Правила

Как рассчитывается налог на продажу квартиры 2023

В 2022 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом.

Именно поэтому многие граждане заинтересовались вопросом о возможности избежать излишних трат.

Далее поговорим о видах налогообложения, связанных со сделками по недвижимости, а также об особенностях их начисления в 2022 году.

Как рассчитывается налог на продажу квартиры 2023

Виды налогов на недвижимость

Налог на недвижимость относится к категории обязательных. Плательщиками данного вида налога являются все физические и юридические лица, за исключением тех, кто на законодательном уровне освобожден от данной обязанности.

Для того, чтобы у лица возникли обязанности по уплате налога на недвижимость, должны быть соблюдены следующие условия:

  • имущество признано объектом налогообложения;
  • лицо является собственником конкретного объекта;
  • налоговая инспекция уведомляет владельца о необходимости уплаты налога.

Ранее налог напрямую рассчитывался, исходя от инвентаризационной стоимости жилого помещения. Но в августе текущего года завершилась кадастровая переоценка частных и коммерческих домостроений. Это значит, что налог на недвижимость с января 2022 года будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости конкретного объекта.

Существуют следующие виды налогов на недвижимость:

Далее рассмотрим каждый из видов более детально.

Налог на имущество

С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта.

По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет.

Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную.

Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога.

Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Налог на подаренную недвижимость

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года.

Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года.

В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.

В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).

Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.

От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя, к числу которых относятся (в соответствии со ст. 14 СК РФ):

  • родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);
  • дедушки/бабушки;
  • внуки;
  • братья и сестры (в том числе неполнородные).

Кроме вышеперечисленных лиц, от налога на подаренную недвижимость освобождаются родственники, которые ведут с дарителем совместное хозяйство и проживают с ним на одной территории.

Налог с продажи

В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.

Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.

Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.

Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.

Трехлетний срок применяется, если:

  • квартира была куплена до 1 января 2016 года;
  • право собственности было оформлено на основании договора дарения или на основании свидетельства о наследстве;
  • квартира является приватизированной;
  • объект был получен на основании договора пожизненного содержания.

Во всех остальных случаях применяется пятилетний минимальный срок владения.

Налог на недвижимость в 2021году не уплачивается также в том случае, если конкретный объект является единственным жильем продавца.

Понятие “единственное жилье” подразумевает под собой отсутствие дополнительных квадратных метров. То есть лицо, являющееся продавцом по договору купли-продажи, не должно иметь в собственности другие объекты недвижимости.

Данная норма имеет свои исключения: лицо, которое купило квартиру или дом и в течение 90 дней продало свое старое жилье, не уплачивает налог с продажи недвижимости в 2022 году.

Налог на продажу коммерческой недвижимости также равен 13% от кадастровой стоимости объекта. Однако, если продавец по договору не является резидентом РФ, налоговая ставка возрастает до 30%.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

Уменьшить налог можно следующими способами:

  1. Применение имущественного вычета.

  2. Покупка и продажа одного объекта в течение календарного года.

  3. Продажа имущественных долей отдельными договорами.

Все вышеперечисленные способами затрагивают применение имущественного вычета.

Имущественный вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. То есть НДФЛ уплачивается не со всей суммы дохода, а с разницы между доходом и суммой вычета.

Изменения в налоговом законодательстве

Подводя итоги, хочется выделить основные изменения в отношении сделок с недвижимостью, которые вступят в законную силу с 1 января 2022 года.

  1. Во-первых, в России вводится прогрессивная налоговая шкала. Теперь к лицам, которые имеют годовой доход выше 5 млн руб, будет применяться повышенная налоговая ставка — 15%. При этом данное изменения касается не только обеспеченных слоев населения. Если лицо продает недвижимое имущество, стоимость которого равна или выше 5 млн руб, к нему также применяется повышенный налоговый коэффициент (15%).
  2. Во-вторых, обязанность по уплате налога появляется у владельца недвижимого объекта в случае, если между приобретением право собственности и продажей прошло менее 3 лет.
  3. Третье изменение коснулось нерезидентов РФ. Данная категория граждан освобождается от уплаты НДФЛ уже после 5 лет владения недвижимым имуществом.
Читайте также:  Как пересмотреть постановление суда вынесенное на основании неправомерного постановления о дтп 2023

Получить юридическую помощь по вопросам коронавируса можно на нашем сайте.

Как выплачивается налог с квартиры при продаже?

Решили продать квартиру, но не знаете, какой придется заплатить налог? С 2020 года в законодательстве по условиям налогообложения при продаже имущества появились изменения. Учитывается, сколько лет вы владели квартирой, единственное у вас жилье или нет. Если вы продали единственное жилье, платить налоги с дохода не нужно.

Разберемся, в каких случаях и сколько требуется платить налог с продажи недвижимости. Из статьи узнаете, когда считать налог с реальной цены, а когда высчитывается оплата с кадастровой стоимости.

Когда не придется платить налог с продажи квартиры?

  • Когда продаете единственное жилье, которым владеете более трех лет, платить налог с продажи не нужно. Не важно, как вы стали собственником — получили квартиру в наследство или купили.
  • Не будете платить, если купили недвижимость после января 2016 года, и прошло уже более пяти лет с момента покупки.
  • Если купили квартиру до января 2016 года и владеете ею более трех лет.
  • Продаете квартиру по той же стоимости, что и купили, но сумма не меньше 70% кадастровой цены. Значения выше в этом случае не играют никакой роли. 

Продажа единственного жилья

Когда продаете единственное жилье, платить налог с продажи не придется. Единственным жильем считается не только квартира, но и коммуналка, комната или дом. Апартаментам не присвоен статус жилого помещения, поэтому они не подпадают под параметр единственного жилья.

Под понятие единственного жилья подпадает и доля в собственности. Если у вас квартира и еще доля в коммуналке, то при продаже вы будете платить налог, т. к. у вас не единственная собственность.

Но в понятии единственного жилья есть исключение, которое называется «правило 90 дней». Оно означает, что если вы купили новое жилье и продали старое в течение 90 дней, платить налог не придется.

Пример У Марии есть двухкомнатная квартира, которую она купила четыре года назад. Но в январе 2021 года она приобрела трехкомнатную квартиру, а старую двухкомнатную решила продать. Покупатель нашелся в течение двух месяцев. Документы подписали и оформили сделку. Мария получила деньги с продажи двухкомнатной квартиры, но налог ей платить не нужно. Это связано с «правилом 90 дней». И если бы Мария продала квартиру на 92-й или 93-й день, ей пришлось бы заплатить налог.

Расчет стоимости налога с продажи квартиры

Чтобы рассчитать налог, умножьте актуальную ставку на налогооблагаемую базу. Понятие налогооблагаемой базы обозначает сумму, из которой рассчитывается налог.

Как рассчитывается налог на продажу квартиры 2023

Стоимость продажи квартиры подтверждают документально. Для этого при заполнении декларации 3-НДФЛ предоставляют копию договора купли-продажи. Например, вы приобрели недвижимость за 4,5 млн руб., — это и будет налогооблагаемая база. 

Например, актуальная ставка составляет 13%, а налогооблагаемая база рассчитывается от стоимости продажи квартиры с учетом имущественного вычета или расходов на покупку жилья. Если купили квартиру за 5 млн руб, а продали за 6 млн, процент уплаты налога будет рассчитываться по формуле 6 млн руб. минус 5 млн руб. и умножить на 13%. 

Когда расчет делают по кадастровой стоимости, это означает, что цену выставляет государство. Узнать ее самостоятельно вы можете по выписке из ЕГРН. Кадастровая стоимость меняется каждый год, поэтому при продаже учитывается стоимость, установленная на 1 января текущего года.

Затем сравните цену по кадастровой и реальной стоимости, которая указана в договоре купле-продаже.

  • Когда в договоре цена превышает 70% от кадастровой стоимости, для расчета берется сумма из документа купли-продажи.
  • Если стоимость недвижимости меньше 70% от кадастровой цены, налогооблагаемая база считается от кадастра.
Пример Кадастровая цена недвижимости 10 млн руб., но вы ее продали всего за 5 млн. Налогооблагаемая база рассчитывается на основании 70% от 10 млн руб. В итоге она составит 7 млн руб. Если бы недвижимость стоила 9 млн, а ее кадастровая стоимость была бы 8 млн, налогооблагаемая база высчитывалась бы от 9 млн.

В налоговом законодательстве есть такое понятие, как имущественный вычет, с помощью него удается снизить сумму налога. Когда продаете квартиру, у вас есть два варианта вычета:

  • Вычесть расходы на недвижимость. Из суммы вычитается стоимость расходов на покупку жилья или проценты по ипотеке.
  • Имущественный вычет. Такую льготу предоставляет государство и ей разрешается воспользоваться один раз в год. Это означает, что от суммы проданной квартиры вычитается 1 млн руб., а уже потом умножается на 13% для расчета выплаты налога.

Вы вправе самостоятельно выбрать вариант для уменьшения налоговой нагрузки. Чтобы стало понятнее, рассмотрим на примере. 

Пример имущественного вычета Александр продал квартиру за 6,5 млн руб. Он воспользовался правом имущественного вычета. Это означает, что для расчета налога от 6,5 млн вычитается 1 млн руб. В итоге сумму уплаты налога будет рассчитываться от 5,5 млн руб. Пример вычета расходов на недвижимость Иван купил недвижимость по ипотеке за 6 млн руб. Но переплата по процентам составила 3 млн руб. Иван продал ипотечную квартиру после выплаты процентов за 8 млн руб. Платить налог не придется, т. к . доход получился отрицательным.

Для подтверждения вычета на сумму расходов потребуется предъявить в налоговую копию кредитного договора. Потребуются также квитанции по оплате банку за ипотеку. 

Для расчета стоимости оплаты налога используется следующая формула: НДФЛ = (налогооблагаемая база — вычеты) умножить на 13%. 

Поставьте в формулу свои сведения, чтобы рассчитать, сколько придется заплатить по налогам с продажи квартиры.

Подача декларации для уплаты налогов

Для выплаты налогов с продажи квартиры подают декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на сайте налоговой или с помощью специальной программы «Декларация».

Когда будете заполнять форму, укажите уровень зарплаты, сведения о работодателе, сумму дохода с продажи имущества. К заполнению представлено 13 листов и допустить ошибку просто.

Чтобы этого избежать, зайдите на сайт налоговой и заполните все поля в личном кабинете. Если допустите ошибки при заполнении, система их выделит красным.

При заполнении формы 3-НДФЛ приложите копии документа о продаже имущества, а также укажите вид налогового вычета.

Декларацию подают до 30 апреля, а произвести оплату по налогам до 15 июля. Если не успеете выплатить налоги, будет ежедневно начисляться штраф в размере 5% от суммы налога. Если продали квартиру в 2021 году, сдать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года, а оплатить налог до 15 июля 2022 года. 

Читайте также:  Как предотвратить исключение из егрюл 2023

Почему нельзя занижать стоимость квартиры в договоре?

Целенаправленное снижение стоимости недвижимости карается штрафом до 40% от неуплаченных налогов. Сокрытие доходов считается налоговым преступлением и преследуется по статье 122 НК РФ.

Вы сильно рискуете, когда просите покупателя занизить сумму договора. Ведь после внесения задатка покупатель вправе оплатить ту сумму, которая прописана в соглашении. Естественно, такое положение вас не устроит, поэтому придется доказывать свою правоту в суде. 

Коротко — как платить налоги с продажи имущества?

  • Для начала определите, стоит ли вам платить налог. Если продали единственное жилье, которым владеете более трех лет и недвижимость приобретена после января 2016 года, уплачивать налог не придется.
  • Если купили новое жилье и продали старое в течение 90 дней, платить налог не придется. В действии правило «90 дней».
  • У вас не единственное жилье, но вы продали квартиру, которой владели более пяти лет. В этом случае платить в казну государства тоже не придется.
  • Ставка при расчете НДФЛ составляет 13% для жителей РФ и 30% для иностранных граждан.
  • Если стоимость превышает кадастровую цену больше чем на 70%, в расчет принимается сумма договора, а если меньше, налогооблагаемая база считается от 70% кадастра.
  • Для уменьшения налогооблагаемой базы воспользуйтесь налоговым вычетом или суммой расходов на покупку недвижимости.
  • Декларацию для оплаты налогов с продажи имущества подают до 30 апреля. А срок уплаты долгов с продажи квартиры — до 15 июля следующего года. 

Если остались вопросы, задайте их специалисту МБК, оформив онлайн-заявку. Консультируем бесплатно.

© «МБК». При полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна. Нашли ошибку в тексте? Выделите нужный фрагмент и нажмите Ctrl + Enter.

Налог при продаже квартиры: все, что нужно знать в 2023 — Dream Realty на vc.ru

Поскольку деньги, полученные с продажи квартиры являются вашим доходом, они также облагаются налогом: 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ.

{«id»:598693,»gtm»:null}

Фото с сайта: filearchive.cnews.ru

Как рассчитывается сумма дохода

Доход рассчитывается как разница денежной суммы полученной от продажи недвижимости и затрат, понесенных на ее покупку (а в случае с покупкой новостройки и на ремонт/неотделимые улучшения), если есть подтверждающие указанные расходы документы.

Если квартира куплена по ДДУ

В таком случае срок владения начинает исчисляться с момента полной оплаты по ДДУ. Если при введении объекта в эксплуатацию возникнет необходимость доплаты за квадратные метры, то на сроки владения это никак не повлияет.

Законом установлены сроки владения недвижимостью для последующей ее продажи без уплаты налогов.

Срок владения составляет 3 года в случае, если квартира получена безвозмездно (в результате приватизации, дарения, наследования, договора ренты) и/или является вашим единственным жильем. О понятии единственное жилье мы уже рассказывали более подробно в этой статье.

Во всех иных случаях срок владения составляет 5 лет.

Как уменьшить размер налога

Самый простой способ — уменьшить налогооблагаемую базу за счет понесенных расходов: сюда относится и стоимость, по которой объект покупался и те неотделимые улучшения (включая ремонт) которые были сделаны и подтверждены документально.

Из стоимости объекта можно вычесть проценты по ипотечному кредиту, взятому на покупку этого объекта.

Также для уменьшения суммы налога применяют налоговые вычеты. В случае продажи вы можете применить вычет 1 млн. руб. от стоимости проданной квартиры.

Предположим, вы купили квартиру за 8 млн. и продали за 10 млн. Разница составляет 2 млн., и с нее должен быть уплачен налог. Но вы можете применить вычет (10. млн. — 1 млн.) и тогда налогооблагаемая база также сократится.

Этот способ особенно актуален для тех, кто, например не покупал квартиру, а получил ее в результате приватизации или дарения и сейчас не может применить вычет в стоимости покупки.

ВАЖНО: вы можете уменьшить налогооблагаемую базу или за счет налогового вычета или за счет подтвержденного факта понесенных расходов. Одновременно использовать оба этих фактора нельзя.

В случае продажи реновационной квартиры, вы можете вычесть сумму затрат как на старую квартиру, так и на реновационную.

Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется не автоматически, а по запросу продавца. Для этого при подаче декларации 3-НДФЛ необходимо будет приложить все подтверждающие документы.

Когда и как подавать налоговую декларацию после продажи?

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства.

Если вы продали квартиру в 2022 году, подать декларацию необходимо до 30 апреля 2023 и оплатить налог до 15 июля.

Что будет, если не платить налог

В случае просрочки платежа ежедневно начисляется пеня в размере 1/300 ставки ЦБ.

{«contentId»:598693,»count»:0,»isReposted»:false,»gtm»:null}

{«id»:598693,»gtm»:null}

Через сколько можно продать квартиру без налога

Глоссарий

/ 17 июля 10:00

Иногда появляется необходимость продать квартиру, которую купили не так давно. В такой ситуации собственнику придется заплатить налог. Можно ли этого избежать? Сколько нужно для этого ждать? Разбираемся в статье.

Минимальный срок владения квартирой для продажи без налога — пять лет, для отдельных категорий граждан — три года

Государство не хочет, чтобы квартирами спекулировали — получали прибыль и не платили НДФЛ. Поэтому оно ввело правило: без уплаты обязательного процента можно продать жилье только по истечении определенного срока владения.

До 2016 года этот срок составлял три года. С 1 января 2016 года его увеличили до пяти лет. Трехлетний срок оставили только для ряда граждан:

  • наследников;
  • одаряемых, если квартиру подарили близкие родственники или члены семьи;
  • участников приватизации (сразу после приватизации продать жилье без налога нельзя);
  • плательщиков по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • собственников единственного жилья. Причем если человек купит себе вторую квартиру в пределах 90 дней до продажи первой, он все равно сможет продать первую без налога после трех лет владения.

Если хотите продать квартиру, чтобы переехать в более комфортное жилье, воспользуйтесь ипотекой от Совкомбанка.

Читайте также:  Курение в коммунальной квартире 2023

https://www.youtube.com/watch?v=C6mufy1y2ZM\u0026pp=ygVY0JrQsNC6INGA0LDRgdGB0YfQuNGC0YvQstCw0LXRgtGB0Y8g0L3QsNC70L7QsyDQvdCwINC_0YDQvtC00LDQttGDINC60LLQsNGA0YLQuNGA0YsgMjAyMw%3D%3D

Хотите оформить ипотеку, но голова идет кругом от разных условий, документов, процентных ставок? Совкомбанк предоставляет кредит на максимально выгодных условиях. Ипотечные программы помогут купить квартиру мечты людям с разными запросами и материальными возможностями. Простая система оформления документов и широкие возможности позволят сделать мечту ближе.

Оформить ипотеку

Налог нужно платить со всего дохода, который образовался у человека после продажи недвижимости. Например, если он купил ее за 5 млн рублей, а спустя два года продал за 6 млн рублей, обязательный платеж в пользу государства будут рассчитывать с 1 млн рублей. 

Если человек получил жилье в дар и решил сразу его продать, платеж государству придется рассчитывать со всей стоимости, ведь никаких расходов на недвижимость владелец не нес. Но в таких случаях, когда нет возможности учесть расходы на покупку жилья, можно применить налоговый вычет:

  • для квартир и других жилых помещений — 1 млн рублей;
  • для иного недвижимого имущества, например апартаментов, 250 тысяч рублей.

Если жилье стоит меньше 1 млн рублей, платить государству не придется. То же самое — если апартаменты или иная нежилая недвижимость стоят меньше 250 тысяч рублей. 

Повторимся, вычет нельзя применить, если продавец отнимает от налогооблагаемой базы сумму расходов на покупку этого жилья.

Если продавать жилой объект за меньшую стоимость, чем купили, государству платить не придется. В таком случае можно сразу продать квартиру после покупки. 

Иван купил жилье за 3 млн рублей. Затем ему срочно пришлось переехать в другой город. Квартиру Иван продал за 2,5 млн рублей. Поскольку у Ивана был убыток, платить НДФЛ ему не надо.

Распространена практика, когда продавцы занижают стоимость жилья до уровня предыдущей покупки, чтобы избежать уплаты обязательных платежей. Однако такой подход несет существенные риски:

  • Для продавца. Налоговый орган может сопоставить сумму сделки с кадастровой и рыночной стоимостью объекта. Если цена продажи явно ниже, ФНС доначислит продавцу налог, а также заставит заплатить штрафы и пени. 
  • Для покупателя. Новый владелец в будущем сам, возможно, захочет продать эту жилплощадь. Ему также придется продавать ее по заниженной стоимости. Спрос на недвижимость с занижением цены будет меньше. Кроме того, есть риск признания новой сделки недействительной. Если так случится, то покупатель получит назад только ту сумму, которую заплатил по договору купли-продажи. Хотя на практике разницу в стоимости оформляют как неотделимые улучшения, но будет ли это учтено судом — непонятно.

По общему правилу срок владения отсчитывают с момента регистрации права собственности на недвижимость в Росреестре. 

Однако для квартир по ДДУ сделали исключение: срок считается с момента внесения полной оплаты недвижимости по договору. Например, если новостройка строится три года и это ваше единственное жилье, то после получения ключей вы сразу сможете ее продать, без платежей в пользу государства.

Полной оплатой считается как платеж собственными средствами, так и ипотечными на счет эскроу.

Но есть нюанс: если вы доплатите за «лишние» метры после постройки дома, то срок будет отсчитываться с даты именно этой оплаты. 

Налоговые ставки для физических лиц

Если продавец имеет статус налогового резидента, он заплатит 13%. Если налогооблагаемая база по НДФЛ превысит 5 млн рублей, то с суммы превышения налог рассчитают по ставке 15%. 

С 2019 года освобождать от уплаты НДФЛ по давности владения стали и нерезидентов. Но если иностранец продает недвижимость досрочно, налоговая ставка составит 30%. 

Ставка налога за продажу квартиры для физических лиц составляет 13 или 15% для резидентов, 30% — для нерезидентов

Ипотека это обременение. Собственником жилья остается его новый хозяин, но квартира (или дом) передается банку в залог. Это значит, что если собственник перестанет платить банку, то кредитная организация сможет реализовать объект с торгов, погасить кредит, а оставшиеся деньги передать заемщику.

Соответственно, правила по продаже жилья без уплаты НДФЛ остаются теми же, что и в случаях без ипотеки. Но помните, что сначала нужно будет выплатить ипотеку банку, снять обременение, а уже потом продавать недвижимость.

В некоторых источниках упоминают ситуацию, когда жилье остается в собственности у банка, а заемщик проживает в нем и вносит платежи. Ипотекой такую схему назвать нельзя, она больше напоминает аренду с обязательным выкупом. Но при таком раскладе срок для безналоговой продажи будут считать, когда покупатель получит жилье в собственность, то есть после последних платежей банку.  

Материнский капитал

Использование материнского капитала помогает снизить налоги, но не освобождает от них полностью. Само пособие, использованное для оплаты недвижимости, не будет облагаться НДФЛ. 

Понимаете, что ФНС ошибочно начислила налог? Отстаивайте свои права и законные интересы вместе с квалифицированным юристом. 

Нужна срочная юридическая помощь здесь и сейчас? Обращаться за консультатцией к незнакомым онлайн-специалистам — не самое надежное решение. Подключите услугу «Спроси юриста». За скромную абонентскую плату (от 1500 до 3500 ₽/год в зависимости от тарифа) квалифицированный специалист будет на связи 24/7 по самым разным вопросам.

Спросить юриста

Если не заплатить налог вовремя, то ФНС начислит штраф по статье 119 НК РФ. Это 5% от неуплаченной суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки. Максимальная сумма штрафа 30% от суммы неуплаченных  обязательных платежей, минимальная 1000 рублей.

Неуплата налога может повлечь ответственность до 30% от его суммы

Минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи пять лет. Исключение с трехлетним сроком сделали для следующих категорий:

  • наследников;
  • одаряемых, если они получили жилье в дар от близких родственников или членов семьи;
  • участников приватизации;
  • плательщиков по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • собственников единственного жилья.

Рассчитать налог можно от всего дохода, полученного при продаже, с применением налогового вычета 1 млн рублей. Или можно вычесть расходы на покупку этого жилья.  

  • Если человек перепродает квартиру по той же стоимости или дешевле, платить НДФЛ не придется. 
  • Датой начала владения считается момент перехода права собственности, для жилья в новостройках момент полной оплаты по договору долевого участия в строительстве. 
  • Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

Артур Сафин

Пишу о финансах, экономике и инвестициях. Надеюсь, вместе мы покажем результаты уровня Уоррена Баффета.