Налог

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

С 1 июля 2021 года в счет-фактуру будет добавлена новая строка 5A «N/A Документация об отгрузке». В этой строке должна быть указана информация о документации, связанной с отгрузкой товаров; должник по НДС применяет счет-фактуру или универсальный передаточный документ, но в форму Upd никаких изменений не внесено.

Дело в том, что рекомендуется использовать форму УПД. Поэтому ФНС России разъяснила, что если плательщик НДС применяет ОДПД со статусом «1», то с 1 июля в строке 5А счета-фактуры необходимо добавить эту форму (дополнить письмом 17. 06 ФНС России). 2021 ЗГ-3-3/4368@).

Подпишитесь на услугу «Электронная печать документов Мойсклад».

  • Скачайте необходимые бланки и excel.
  • Заполните и распечатайте онлайн-формы (очень практично).

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

Я не знаю, как заполнить форму. Нужны примеры для заполнения и пояснения, что и в каких местах нужно говорить? Найдите все нижеперечисленное.

Подпишитесь на услугу «Электронная печать документов Мойсклад».

  • Скачайте необходимые бланки и excel.
  • Заполните и распечатайте онлайн-формы (очень практично).

Электронный УПД

Если ваша компания использует электронный документооборот, вы можете отправлять ЭКЛЗ онлайн. В отличие от печатной версии, здесь есть три возможности

  • Счета-фактуры.
  • счета-фактуры, с большими наборами счетов-фактур; и
  • ключевые бухгалтерские документы, связанные с выполнением деловых операций.

Mystore позволяет пользователям быстро обмениваться данными с системами электронного документооборота. Сервис интегрируется с популярными EDI: Takscom, Edo Lite, 1С Клиент EDI и др. Начните работу прямо сейчас — это бесплатно!

Всем ли нужно в УПД указывать идентификатор государственного контракта в 2023 году?

Идентификатор государственного контракта для счетов-фактур и ФПС необходим для того, чтобы облегчить налоговым органам контроль за передачей товаров (работ, услуг) в счет прогресса, собранного федеральным бюджетом.

Если вы не уверены, что писать в новой строке, скорее всего, вам не нужно ее заполнять; первая строка необходима только в том случае, если вы имеете дело с государственным контрактом, имеющим уникальный идентификатор.

Если ваш контракт не имеет такого идентификатора, вам не нужно регистрировать идентификатор государственного контракта в UDP. Поле должно быть заполнено прочерком.

Уникальные идентификационные коды полагаются гособоронзаказу (ст. 6 «Государственный оборонный заказ» Федерального закона № 6 от 29. 12.

2012 275-ФЗ) и контрактам, финансируемым за счет финансовых источников (ст. 5 ст. 1552 Постановление Правительства Российской Федерации от 30 декабря 1552 г.

Это интересно:  Как подтвердить электронную почту на Госуслугах?

№ 3012 «Закон «О федеральном бюджете на программные периоды 2017 и 2018 и 2019 годов».

Правила заполнения УПД по новому образцу

Документ может одновременно заменять и поставку, и счет-фактуру, а может быть оформлен только как накладная или счет-фактура. Поэтому важно правильно указать статус ЕПД.

  • 1 — если ЕЭД оформлен как доставка и как счет-фактура (в случае операций, облагаемых НДС); и
  • 2 — если ЕЭД оформлен только как накладная или только как статус (для действий, не облагаемых НДС).

Следующие краткие инструкции помогут вам заполнить УПД

Упд со статусом 1

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

Подпункты счета-фактуры

Строка 1 Номер документа (в хронологическом порядке) и дата выписки. Максимальный срок выставления счета-фактуры — пять календарных дней после отгрузки товаров, оказания услуг, выполнения работ или передачи имущественных прав.

Строки 2, 2А и 2Б информация о продавце: наименование, адрес, НДС, КПП.

Строки 3 и 4 информация об отправителе и получателе: наименование, адрес, НДС, КПП. Эти строки необходимо заполнять только в случае продажи товаров. Если счет-фактура относится к услуге или заданию, необходимо поставить прочерк.

Строка 3 — «то же», если организация одновременно является продавцом и отправителем. Если получатель и покупатель — одно и то же лицо, указываются имя и адрес получателя (не пишите «тот же»).

В строке 5 указывается номер платежного поручения. Если была произведена предоплата, т.е. авансовый платеж счет дополняется. Если аванс не вносится или не перечисляется в день отгрузки, необходимо заполнить прочерки.

  • 6, 6a и 6b элементов продавца; они заполняются так же, как и для покупателя.
  • Панель.
  • Внимание!

При оформлении УПД чем отличаются статус 1 и 2?

UPD Состояние 1 и 2 определяет назначение документа; Состояние 1 Upd может использоваться как первичный документ для хозяйственных операций и как счет-фактура; Состояние 2 Upd может использоваться только как первичный документ для регистрации финансовых операций. Состояние 3 Upd может использоваться только как первичный документ для регистрации финансовых операций. При этом счета-фактуры составляются отдельно.

Ситуация поучительна при заполнении УДП. Фактический статус документа определяется реквизитами, которые вы указываете. Например, если указан документ 2, но он значится в разделе ИТ НДС, то такой документ можно использовать в качестве счета-фактуры для обоснования налогового вычета. ситуации.

Где взять код товара в УПД?

Если вы хотите выделить налоговые льготы или другие специфические условия, используйте код продукта или код ОКВЭД/ОКУН для проекта/услуги.

Кто подписывает УПД?

Универсальный передаточный документ должен быть подписан ответственными лицами как продавца, так и покупателя. Должны быть указаны должность и имя каждого представителя обеих сторон.

Более 2 000 000 предприятий уже печатают счета-фактуры, почтовые и другие документы в MyDocs

Подписи в УПД со стороны продавца:

  • Счета-фактуры и документы: подпись руководителя организации (или иного уполномоченного лица), главного бухгалтера (или иного уполномоченного лица). Если документ дополняется подписью индивидуального предпринимателя, подписью бизнесмена и указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя; с 1 октября 2017 года в поле для дополнительной подписи необходимо указать подпись лица, уполномоченного подписывать документ от имени бизнесмена.
  • Поле в таблице 10: подпись лица, которому были переданы товары, проект или услуги.
  • Поле в таблице 13: подпись лица, ответственного за надлежащее оформление документа. Это поле называется «Ответственность за надлежащее оформление событий хозяйственной жизни». Если этот сотрудник уже подписывал документ, ему не нужно ставить подпись в поле 13 повторно. Достаточно перечислить должность и ФИО.

Это интересно:  Иммиграция в Австралию в 2023 году

Какие документы заменяет УПД?

ОДП может использоваться вместо первичного документа или вместо счета-фактуры, вместо того и другого одновременно. Форма является универсальной. Вы сами решаете, что заменяет ВПР в конкретном случае, и заполняете поля исходя из этого.

Заменяет УПД акт выполненных работ или нет?

Альтернатива. Организации или предприниматели с участием субъектов, не являющихся плательщиками НДС, могут использовать универсальные передаточные документы вместо сертификатов завершения работ.

Обязательно ли использовать универсальный передаточный документ вместо товарной накладной?

Они могут, но не обязаны это делать. Вы вправе сами решить, что для вас удобнее: УПД или ТОРГ-12; последний не устарел с появлением УПД и оформляется так же, как и раньше. Однако использование универсальных передаточных документов вместо отгрузок и других ключевых документов может помочь упростить документооборот и сократить объемы.

Строка 8 в УПД: обязательно заполнять или нет?

С 1 июля 2017 года строку 8, обязательную для включения в форму документа о передаче католога, следует заполнять только при наличии соответствующей информации. В противном случае она должна быть прерывистой, но сама строка должна быть в бланке; с 1 октября 2017 года строка теперь называется «при наличии». Это означает, что ее нужно заполнять только при наличии соответствующих данных.

В противном случае необходимо поставить прочерк.

С какого года ввели упд? с какого числа действует упд?

Универсальный передаточный документ был введен в 2013 году. Однако с 1 октября 2017 года введен новый образец УДП, поэтому документы с более ранней датой недействительны.

Кстати, переход на УДП с 1 октября 2017 года не вызвал никаких затруднений у пользователей Мохегоклада, так как документы формируются в сервисе автоматически. Пользователь своевременно получает уведомление о форме документа, поэтому ему не приходится искать публикации или добавлять поля на свой страх и риск.

Когда можно применять УПД?

Использование ОДП не является обязательным. Это означает, что налогоплательщик может выбрать, использовать его или традиционную форму. Разъяснения объясняют обстоятельства, при которых можно использовать УПД.

  • Отправка товаров с транспортом или без него,
  • пересылка результатов выполненной работы, пересылка
  • услуги,
  • предварительные сделки,
  • передача права собственности, и только в обоих лицензионных соглашениях.

Чтобы организация могла использовать УПД, она должна утвердить его применение в своей учетной политике и утвердить форму УПД, оформив ее по команде руководителя.

Читайте также:  Надзорная Жалоба По Гражданскому Делу В 2023 Году

Что это за документ — УПД, что с ним делать и его расшифровка

  • Имя,.
  • Дата редактирования,.
  • Содержание,.
  • Метр,.

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

Для чего может оказаться нужна бумажная версия бланка

Бухгалтерские, созданные в электронном формате документы, сокращенно УПД

Зачем нужен: применение универсального передаточного документа, сокращенно называемого УПД

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

Готовые решения для всех направлений

Повышение точности картотеки активов органа и уровня контроля за хранением и оборотом каждого объекта. Мобильный учет снижает вероятность краж и естественной убыли.

  1. Применение мобильной автоматизации в складском учете повышает эффективность работы производственных компаний.
  2. На всех этапах цепочки поставок товаров RFID.
  3. Исключите ошибки при сопоставлении и считывании специальных налогов на алкогольную продукцию с помощью инструментов мобильного учета.
  4. Став сертифицированным партнером Cleverence, ваша компания сможет выйти на новый уровень решения проблем на территории ваших клиентов…

Используйте современные мобильные инструменты инвентаризации. Повысить скорость и точность ваших бизнес-процессов.

Это интересно:  How to Cancel Email From Being Sent in MS Outlook

Когда и для чего можно начать применять универсальный для всех организаций передаточный документ (УПД)

Основная цель этого документа — упростить обработку деловых операций, как католог вместо многих документов. Он не содержит двойных реквизитов. Данная форма участвует в СФ, ТОРГ-12, ОС-1, ТТН и других видах.

В большинстве случаев налогоплательщики используют именно этот тип.

  • Ведение бухгалтерского учета и
  • Подтверждение расходов для учета налога на прибыль и
  • требование скидок.

Начало формирования

Простой передаточный документ может быть использован в любое время. Предприятиям разрешается использовать либо бланки Федеральной налоговой службы, либо бланки, изготовленные самостоятельно. Им разрешается разрабатывать собственные бланки, если они содержат все необходимые реквизиты.

В первую очередь необходимо соотнести его с формой, которую будет заполнять ИП. Затем разработанные стандарты должны быть закреплены в учетной политике. Затем их разрешается полностью переделать, если существующие, рекомендованные налоговыми органами, не устраивают.

Основным условием является соответствие наличия и правильности элементов и их расположения. Например, нежелательно переименование или удаление между полями 1-11.

УПД является первичным документом и его порядок и образцы должны быть известны ответственному сотруднику. Какие положения следует запомнить:.

  • кто будет составлять документ и сколько экземпляров
  • как заполнять строку и кто и что должен сообщать.
  • когда должны быть зарегистрированы цены на эти графы; и
  • что должно быть написано для представителя покупателя и что опущено для продавца.

Нет необходимости предупреждать поставщиков, клиентов и других контрагентов. Они обычно нормально относятся к новой системе и, если все сделано правильно, не представляют никакого риска. Однако им может быть сложно сразу заполнить первую форму.

Поэтому мы советуем им заранее все продумать. Сначала убедитесь, что они справятся с этим, и начните отправлять товары с обновленной документацией. Вы также можете уточнить использование этой формы в контракте.

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

Есть оттенок — каждый бизнес запечатывается по своему усмотрению, и можно этого не делать. Важно лишь определить и оформить все одинаково.

Для создания всех стандартных документов поставки и обновлений можно использовать специальную торговую программу. Она организует весь документооборот, а также распечатывает файлы для подписи получателя.

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

Как заполнять

Ключевой особенностью является универсальность документа. Стоит помнить, что эта форма обычно не вызывает никаких трудностей и сложностей. Он содержит строки, знакомые всем бухгалтерам и другим лицам.

Часть файла содержит сильные рамки, воспроизводящие элементы СФ, которые являются основными. Там записывается информация о характере сделки, участниках и сведения об организации. Рекомендуется не писать в этом поле ничего лишнего.

Ниже этого блока указываются реквизиты договора, на основании которого заключались части. Этот индекс уже не к месту, так как он определяет содержание сделки, но его можно назвать существенной деталью.

Ниже — все, что касается отгрузки и других сопроводительных записей. Это уже не относится к необходимой информации, и без них можно обойтись.

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

Универсальный передаточный документ (УПД)

УПД — это универсальный передаточный документ. Его особенность — многофункциональность, благодаря которой можно заметно уменьшить объем документооборота.

Бумажный УПД: применение и оформление

На бумаге его можно использовать вместо:

  • пакета «счет-фактура + первичный документ»;
  • первичного документа.

С помощью УПД можно оформить:

  • поставку товаров, услуг или работ;
  • передачу имущественных прав.

Вы сами выбираете, что вам больше подходит, исходя из своих бизнес-процессов и документооборота. УПД является основанием для налогового и бухгалтерского учета, о чем говорится в письме ФНС от 21.10.

2013 № ММВ-20-3/96@. Закон не обязывает использовать универсальный передаточный документ вместо товарной накладной, акта или пакета документов, включающего счета счет-фактуру и первичный учетный документ.

Письмо ФНС от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@ предлагает использовать форму УПД, которая может быть дополнена реквизитами по вашему желанию.

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

Электронный УПД: универсальный формат для трех типов документов

Возможность составить УПД в электронном виде появилась благодаря формату, утвержденному Приказом ФНС от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155@. Формат электронного документа применяется шире, чем бумажный УПД. Пользователь сам выбирает, какие реквизиты заполнить и какую функцию выбрать для файла электронного документа, которая и определит тип полученного документа:

  • СЧФ — счет-фактура;
  • СЧФДОП — универсальный передаточный документ;
  • ДОП — первичный документ, например, накладная или акт.

Составитель документа заполняет обязательные реквизиты в зависимости от выбранной функции, ведь для счета-фактуры и первичных документов они разные.

Документы с функциями СЧФДОП (УПД) или ДОП (первичный документ) подписывают и отправитель, и, как правило, получатель. Акт по длящимся услугам часто не подписывается получателем, так как считается, что услуга принята в момент ее оказания.

  • Документ с функцией СЧФ (счет-фактура) подписывает только отправитель — продавец.
  • XML-структура документа в формате по приказу ФНС № 155
  • XML-структура документа в формате по приказу ФНС № 820
  • Электронные документы экономят ваше время и ресурсы
  • Перехожу на ЭДО

Как заполнять электронный файл документа, зависит от его функции

Функция — СЧФ

Реквизиты, которые необходимо заполнить, определены п. 5 ст. 169 НК РФ:

  1. порядковый номер документа, число, месяц и год его формирования;
  2. название, адрес, ИНН обеих сторон сделки;
  3. названия и адреса отправителя и получателя груза;
  4. номер документа, который фиксирует аванс в счет предстоящих поставок;
  5. состав поставки, если возможно — единица измерения содержимого;
  6. количество содержимого поставки в единицах измерения, названных ранее; валюта;
  7. цена за единицу измерения поставки, не учитывая налог (исключение — государственная регулируемая цена, включающая налог);
  8. стоимость поставки или имущественных прав без налога;
  9. акциз, где это необходимо;
  10. налоговая ставка;
  11. налог для покупателя по действующим налоговым ставкам;
  12. стоимость поставки с учетом налога;
  13. страна происхождения товара;
  14. номер таможенной декларации;
  15. код вида товара по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза для товаров, вывезенных за пределы РФ на территорию Евразийского экономического союза.

В электронном формате появляется новое обязательное для заполнения поле — название субъекта, составившего файл продавца. Если продавец и составитель — разные субъекты, то второй заполняет поле «Основание, по которому экономический субъект является составителем файла обмена счета-фактуры (информации продавца)». Это важно для аутсорсеров и агентов.

Функция — ДОП

В файле документа нужно заполнить реквизиты, названные в ст. 9 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

  1. название документа;
  2. число, месяц, год его создания;
  3. экономический субъект, который сформировал документ;
  4. суть сделки;
  5. сумма или объем поставки;
  6. ФИО и подписи ответственных лиц.

Функция — СЧФДОП

  1. В файле документа должны быть все сведения, перечисленные выше.
  2. Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году
  3. Наши эксперты 24/7 помогают разбираться в вопросах ЭДО
  4. Подключиться к Диадоку

Особенности формата УПД

Если он используется как ДОП или СЧФДОП:

  • Может иметь два наименования. Одно — официальное по факту хозяйственной жизни. Второе — о котором договорились контрагенты.
  • Есть специальные поля для сведений о перевозчике.
  • Требует подписи со стороны покупателя уполномоченным лицом, которое отвечает за оформление первичных документов.

Для всех типов документов

  • Можно внести любые дополнительные сведения: вид операции, информация для участника документооборота, дополнения об участниках сделки.
  • Сведения об участниках сделки содержат поля:
  • код ОКПО;
  • структурное подразделение;
  • информация для участника документооборота;
  • для ИП — ИНН, реквизиты свидетельства о государственной регистрации, ФИО; для ЮЛ — наименование, ИНН, КПП; для иностранного лица, которое не стоит на учете в налоговых органах, — название и другие сведения;
  • адрес;
  • контактные сведения (номер телефона, e-mail);
  • банковские реквизиты.
  • Блок «Подписант» включает четыре атрибута: «Область полномочий», «Статус», «Основание полномочий (доверия)», «Основания полномочий (доверия) организации».

«Область полномочий» обязательна для заполнения, выбирается нужное.

Области полномочий подписанта-продавца 

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

Области полномочий подписанта-покупателя

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

Поле «Статус» заполнять обязательно. Можно указать:

  1. — сотрудник продавца;
  2. — сотрудник организации, составившей файл продавца;
  3. — сотрудник иной уполномоченной организации;
  4. — уполномоченное физическое лицо (в том числе ИП).

От выбранного статуса зависит информация в поле «Основание полномочий». Для 1, 2 и 3 это «Должностные обязанности» или другие основания полномочий. Для 4 — основания полномочий, например, доверенность, дата, номер.

Поле «Основание полномочий (доверия)» заполняется, только если статус подписанта — 3.

Обязательно указать, кто подписывает файл документа: физическое лицо, ИП или представитель юрлица. Для физического лица обязательны к заполнению лишь фамилия и имя, для ИП — ИНН, фамилия и имя, а для представителя юрлица — ИНН юрлица, должность, фамилия и имя.

Читайте также:  Как Распознать Фейковые Новости И Не Поддаться Панике В 2023 Году

Подписантов может быть несколько.

Образец УПД 2023 года

Форма универсального передаточного документа менялась уже несколько раз. Последний — 1 июля 2021 года. После последних изменений в документе появилась графа строка 5а «Документ об отгрузке N п/п», графа «Код вида товара», поле для дополнительной подписи, поменялись названия строки 8 и графы 11.

Бланк, правила и пример заполнения актуальной в 2023 формы УПД — на этой странице. Также мы разберем, что писать в каждом поле документа.

Упд с 1 июля 2021 года: изменение

С 1 июля 2021 года счет-фактура дополнен новой строкой 5а «Документ об отгрузке N п/п». В этой строке надо указать сведения о документе об отгрузке товаров. Плательщики НДС применяют счет-фактуру либо универсальный передаточный документ, но соответствующие изменения в форму УПД не внесены.

Дело в том, что форма УПД является рекомендуемой. В связи с этим ФНС России разъяснила, что если плательщик НДС использует УПД со статусом «1«, то с 1 июля следует дополнить указанную форму строкой 5а счета-фактуры (письмо ФНС России от 17.06.2021 № ЗГ-3-3/4368@).

Бесплатно скачать бланк УПД (в Excel):

Получите бланк бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

  • Скачать интересующий вас бланк в формате Excel или Word
  • Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

Упд Без Ндс Как Его Заполнить В 2023 Году

Не знаете, как заполняется форма. Нужен пример заполнения и пояснения, что в каком поле указывать? Все это есть ниже.

Скачайте образец заполнения УПД:

Получите образец бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

  • Скачать интересующий вас бланк в формате Excel или Word
  • Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

Электронный УПД

Если в компании используют электронный документооборот, УПД можно отправлять в электронном варианте. В отличие от бумажной версии, он имеет три функциональных значения:

  • cчeт-фактура,
  • cчeт-фактура c расширенным набором реквизитов,
  • первичный учетный документ для оформления фактов хозяйственной жизни.

МойСклад позволяет быстро обмениваться данными с системами электронного документооборота. У сервиса есть интеграции с популярными ЭДО: Такском, ЭДО Лайт, 1С Клиент ЭДО и другими. Начните работать прямо сейчас — это бесплатно!

Всем ли нужно в УПД указывать идентификатор государственного контракта в 2023 году?

Идентификатор государственного контракта в счетах-фактурах и УПД нужен, чтобы налоговой было проще контролировать отгрузку товаров (работ, услуг) в счет полученных из федерального бюджета авансовых средств.

Если вы не знаете, что писать в новой строке, то, скорее всего, вам и не понадобится ее заполнять. Строка 8 заполняется только в том случае, если вы работаете с госконтрактом, которому присвоен уникальный идентификатор.

Если у вашего контракта нет такого реквизита, то и в УПД идентификатор госконтракта указывать не нужно: в поле ставится прочерк.

Упд для ип без ндс — пример заполнения в 2023 году | секреты права

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «УПД для ИП без НДС — пример заполнения в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

УПД-форма разработана ФНС Российской Федерации на базе счета-фактуры в конце 2011 года. При создании новой формы были учтены обязательные к использованию товарно-транспортная накладная, ТОРГ-12 и другие бумаги, выступающие подтверждением передачи товарно-материальных ценностей.

Кем и когда применяется

Таким образом, УПД-документ представляет собой счет-ф, расширенную посредством введения дополнительных реквизитов. В том числе сведениями из другой документации первичного учета:

  • ТН;
  • ТТН;
  • документ, подтверждающий отгрузку;
  • акт приема-передачи товарных позиций и услуг.

Счет-фактура или универсальный передаточный документ

  • С появлением УПД у российских компаний, возник вопрос, что удобнее: счет-фактура или этот документ?
  • Сразу оговоримся, что в отличие от счета-фактуры УПД – это не обязательная, а рекомендованная форма. При этом она позволяет компаниям:
  • 1. Использовать в бухгалтерском учете;
  • 2. Принимать к вычету НДС, так включает в себя полностью все реквизиты счета-фактуры, являясь, в какой-то степени, его копией;

3.

Использовать в качестве доказательства о понесенных затратах при определении налоговой базы.

Обратите внимание! Универсальный передаточный документ нельзя использовать только как счет-фактуру. Такой вывод ФНС сделала в письме № АС-4-15/16298@. УПД можно использовать в двух рекомендованных службой вариантах:

  • он заменяет счет-фактуру и первичку (в поле «Статус» значение 1);
  • он заменяет только передаточный документ (в поле «Статус» значение 2).

Кто ставит подпись в УПД

Кто и в каких строках должен подписывать универсальный передаточный документ? Строки «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо» заполняются всегда согласно ст. 169 НК РФ, Приложению № 1 к Постановлению № 1137. Нет исключения для заполнения этих строк и при применении статуса «2».

В строке 10 указывается должность, инициалы и подпись лица, отгрузившего товар, или уполномоченного подписывать акты передачи результатов работ (услуг, имущественных прав) от имени организации или предпринимателя. Если это лицо совпадает с лицом, уполномоченным подписывать счет-фактуру, то может указываться только должность и инициалы без повторения подписи.

В строке 13 нужно указать должность, инициалы и подпись человека, ответственного за правильное оформление факта хозяйственной жизни, со стороны продавца. Если это это тот же человек, кто указан и в строке 10, то в строке 13 можно указать только должность и инициалы без повторения подписи.

В строке 15 нужно написать должность, инициалы и подпись лица, получившего товар, или лица, уполномоченного подписывать акты передачи результатов работ (услуг, имущественных прав) от имени экономического субъекта.

В строке 18 указывается должность, инициалы и подпись лица, ответственного за правильное оформление факта хозяйственной жизни, со стороны покупателя. Если это лицо совпадает с лицом, указанным в строке 15, то может указываться только должность и инициалы без повторения подписи.

Обратите внимание: проектом Федерального закона № 192810-6 «О внесении изменений в Федеральный закон от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»» (в редакции от 14.06.

2013, принятой Государственной Думой во втором чтении) предложено внести изменения в статью 9 Закона. Поправки в часть 1 статьи 9 ужесточают требования к первичным учетным документам.

В частности, «не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие место факты хозяйственной жизни, мнимые и притворные сделки».

Какие документы «укладываются» в УПД.

В универсальный передаточный документ входят 3 блока данных: реквизиты УПД, реквизиты первичного учетного документа, реквизиты счета-фактуры.

Какие документы заменяет УПД:

  • накладная на отпуск материалов М-15, ТОРГ-12,
  • акт приема-передачи основных средств (ОС-1), выполненных работ, оказанных услуг,
  • счет-фактура.

Важно знать, что УПД может заменить множество комбинаций документов, кроме одной – он не может выступать заменой счета-фактуры. Допустимы следующие комбинации документов в УПД: накладная и акт, накладная и счет-фактура, акт и счет-фактура, накладная плюс счет-фактура плюс акт.

УПД имеет два статуса: статус «1» и статус «2». В зависимости от того, какой комплект документов заменяет конкретный УДД, и указывается номер статуса. От статуса зависит является ли документ основанием для расчета налога на добавленную стоимость (НДС).

  • «1» — документ заменяет собой как счет-фактуру, так и накладную или акт. УПД с данным статусом используется для расчетов по НДС и признания расходов при налогообложении прибыли,
  • «2» — документ заменяет собой только накладную или акт. Для расчетов по НДС документа с таким статусом недостаточно, нужна дополнительно счет-фактура.

Когда и как заполнить УПД со статусом «2»?

Что такое универсальный передаточный документ

УПД введен в оборот письмом ФНС от 21.10.2013. Он выступает заменой счета-фактуры и первичного документа, которые дублируют содержание друг друга и требуют дополнительных затрат на учет, хранение, оформление и обработку.

Применять УПД в организации не обязательно. Универсальный передаточный документ можно оформить при поставке товаров, услуг и работ, а также при передаче имущественных прав.

Какие документы заменяет

В бумажном виде УПД можно использовать вместо первичного документа или вместо пакета «счет фактура + первичный документ». В электронном — вместо первичного документа (накладная, акт), счета-фактуры, пакета «счет фактура + первичный документ».

Читайте также:  Какой Суд Рассматривает Апелляционную Жалобу В 2023 Году

Чтобы понять, какой документ заменяет УПД, обратите внимание на его статус:

  • 1 — заменяет счет-фактуру, накладную либо акт. Служит для расчетов по НДС и для признания расходов при налогообложении прибыли. Cтатус присваивается документу при указании ставки НДС.
  • 2 — заменяет только накладную либо акт. В этом случае УПД служит для признания расходов в налоговом учете. Статус присваивается документу при указании ставки «Без НДС».

Если использовать УПД в качестве пакета документов или акта, то он будет содержать в себе два объединенных файла с данными покупателя и продавца, поэтому на нем обязательно должна стоять подпись получателя. Использование в качестве счета-фактуры не требует подписи получателя, это документ только с информацией о продавце.

Как сформировать в СБИС

Чтобы отправить УПД, достаточно сформировать его в документе «Реализация» и выслать контрагенту.

Как заполнить вручную

  • Образец заполнения бумажного УПД и xml-файла.
  • При формировании УПД в СБИС часть полей заполняется автоматически.
  • Для предоставления в качестве счета-фактуры (СЧФ) обязательно заполнить:
  • номер документа, дату создания;
  • название, адрес, ИНН участников сделки;
  • названия и адреса отправителя и получателя груза;
  • номер документа, который фиксирует аванс в счет предстоящих поставок;
  • состав поставки, единицу измерения содержимого, количество;
  • валюту расчетов;
  • цену за единицу измерения поставки, не учитывая налог;
  • стоимость поставки или имущественных прав без налога;
  • акциз, если это необходимо;
  • налоговую ставку;
  • налог для покупателя по действующим налоговым ставкам;
  • стоимость поставки с учетом налога;
  • страну происхождения товара;
  • номер таможенной декларации;
  • код вида товара по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономическо союза. Указывать только для товаров, вывезенных из России на территорию Евразийского экономического союза.
  • название субъекта, составившего файл продавца. Поле заполняется, если продавец и составитель документа — разные лица. Например агент или сотрудник на аутсорсе.

Для предоставления в качестве документа об отгрузке (ДОП) обязательно заполнить:

  • название документа;
  • дату создания;
  • экономический субъект, который сформировал документ;
  • суть сделки;
  • сумму или объем поставки;
  • ФИО и подписи ответственных лиц.

Для значения СЧФДОП обязательно заполнить все указанные выше поля.

Дополнительно в УПД можно указывать иные сведения.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Образцы заполнения УПД 2020: скачать примеры

Также см:

  • Кто и как должен подписывать УПД
  • Как организовать переход на УПД

Зачем придумали УПД

Основная задача УПД – упрощение документооборота путем замены нескольких документов одним.

Изначально хоз. субъекты, применяющие ОСН, по сделкам выставляли своим контрагентам пакет документов, в котором помимо прочих были товарные накладные, акты и счета-фактуры к ним. При этом информация в накладных/актах и счетах-фактурах дублировалась.

Для исправления данной ситуации и был придуман УПД – универсальный передаточный документ. Его универсальность не только в совмещении функций первички и счета-фактуры: в одном УПД можно отразить данные о реализуемом товаре/продукции, а также одновременно о выполненных работах/оказанных услугах.

То есть, УПД может заменить собой до 6 документов.

Вынесем в таблицу, на какие операции может быть оформлен УПД:

Различные образцы заполнения УПД 2020 скачать можно далее в статье. Также дадим инструкцию по заполнению УПД в части некоторых спорных реквизитов.

Обязательно ли применять УПД

Применение УПД – не обязательная процедура. Сделки можно оформлять любым пакетом документов. Так, допустимо действовать по старинке и выписывать накладные и акты, а можно использовать УПД. Также разрешено с одними контрагентами применять один пакет документов, а с другими – другой.

Как правило, состав закрывающих документов прописан в договоре. Поэтому о том, какие документы составлять по сделке, надо позаботиться заранее и обговорить это с партнерами.

С 2013 года отменена обязанность пользоваться унифицированными формами документов. На данный момент можно разрабатывать собственные бланки, образцы которых утверждают учетной политикой предприятия. Единственное условие – наличие обязательных реквизитов. В том числе при заполнении УПД.

Какой бланк использовать для УПД

Образец УПД был разработан на основе формы счета-фактуры. Стандартный образец формы УПД приведен в письме ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96.

СКАЧАТЬ АКТУАЛЬНЫЙ БЛАНК УПД

Как уже было сказано, данный бланк можно использовать как рекомендованный. Также допустимо добавить иные реквизиты или убрать некоторые существующие. То есть, оставляем только те, которые отнесены законом к обязательным.

Ниже рассмотрим, как правильно заполнить образец УПД.

Пояснения по некоторым реквизитам УПД

Обратим внимание на оформление любого образца заполнения УПД в части некоторых реквизитов.

Статус УПД

Бывает 2 варианта заполнения данного поля:

Статус – обязательный реквизит УПД.

Код товара/работ/услуг (графа Б)

Реквизит, который часто вызывает вопросы, – графа Б. Обязательно заполнять код товара в УПД не предписано. То есть, этот реквизит можно убрать из собственной разработанной формы. Если оставить, то:

  • для услуг и работ допустимо использовать в этой графе код ОКВЭД;
  • для товаров – артикул.

Код вида товара (графа 1а)

Здесь понятно, что эту графу используют только для товара. Да и то: не для каждого товара, а который вывезен в страны ЕАЭС с территории РФ.

Страна происхождения товара (графы 10, 10а, 11)

Заполняют в отношении товара, страна происхождения которого – не Российская Федерация.

Подписи ответственных лиц

Подписи в УПД отнесены к обязательным реквизитам. Так как в состав УПД входят два документа – первичка и счет-фактура, то и правила заполнения образца передаточного документа в части подписей ответственных сторон можно разделить на два момента:

  • часть, относящуюся к счету-фактуре – подписывают генеральный директор и главный бухгалтер;
  • часть, относящуюся к первичке – могут подписывать лица, ответственные за совершение операций по отгрузке товаров/работ/услуг (по приеме товаров/работ/услуг).

Если документ должен подписывать один и тот же человек, допустимо ставить подпись в одном из полей, а в других указать лишь фамилию и должность.

Упд при различных операциях

Далее рассмотрим различные образцы заполнения УПД.

УПД на услуги с НДС

Итак, допустим, что организация оказывает консультационные услуги и находится на общей системе налогообложения. Покажем образец заполнения УПД на услуги.

ОБРАЗЕЦ УПД НА УСЛУГИ С НДС

УПД на услуги без НДС

  • Спецрежимники должны с особым вниманием соблюдать правила заполнения УПД: если неплательщик НДС выставит счет-фактуру с выделенной суммой налога, ему придется уплатить НДС в бюджет и сдать в налоговую декларацию.
  • Напоминаем, что спецрежимник при использовании УПД в качестве первички проставляет в статусе УПД – «2».
  • Вот заполненный образец УПД на услуги без НДС:

ОБРАЗЕЦ УПД НА УСЛУГИ БЕЗ НДС

УПД при реализации

Пусть организация реализует товар/продукцию и применяет общую систему налогообложения. Для оформления своих продаж она использует УПД вместо комплекта товарная накладная + счет-фактура.

Вот пример заполнения УПД по данным операциям:

ОБРАЗЕЦ УПД НА РЕАЛИЗАЦИЮ С НДС

Правила заполнения образца УПД на реализацию без НДС аналогичны правилам оформления образца формы УПД на услуги без НДС. Следует проследить за тем, чтобы:

  • стоял верный статус документа – «2», определяющий УПД как первичку;
  • в графах 7 и 8 не было сведений об НДС.

УПД при совмещении реализации товаров и выполнении работ

Теперь рассмотрим правильное оформление образца заполнения УПД, в котором отражены одновременно отгрузка товаров и выполнение работ.

Никаких особых правил в этом случае нет. В строки следует вносить данные обо всех видах произведенных операций. При этом к моменту оплаты отгрузки товаров/продукции работы должны быть уже выполнены (под аванс УПД не выставляют).

ОБРАЗЕЦ УПД НА ТОВАРЫ И РАБОТЫ

При заполнении аналогичного документа спецрежимником надо также следить за статусом документа («2») и за тем, чтобы не был выделен НДС в соответствующих графах.

Подводим итоги

УПД – документ, позволяющий сократить документооборот в организации. Он заменяет собой пакет отгрузочных документов, в который могут быть включены накладные, акты и счета-фактуры к ним.

УПД могут оформлять любые хозсубъекты, в том числе на спецрежимах.

Порядок заполнения для неплательщиков НДС несколько отличается от порядка заполнения теми, кто применяет общий режим налогообложения.