маркетинга для более продвинутых продавцов и автопродвижение – для начинающих.

В отдельной статье подробно рассказали, как создать магазин во «ВКонтакте», выложить и продвигать товары.

Покупки доставляют СДЭК и Boxberry. Интеграция МоегоСклада с «ВКонтакте» позволяет продавцам использовать их пункты выдачи заказов. Договор при этом заключать не требуется.

Анна подключила интеграцию магазина с МоимСкладом. Теперь сервис автоматически передает «ВКонтакте» вес и габариты продукции. После этого она видит в личном кабинете стоимость доставки и может самостоятельно отвезти посылку в ПВЗ или попросить службу доставки прислать за ней курьера.

Коду товара в МоемСкладе соответствует артикул товара ВКонтакте. При импорте и экспорте товаров эти данные автоматически загружаются и обновляются. А для синхронизации заказов и остатков можно задать любой удобный интервал.

Попробовать МойСклад

Сравнение каналов продаж для самозанятого

Интернет-магазин, маркетплейсы или социальные сети – совмещать или выбирать каналы продаж удобнее на основе ключевых характеристик. Для удобства мы собрали их в таблицу.

Параметры Сайт-конструктор Маркетплейсы ВКонтакте
Скорость запуска Зависит от вас: придется повозиться со сборкой сайта, если вы не дизайнер Зависит от площадки: регистрация, подключение к ЭДО, модерация, первые карточки Хватит пары дней, чтобы разобраться и начать продавать
Что можно продавать Нельзя подакцизные и маркируемые Нельзя подакцизные и маркируемые + ограничения площадки Нельзя подакцизные и маркируемые + ограничения площадки
Доставка Настраиваете сами Зависит от схемы работы Настраиваете сами
Реклама Своими силами Инструменты площадки + сами через внешний трафик по желанию Внутренние инструменты, автопродвижение, своими силами
Расходы Регулируете сами Зависит от площадки (например, платная регистрация на WB) Регулируете сами
Доходы Небольшой процент забирает эквайринг Комиссия с продажи товара Нет комиссии, но есть лимит на сумму баланса VK Pay
Риски блокировки Низкие Выше средних Средние

Самозанятый может продавать товар на розничной точке

Закон не запрещает арендовать помещение для магазина. Главное правило все то же: можно продавать товары, которые самозанятый произвел сам.

Для работы в некоторых помещениях нужно специальное разрешение. Такую площадь самозанятый арендовать не может. Например, чтобы открыть кондитерскую, надо получить согласие Роспотребнадзора. Сделать это без статуса ИП не получится.

Также самозанятый должен сам вести магазин – по закону нанимать себе продавца-помощника по трудовому договору нельзя. Если понадобились люди, нужно открывать ИП.

Самозанятый может (с некоторыми ограничениями) арендовать помещение, оборудовать мастерскую и там же и продавать. В этом случае важно наладить бесперебойную работу, чтобы изготовление продукции не остановилось, пока вы заняты покупателями.

Если Анна надумает открыть офлайн-магазин, до расширения она легко справится без помощников. МойСклад поможет ей организовать учет малого производства. Ей надо будет в самом начале один раз указать, из чего состоит продукция: комплектующие, сырье и материалы. Потом только вносить количество производимых товаров.

Например, на один ремень ей нужно 1,5 метра кожи, 4 заклепки, 1 пряжка и 4 винтика. Сервис автоматически посчитает себестоимость готового ремня и количество кожи и фурнитуры, которое надо докупить на заказ из 12 ремней.

Чтобы продвигать офлайн-точку, Анна может прямо через МойСклад настроить e-mail и SMS-рассылки по своим старым покупателям. А чтобы предложение выглядело интереснее, еще и подключить специальную бонусную программу – все с помощью одного сервиса.

Объединяйте все бизнес-процессы: производство, складской учет, продажи. Попробуйте, это бесплатно!

Заполните заявку. И наш специалист свяжется с вами:

Реклама: ООО «Логнекс», ИНН: 7736570901, erid: LjN8KVZBf

Может ли самозанятый давать рекламу 2023

Самозанятость – отличная альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП. Речь о стартапах с небольшим бюджетом, фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений с доходом не выше определенной планки. Как перейти на специальный налоговый режим самозанятости и в чем нюансы – читайте в нашей пошаговой инструкции.

Особенности, плюсы и минусы самозанятости

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ.

    1. Задайте вопрос через через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию: Вся РФ — 8(800)302-58-65

Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход.

Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

  • быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
  • отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
  • ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
  • получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
  • автоматическое начисление налога;
  • возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Читайте также:  Отобрали ребенка без решения органа опеки 2023

Перейти на самозанятость можно, если вы:

  1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
  2. Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
  3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
  4. Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».

Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:

  • лимит по годовым доходам;
  • нельзя привлекать наемных сотрудников;
  • самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
  • нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
  • без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
  • совмещение режима с другими системами ограничено.

Регистрация самозанятости: алгоритм действий

Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе.

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Через приложение

Как сотрудничать с самозанятыми и не нарушить закон

Закон о налоге для самозанятых № 422-ФЗ

Когда нельзя работать с самозанятыми?

С самозанятыми есть два ощутимых ограничения. Они не должны быть действующими или бывшими работниками заказчика и работать агентами. Для заказчиков это значит следующее.

❌ Бывшие работники

Сотрудничество с бывшими работниками не запрещено, но не ведёт к экономии на налогах. С дохода от бывшего или действующего работодателя самозанятые платят не 6% НПД, а 13% НДФЛ как физлицо. 

Налог за физлицо платит заказчик. Это его обязанность как налогового агента по ст. 226 НК РФ. Ещё налоговый агент платит за физлицо взносы на пенсионное страхование в сумме 27,1 % от оплаты по ст. 420 НК РФ. Общие 40,1 % насчитывают сверху оплаты, а не вычитают. В итоге заказчик получает расходы и головную боль с отчётами — письмо от 14 сентября 2020 г. N 03-04-05/80357.

❌ Работа агентом 

Самозанятым запрещено работать от лица чужого бизнеса по договорам поручения, комиссии и агентирования. Например, нельзя продавать автомобили с пробегом под маркой комиссионного салона. 

Самозанятый работает на себя — в этом суть льготного налога. Налоговая вычислит работу от чужого лица и запретит платить пониженные 6 %. А заказчик попадёт на налоги как налоговый агент. Для продажи комиссионных автомобилей, туров и квартир лучше приглашать исполнителей с ИП на УСН.

❌ Работа курьером

Самозанятый не может работать курьером. Но есть исключение. Курьер может ездить к покупателям с кассой заказчика, а вознаграждение за доставку принимать отдельно. 

Полный список запрещённой работы прописан в ч. 2 ст. 4 Закона о налоге для самозанятых.

А вот ограничений по месту нахождения самозанятого и масштабу его дела нет. Так пояснила налоговая в письме от 12 октября 2020 г. № АБ-4-20/16632@.

???? С самозанятым можно работать дистанционно. Он может находиться в другом городе или за границей. И даже утратить статус налогового резидента — главное, сохранить регистрацию в России. К примеру, разработчик с ПМЖ в Белоруссии может спокойно писать код для заказчика из России. 

????‍???? Самозанятому нельзя нанимать работников, но можно привлекать субподрядчиков. Например, веб-мастер делает для заказчика корпоративный сайт. Фотографировать зовёт фотографа. Рисовать логотип — дизайнера. Писать текст — редактора. Самозанятый может привлекать целую команду помощников. Только без трудовых договоров. 

Правда, что за самозанятого не платят налоги и взносы?

Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля. 

Самозанятые не платят НДФЛ, и их заказчики освобождены от обязанностей налоговых агентов. Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого берут электронную справку о статусе на текущую дату — тоже из «Мой налог». Как вариант — самостоятельно смотрят статус самозанятого в сервисе налоговой.

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого налоги отменяются. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Самозанятый может добровольно подписаться на уплату взносов в Пенсионный фонд. А самозанятый ИП может купить страховку на случай болезни и декрета. Соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Но оплата взносов по добровольному страхованию не перекладывается на заказчика. 

Что будет, если перевести работников в самозанятые?

Предпринимателя ждёт вагон проблем, если его поймают на уклонении от официального оформления работников. 

За соблюдением правил следят налоговая и трудовая. Трудовую беспокоит, что люди связаны трудовыми обязанностями, но лишены больничных, отпусков и пенсии. Налоговую заинтересуют регулярные переводы на счета самозанятых. К подозрительным фирмам придут с совместными проверками. 

Трудовая инспекция подаст в суд, и самозанятых признают работниками в штате. Предпринимателя заставят оформить трудовые книжки и сдать отчёты в налоговую за прошлое время. Такая процедура прописана в ст. 19.1 ТК РФ

За прикрытие трудового договора гражданско-правовым оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ. Штраф — от 10 000 до 100 000 ₽. 

Налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому самозанятому. За уплату налогов не в срок оштрафует на 40 % от суммы долга по ст. 122 НК.

Если предприниматель держал целый цех работников с самозанятостью, придётся доплатить огромные суммы и сдать ворох отчётов.

Условия работы с самозанятыми сравнят с признаками наёмного труда из ст. 15 ТК РФ и Постановление Пленума ВС РФ от 29.05.2018 N 15. Для признания отношений трудовыми достаточно пары-тройки совпадений. Сомнения растолкуют в пользу работников. 

  • Признаки наёмного труда такие:
  • — исполнитель оказывает услугу сам, субподряд запрещён;
  • — исполнителя взяли на определённую трудовую функцию, за итог он не отвечает;
  • — заказчик говорит, как можно делать работу, как нельзя;
  • — клиентов приводит заказчик;
  • — исполнитель связан рабочим графиком;
  • — заказчик покупает расходники и инвентарь;
  • — исполнителю платят регулярно — что очень похоже на зарплату;
  • — стороны сотрудничают долго, время от времени перезаключают договор;
  • — исполнитель влит в рабочий коллектив;
  • — исполнителя не дёргают в выходные;
  • — у исполнителя нет других доходов.
  • ❌ Вот пример прикрытия наёмного труда. 

Клининговая компания набрала самозанятых для уборки у клиентов. Уборщикам выдали тряпки, моющие средства и фирменные футболки. Мыть полы надо по критериям качества, которые приняты в компании, а разговаривать с клиентами по скриптам. Уборщики работают по сменам. 

✅ А вот пример, когда самозанятый работал на себя. 

Водитель подключился к сервису Яндекс.Такси. Сервис открыл доступ к программе на обработку заказов от пассажиров. Водитель работал без графика, брал заказы когда хотел. Деньги от пассажиров получал сервис, но на счёт водителя. Пассажиры могли расплатиться с водителем напрямую. Сервис брал комиссию —  дело № 33-53437/2019.

Как оформить договор с самозанятым и какие ещё нужны бумаги?

С самозанятым заключают обычный гражданско-правовой договор в зависимости от того, что он делает. 

Это может быть договор на выполнение работ — с автомастером, оказания услуг — с фотографом, авторского заказа — с программистом, купли-продажи — на закупку хенд-мейд игрушек. Выполненные работы принимают по акту.

Статья: как выбрать договор с исполнителем

В договор можно включить пункт со следующим смыслом. Исполнитель обязан сообщить заказчику о прекращении применения режима НПД не позднее следующего дня после снятия с регистрации в налоговой. За несообщение прописать штраф. В идеале штраф покроет расходы исполнителя, если налоговая доначислит НДФЛ.

С самозанятыми можно сотрудничать по оферте — когда исполнитель принимает правила, написанные для всех. К примеру, водитель грузовика регистрирует аккаунт в сервисе заказа грузоперевозок и работает по их правилам.

С самозанятыми не заключают договоры агентирования, комиссии и поручения. Это запрещённые для них услуги.

Если с человеком сотрудничали ещё до оформления самозанятости, перезаключать договор не нужно — письмо налоговой от 20.02.2019 No СД-4-3/2899@.

Кадровые документы на самозанятого не оформляют.

Как платить самозанятому?

Самозанятому платят на карту, наличными или на электронный кошелёк. Ограничений по форме нет.

У самозанятого нет обязанности открывать специальный банковский счёт. Подойдёт обычная карта физлица. Банк России разрешил так делать в письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94.

Самозанятые не пользуются онлайн-кассами. Чеки пробивают через приложение «Мой налог». Чек выдают в бумажном виде, отправляют по электронной почте или смс. В чеке исполнитель указывает договор, по которому получает оплату, наименование заказчика и его ИНН. Остальные реквизиты чека встанут сами.

Исполнитель сохраняет чек, чтобы подтвердить факт оплаты и, если нужно, учесть в расходах.

Банковская комиссия за перевод ложится на заказчика. Исполнитель должен получить оплату в сумме из договора, вычитать комиссию за оплату нельзя.

Как учесть оплату самозанятому в расходах по УСН?

Заказчик может учесть оплату самозанятому в расходах по ОСНО, ЕСХН и УСН Доходы минус расходы. 

Единственный документ, которым можно подтвердить расходы — чек от самозанятого из приложения «Мой налог». Это требование налоговой из письма от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@.

Подтвердить расходы актом оказанных услуг нельзя. Акт сохраняют, чтобы подтвердить период расходов.

Самозанятый обязан выдать чек сразу, если получил наличные или электронный перевод. На банковский перевод — не позднее 9 числа следующего месяца. А вот если платить посреднику самозанятого, чек отбивает посредник из своей кассы. 

Чек можно хранить в электронном виде, распечатывать необязательно.

Если самозанятый не выдал чек, налоговая рекомендует жаловаться им через сервис обращений. Но как в этом случае учесть оплату в расходах, пока неясно. 

Что делать, если самозанятый перестал быть самозанятым?

Если самозанятый слетает с режима, это предательская ситуация для заказчика. За такого человека придётся заплатить НДФЛ и пенсионные взносы. Исключение — когда с режима слетел ИП. Платить взносы обязан всё равно он, заказчику можно не беспокоиться. 

  1. Самозанятый слетает с режима НПД в следующих случаях:
  2. — он сам снялся с учёта;
  3. — его годовой доход превысил 2,4 миллиона рублей;
  4. — он занялся запрещённой деятельностью, например, стал агентом юридической фирмы или открыл сигаретный киоск.

Самозанятому приходит электронное уведомление из налоговой с датой прекращения режима НПД. С этой даты заказчик услуг физлица становится налоговым агентом —  письмо налоговой от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@. 

Чтобы налоги за бывшего самозанятого не стали сюрпризом, перед оплатой с самозанятого берут справку о его статусе из приложения «Мой налог». Или проверяют статус в специальном сервисе налоговой. 

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Могут ли два самозанятых оказать одну услугу вместе?

На одну услугу можно нанять двух самозанятых. Но важно, чтобы между собой они не работали по договору простого товарищества. Это когда два ИП складываются деньгами, чтобы больше зарабатывать.

К примеру, заказчику нужно развести по клиентам 200 заказов. Он нанимает двух перевозчиков. Заключить договор нужно с каждым и расплатиться по отдельности. Нельзя, чтобы договор был заключён с одним перевозчиком, а второй помогал как товарищ по договору. Иначе оба слетят с режима НПД — письма от 19 апреля 2019 г. № СД-4-3/7496@. 

Статья актуальна на  28.01.2022