Налог

Возврат Налогового Вычета Через Налоговую В 2023 Году

Налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за медицинские услуги, оформив возврат НДФЛ на сумму лечения или лекарств. Рассказываем, куда обращаться за возвратом и какие документы потребуются.

Возврат Налогового Вычета Через Налоговую В 2023 Году

Закон предусматривает налоговый вычет на медицинские услуги — это возврат налогоплательщику уплаченной им суммы НДФЛ.

НДФЛ перечисляют в бюджет работодатели, заказчики по договорам ГПХ (если они выступают налоговым агентом) или физлица самостоятельно.

Вернуть налог допустимо в пределах сумм, уплаченных за лечение в рамках установленных законом лимитов.

В каких случаях можно получить возврат 13% за медицинские услуги?

Возврат НФДЛ допустим за (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • медицинские услуги;
  • дорогостоящее лечение;
  • лекарственные средства;
  • страховые взносы по ДМС;
  • санитарно-курортные путевки в части стоимости лечения.

Суммы за медицинские услуги и дорогостоящее лечение вернут, если они указаны в списках, утвержденных правительством (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечни, утв. постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458).

Постановление № 458 закрепляет перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, в него входят, например, паллиативная помощь по поддержанию работоспособности органов на дому, терапия бесплодия методом ЭКО и пр.

Перед тем как сделать налоговый вычет за медицинские услуги, проверьте наличие лицензии у медицинской организации (абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Подробнее: какие документы нужны для налогового вычета на лекарства

Кто может получить возврат НДФЛ за лечение

Право на возмещение НДФЛ имеет физлицо, оплатившее мед. услуги:

  • себе и супругу;
  • родителям и детям до 18 лет (в том числе усыновленным);
  • детям до 24 лет в случае их обучения по очной форме;
  • подопечным и опекаемым до 18 лет, до 24 лет при их обучении по очной форме.

Сколько вернут за лечение

Возместят фактически понесенные расходы в пределах 120 000 руб. за календарный год. Для дорогостоящего лечения лимит не установлен, затраты вернут в полном объеме.

При расчетах учитывают сумму НДФЛ, уплаченную налогоплательщиком за год: если расходы на лечение превышают размер взносов по НДФЛ, то возместят максимальную сумму в пределах уплаченного налога. Супруги вправе разделить расходы для возмещения.

Неиспользованный остаток вычета не переносят на следующий год (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).

Дополнительно: как вернуть деньги за неоказанные услуги

Как получить налоговый вычет за лечение

Предусмотрено два способа, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги:

  • через работодателя;
  • через налоговую инспекцию.

Работодатели, применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения, такую услугу не предоставляют.

Через работодателя

Вот как оформить налоговый вычет за медицинские услуги через работодателя:

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы.

К таким документам относятся:

  • копии чеков;
  • выписки с банковских счетов;
  • договор на медицинские услуги;
  • справка о стоимости лечения;
  • подтверждение родства, если возмещение оформляют за родственников.

Копии чеков, выписки со счетов и договор не обязательны к предоставлению при наличии справки.

Для возмещения за лекарства дополнительно потребуются:

  • рецептурный бланк;
  • сведения из медицинской документации, если лекарство нерецептурное (выписка из карты).

Для возмещения за ДМС — копия страхового полиса или договора.

Шаг 2. Отправьте в ФНС заявление за возврат.

Заявление составляют по форме, утв. Приложением № 1 к Приказу ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@:

Возврат Налогового Вычета Через Налоговую В 2023 ГодуВозврат Налогового Вычета Через Налоговую В 2023 Году

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс

Скачать бесплатно

Его направляют в ИФНС по месту жительства через личный кабинет налогоплательщика, почтой или лично через приемную. К заявлению приложите подтверждающие расходы документы.

В течение 30 дней инспекция рассмотрит заявление и направит работодателю уведомление.

Шаг 3. Подайте работодателю заявление на возмещение НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=ff4KrZCf4qc\u0026pp=ygVf0JLQvtC30LLRgNCw0YIg0J3QsNC70L7Qs9C-0LLQvtCz0L4g0JLRi9GH0LXRgtCwINCn0LXRgNC10Lcg0J3QsNC70L7Qs9C-0LLRg9GOINCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

Работодатель после получения уведомления из ФНС и заявления работника перечисляет ему сумму к возврату.

Заявление для работодателя составляют в свободной форме, подтверждающие расходы документы не требуются.

Через ФНС

А вот как получить налоговый вычет за лечение в 2023 г. через ФНС:

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию заполняют по Приложению № 1 к Приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

К декларации прилагают аналогичные документы для налогового вычета за лечение в 2023 году, как в предыдущей инструкции для работодателя. Дополнительно понадобится справка о доходах и заявление (Приложение № 1 к декларации).

В заявлении укажите банковские реквизиты для перечисления.

Заполнение декларации доступно на сайте ФНС и в личном кабинете налогоплательщика:

Возврат Налогового Вычета Через Налоговую В 2023 Году

Шаг 2. Направьте пакет документов в ФНС.

Документы направляют в инспекцию по месту жительства почтой, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика, через Госуслуги, вручают нарочно.

Шаг 3. Дождитесь решения налоговой.

ФНС рассмотрит документы в течение трех месяцев и направит уведомление о результатах рассмотрения.

При принятии положительного решения выплату проведут в течение месяца.

Может пригодиться: как оформить отпуск на санаторно-курортное лечение

Социальные вычеты по НДФЛ в 2023 году: виды и новые размеры

Возврат Налогового Вычета Через Налоговую В 2023 Году

Социальный вычет на собственное обучение

В числе прочих Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ повышает величину налогового вычета по расходам на получение налогоплательщиком образовательных услуг. Такой вычет предоставляют в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ физическим лицам, которые оплатили собственное обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Сейчас вычет предоставляют в полной сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за приобретенные образовательные услуги. Однако указанная сумма не может превышать установленное законом предельное значение — 120 000 рублей. Подписанный закон № 159-ФЗ увеличивает указанное значение до 150 000 рублей.

Новый предельный максимум вычета на собственное обучение вступает в силу с 1 января 2024 года (ст. 2 Федерального закона от 28.04.2023 № 159-ФЗ). При этом с 2024 года максимальная сумма вычета по расходам на обучение братьев и сестер налогоплательщиков также составит 150 000 рублей.

До 2024 года максимальный вычет будет 120 000 рублей. Вычет с указанной суммы расходов (с учетом ее повышения в 2024 году) можно получить за период обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в процессе обучения.

Приведенные выше суммы показывают не величину денежных средств, которые можно получить из бюджета при оплате образовательных услуг, а лишь предельную сумму расходов на образование, в отношении которых можно заявить вычет. Сумму, которую налогоплательщику вернут из бюджета за счет ранее уплаченного НДФЛ, рассчитывают по следующей формуле: 

величина осуществленных расходов (не более 120 000 рублей в 2023 году) х ставка НДФЛ (в общем случае она составляет 13%)

Таким образом, максимальная сумма, которая может быть возвращена налогоплательщику, понесшему затраты на обучение, в 2023 году составляет 15 600 рублей(120 000 х 13%). С 2024 года указанная сумма будет увеличена до 19 500 рублей (150 000 х 13%). 

Это касается и всех прочих социальных вычетов по НДФЛ, кроме вычета по расходам на обучение детей.

Социальный вычет на обучение детей

С 2024 года увеличивается размер социального налогового вычета НДФЛ по расходам на обучение детей налогоплательщика. 

Сейчас максимальная величина такого вычета составляет 50 000 рублей. С 1 января 2024 года указанный вычет будет увеличен до 110 000 рублей. Следовательно, в текущем году из бюджета можно вернуть 6 500 рублей на каждого ребенка, в отношении которого приобретались образовательные услуги (50 000 х 13%), а с 2024 года максимальная сумма к возврату составит уже 14 300 рублей.

В настоящее время вычет могут получить родители детей в возрасте до 24 лет, а также опекуны, оплачивающие обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет. Также на вычет вправе рассчитывать бывшие опекуны и попечители в случаях оплаты ими обучения бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Бабушки и дедушки, оплатившие обучение внуков, дяди и тети, оплатившие обучение племянников, не могут рассчитывать на получение вычета. Также вычет не может быть предоставлен двоюродным братьям и сестрам и супругам, оплатившим обучение другого супруга.

Как получить налоговый вычет за квартиру в 2023 году – Новости на СПРОСИ.ДОМ.РФ

Возврат Налогового Вычета Через Налоговую В 2023 Году

В 2023 году можно вернуть уплаченный налог за 2022, 2021 и 2020 годы. Максимальный имущественный вычет на одного человека составляет 260 тыс. руб. Эксперты спроси.дом.рф объясняют, как оформить налоговый вычет.

Какие вычеты можно получить

Налоговый вычет — это федеральная льгота, доступная всем гражданам РФ. Государство разрешает вернуть часть средств, потраченных на приобретение квартиры, если человек уплачивает НДФЛ. Такая возможность есть как при покупке за собственные средства, так и при оформлении ипотеки.

Сегодня существуют два основных вида вычетов, которые можно получить после покупки квартиры:

  • Имущественный вычет с покупки. Возврат до 13% от стоимости жилья, но не более 260 тыс. руб. на человека.
  • Вычет с процентов по ипотеке. Можно вернуть до 390 тыс. рублей от суммы, уплаченной банку в качестве процентов по ипотеке.

Рассчитать размер вычета можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета». Он позволяет узнать сумму выплаты, исходя из стоимости квартиры, параметров кредита и уровня заработной платы.

Как получить вычет

Право на имущественный вычет с покупки недвижимости возникает сразу после оформления недвижимости в собственность. При покупке строящегося жилья подать заявление на возмещение можно только после сдачи квартиры в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи.

Читайте также:  Закрытие Ип Отчетность В Налоговую В 2023 Году

Получить вычет можно двумя способами:

  • Через работодателя. Он не будет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока лимит не исчерпается. Оформить вычет можно сразу после покупки жилья.  
  • Через ФНС. Для имущественных вычетов действует упрощенный порядок получения, без заполнения декларации 3-НДФЛ. Достаточно подать заявку в личном кабинете налогоплательщика.

У имущественного вычета нет срока действия. Оформить его можно, даже если с момента покупки прошло уже много времени. При этом возврат налога можно получить только за 3 года, предшествующие году, в котором подана заявка на вычет. В 2023 году можно вернуть НДФЛ, уплаченный за 2022, 2021 и 2020 годы.

Справочно:

Имущественный вычет можно получить не только за покупку квартиры, но и за ее ремонт. Эти расходы считаются в совокупности для жилья, купленного в новостройке без отделки. Вычет за ремонт выгодно оформлять в том случае, если стоимость квартиры менее 2 млн руб., или менее 4 млн для совместной собственности супругов. Подробнее о том, как получить вычет за ремонт, рассказали здесь.

Как вернуть до 22 100 рублей за обучение и насколько вырастет вычет в 2024 году

На прошлой неделе Госдума приняла законопроект, который повысит предельный размер социального вычета за образование, лечение и страхование до 150 000 рублей для налогоплательщиков и сразу до 110 000 рублей за образование их несовершеннолетних родственников.

Рассказываем, когда начнет действовать новый лимит, на какое обучение распространяется вычет и как увеличить сумму возврата.

Что такое вычет на образование

Налоговый вычет за обучение уменьшает налогооблагаемую базу и, как следствие, снижает сумму НДФЛ. Если налоги уже уплачены, их можно вернуть на ваш счет.

https://www.youtube.com/watch?v=ff4KrZCf4qc\u0026pp=YAHIAQE%3D

Возврат за обучение входит в социальный вычет. Этот вычет оформляется также, если деньги были потрачены на лечение, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование.

Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства

Сколько денег можно вернуть за свое обучение и образование детей

Освобождают от налога максимум 120 000 рублей в год, то есть вам вернется 15 600 рублей. Это общий лимит для расходов по социальному вычету. Это значит, что если вы потратите 100 000 рублей на образование, то на другие расходы — лечение или спорт — у вас останется только 20 000 рублей.

Однако этот вычет можно получить как за себя, так и за детей, братьев и сестер до 24 лет. За племянников и внуков уже нельзя.

Единственный нюанс: за себя 13% можно вернуть за заочное, очное или онлайн-образование, а в случае с близкими родственниками — только за очное.

Вычет за образование детей не суммируется со 120 000 лимита, но он меньше — за образование детей и сиблингов вычет возвращается только с 50 000 рублей, то есть максимальный размер выплаты составит 6 500 рублей.

При этом есть хорошая новость: вычет можно получить как за себя, так и за близкого родственника одновременно. То есть если родитель учится на онлайн-курсах, а его ребенок учится на очном отделении в вузе, то ФНС вернет до 22 100 рублей.

Часть социальных вычетов считается по другим правилам:

  • дорогостоящее лечение. Максимальная сумма отсутствует, возвращается 13% от всех расходов, но не более НДФЛ, уплаченного за соответствующий год;
  • пожертвования на благотворительность. Сумма зависит от годового дохода налогоплательщика.

Суммарный размер вычетов за год ограничен уплаченным в налоговом периоде налогом на доходы физических лиц. То есть если за год вы уплатили НДФЛ только на 20 000 рублей, то значит и вернуть вы сможете не больше этой суммы.

Когда повысят социальный вычет на образование

В апреле 2023 года Госдума приняла законопроект, который повысит размер социального налогового вычета. Общий лимит увеличится до 150 000 рублей, то есть вернуть по расходам на спорт, лечение, благотворительность, образование и страховку можно будет до 19 500 рублей. За обучение детей лимит вырастет до 110 000 рублей, а сам возврат составит 14 300 рублей. Суммарно — 33 800 рублей.

Закон вступит в силу со дня официального опубликования, а положения об увеличении вычетов по НДФЛ — через месяц после этого, но не ранее первого числа нового периода по этому налогу. Впереди у проекта заседания в Совете Федерации, а далее — подпись президента.

Это значит, что в случае окончательного принятия законопроекта в 2023 году за расходы в 2022 году вычет все еще будет оформляться по старым лимитам. А за расходы этого года в 2024 году вы сможете оформить новый размер возврата.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет можно получить неограниченное количество раз: если вы тратитесь на обучение или лечение ежегодно, значит и вычет можете получать ежегодно.

За какой срок можно получить вычет

При расчете социального вычета учитываются расходы и доходы за один налоговый период. Если вы возвращаете налог за лечение или обучение, которое одновременно оплачивали в 2022 г., то и базой для возврата будет служить НДФЛ, уплаченный вами в 2022 г. Если ваши расходы превысили НДФЛ, уплаченный в том же году, недополученный остаток льготы на будущие периоды не переносится и сгорает.

Налоговый возврат имеет срок давности и предоставляется в течение трех лет после года, в котором вы понесли расходы. То есть в 2023 г. вы можете вернуть подоходный налог за 2022, 2021 и 2020 гг. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя.

Кто может получить налоговый вычет на образование

Любой налоговый резидент России, кто платит со своих доходов НДФЛ, может получить вычет. С 2021 года изменились правила получения социального вычета. Если до 2021 года вы имели право на возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13% или 15%, то теперь он будет рассчитываться только с этих доходов:

  • зарплата по трудовому договору либо выплаты по договору ГПХ;
  • доход от сдачи имущества в аренду;
  • продажа или получение в дар имущества, кроме ценных бумаг;
  • проценты по вкладам.

НДФЛ не уплачивается со стипендий, пенсий, алиментов, пособий, грантов, а значит в налогооблагаемой базе при расчете вычета они не учитываются.

Однако студенты, неработающие пенсионеры, ИП и самозанятые могут оформить возврат 13% за обучение, если сдают в аренду имущество или получают доход с вкладов и уплачивают налог.

Тогда основанием для оформления вычета будет не их стипендия, пенсия или предпринимательский доход, а деньги с процентов или аренды.

За каких родственников можно получить вычет при оплате обучения

Возврат за образование детей можно получить за сестер, братьев и детей, в том числе усыновленных, до 24 лет. Но вы все равно должны получать доход, облагаемый НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=CTIM6m4v-5I\u0026pp=ygVf0JLQvtC30LLRgNCw0YIg0J3QsNC70L7Qs9C-0LLQvtCz0L4g0JLRi9GH0LXRgtCwINCn0LXRgNC10Lcg0J3QsNC70L7Qs9C-0LLRg9GOINCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

За опекаемых детей также можно получить возврат 13%, но только до их совершеннолетия. За других родственников получить вычет нельзя.

Социального налогового вычета за обучение супруга или супруги нет. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что доходы каждого из них — это совместно нажитое имущество. И наоборот.

За какое образование можно получить вычет

За свое образование можно вернуть 13% от стоимости обучения в любой форме — очное, заочное и даже онлайн. Значения не имеет и вид обучения — это могут быть как курсы по вождению или флористике, так и магистратура по компьютерным наукам. Разницы нет. А вот что важно — это лицензия образовательного учреждения от Рособрнадзора.

Поэтому если вы хотите получить вычет за свое обучение, прежде чем оплачивать его, проверьте на сайте федеральной службы лицензию автошколы, университета, онлайн-школы и так далее. За учебу в организации без регистрации в Рособрнадзоре вычет вам не дадут, сколько бы оно ни стоило.

С вычетом на детей и сиблингов похожие правила: ступень образования не важна, а у образовательной организации должна быть лицензия. Но форма обучения может быть только очной.

Да, это возможно, и не только на частные. Главное, чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Стоит обратить внимание, что вычет из суммы больше 50 000 рублей (с 2024 года — 110 000 рублей) оформить не получится. Даже если по факту было потрачено больше.

Как получить налоговый вычет на образование

Есть два способа получить налоговый вычет на образование: через работодателя и через налоговый орган.

Через работодателя можно получить вычет уже в текущем году без подачи декларации. Нужно в отделении налоговой или в личном кабинете на сайте ФНС получить уведомление о праве на вычет. Его оформление занимает 30 дней. Этот документ нужно отнести в бухгалтерию. Работодатель пересчитает сумму НДФЛ с зарплаты и со следующего месяца будет удерживать меньше.

Читайте также:  Взыскание Алиментов С Отца Ребенка В 2023 Году

Далее работодатель должен сам проводить расчеты, он же самостоятельно приостанавливает льготу, когда лимиты будут превышены. Работник за этим следить не должен.

Через налоговую вычет можно получить только в следующем году и не позднее чем через три года. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте налоговой, если у вас есть личный кабинет. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта «Госуслуги».

Если логина и пароля нет, обращайтесь в налоговую лично.

Какие документы собрать, чтобы получить вычет за образование

Для налогового вычета вам потребуется пакет документов:

  • копия лицензии образовательной организации;
  • документы из учебного учреждения, подтверждающие факт обучения — например, копия договора;
  • документы об оплате обучения — чеки, квитанции, платежные поручения;
  • справка о доходах лица, оплатившего обучение, она же 2-НДФЛ. Если в личном кабинете автоматически подтягиваются данные от работодателя, то справки не нужны;
  • декларация 3-НДФЛ. Форму можно скачать на сайте налоговой и заполнить заранее либо воспользоваться приложением «Налоги ФЛ»;
  • копия паспорта;
  • заявление о возврате части НДФЛ.

Что делать, если не все документы были оформлены на родителя

Старайтесь сделать так, чтобы все документы были оформлены на того родителя, который будет оформлять возврат налога. Очень часто бывает, что договор на образовательные услуги оформляют на ребенка, а плательщиком является родитель: в таком случае подготовьте все платежные квитанции и чеки, оформленные на родителя.

Более проблемный вариант, когда, наоборот, договор оформлен на родителя, а плательщиком по нему является ребенок. В этом случае вам могут отказать в получении вычета, однако иногда есть надежда, если оформить доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.

https://www.youtube.com/watch?v=CTIM6m4v-5I\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если все документы оформлены на ребенка, вычет сможет получить только он сам. Если у него нет облагаемых НДФЛ доходов, значит сделать это не получится.

Если обучение оплачивается и родителем, и ребенком, тогда право на вычет имеют оба, но получит деньги кто-то один.

Если договор на обучение оформлен на одного из супругов, а вычет планирует получить другой, это возможно, если они находятся в официальном браке: по закону их деньги и имущество считаются совместно нажитыми. Только не забудьте предоставить свидетельство о браке.

Можно ли получить вычет, если учишься у ИП или другого юрлица

Вычет можно получить не только за обучение в государственном учреждении, хотя это самый распространенный вариант, но и за обучение у ИП или другого юрлица. В этом случае нужно убедиться, что у организации есть лицензия Рособрнадзора. Копию этой лицензии нужно будет предоставить в налоговую при оформлении документов.

Только в одном случае допускается отсутствие лицензии у ИП. Если он занимается частной практикой и не нанимает других сотрудников, то его ученики или их родители могут оформить вычет. Но договор подписать все-таки придется.

Налоговой вычет можно получить, даже проходя обучение в иностранной организации. Доказательством статуса образовательного учреждения в этом случае будет устав иностранной организации.

Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете на образование

Когда подавать документы на налоговый вычет за обучение?

При подаче документов на налоговый вычет за обучение важно обращать внимание на дату: важна дата конца семестра, а не его начала. Подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты.

Что нужно знать, чтобы получить налоговый вычет за обучение детей, братьев и сестер?

В случае оплаты за обучение брата или сестры возврат налога возможен только при очной форме обучения. При этом обучающийся должен быть младше 24 лет.

Возврат 13% можно получить за обучение в вузе, детском саду, курсах, школе и так далее. Также вот уже два года можно получить вычет за занятия у репетитора, даже если у него нет лицензии.

Не забудьте, что удобнее всего оформлять все документы на того, что будет подавать заявление на возврат налога.

Как можно еще больше сэкономить на обучении?

Здесь есть свои хитрости. Например, можно оплачивать учебу ежегодно, а не сразу всю сумму, тогда возврат налога будет больше. Допустим, оплата за год составляет 100 тысяч рублей — вот и платите каждый год по сто тысяч. Если вы заплатите сразу всю сумму, налог вернется только с максимально возможной суммы — 120 тысяч рублей.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Налоговый вычет можно получить и за обучение вождению. Для этого также необходимо представить лицензию автошколы.

Как вернуть 13% с оплаты обучения: кратко

  • Возврат за образование — часть социального вычета, куда включается также лечение, спорт и страхование.
  • Размер социального вычета — 120 тыс. рублей за себя, а за детей и сиблингов — 50 тыс. рублей за каждого. То есть вернуть получится 15 600 рублей за себя и 6 500 рублей за родных.
  • С 2024 года размер вычета за образование увеличится до 150 тыс. и 110 тыс. рублей. Сам возврат составит 19 500 рублей и 14 300 рублей соответственно. Суммарно — 33 800 рублей.
  • При оформлении возврата за себя не важна ни форма, ни ступень образования — можно вернуть 13% как с оплаты онлайн-курсов по психологии, так и с оплаты заочной магистратуры по бизнес-менеджменту.
  • За братьев, сестер и детей можно получить вычет только за оплату очного обучения и только до достижения ими 24 лет.
  • Вычет можно оформить у работодателя в тот же год либо через год и в течение трех лет после этого — в налоговой.

Налоговый вычет-2023: на что получить и как оформить?

Купили квартиру, оплатили лечение или собираетесь открыть инвестиционный счет? Государство вернет часть затрат в виде налогового вычета. Можно сэкономить от нескольких десятков до нескольких сотен тысяч рублей! Рассказываем, что такое налоговый вычет, как правильно оформить, чтобы получить по максимуму.

Что такое налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет — это возврат подоходного налога, уплаченного государству за последние три года.

Примеры:

  • Иван получает зарплату 50 тысяч рублей. Работодатель перечисляет в бюджет 13% НДФЛ, то есть, 78 тысяч ежегодно. Иван решил купить дом стоимостью 3 миллиона рублей. У него есть право на возврат уплаченных налогов в размере 13%. Это — 390 тысяч, что превышает ограничение, поэтому для него налоговый вычет составит максимально возможную в этом случае сумму — 260 тысяч. Он будет получать вычет каждый год, пока не потратит весь лимит.

Если получаете зарплату в нашем банке, рекомендуем указать реквизиты нашего банка, так вы сможете открыть накопительный счет или вклад сразу после поступления денег и получать максимально высокую ставку по подписке и сохранить свой лимит СБП.

Здесь мы подробно рассказываем, почему отправить налоговый вычет на вклад выгоднее, чем потратить деньги на закрытие кредита.

  • Екатерина тоже работает по найму, собирается оплатить обучение в автошколе и пройти сертификацию навыков. Общая сумма — 250 тысяч рублей. Это — затраты на образование, а значит, она может подать заявление на налоговый вычет и вернуть максимальную сумму, от которой рассчитывается вычет, а это — 120 тысяч рублей. Анна получит налоговый вычет в размере 15 600 рублей

Конечно, можно потратить эти деньги сразу после получения налогового вычета, но выгоднее будет выбрать накопительную стратегию – откройте вклад или накопительный счет.

Теперь подробнее: размер вычета, особенности и ограничения

  • Покупка жилья (квартиры, дома, комнаты, доли) 13% от стоимости не более 260 тысяч рублей
  • Проценты по ипотеке 13% от суммы не более 390 тысяч рублей
  • Обучение на любой форме (в том числе в автошколе) 15 600 рублей в год
  • Обучение детей возрастом до 24 лет на очной форме 4500 рублей в год на каждого ребенка

Лечение 13% от стоимости не более 15 600 рублей в год. Доступно оформление налогового вычета на оплату части процедур в клиниках косметологии и пластической хирургии, если у клиники есть медицинская лицензия, а процедура относится к лечебным и на нее возможно получение вычета.

  1. Лечение супруга, родителей и детей до 18 лет 13% от стоимости не более 15 600 рублей в год
  2. Дорогостоящее лечение 13% от стоимости без ограничений по сумме
  3. Приобретение полиса ДМС 13% от стоимости
  4. Покупка лекарств при наличии рецепта 13% от стоимости не более 15 600 рублей в год
  5. Пенсионное страхование в НПФ (добровольное) 13% от ежегодного взноса не более 15 600 рублей в год
  6. Индивидуальный инвестиционный счет 13% от суммы инвестиций не более 52 000 рублей в год
  7. Занятия спортом 13% от стоимости абонемента не более 15 600 рублей в год
  8. Перечисления в благотворительные фонды — 13% от суммы

Кто имеет право на получение налогового вычета при покупке недвижимости?

  • • Заявитель — резидент РФ;
  • • Заявитель официально трудоустроен или является ИП на общей системе и платит НДФЛ;
  • • Покупка недвижимости оплачена своими деньгами или через ипотеку;
  • • Приобретенный объект — на территории России;
  • • Имеется право собственности на недвижимость.
Читайте также:  Санминимум Для Сторожа Детского Сада В 2023 Году

Если продавец — член семьи или близкий родственник, вычет не предоставляется. Также не предусмотрена передача права на вычет родственникам.

Получение налогового вычета в 2023 году

Способы получения вычета зависят от формата сделки:

При покупке объекта недвижимости — налоговый вычет можно получить через работодателя или через налоговую инспекцию.

https://www.youtube.com/watch?v=dQYThA5ICas\u0026pp=ygVf0JLQvtC30LLRgNCw0YIg0J3QsNC70L7Qs9C-0LLQvtCz0L4g0JLRi9GH0LXRgtCwINCn0LXRgNC10Lcg0J3QsNC70L7Qs9C-0LLRg9GOINCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

Если вы хотите получать вычет каждый месяц к своей зарплате, подайте заявление работодателю через бухгалтерию и запросите в налоговой справку о сумме возможного вычета. Такой вариант доступен только для имущественного вычета. 

Второй вариант — подать заявление на сайте ФНС по истечении отчетного периода.

Налоговый вычет 2023 — вопросы и ответы

Как узнать, сколько налогов было уплачено за предыдущие годы?

Запросите справку о доходах в личном кабинете на сайте ФНС или через портал Госуслуги. Справку за текущий год выдают в бухгалтерии компании.

Можно ли обналичить налоговый вычет?

Такая возможность не предусмотрена. Если покупка жилья, обучение, лечение и подобные траты не предвидятся, займитесь спортом и получите вычет за абонемент в фитнес-клуб или оплатите косметические процедуры.

Когда можно воспользоваться вычетом при покупке недвижимости?

После сбора документов, подтверждающих право получения выплаты и оплату суммы. Если приобретается земельный участок, только после официальной регистрации дома, построенного на нем.

Какой размер вычета при покупке недвижимости в рассрочку?

До превышения лимита, который составляет 2 миллиона. При оплате процентов по ипотеке — до уплаты 3 миллионов рублей.

Можно ли получить налоговый вычет на ремонт?

При покупке квартиры в новостройке стоимостью меньше 2 миллионов рублей можно добавить к заявлению на вычет затраты на ремонт. Пример: вы купили квартиру за 1,5 миллиона и потратили на ремонт 800 тысяч. Итоговая сумма — 2,3 миллиона, что больше лимита, поэтому заявлять следует только 2 миллиона. Размер вычета составит 13%, или 260 тысяч рублей.

Можно ли получить налоговый вычет больше, чем за три года?

Нет, в 2023 году, налоговая льгота оформляется по налогам на доходы физических лиц, которые уплачены в 2022, 2021 и 2020 годах.

Налоговый вычет: кто, где и как может его получить

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д. 

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Их не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход: например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Налоговые вычеты бывают:

  • стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;
  • социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование; 
  • имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита; 
  • профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
  • инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. 

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс.

рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Вернут также 13 % от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей.

Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=dQYThA5ICas\u0026pp=YAHIAQE%3D

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом (ИИС): 13 % от суммы, положенной на него, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого при закрытии счета можно не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на ИИС.

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Упрощенный возврат

С мая прошлого года в упрощенном порядке можно получить имущественные и инвестиционные вычеты. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения.

Заявление налоговая служба будет формировать до 20 марта по сведениям, предоставленным не позднее 20 дней, в случае их предоставления после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно.

 Раньше для получения этих налоговых вычетов нужно было заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычеты.

Необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Присоединиться к такому взаимодействию с налоговыми органами банк может добровольно. Чтобы узнать о возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, обратитесь в свой банк.

Камеральная налоговая проверка на основе заявления на вычет в упрощенном порядке проводится в течение 30 дней, затем в течение 15 дней происходит возврат средств. Лишь в исключительных случаях ФНС может продлить проверку до трех месяцев. 

Налоговый вычет на обучение и новостройки вырастет в 2023 году

В 2023 году россиян ждут приятные дополнения в налоговой сфере. При оформлении налогового вычета срок ожидания сократится с трех месяцев до 12 дней. Кроме того, планируется повысить ставки по имущественному вычету и налоговому вычету за образование детей.

Как получить налоговый вычет

Документы подаются либо через работодателя, либо напрямую на сайте налоговой и через «Госуслуги». Помимо копии паспорта, ИНН и реквизитов нужно предоставить декларацию о доходах и приложить документы, подтверждающие расходы, а также справку 2-НДФЛ с работы. Декларацию легко оформить в специальном приложении от ФНС.

Когда подавать на налоговый вычет – 2023?

Согласно законодательству, сведения о доходах физлиц за 2022 год подаются в налоговый орган не ранее 1 марта 2023 года и до конца декабря. Получить налоговый вычет можно за последние три года, а у имущественного вычета срока давности нет вовсе.

За что выплачивают налоговый вычет

Право на налоговый вычет получают за покупку земли и строительство на ней дома или приобретение готового жилья, в том числе и в ипотеку. Кроме того, вернуть деньги можно за обучение и переквалификацию, лечение, страхование жизни и даже за негосударственную пенсию. Главное условие — чтобы вы платили налоги.

Налоговый вычет за образование, имущество и лечение: суммы, сроки

Самый большой налоговый вычет — до 260 тыс. рублей — можно получить при покупке или строительстве жилья. Кроме того, вычет полагается и при ремонте жилья, в том числе в кредит. С заемными средствами потолок вычета возрастает, и получить можно уже до 390 тыс. рублей — такие суммы обычно возвращают в течение нескольких лет.

Кроме того, налоговый вычет до 104 тыс. рублей можно получить за индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в банке, крупные суммы возвращают за дорогостоящее лечение (ЭКО, эндопротезирование, трансплантация) и за меценатство.

Стандартный возврат до 15 600 рублей положен при страховании жизни, участии в негосударственных пенсионных программах, образовании, в том числе все популярные онлайн-курсы, лечении и ДМС.

Какие еще налоговые вычеты появятся в 2023 году

В 2023 году лимит, с которого делается имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости, планируют увеличить.

Предлагается поднять его с нынешних 2 млн до 4 млн рублей в большинстве регионов России и до 6 млн рублей в Москве, Санкт-Петербурге, Подмосковье, Ленинградской области и ряде северных и дальневосточных городов, то есть на руки вместо стандартных 260 тыс. рублей можно будет получить до 520 тыс. рублей.

А налоговый вычет для родителей и опекунов на обучение детей планируют повысить с 50 тыс. до 120 тыс. рублей на каждого ребенка в возрасте до 24 лет, то есть максимальная сумма выплаты по этому виду налога возрастет с 6500 рублей до 15 600 рублей.

Также планируется ввести налоговые вычеты по налогу на имущество организаций и земельному налогу для налогоплательщиков, являющихся участниками соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).

По новым правилам налогоплательщики — участники СЗПК (сведения о соглашении должны быть занесены в соответствующий реестр) смогут уменьшить суммы налогов и авансовых платежей по ним на размер затрат, по которым государство предлагает поддержку. Соглашения должны быть заключены после июня 2022 года, новые положения будут применяться с 1 января 2023 года.

Кроме того, как рассказал «Известиям» зампредседателя комитета СФ по экономической политике Иван Абрамов, в России предлагают ввести новый социальный налоговый вычет — для работающих пенсионеров. Сумма вычета — до 50%, но не более 25 тыс. рублей. Законопроект предполагает внесение изменений в ст. 219 ч. 2 Налогового кодекса РФ в части предоставления гражданам социального пенсионного вычета.