Уважаемые наши читатели, сегодня будем разбирать налоговый вычет назначенный ветеранам боевых действий. Итак, изначально следует определить, есть ли эта льгота в принципе. При каких условиях ее определяют и как используют. Все эти вопросы разберем в рамках данного материала.

Наша статья будет полезна каждому участнику боевых действий, который хочет воспользоваться данными ему государством, преференциями. Зная, какой вычет, и в каком размере может быть назначен, вы сможете экономить при реализации социально значимых целей.

Внимание! Для получения специализированных ветеранских льгот, потребуется удостоверение, что подтверждает особый статус.

Налоговый вычет полагается ли он ветеранам боевых действий в 2023 г

Налоговый возврат ветеранам боевых действий предоставляется в 2023 г. на общих и особых основаниях. Первый вариант предполагает назначение вычета, гарантированного каждому налогоплательщику (на квартиру, обучение). Специальные основания – назначение льготы особой категории населения, среди которой и ветераны.

Условия назначения ВБД льготы:

 Загрузка …

1. Принадлежность к категории ВБД.
2. Наличие удостоверения, подтверждающего статус.
3. Доход, облагаемый НДФЛ тарифом.

Если лицо трудоустроено, то оно может оформить возврат средств через работодателя. Для получателей другого вида налогооблагаемой прибыли предусмотрено возмещение через налоговую службу.

Виды и размеры налоговых вычетов для ветеранов:

1. Ежемесячно назначение в ЗП:

• 500 рублей всем льготникам;
• 3000 рублей инвалидам.

1. Стандартный ежемесячный детский вычет назначается с учетом количества детей до 18 или 24 лет:

• по 1400 — на каждого из первых двух отпрысков;
• по 3000 рублей — на третьего и последующих чад;
• по 12 000 на ребенка инвалида родителям;
• по 6 000 рублей на инвалида опекунам и попечителям.

1. Имущественный налоговый возврат. Максимальные лимиты на всю жизнь:

• 2 000 000 руб. на покупку объекта;
• 3 000 000 руб. на выплату процентов по ипотечному кредиту.

1. Социальные послабления на обучение, лечение в пределах 120 000 (ежегодный лимит).
2. Профессиональное налоговое возмещение. Это назначение действует в случаях ведения коммерческой деятельности, исполнения условий коммерческо-правовых договоров, получении авторских гонораров и декларировании доходов.
3. Инвестиционный возврат, если есть прибыль по инвестиционным счетам.

Для определения суммы к возврату нужно вычетной размер умножить на 13%. К примеру, возьмем стандартный месячный лимит 500 рублей. Если он назначен претенденту, то он получит «прибавку» к ЗП в размере 500*13%=65 рублей.

Как в 2023 году оформить вычет ветерану боевых действий

В зависимости от оснований предоставления льготы может меняться перечень нужных бумаг. Если это имущественный возврат, то это оформляется стандартная льгота, для ее предоставления нужны правоустанавливающие бумаги на объект. Детский вычет предоставят на основании свидетельства о рождении/усыновлении.

Важно! По каждому из вычетных отраслей возврат определяется на основании отдельно предоставленных заявлений, подтверждающих право.

Способы оформления возмещения:

1. Через работодателя.
2. В ФНС.

Внимание! Ежемесячный вычет для ветерана + возврат за детей – типы послабления, которые предоставляются исключительно через работодателя. В ФНС их начисляют только в случае просрочки выплаты, погашения неполной суммы.

Через работодателя

Итак, что же нужно знать о данном типе назначения? Для него характерны такие признаки:

• выплата в виде прибавки к ЗП за счет текущего НДФЛ отчисления;
• назначается в первую ЗП после утверждения заявки;
• не требует подачи 3-НДФЛ формы.

На заметку! В налоговую инспекцию для назначения вычета нужно идти в начале следующего за поступлением доходов и траты денег. Если основание возникло в 2023 году, то обращаться нужно до 30 апреля 2019 года.

https://www.youtube.com/watch?v=WYR3Wb-wUKE\u0026pp=YAHIAQHwAQE%3D

Прядок действия через работодателя:

• подача заявления подача заявления;
• сбор подтверждающей документации;
• обработка заявки и вынесение работодателем приказа о назначении соответствующего послабления;
• получение прибавки в первую же ЗП.

Это порядок для предоставления стандартного месячного вычета. Если речь идет о возврате за обучение, лечение и другие типы нерегулярных назначений, то нужно дополнительно обратиться в ФНС для получения справки, которая подтверждает право гражданина на возмещение. Бумагу нужно подать по месту работы.

Подавать декларацию, выжидать конца отчетного периода придется в случае, если не подали заявление на работе вовремя. Также вариант актуален в ситуации, когда через бухгалтерию предприятия выплатили не всю сумму. При работе по совместительству удобней подтверждать совокупный доход в декларации.

Через ФНС

Все категории граждан, включая ветеранов боевых действий, имеют право на некоторые типы льгот, а именно социальный и имущественный вычет. Заявить право на него можно через ФНС. Это стандартный порядок, отличающийся такими характеристиками:

• возможность получить сумму за год;
• перечисления производят на карточный счет заявителя по результатам проверки;
• 3-НДФЛ форма подается обязательно;
• требуются справки о доходах по каждому месту работы;
• подтверждаются основания на льготу.

На заметку! Основанием для предоставления вычетного возврата может служить особый льготный статус или социально значимая трата (обучение, лекарства).

Перечень бумаг для оформления:

1. Личные бумаги: копия паспорта + ИНН.
2. Отчет — 3-НДФЛ бланк.
3. Справки о доходах — 2-НДФЛ.
4. Бумаги, определяющее право на льготу:

• рецепт от доктора – если покупали лекарства;
• Договор купли-продажи или ДДУ если покупка квартиры + выписка из Росреестра/акт передачи объекта;
• направление на операцию при дорогостоящем лечении;
• договор с учебным заведением, если оплата образования;
• детские свидетельства, если вычет на детей;
• справка об инвалидности, если есть соответствующее основание.

Видов вычета достаточно много. Оформление каждого из них, предполагает подачу необходимых для конкретного случая документов. Какие нужны бумаги, где их брать вы узнаете из отдельных тематических статей, например документы для имущественного квартирного вычета или возврат за обучение.

Порядок взаимодействия с налоговой службой:

1. Подача декларации в срок.
2. Сбор необходимой документации.
3. Камеральная проверка.
4. Выплата суммы в рамках одного месяца, следующего за вынесением решения.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Если ветеран пенсионер, будет ли льгота? Ответ: Все зависит от категории льготы. Если это специализированная преференция только для ВБД, то пенсионный возраст не станет основанием для ее отмены. Когда речь идет о стандартном имущественном возврате, то используется стандартный тип назначения. В этом случае полезно изучить статью «Налоговые вычеты для пенсионеров».

Вопрос: Максимальные сроки для предоставления вычета? Ответ: Действуя через ФНС, вам придется выждать срок камеральной проверки и период зачисления возвратной выплаты, а это в худших случаях 3 и 1 месяц соответственно. Может потребоваться и меньше времени, все зависит от загруженности инспекторов и предоставленных бумаг.

Если действовать через работодателя, то максимальный период для возврата – 1.5 месяца. Один месяц уходит на камеральную проверку в ФНС. Если работодателю требуется справка (при имущественной трате) и еще 2 недели или меньше для непосредственного зачисления (в первую после проверки ЗП).

Вопрос: Как подать декларацию? Ответ: Не обойтись без декларации при пропуске срока давности на работе. Итак, для ее подачи предусмотрены такие возможности:

• лично инспектору;
• подача в ФНС через законного представителя;
• заполнение электронной формы бланка на сайте ведомства (через личный кабинет);
• отправка бумаг по почте.

Бумаги для проверки могут быть поданы на бумажных носителях, в отсканированном виде. Для з-НДФЛ формы предусмотрен электронный вариант бланка.

Вопрос: Если у ветерана два основания на льготу статус ВБД и инвалидность, можно ли суммировать вычетные размеры? Ответ: При наличии нескольких оснований, выбирается одно, но более приоритетное.

Скажем по инвалидности вычет получать выгодней, чем при ветеранстве ведь это 390 рублей вместо 65. А уже при возврате за ребенка можно суммировать несколько оснований.

Если, к примеру ветеран имеет одного отпрыска до 18 лет, то ему назначат 500+1400=1900 вычетных рублей. В месяц экономия составит 247 рублей.

Налоговый вычет ветеранам боевых действий

В статье разберем, предоставляются ли налоговые вычеты участникам военных событий, какие существуют условия для получения льгот, чему равен вычет на ветерана боевых действий в 2023 году, и какие документы необходимо собрать.

Этот налоговый вычет относится к категории стандартных, и положен некоторым категориям граждан (ст. 218 НК РФ). Рассмотрим подробнее, кому именно.

Важно! Стандартный налоговый вычет положен не только участникам афганской войны, но и другим категориям ветеранов.

При каких условиях предоставляется налоговый вычет для ветеранов боевых действий

Чтобы получить налоговый вычет по НДФЛ, ветеран должен:

• Быть резидентом РФ, то есть проживать на территории России не менее 183 дней в году.
• Иметь доход, с которого он уплачивает 13% или 15% в виде НДФЛ. Например, зарплата, сдача квартиры в аренду, оказание различных услуг и некоторые другие.
• Иметь удостоверение ветерана по форме, утвержденной Правительством РФ от 19.12.2003 № 763

Важно! Следует понимать, что к категории ветеранов относят не только военнослужащих, но также и работников Минобороны, сотрудников уголовно-исполнительной системы, МВД, госбезопасности и т.д.

В каком размере предоставляются налоговые льготы ветеранам

Налоговые льготы участникам боевых действий не стоит путать с другими видами льгот и компенсаций. В этой статье мы говорим именно о налоговых вычетах.

Налоговый вычет в размере 500 рублей полагается ветеранам боевых действий. Это означает, что при расчете налога работодатель уменьшит налогооблагаемую базу (зарплату) на эту сумму.

Пример

Оклад Соколова 35 тыс. рублей. После уплаты налога на руки он получает 30 450 рублей, так как работодатель удерживает 4 550 руб. в качестве налога. Но если Соколов воспользуется вычетом, то будет получать на руки 30 515 рублей, так как 13% будет удерживаться с 34 500 руб. (35 000 руб.  – 500 руб.).

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Кому предоставляется	Сумма вычета
Ветеранам боевых действий	500 рублей
Участникам боевых действий, получившим вследствие этого инвалидность	3000 рублей

Вычет в размере 3000 рублей полагается тем участникам боевых действий, которые стали инвалидами I, II и III групп из-за ранения, контузии или увечья, полученных во время боевых действий, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан. А также для других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих.

Документы на вычет через ФНС для ветеранов

• Причина инвалидности должна быть записана в акте освидетельствования, выписке из данного акта и справке, выдаваемых учреждением медико-социальной экспертизы, — это будет нужно для оформления льготы.
• Таким образом, вычет в размере 500 рублей положен всем ветеранам, а 3000 рублей тем, кто получил инвалидность I, II и III групп вследствие участия в военных действиях.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Как получить налоговый вычет ветерану

Как правило, стандартный вычет проще оформить на работе. Чтобы оформить возврат 13% за прошедшие годы, документы нужно отправлять в налоговую инспекцию, которая находится по месту вашей постоянной регистрации (прописки). Сделать это можно по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, а также с помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Рассмотрим, какие документы понадобятся ветерану при оформлении льготы через ИФНС и у работодателя.

Налоговый вычет по военной ипотеке

Документы для получения льготы через инспекцию

• Декларация по форме 3-НДФЛ с заполненным заявлением на возврат налога, которое с 2020 года входит в состав декларации;
• Справка о годовых доходах и удержанном налога по форме 2-НДФЛ;
• Справка из МСЭ об установлении инвалидности (при наличии);
• Удостоверение ветерана.

Полный пакет документов передайте в ИФНС. Камеральная проверка осуществляется в течение трех месяцев, еще 10 дней уходит на принятие решения, и только потом вы получите деньги на счет — на перечисление средств дается еще 30 дней.

Образец заявления Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Документы для оформления льготы через работодателя

В этом случае вам не нужно заполнять декларацию и запрашивать справку 2-НДФЛ — достаточно написать заявление работодателю, который и предоставит вычет. Образец вам дадут в отделе кадров или в бухгалтерии. Но все равно захватите с собой:

• Удостоверение ветерана;
• Справка из МСЭ об установлении инвалидности (при наличии).

С этих документов сотрудник отдела кадров снимет копии и вернет вам обратно.

Частые вопросы

Может ли супруга получить за меня выплату в пятьсот рублей? +

Нет, стандартную льготу на самого работника может получить только сам налогоплательщик. Право на получение возмещения нельзя передать другому человеку.

Можно ли вернуть налог за прошлый год у работодателя? +

Вернуть подоходный налог за прошлые годы вы можете только через ИФНС. Такие правила действуют по всей России и исключений нет. Льготу у работодателя нужно получить год в год.

Как предоставляется льгота по НДФЛ ветеранам? +

Если возврат оформляется через работодателя, то подоходный налог ветеранам уменьшается за счет снижения налогооблагаемой базы, то есть на руки вы получаете чуть больше денег. А если возврат подоходного налога вы оформляете через ИФНС, то деньги вы получите одной суммой.

Заключение эксперта

Налоговый вычет ветеранам боевых действий за 2022 год можно получить через ФНС, а за 2023 год — на работе. Соберите пакет необходимых документов и вместе с декларацией 3-НДФЛ передайте в инспекцию по месту постоянной регистрации. Для оформления льготы через работодателя достаточно заявления и удостоверения ветерана.

Публикуем только проверенную информацию

Как бухгалтерии предоставить вычет по НДФЛ ветеранам боевых действий

Налоговый кодекс предусматривает вычет по НДФЛ ветеранам боевых действий. За таким вычетом работник вправе обратится в налоговую или непосредственно к своему работодателю.

https://www.youtube.com/watch?v=z3Tj6D_sgvA\u0026pp=ygVx0JjQvNC10LXRgiDQu9C4INC_0YDQsNCy0L4g0LLQtdGC0LXRgNCw0L0g0LHQvtC10LLRi9GFINC00LXQudGB0YLQstC40Lkg0L3QsCDQvdCw0LvQvtCz0L7QstGD0Y4g0LvRjNCz0L7RgtGDIDIwMjM%3D

Статус ветерана и категории граждан, которые вправе получить льготы, как ветераны боевых действий, установлены Федеральным законом № 5-ФЗ от 12.01.1995 «О ветеранах».

Кто признается ветераном боевых действий

К ветеранам боевых действий в соответствии с Законом № 5-ФЗ «О ветеранах» относятся военнослужащие, в том числе уволенные в запас, принимавшие участие в боевых действиях.

В числе ветеранов боевых действий не только военные, но и следователи, прокуроры, служащие органов внутренних дел и госбезопасности, участники отрядов самообороны, члены экипажей судов гражданской авиации и лица, находившиеся в командировках на территориях, где велись боевые действия.

Перечень государств, городов, территорий и периодов ведения боевых действий с участием граждан РФ приведен в приложении к Закону от 12.01.1995 № 5-ФЗ. Сейчас в нем Афганистан, Дагестан, Сирия и др.

Статус ветерана боевых действий подтверждается удостоверением, которое выдает Министерство обороны или Министерство внутренних дел на основании Закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». Порядок выдачи и форма удостоверения ветерана боевых действий утверждена постановлением Правительства РФ от 19.12.2003 № 763.

Участники спецоперации на Украине

• 23 март 2022 года ГосДума РФ сразу в трех чтениях приняла поправки в Закон №5-ФЗ «О ветеранах».
• Закон, с учетом поправок, предоставляет статус ветерана боевых действий и инвалида боевых действий лицам, выполняющим задачи в ходе специальной военной операции на территории Украины, а также Донецкой и Луганской народных республик с 24 февраля 2022 года. 
• В раздел 3 Приложения к закону «О ветеранах», где определен перечень государств, на основе которого присваивается статус ветерана и инвалида боевых действий будут добавлены новые территории.

На момент написания этой статьи, Законопроект находился в Совфеде. В его принятии и подписании президентом сомневаться не приходится. О дате вступления в силу новой редакции закона «О ветеранах» мы сообщим на сайте Бухгалтерия.ру.

Размер налогового вычета по НДФЛ для ветеранов

Статьей 218 НК РФ ветеранам боевых действий предоставлено право на ежемесячный налоговый вычет в размере:

• 5000 рублей;
• 3 000 рублей, если участник боевых действий, стал инвалидом I, II и III групп в следствии участия в боевых действиях.

Вычет предоставляется в каждом месяце получения дохода. НДФЛ уменьшается на 500 рублей.

Ветераны, получившие ранения при участии в боевой операции и инвалидность имеют право на ежемесячный вычет в размере 3 000 рублей.

Если работник имеет право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется только один — максимальный (п. 2 ст. 218 НК РФ). Право на вычет в размере 500 рублей при этом утрачивается.

Какие документы нужно получить работодателю для предоставления вычета

Льгота по НДФЛ не предоставляется автоматически. Для того, чтобы бухгалтерия применила вычет при расчете НДФЛ с заработной платы, работник должен написать заявление и предоставить документ, подтверждающий его право на вычет.

Работник – ветеран боевых действий для получения вычета должен написать заявление на имя руководителя компании, в которой он работает. Такое заявление пишется при трудоустройстве либо позже.

1. Для предоставления стандартного вычета уведомления о праве на вычет от ИФНС не требуется на основании статьи 218 НК РФ.
2. Пункт 3 статьи 218 НК РФ гласит: стандартные налоговые вычеты предоставляются компанией, которая выплачивает доход работнику на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
3. Таким образом, для предоставления стандартного налогового вычета по НДФЛ ветерану боевых действий бухгалтерии нужно передать бухгалтеру:

• Заявление на предоставление ему вычета по НДФЛ.
• Копию удостоверение ветерана боевых действий.
• Справку из МСЭ об установлении инвалидности (при наличии).

Можно издать приказ по организации за подписью директора о предоставлении льготы. Но, это необязательно.

Форма удостоверения ветерана боевых действий

Форма удостоверения ветерана боевых действий утверждена в Приложении к постановлению Правительства РФ от 19.12.2003 № 763.

Единый образец бланка удостоверения ветерана боевых действий

Обложка удостоверения

Герб РФ                                                       Удостоверение Ветерана боевых действий

Внутренние левая и правая стороны

_____________________________ _____________________________ Наименование государственного органа, выдавшего удостоверение фото Удостоверение Серия № ________________________ (фамилия) ________________________ (имя) ________________________ (отчество) _______________ (личная подпись) МП

Предъявитель настоящего удостоверения имеет права и льготы, установленные пунктом ________ статьи 16 Федерального закона «О ветеранах» Удостоверение бессрочное и действительно на всей территории Российской Федерации Дата выдачи «___» _______ 200___ г. _____________________________ (подпись должностного лица, выдавшего удостоверение) МП

Индексация выплат ветеранам боевых действий в 2023: насколько повысилась ЕДВ

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Все про индексацию ветеранам боевых действий в 2023, насколько повысилась ЕДВ, сколько сейчас получают эти граждане. Также Бробанк.ру расскажет обо всех положенных этой категории россиян льготах и о судьбе законопроекта, который предполагал расширение и корректировку льгот для ветеранов боевых действий с 2023 года.

Кто относится к ветеранам боевых действий

Перечень лиц, получающих такой статус, указан в 5-ФЗ О ветеранах, в его Статье 3. Отметим, что в этот ФЗ в 2022 году были внесены изменения согласно текущей ситуации. Так, в Статье 3 появились пункты об участниках специальной военной операции. То есть они также получают статус ветеранов боевых действий, им полагается ЕДВ, которая проиндексирована в начале 2023 года.

К ветеранам боевых действий согласно 5-ФЗ в 2023 году относятся:

• военнослужащие, выполнявшие задачи по отражению вооруженного вторжения на территорию РФ, а также участники вооруженных провокаций на Государственной границе (прилегающей к районам проведения спецоперации) с 24 февраля 2022 года;
• военнослужащие, выполняющие боевые задания по разминированию территорий и объектов ССР и других стран в период с 10 мая 1945 по 31 декабря 1951 год, а также участвующие в операциях боевого траления с 10 мая 1945 по 31 декабря 1957 года;
• лица, принимавшие участие в боевых действиях в Дагестане в составе отрядов самообороны Республики с августа по сентябрь 1999 года;
• добровольцы, выполняющие задачи ВС РФ в ходе специальной военной операции на территориях Украины ДНР, ЛНР с 24 февраля 2022 года, а также на территориях Запорожской и Херсонской областей с 30 сентября 2022 года;
• военнослужащие автомобильных батальонов, которые в момент ведения боевых действий в Афганистане перевозили туда грузы;
• военнослужащие летного состава, совершавшие боевые вылеты в Афганистан в период боевых действий в этой стране;
• лица, обслуживающие военные части ВС РФ на территории других государств, где велись действия, если эти граждане получили ранения, контузии, награждены орденами и медалями;
• лица, которые были отправлены на работу в Афганистан в период с декабря 1979 по декабрь 1989 и отработали там положенный период или были откомандированы досрочно по уважительной причине. Это же касается лиц, работавших в Сирии с 30 сентября 2015 года;
• прокуроры и следователи, выполняющие свои обязанности в условиях вооруженного конфликта в Чечне и прилегающих территориях с декабря 1994 по декабрь 1996, а также работающие при контртеррористических операциях на Северном Кавказе с августа 1999 года;
• лица, отправленные работать на территории проведения специальной военной операции с 24 февраля 2022 года, которые отработали положенный срок или были откомандированы по уважительной причине.

Участник специальной военной операции, которая началась в феврале 2022 года, подает рапорт о выдаче удостоверения участника боевых действий перед выездом в зону спецоперации. Кадровая служба инициирует выпуск удостоверения. После на основании удостоверения подаются заявления на льготы и ежемесячную выплату.

Индексация выплат ветеранам боевых действий в 2023

Согласно Статье 23.1 5-ФЗ О Ветеранах ежемесячная денежная выплата положена ветеранам Великой Отечественной войны, ветеранам боевых действий, награжденным знаком “Житель блокадного Ленинграда” и пр. (полный список лиц смотрите в ФЗ). Для каждой категории ветеранов установлен свой размер ЕДВ, который подлежит ежегодной индексации.

Индексация ЕДВ ветеранам боевых действий в 2023 году составила 11,9% по отношению к сумме, которая была актуальна в 2022 году. И это существенное увеличение, если сравнить его с индексациями, проводимыми в предыдущие годы.

В 2022 году ежемесячная денежная выплата ветеранам боевых действий составляла 3481 рубль. С 1 февраля 2023 года — 3896. Это суммы для тех, кто не пользуется набором социальных услуг.

Если пользоваться НСУ

Ветераны боевых действий в 2023 году также могут пользоваться набором социальных услуг — НСУ. Если гражданин подключает полный пакет или его часть, соответственно, ЕДВ становится меньше на стоимость социальной услуги.

С 1 февраля 2023 года проведена индексация и стоимости НСУ, которыми могут пользоваться ветераны боевых действий. Полная стоимость пакета — 1469 рублей. Соответственно, если гражданин подключил весь пакет, положенная ему ЕДВ в размере 3869 будет уменьшена на эту сумму и составит 2400 рублей.

НСУ можно подключать частично:

• обеспечение медицинскими препаратами — 1132 рубля ежемесячно;
• предоставление путевки на санаторно-курортное лечение при наличии медицинских показаний — 175 рублей в месяц;
• бесплатный проезд на ж/д транспорте до места лечения и обратно — 163 рубля в месяц.

Соответственно, если гражданин принял решение получать услугу обеспечения медицинскими препаратами, его ЕДВ ветерану боевых действий будет уменьшена на 1132 рубля и составит 2737 рублей.

Если вы приняли решение получать полный набор социальных услуг или его часть, необходимо подать заявление до 1 октября текущего года. Услуги будут активированы с 1 января следующего года. Заявление на подключения НСУ и по отказам от него направляются в СФР.

Другие льготы ВБД

На сайте Государственной Думы РФ можно увидеть весь перечень льгот, которые положены ветеранам боевых действий кроме ежемесячного пособия, подлежащего ежегодной индексации. Там же указано, что ветеранами СВО будут признаны также пограничники и гражданский персонал, которые принимали участие в спецоперации.

Что по закону положено ветеранам боевых действий:

• ежемесячное пособие, которое по итогу индексации в 2023 году составило 3869 рублей;
• компенсация 50% платы за наем и содержание жилого помещения, а также платы за капремонт;
• освобождение от уплаты налогов за квартиру, дом, гараж, ветераны также не платят налог за земельный участок размером до 6 соток;
• оказание медицинской помощи в рамках соцгарантий. Обслуживание в тех же поликлиниках, что и в период службы;
• получение отпуска по месту работы в удобное ВБД время, а также право на получение отпуска без сохранения зарплаты на срок до 35 дней.

В некоторых регионах действуют свои льготы для ветеранов боевых действий. Уточняйте информацию в органах местного самоуправления.

Законопроект об изменении перечня льгот и выплат

В феврале 2022 года в Госдуму был внесен на рассмотрение законопроект № 65605-8, который призывал изменить перечень и виды льгот ветеранам боевых действий. Упор делался на то, что текущие законы недостаточно поддерживают ВБД.

Авторы законопроекта предлагали повысить размер ЕДВ, ввести формулу ее увеличения “инфляция за прошлый год плюс 1%”. Предлагалось ввести право ВБД на досрочный выход на пенсию по старости (на 10 лет раньше). Кроме того, выдвигалось предложение расширить возможности граждан на получение жилищных субсидий.

Законопроект был внесен на рассмотрение в феврале 2022 года и предполагалось, что в течение года его рассмотрят, примут, он вступит в силу с начала 2023 года. Но в течение 2022 года законопроект очень долго двигался в стадиях рассмотрения и в итоге был отклонен в январе 2023 года. Так что, в ближайшее время кроме индексации выплаты ветеранам боевых действий ждать больше нечего.

Частые вопросы

Когда проводится индексация выплат ветеранам боевых действий? Индексация всех социальных выплат и пособий в России была проведена 1 февраля 2023 года. Какой стала ЕДВ после индексации ветеранам боевых действий в 2023 году? Индексация составила 11,9%, размер выплаты увеличен до 3869 рублей. Это сумма для ВБД, которые не пользуются набором социальных услуг. Что нужно делать для индексации выплаты ВБД? Гражданину не нужно ничего делать, индексация производится автоматически. В следующем периоде после ее проведения ВБД получит повышенную сумму. Полагаются ли ежемесячные выплаты участникам СВО? Да, если гражданин имеет удостоверение участника боевых действий, он может обратиться в СФР или в МФЦ для назначения ежемесячной выплаты. Также подать заявление можно на Госуслугах. Как быстро принимается решение о назначении ЕДВ? Законодательно установлен срок рассмотрения заявления в течение 10 рабочих дней после его регистрации, далее в течение 5 дней госорган должен уведомить гражданина о решении. Выплата назначается со дня подачи заявления.

Как получить налоговый вычет по НДФЛ ветеранам боевых действий в 2023 году

Налоговое законодательство предоставляет возможность ветеранам боевых действий возможность снизить налогообложение доходов. Льгота предоставляется в форме вычета – снижения начисленного заработка на фиксированную сумму. В НК РФ приведен перечень условий для получения льготы. В статье расскажем про налоговый вычет ветеранам боевых действий, дадим примеры оформления.

Лица, имеющие право на льготу

Получение вычета по НДФЛ производится в заявительном порядке. Лицо должно иметь удостоверение ветерана боевых действий и обратиться для получения льготы.

Когда возникает право на получение вычета	Когда не возникает право на получение вычета
Принадлежность к категории ветерана боевых действий	Лицо не принадлежит к лицам, обозначенным в пп 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ
Наличие удостоверения, подтверждающего право	Отсутствие документального подтверждения права
Наличие доходов	Отсутствие налогооблагаемых доходов
Обращение к работодателю в текущем периоде	Отсутствие заявления на вычет
Подача документов в ИФНС после окончания налогового периода	Отсутствие обращения в ИФНС в течение 3 лет

Лица, представившие работодателю (ИФНС) удостоверение неустановленного образца, не могут претендовать на вычет.

Подтверждение статуса ветерана боевых действий

Лица категории ветеранов боевых действий имеют соответствующее удостоверение, выдаваемое МО РФ или МВД РФ. Порядок отнесения лиц установлен в ФЗ 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». Согласно статьи 3 ФЗ к ветеранам относятся военнослужащие, военнообязанные и призванные на сборы лица, участвующие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей.

Перечень стран ведения военных операций с указанием периодов утвержден в форме приложения к ФЗ «О ветеранах». В аналогичном порядке используется перечень стан и периодов боевых действий при выдаче удостоверения МВД РФ. При выдаче удостоверений используется информация личных дел, послужных списков, трудовых книжек.

Виды налоговых льгот для ветеранов

Лица категории ветеранов боевых действий имеют возможность заявить о праве на применение специально предназначенного стандартного вычета и любого другого вида налоговой льготы.

(нажмите для раскрытия)

Размер вычета	Особенности
500 рублей ежемесячно	Предоставляется ветеранам боевых действий
3 000 рублей ежемесячно	Предоставляется ветеранам, получившим инвалидность
Стандартный вычет на ребенка (заявление 2023)	Предоставляется при наличии детей несовершеннолетнего возраста или учащихся до 24 лет
Социальный вычет	Предоставляется на обучение, оплату медицинского лечения, добровольных отчислений перечислений в пенсионный фонд
Имущественный вычет ⊕ как получить в 2023	Имеют право применить ветераны при продаже или покупке недвижимости
Профессиональный вычет	Предоставляется в случаях ведения коммерческой деятельности, исполнении договоров гражданско-правового характера, получении авторских вознаграждений при декларировании доходов
Инвестиционный вычет	Предоставляется при получении доходов по инвестиционным счетам

Каждый из видов льгот применяется на основании отдельно предоставленных заявлений, подтверждающих документов. статью: → «Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения 2023». Просьба о применении стандартных вычетах может быть указана в одном документе. Подтверждение нескольких вычетов через ИФНС осуществляется в одной декларации, представляемой отдельно на каждый календарный год.

Право на льготу предоставляется работодателем после обращения с заявлением на вычет. Применение вычетов стандартного типа не требует разрешения (уведомления) ИФНС и предоставляется на основании положений ст. 218 НК РФ. Для получения льготы стандартного вида лицо должно:

• Подготовить удостоверение к предъявлению.
• Написать заявление на льготу.
• Предоставить копию удостоверения в бухгалтерию работодателя.

Предоставление льготы осуществляется после издания приказа, подписанного руководителем. Если лицо несвоевременно обратилось за льготой, имеется возможность пересчитать базу и вернуть переплаченный налог через территориальное отделение ИФНС по месту регистрации лица. Потребуется задекларировать доход, подтвердить право на получение льготы и сумму, полученную от всех работодателей.

За каждый налоговый период предоставляется отдельная декларация по форме, актуальной в периоде.

Сроки возврата налога через ИФНС

Сумма пересчитанного ИФНС излишне уплаченного налога возвращается после прохождения камеральной проверки, предельный срок которой ограничивается 3 месяцами. Период проверки исчисляется со дня, следующего за днем подачи декларации.

При отправке декларации, заявления и документов почтой исчисление срока осуществляется по истечении 6 дней. статью: → «Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи в 2023?».

Поступление суммы заявителю производится с учетом условий ст. 78 НК РФ.

Действие	Срок осуществления
Проведение проверки	3 месяца
Перечисление суммы по окончании проверки при принятии положительного решения	1 месяц. Месячный срок исчисляется со дня получения ИФНС письменного заявления с просьбой о переводе суммы переплаченного налога
Зачет налога в случае недоимки	При наличии у лица недоимки сумма переплаты зачитывается ИФНС вне зависимости от желания налогоплательщика. О произведенном зачете лицу сообщают в течение 5 дней после принятия соответствующего решения ⊕ возврат излишне уплаченного налога в 2023

При обращении за суммой учитывается срок исковой давности, составляющий по финансовым претензиям 3 года. Предъявитель права на льготу получает средства на личный счет в банке, указанный в заявлении.

Сроки обращения для получения вычета

Традиционно заявление на вычет оформляется при поступлении на работу. Обращение производится однократно без ежегодного дублирования или подтверждения данных. Если сумма вычета изменилась и указана прямо в заявлении, потребуется подать документ с новыми данными. Для получения социального и имущественного вычета по месту трудоустройства необходимо предоставить уведомление из ИФНС.

Получить уведомление ИФНС можно в текущем году на основании представленных документов.

Профессиональный и инвестиционные виды применяются только на основании декларирования доходов. В ИФНС представляются: декларация, оправдательные документы, заявление. Обращение на возврат налога осуществляется после окончания года возникновения обязанности по уплате налога.

При нарушении срока возврата к ИФНС можно предъявить требование об уплате пени за каждый день просрочки. Заявление об уплате пени представляется лично, в электронном виде с ЭЦП или через личный кабинет лица, если ИФНС самостоятельно не уплатила пени.

Пример предъявления пени

Ветеран боевых действий М. обратился в 2015 году в ИФНС для пересчета базы и возврата переплаты НДФЛ в размере 780 рублей. Срок представления декларации за предшествующий период – 1 марта 2015 года. Дата предполагаемого платежа на счет налогоплательщика – 2 июля. ИФНС произвело выплату 13 июля. М. обратился в ИФНС с претензией о просрочке и выплате пени. К заявлению приложен расчет.

Налогоплательщик определил: (нажмите для раскрытия)

1. Срок просрочки с 3 по 13 июля в количестве 11 дней.
2. Ставку рефинансирования в периоде, установленную в размере 8,25%.
3. Величину пени на период просрочки: Пе = 780 х 8,25/300 х 11 = 2,36 (рубля).

Вывод: сумма пени, предъявленная за просрочку возврата налога, составила 2,36 рубля. Законодательством в ст. 78 НК РФ не установлено условие о необходимости включения дня оплаты в расчетный период, но имеются информационные письма о включении дня перевода в расчет при определении пени в случае просрочки.

Размер предоставляемого вычета

Налоговая льгота предоставляется в каждом месяце получения дохода в форме уменьшения облагаемой суммы на 500 рублей. Ограничения по величине полученного в течение года заработка не имеется. Льгота на предприятии предоставляется только за период трудоустройства даже при отсутствии льготы у другого работодателя в пределах одного календарного года.

Ветераны, получившие ранения при участии в боевой операции и инвалидность любой из групп, имеют право на ежемесячное снижение облагаемой базы на 3 000 рублей. Подтверждение инвалидности производится в установленном порядке.

Признание инвалидности осуществляется при прохождении комиссии МСЭ и подтверждается справкой.

Для предоставления вычета на основании инвалидности учитывается необходимость пересмотра статуса ряда групп и необходимость регулярного подтверждения инвалидности.

Применение лицом нескольких видов вычетов

Для лиц, ветеранов боевых действий, имеющих инвалидность и право на получение вычета в размере 500 и 3000 рублей, предусмотрена возможность получения одного из видов льгот – максимального по сумме (п. 2 ст. 218 НК РФ). Право на применение льготы в размере 500 рублей при этом утрачивается.

Остальные виды вычетов могут применяться ветераном независимо от льготы, предоставленной согласно пп. 1 и 2 п. 1 ст. 218 НК РФ при возникновении права на них. Вычет не может превышать сумму начисленного дохода.  статью: → «Налоговые вычеты для пенсионеров в 2023: можно ли оформить?».

Пример применения вычетов

Ветеран боевых действий П. имеет ребенка несовершеннолетнего возраста. Работник получает заработную плату в форме оклада размером 20 000 рублей. В бухгалтерию предприятия П. предоставил заявление с просьбой предоставить вычет как ветерану и лицу, имеющему на обеспечении ребенка. В бухгалтерии произвели расчет:

1. Определили общую величину вычетов: В = 500 + 1 400 = 1 900 рублей.
2. Установили сумму, получаемую П. на руки: С = 20 000 — (20 000 – 6 400) х 13% = 17 647 (рублей).
3. Установили в программе предел в размере 350 000 рублей для применения вычета на ребенка. Вывод: работодатель предоставил льготы стандартного вида в размере 1 900 рублей.

Вероятные причины отказа в вычете

Лица, заявляющие о праве на вычет, могут в ряде случаев получить отказ. Льгота не предоставляется в случаях:

• Отсутствия у ветерана удостоверения требуемого образца.
• Несоблюдение срока обращения за льготой к работодателю. Вычет применяется с месяца, следующего за поступлением заявления.
• Подача заявления на вычет при наличии более одного места трудоустройства без предъявления справки от другого работодателя об отсутствии применения вычета. При отсутствии трудоустройства с начала года поступления к работодателю справка не предоставляется.

При обращении для пересчета налога и получения переплаты в ИФНС отказ может быть получен при нестыковке данных, ошибках в декларации, пропуске срока давности.

Рубрика «Вопросы и ответы»

Вопрос №1. Требуется ли представлять декларация для пересчета вычета в соответствии со сроками подачи?

На лиц, осуществляющих возврат налога при предъявлении вычета, предельный срок не установлен. Подача декларации производится в любое время без привязки к срокам подачи декларации 3-НДФЛ.

Вопрос №2. Можно ли предъявить к заявлению на вычет удостоверение участника боевых действий в виде дубликата?

При утрате или порче удостоверения выдается дубликат, имеющий равное право с оригиналом.

Вопрос №3. Имеется ли утвержденный бланк удостоверения участника боевых действий, на основании которого предоставляется вычет?

Воспользоваться вычетом, предусмотренным для ветерана боевых действий, имеет право лицо при наличии удостоверения, образец которого утвержден Постановлением Правительства от 19.12.2003 № 763.

Вопрос №4. Можно ли увеличить срок возврата переплаченного налога после пересчета базы, но не заявленного налогоплательщиком?

Возврат налога, переплаченного в бюджет более 3 лет до обращения в ИФНС, может быть рассмотрен путем обращения в суд. Орган может изменить (восстановить) срок исковой давности на основании уважительной причины, например, незнания плательщика о своих правах.

Вопрос №5. Кто возвращает налог, переплата которого образовалась в связи с пересчетом базы, если налогоплательщик сменил отделение Инспекции в момент прохождения камеральной проверки?

Возврат излишне уплаченного налога осуществляется тем отделением ИФНС, которое проводило проверку по факту получения декларации и заявления.