Налог

Может Ли Риэлтор Быть Самозанятым Что Для Этого Требуется И Какие Особенности Необходимо Учесть В 2023 Году

С момента вступления в силу закона о введении экспериментального налогового спецрежима НПД из тени вышли очень многие специалисты. Для кого этот режим и какими видами деятельности можно заниматься в статусе самозанятости – на эти и другие важные вопросы подробно отвечаем в статье.

Кто может перейти на спецрежим

Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.

Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.

Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.

Самозанятость – привилегия не только для РФ. Возможность оформить статус с аналогичными условиями дается и жителям ЕАЭС – армянам, белорусам, киргизам, казахам. Регистрация для иностранцев выполняется по ИНН, который выдается местными органами.

С 2020 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.

Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России.

Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации.

Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.

Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату.

Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа.

Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.

Может Ли Риэлтор Быть Самозанятым Что Для Этого Требуется И Какие Особенности Необходимо Учесть В 2023 Году

Ограничения системы НПД

Помимо лимита на выручку, спецрежим предполагает еще несколько ограничений. В основном они касаются видов самой деятельности.

Самозанятость не дадут, если вы:

  • перепродаете чужую продукцию оптом или в розницу;
  • занимаетесь реализацией подакцизных изделий (касается алкоголя, табака, бензина), а также подлежащих маркировке (обувь, лекарства, ювелирка и прочее);
  • доставляете продукты для других компаний;
  • состоите в официальных трудовых отношениях с сотрудниками;
  • работаете по поручениям, на условиях комиссии, в рамках агентских договоров;
  • участвуете в процессе добычи или реализации различных полезных ископаемых;
  • находитесь на упрощенке, патенте, ЕСХН или другом режиме, получаете прибыль от предпринимательства, облагающуюся НДФЛ.

Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся самостоятельно, а не на конкретного работодателя по договору. Но допускается и совмещение деятельности по НПД с работой по найму.

Также есть ограничения по виду самого дохода. Кроме того, который получают в рамках официальных трудовых отношений, запрещены и следующие:

  • от продажи транспорта/недвижимости;
  • от передачи прав на недвижимые объекты (аренда жилья не считается);
  • от госслужбы;
  • от торговли ценными бумагами;
  • от оказания услуг для бывшего работодателя (должно пройти более 2 лет с момента прекращения сотрудничества);
  • от нотариальной и адвокатской деятельности;
  • прибыль в форме каких-либо продуктов или услуг.

Может Ли Риэлтор Быть Самозанятым Что Для Этого Требуется И Какие Особенности Необходимо Учесть В 2023 Году

Чем могут заниматься самозанятые

Теперь о тех видах деятельности, которые может осуществлять самозанятый. Их гораздо больше, чем запрещенных.

Если очертить в целом, на НПД можно заниматься:

  1. Реализацией собственноручно изготовленной продукции.
  2. Оказанием каких-либо услуг.
  3. Выполнением определенного спектра работ.

К этим 3 категориям относится довольно много видов деятельности, с которых получают личный профессиональный доход. Для удобства разделим их на сферы и приведем конкретные примеры.

Бьюти

  • маникюр и педикюр на дому;
  • услуги косметолога;
  • эпиляция;
  • консультации по стилю;
  • парикмахерские услуги;
  • нанесение татуировок, пирсинг.

Здоровье

  • массаж;
  • консультации диетолога, нутрициолога;
  • услуги логопеда;
  • психология;
  • тренировки по фитнесу.

Образование

  • репетиторство;
  • преподавание;
  • проведение обучающих программ.

Общепит

  • приготовление блюд, напитков и прочих кулинарных изделий;
  • кондитерское дело;
  • обслуживание.

Может Ли Риэлтор Быть Самозанятым Что Для Этого Требуется И Какие Особенности Необходимо Учесть В 2023 Году

Авто и перевозки

  • транспортировка грузов;
  • такси;
  • курьерские услуги;
  • перевозка пассажиров;
  • эвакуация и буксировка автомобилей;
  • автомойка;
  • автомобильный сервис: ТО, диагностика и ремонт.

Услуги по дому

  • ведение хозяйства;
  • услуги гувернантки;
  • доставка товаров к двери;
  • услуги няни и сиделки;
  • приготовление еды;
  • оказание социальной помощи;
  • охрана;
  • клининговые услуги;
  • химчистка.

Развлечения

  • организация различных мероприятий: праздников, торжеств, экскурсий, концертов;
  • услуги ведущего, шоумена, тамады, аниматора;
  • артисты, певцы, музыканты.

Фото/видео

  • фотосъемка;
  • видеосъемка;
  • обработка фотографий;
  • монтаж.

Полиграфия

  • создание макетов и печать бланков, брошюр, листовок, блокнотов, буклетов; календарей, визиток, флаеров;
  • послепечатная обработка;
  • издательство.

Может Ли Риэлтор Быть Самозанятым Что Для Этого Требуется И Какие Особенности Необходимо Учесть В 2023 Году

Статистика по видам деятельности самозанятых

Животные

  • выгул;
  • груминг;
  • передержка;
  • вакцинация;
  • дрессировка;
  • кинология;
  • уход.

Строительство и ремонт

  • отделочные работы;
  • ремонт помещений;
  • реконструкции и реставрации;
  • ландшафтный и интерьерный дизайн;
  • малярные работы;
  • ремонт быттехники;
  • услуги сантехника, электрика;
  • техобслуживание;
  • услуги плотника, столяра;
  • металлообработка;
  • проектирование и прочее.

Удаленная работа через интернет

  • копирайтинг;
  • переводы;
  • SMM-продвижение;
  • настройка таргетированной рекламы;
  • веб-дизайн;
  • блоггинг;
  • реклама;
  • PR, интернет-маркетинг;
  • проведение маркетинговых исследований и опросов, сбор мнений.

Информационные технологии

  • услуги компьютерного мастера;
  • программирование;
  • техподдержка;
  • верстка;
  • дизайн;
  • администрирование;
  • анализ и обработка данных.

Может Ли Риэлтор Быть Самозанятым Что Для Этого Требуется И Какие Особенности Необходимо Учесть В 2023 Году

Hand Made

Продажа различной продукции своего производства:

  • выпечки;
  • одежды;
  • игрушек;
  • украшений;
  • мебели и так далее.

Одежда

  • моделирование;
  • дизайн;
  • пошив;
  • кройка и шитье.

Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации

  • составление ежемесячной, ежеквартальной и годовой бухгалтерской отчетности;
  • консультирование по жилищным, трудовым, семейным, гражданским и прочим правовым вопросам;
  • страховые услуги.

Аренда различных объектов

  • квартир;
  • автомобилей;
  • прокат велосипедов, самокатов;
  • услуга временного проживания.

Окружающая среда

  • прием/сдача лома;
  • различные сельскохозяйственные услуги;
  • животноводческая деятельность;
  • охота/рыбалка;
  • работы по благоустройству территорий.

Это далеко не полный перечень видов труда для самозанятых. Такого списка в принципе не существует.

Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится.

Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное – соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников.

Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог». Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете.

Может Ли Риэлтор Быть Самозанятым Что Для Этого Требуется И Какие Особенности Необходимо Учесть В 2023 Году

Постановка на учет в соответствии с видом деятельности

Для оформления самозанятости не обязательно посещать местную налоговую. Процедура может выполняться в режиме онлайн несколькими способами:

Может ли риелтор быть самозанятым в 2023 году

Новый налоговый статус самозанятых в России упростил законное получение профессионального дохода и уплату налога за него. Это открывает дополнительные возможности для работы, включая профессию риелтора.

В данной статье мы рассмотрим, может ли риелтор быть самозанятым, какие преимущества и недостатки этого статуса. Объясним, как получить этот налоговый статус онлайн, без визита в налоговую.

Будем анализировать правовые аспекты работы риелтора в качестве самозанятого, а также рассмотрим, какие возможности и перспективы открываются для риелторов при выборе этого статуса.

Может ли риэлтор быть самозанятым в 2023

Да, риэлтор может работать в статусе самозанятого в России. Этот статус подразумевает возможность работать на себя, не образуя юридического лица и не заключая трудовые договоры с работодателями. Риэлторы, работающие в статусе самозанятых, должны будут самостоятельно оплачивать налоги и отчитываться перед налоговой службой.

Статус самозанятого риэлтора позволяет работать на своей работе, а также заниматься дополнительной деятельностью без оформления ИП или ООО. Кроме того, работа в статусе самозанятого более гибкая и экономичная для риэлтора. Однако следует учитывать, что работа в этом статусе требует большей самостоятельности в планировании и учете своих доходов и расходов.

Важно: самозанятому риелтору нужно заключать не агентский договор, а договор на оказание услуг. Работа по агентскому договору в статусе самозанятого невозможна. На многих ресурсах, в том числе в партнерских программах, работающий на себя называется «агентом». Пусть вас не смущает этот термин – достаточно не заключать агентский договор, чтобы сохранять свой налоговый статус.

Зарегистрируйтесь и бесплатно оцените все возможности заработка на страховании Зарегистрироваться

Ограничения для самозанятых риелторов и консультантов

При ответе на вопрос, может ли риелтор работать самозанятым, стоит обговорить ограничения, установленные законом. Самозанятые риэлторы и консультанты могут столкнуться с некоторыми ограничениями при работе в этом статусе. В частности, следует учитывать следующие моменты:

  • Ограниченный перечень видов деятельности. Нельзя заключать агентский договоры, договоры на оказание юридических услуг или заниматься оценкой имущества.
  • Ограничение на оборот. Выплачивающие налог на профессиональный доход также могут столкнуться с ограничением на оборот. В 2021 году этот предел составляет 2,4 миллиона рублей в год.
  • Отсутствие социальных гарантий. Плательщики НПД не имеют стандартных социальных гарантий, которые имеют работники по трудовому договору. Они должны самостоятельно оплачивать медицинское страхование и пенсионные взносы.
  • Нельзя нанимать работников, придется работать самостоятельно.

Какие услуги можно оказывать и с кем можно работать

Самозанятый риэлтор по недвижимости может оказывать услуги по сделкам с недвижимостью, которые не требуют наличия специального образования или лицензии. К примеру, можно заниматься:

  • Поиском клиентов для продажи или аренды жилой либо коммерческой недвижимости.
  • Проведением показов объектов недвижимости и консультациями по вопросам покупки, продажи, аренды.
  • Подготовкой документов на сделку, таких как договор купли-продажи, договор аренды, ипотечное кредитование, страхование ипотеки.
  • Организацией и проведением переговоров между продавцом и покупателем или арендодателем и арендатором.
  • Участием в заключении договора на риэлторские услуги между продавцом и покупателем, арендодателем и арендатором.
  • Проведением маркетинговых исследований рынка недвижимости и составлением отчетности по продажам.

Самозанятый риэлтор может работать как с юридическими, так и с физическими лицами. Налог на профессиональный доход со сделок с физическим лицом составляет 4%, с юридическим лицом – 6%.

Также он может работать в качестве агента по продаже или аренде недвижимости для других агентств или брокеров, получая за это вознаграждение.

Еще возможно одновременно быть партнером банка, предлагая клиентам ипотечное кредитование и страховые продукты.

Может Ли Риэлтор Быть Самозанятым Что Для Этого Требуется И Какие Особенности Необходимо Учесть В 2023 Году Может Ли Риэлтор Быть Самозанятым Что Для Этого Требуется И Какие Особенности Необходимо Учесть В 2023 Году

Как риелтору стать самозанятым: способы регистрации и сроки

После выяснения вопроса, можно ли риелтору стать самозанятым, и особенностей его работы в этом статусе, следует выяснить, как гражданину зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Чтобы стать самозанятым, необходимо зарегистрироваться на сайте налоговой службы РФ. Для регистрации необходимо выполнить следующие шаги:

  • Создать аккаунт на сайте налоговой службы РФ (lkfl.nalog.ru/lkfl/). Для этого желательно иметь учетную запись на государственном портале Госуслуги – так регистрация пройдет быстрее.
  • Получить статус самозанятого на сайте налоговой службы РФ. Для этого необходимо заполнить анкету с персональными данными и подтвердить правильность введенных данных.
  • Разместить объявление о своих услугах на платформах для поиска недвижимости.
  • После получения оплаты сформировать чек в приложении «Мой налог» или на сайте налоговой службы РФ.

Сроки регистрации в качестве самозанятого риэлтора зависят от скорости обработки заявления налоговой службой. Регистрация завершается мгновенно, а если нет аккаунта на Госуслугах, потребуется до суток на проверку данных.

Как можно принимать оплату

Самозанятый риэлтор может принимать оплату за свои услуги различными способами, в зависимости от предпочтений клиентов.

  • Наличные деньги.
  • Банковские переводы.
  • Онлайн-платежи.

Онлайн-касса для работы не требуется. Доход придется самостоятельно учитывать в приложении «Мой налог», там же происходит автоматический расчет налогового бремени. Важно учитывать, что при проведении любых операций с деньгами необходимо соблюдать законодательство РФ и налоговые правила.

Расчет налога, взносы в ПФР для самозанятых

Самозанятый риэлтор должен уплачивать налог на полученный доход по ставке 4% в случае, если он работает с физическими лицами, и 6%, если с юридическими.

Расчет происходит автоматически по каждой сделке в приложении «Мой налог». Пользоваться им можно, если годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей.

Если доход превышает указанный порог, то потребуется смена налогового статуса на ИП.

Самозанятым гражданам не начисляется трудовой стаж, поэтому им будет положена только социальная пенсия.

Обеспечить себе пенсию страховую они могут, только зарегистрировавшись в программе добровольного пенсионного страхования. Зарегистрироваться на участие можно в приложении «Мой налог».

Участникам этой программы необходимо каждый год класть денежную сумму, чтобы начать копить сумму пенсионных баллов.

Самозанятый риэлтор может иметь право на налоговые вычеты, например, на расходы по обучению или затраты на организацию своей деятельности.

За регистрацию в этом статусе он уже имеет налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Обращаться за ним никуда не нужно – он уже действует в приложении. Сначала ваши налоги вычитаются из этой суммы.

Когда 10 тысяч закончатся, придется оплачивать налог из своих доходов или подключать автоплатеж.

Самозанятость для риелтора: плюсы и минусы

Самозанятость для риэлтора имеет свои плюсы и минусы. Рассмотрим их более подробно.

Плюсы:

  • Свобода в выборе работы и гибкий график.
  • Большая доля дохода.
  • Уменьшение налоговых обязательств.
  • Право на налоговый вычет.
  • Нет необходимости в лицензировании.

Минусы:

  • Отсутствие стабильности дохода.
  • Нет социальных гарантий.
  • Самозанятому риэлтору нужно самостоятельно искать клиентов, что потребует дополнительных усилий и времени.
  • Необходимость самостоятельно управлять своей деятельностью.

Самозанятость выгодна, если риелтор готов самостоятельно управлять деятельностью и заниматься поиском клиентов. Но необходимо учитывать те риски и ограничения, которые сопутствуют этому виду деятельности.

Дополнительный заработок на Пампаду – страхование ипотеки

Риэлторы зарабатывают дополнительные средства, предлагая клиентам услуги по страхованию ипотеки на объекты недвижимости. Страхование ипотеки позволяет защитить заемщика от возможных рисков при выплате кредита, таких как потеря работы, болезнь или другие непредвиденные обстоятельства.

Может ли самозанятый риелтор быть партнером банка по ипотечному кредитованию? Да, но он не имеет права самостоятельно заключать договоры страхования ипотеки от имени страховой компании.

Он предоставляет клиентам консультации и помогать оформить страхование через страховую компанию.

Если самозанятый риэлтор имеет опыт работы с банками и ипотечными программами, то он может предоставлять консультации своим клиентам по выбору подходящей ипотечной программы и оформлению документов.

Предложить клиенту оформить страхование ипотеки или ипотечное кредитование можно через участие в партнерской программе, например, через сервис Pampadu.

Банки представляют свои офферы (предложения): ипотечное страхование или оформление ипотеки. 

Риэлтор вносит в заявку данные клиента и получает вознаграждение после одобрения  кредита или выдачи страхового полиса клиенту. Деньги агенту платит ПП, а не банк. Этот доход можно учитывать при уплате НПД, чтобы не иметь проблем с налоговой.

Особенность сервиса Пампаду – это компенсация суммы налога самозанятому гражданину, быстрые выплаты юр.лицам и физ.лицам, а также комиссионное вознаграждение до 60% за оформление ипотечного полиса.

Предоставление услуг по страхованию ипотеки станет дополнительным источником дохода для самозанятого риэлтора, при условии, что он разбирается в данной теме и готов предоставлять консультации.

Может ли риэлтор быть самозанятым: как оформить, в чем особенность регистрации и налогового режима?

Самозанятость является формой получения денежного вознаграждения и легализации полученных доходов путем уплаты с них налога. При этом по сравнению со стандартной налоговой ставкой по доходам физлиц в размере 13% налоговая ставка для самозанятых снижена до 4-6%.

Учителя, репетиторы, блогеры, уборщики, отделочники – все они могут пройти регистрацию, как самозанятые. Самозанятые получают «зарплату» непосредственно у заказчика и сами находят себе клиентов. Именно по такой схеме обычно и работают риелторы.

Но обычно представители данной профессии сомневаются в возможности перехода на данный льготный режим.

Может ли риелтор стать самозанятым

Режим самозанятости, или налог на профессиональный доход (ПНД) – льготный режим налогообложения.

Он был разработан законодателями в целях легализации доходов широкого круга россиян, которые отказываются от регистрации, как предприниматели, на другом налоговом режиме из-за высокой налоговой нагрузки и необходимости формирования отчетности.

Режим самозанятости распространяется на отдельные направления деятельности и пока реализован в отдельных регионах. Риелторские услуги прямо не указаны в качестве видов деятельности, где допустимо применять ПНД, поэтому вопросы относительно возможности перехода на данный режим являются актуальными.

В Министерстве финансов РФ в середине 2019 года выпустили пояснение по данному вопросу в письме №03-11-11/54306. На основании ч. 1 ст. 4 ФЗ-422 от 2018 года «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима…» физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, признаются плательщиками налога на профессиональный доход.

Ограничения, которые нужно учитывать для применения данного закона, содержатся в ФЗ-422 в ч. 2 ст. 6.

Здесь ничего не сказано о невозможности применения закона физическими лицами или индивидуальными предпринимателями, которые оказывают услуги по отчуждению и приобретению объектов недвижимости.

Таким образом, риелтор вправе стать самозанятым, но при учете ограничений, связанных с этим режимом. Именно такую позицию занял Минфин при ответе на вопрос налогоплательщика о возможности перехода риелтора на ПНД.

Особенности статуса

Многие риелторы уходят из агентств недвижимости в «свободное плавание». Причина стандартна – нежелание работать на окладе или отдавать существенный процент своего заработка в агентство.

Первоначально риелторы нарабатывают в агентстве свою клиентскую базу, получают опыт работы и завоевывают доверие клиентов, а затем уходят во фриланс.

Но во фрилансе есть определенный минус – клиенты не всегда готовы сотрудничать с лицом, которое работает нелегально, и риски неоплаты положенной агентской комиссии существенно возрастают. Особенно настораживает потенциальных клиентов возможная необходимость передачи денег без каких-либо документов об оплате и без договора.

При поиске способов легализации своей деятельности риелторы сталкиваются с необходимостью зарегистрировать ИП. Но останавливает их высокая налоговая ставка по полученным доходам (минимум 6-15% на упрощенной системе налогообложения), размер пенсионных отчислений (которые платятся даже независимо от полученных доходов) и необходимость сдачи целого комплекта отчетности.

Режим самозанятости с его налоговой ставкой в 4% при оказании услуг физлицам и 6% – при оказании услуг компаниям мог бы стать хорошей альтернативой ИП. Самозанятые не платят НДФЛ и НДС. Также на данном льготном налоговом режиме отсутствуют взносы в Пенсионный фонд и какая-либо отчетность.

Уплата налогов и выдача чеков покупателям выдается с помощью приложения «Мой налог». Оно достаточно простое и не потребует специальных знаний.

Кстати, в приложении в перечне профессий есть риелтор и посреднические услуги, что еще раз косвенно подтверждает возможность регистрации такой профессии.

Статус самозанятого позволяет работать без покупки онлайн-кассы, что является еще одной существенной статьей экономии.

Риелтор может продолжать работать официально по трудовому договору. Его зарплата не будет учитываться при расчете налога.

Может Ли Риэлтор Быть Самозанятым Что Для Этого Требуется И Какие Особенности Необходимо Учесть В 2023 Году

Ограничения при работе

При работе в статусе самозанятого риелтору предстоит учесть ограничение по доходам: они должны составлять не более 2,4 млн р. Этот лимит установлен на один календарный год, после чего самозанятый не вправе применять ПНД.

Он должен будет заплатить налог по налоговой ставке, которая действует в рамках спецрежима индивидуального предпринимателя, или стандартный НДФЛ. С начала следующего года все доходы будут обнуляться, и лицо вновь сможет заплатить налог на профессиональный доход.

Учет всех доходов ведется в приложении, риелтору самому не нужно ничего считать.

Также предстоит учесть ограничение по регионам. Первоначально режим был введен в 4 регионах, но в 2020 году перечень дополнили 19 новых регионов. В него вошли Санкт-Петербург и Ленинградская область, Новосибирская, Ростовская, Свердловская области, Красноярский округ и Пермский округ и пр.

Сегодня спецрежим применяется в 23 регионах страны. При этом необходимо понимать следующее: под регионом регистрации самозанятого понимается не регион его прописки, а место ведения деятельности. Например, риелтор может иметь регистрацию в Туле, а вести деятельность в Москве. И в таком случае он вправе стать самозанятым, но с тем лишь ограничением, что налог он будет перечислять в московский бюджет.

Более того, с июля 2020 года предполагается, что самозанятым можно будет стать в любом регионе без каких-либо ограничений.

Часто риелторы предполагают, что они не могут перейти на режим ПНД из-за положений ст. 4 422-ФЗ от 2018 года.

Вправе ли риелтор в данном случае стать самозанятым, если в указанной правовой норме сказано о невозможности самозанятости при получении дохода от перепродажи товаров, имущественных прав или имущества, кроме личного имущества? Если риелтор не позиционирует свои услуги, как перепродажу имущества, то работать, как самозанятый, он может. Для работы на ПНД он может заключать со своими клиентами договоры на оказание услуг по подбору объекта недвижимости или сопровождению сделки купли-продажи.

Также в работе риелтору нужно придерживаться таких ограничений:

  1. Недопустима работа по агентским договорам или договорам комиссии.
  2. Не разрешено оказывать услуги бывшему работодателю, когда с даты увольнения прошло менее двух лет.
  3. Запрещено сдавать в аренду нежилую недвижимость.

Рассмотрим более подробно, какими видами деятельности может заниматься риелтор, а какими – нет.

Виды деятельности, которые может осуществлять риелтор

Продавать квартиру, уплачивая налог, как самозанятое лицо, не допускается. Но и стоимость квартир обычно превышает пороговое значение по выручке для риелторов в 2,4 млн р. Это значит, что вместо договоров купли-продажи риелторы должны подписывать иные договоры: например, договор о возмездном оказании услуг.

422-ФЗ от 2018 года позволяет гражданам оформить регистрацию, как самозанятое лицо, и сдавать квартиру в аренду. При этом не имеет значения, кому будут сдавать квартиру: физлицу или организации. Разница будет состоять только в налоговых ставках: они составят 4% для физлица и 6% – для организации. При этом если аренда квартиры физлицом происходит через специальные агрегаторы, то ставка составляет 6%, так как самозанятый получает деньги от компании.

Налог платится только с доходов от аренды. Плата за коммунальные услуги, если она происходит по показаниям счетчиков, сюда не относится.

Но нужно понимать, что разрешение на сдачу в аренду недвижимости распространяется только на жилые помещения. Нежилое помещение сдавать в аренду недопустимо. Это прямо запрещено законодательными нормами (на основании п. 3 ч. 2 ст. 6 422-ФЗ).

Как работать риелтору на ПНД

Режим ПНД применяется с начала 2019 года, и возможностью узаконить свои доходы воспользовались около 40 тыс. человек. С юридической точки зрения, самозанятые – это те, кто платит налоги на профессиональный доход. Налоговая ставка для указанных лиц может составлять 4-6%.

Налог начисляется в приложении автоматически. Заплатить его нужно не позднее 25 числа следующего месяца.

Каждому вновь зарегистрированному лицу в качестве самозанятого предоставляется вычет по налогам в размере 10 тыс. р. Пока сумма вычета не достигнет 10 тыс. р., самозанятый будет уплачивать налог по льготной ставке: она снизится с 4 до 3% для услуг в пользу физлиц и до 4% – для доходов в пользу юрлиц. Расчеты происходят автоматически.

Получается, что льгота будет предоставляться риелтору, пока его доходы от клиентов-физлиц не превысят 1 млн р. или 500 тыс. р. – для клиентов юрлиц.

Схема работа на ПНД такая: риелтору нужно только вносить сведения о полученных доходах в приложении – от кого они были получены и в каком размере – и выдавать клиентам чеки. Чеки допускается выдавать в электронном виде или распечатывать их.

Как стать самозанятым: инструкция по регистрации

Порядок оформления статуса самозанятого предельно проста: необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» или зарегистрироваться на сайте ФНС. Оформить регистрацию можно и в уполномоченном банке или через портал Госуслуги. По сравнению с регистрацией ИП весь процесс предельно прост.

Регистрация в качестве самозанятого в приложении предполагает прохождение таких этапов:

Договор для самозанятого риелтора

Бизнесу

/ 9 марта 08:40

Стремление работать на себя похвально и понятно. Однако самозанятый сталкивается со множеством проблем, которые ему придется решать самостоятельно. Или с помощью этой статьи.

Российское законодательство разрешает риелтору самозанятость. Источник: unsplash.com

Риелтор официально, согласно законодательству РФ, может работать на себя. В законе № 422 ФЗ перечислены случаи, в которых самозанятым быть нельзя. К риелторам имеет отношение лишь запрет на предпринимательскую деятельность в интересах другого лица (об этом чуть ниже). 

Самозанятость отличается от индивидуального предпринимательства:

Самозанятый ИП
Доход до 2,4 млн рублей в год От 60 до 200 млн рублей в год
Нет дополнительных расходов (только налоги) Есть дополнительные расходы (НДФЛ, страховые взносы на себя и работников, расходы на расчетный счет и онлайн-кассу)
Нет наемных работников (но можно делегировать часть задач по договору ГПХ) Есть наемные работники (до 130 человек)
Не заполняют отчетность. Налог до 6%, оплачивают через приложение Отчетность в ПФР, ФСС, ФНС. Заполняют налоговую отчетность. Налог до 30%

Анна Лазарева, консультант, в прошлом совладелец агентства недвижимости:

Индивидуальное предпринимательство сложнее: нужно отвечать за свои действия имуществом, подавать раз в год декларацию о доходах и отчислять налоги, даже если прибыль за этот период нулевая. 

Но есть и преимущества перед самозанятостью. По закону нельзя получать процент от сделки, а большинство риелторов работает за процент. Поэтому в договоре прописывают фиксированную сумму, например, 30 тысяч рублей, а основной размер вознаграждения оговаривается устно. 

В этом случае доход самозанятого риелтора будет зависеть от честности его клиентов. Кроме того, самозанятость не влияет на будущую пенсию, так как не предусматривает отчислений в фонды.

В общем, если вы планируете нанимать сотрудников или раскрутить свой бизнес до ощутимых сумм, стоит оформиться как ИП. В этом случае ваша ответственность, в том числе и финансовая, будет выше. Поговорим теперь о самозанятых.

Для расширения бизнеса выгоднее оформить ИП. Источник: unsplash.com

Если ваша риелторская практика скромна или это ваша подработка, вы можете зарегистрироваться как самозанятый. Для этого скачайте приложение «Мой налог» (официальное приложение ФНС) или заполните форму на сайте налоговой службы. 

Если этого не сделать, ваша деятельность официально не будет считаться легальной. Зарегистрировавшись в приложении, вы будете ежемесячно оплачивать НПД, если получите вознаграждение.

Согласно письму Министерства финансов от 22.07.2019, риелтор может оказывать услуги как частный специалист, но есть некоторые нюансы. Например, следующие услуги оказывать можно:

  • составить и проверить договор;
  • проверить пакет документов клиента;
  • проконсультировать клиента;
  • составить рекламное объявление;
  • помочь клиенту во время визитов к нотариусу, в ипотечный отдел банка и другие организации.

Самозанятый риелтор не может официально представлять своего клиента. Источник: unsplash.com

Самозанятый риелтор не может официально представлять своего клиента, то есть пойти вместо него к нотариусу, в банк и т. п. Также самозанятые не могут в качестве оплаты услуг брать комиссию от сделки: стоимость их работы фиксирована и прописана в договоре.  

Чтобы развить свой бизнес, потребуются деньги. Совкомбанк предоставляет кредит самозанятым на выгодных условиях. Реклама: кредит для самозанятых-1.

Что должно быть в договоре

Договор составляют в произвольной форме, в интернете можно найти образцы, если вы не любите придумывать тексты документов. 

Обязательно укажите в договоре:

  • подробное описание всех параметров квартиры;
  • детали, которые важны для клиента, покупающего квартиру;
  • сколько средств ваш клиент выделяет на покупку;
  • каков объем предоставляемых вами услуг, в том числе и количество объектов, которые вы покажете;
  • стоимость ваших услуг и предпочтительный способ оплаты;
  • срок ваших деловых отношений.

Удачной вам сделки и добросовестных клиентов!

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на наш канал в Telegram

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

В России набирает популярность режим налогообложения для самозанятых: в 2021 году их количество выросло более чем вдвое — до 3,8 млн человек, а на конец октября 2022-го превысило 6 млн человек.

Разбираемся, как оформить самозанятость в 2023 году, в чем особенность этого налогового режима и какие плюсы и минусы.

Кто такой самозанятый и какие налоги он платит

Самозанятый — это человек, который работает сам на себя или продает товары собственного производства, не имея наемных работников с трудовыми договорами. Самозанятые занимаются профессиональной деятельностью, от которой получают доходы и платят государству налог с этих доходов.

Закон о самозанятых (федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «налог на профессиональный доход»») вступил в силу с 1 января 2019 года в нескольких регионах России, а с 1 июля 2020-го его действие распространилось по всей территории страны.

Получить статус самозанятого может только физическое лицо, которое работает на территории России. Налоговый режим можно также использовать при сдаче в аренду недвижимости.

Как сохранить капитал в недвижимости: заработок на росте цены квартиры, инвестиции в ЗПИФ или рента

Самозанятым может стать только тот, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Лимитов по месячным доходам в этом налоговом режиме нет.

Статус самозанятого также не могут получить те, кто продают товары под акцизами и с обязательной маркировкой. Специалисты, которые занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, тоже не получат этот налоговый статус.

Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости.

Какой налог платят самозанятые

Ставка НПД зависит от категории клиентов, с которыми работает самозанятый:

  • если доход получен от физлица, ставка — 4%;
  • если от юрлица или ИП — 6%.

НПД платится только за те месяцы, когда самозанятый получал доход. Ставки налога зафиксированы до 31 декабря 2028 года, когда должен завершиться налоговый эксперимент.

Закон также предусматривает налоговый вычет для самозанятых, который снижает налоговую ставку. Ставка по доходам, полученным от физлиц, в этом случае равна 3%, от юрлиц и ИП — 4%. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс. рублей. После этого ставки налога устанавливаются на уровне 4% и 6% соответственно.

Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью

Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно. В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов.

Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду.

Плюсы и минусы самозанятости

К преимуществам самозанятости также можно отнести:

  • возможность совмещать самозанятость с основной работой;
  • отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации;
  • налог начисляется автоматически;
  • образовательная поддержка от государства (например, онлайн-курсы).

Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого.

Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог».

Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС.

В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов.

Регистрация через приложение «Мой налог»

Самозанятый риэлтор: может ли риэлтор быть самозанятым

Самозанятый риэлтор — это сотрудник, который работает сам на себя, однако, зарплата у него легальная, которая предполагает уплату налогов, с его полученных доходов.

Может ли самозанятый быть риэлтором?

Кого из себя представляет самозанятый риэлтор?

Риэлторы, как правило, работают за зарплату, которую получают за выполнение заказов от клиентов, которые к ним обращаются. Зачастую поиск клиентуры происходит самостоятельно, путем расширения собственной базы. Так может ли риэлтор быть самозанятым? Ответ положительный — да, может. Это предусмотрено законом, который регламентирует деятельность для данной категории лиц.

  • Представитель такой профессии может спокойно проходить регистрацию как самозанятый гражданин.

Законы для самозанятых риэлторов

Самозанятый риэлтор имеет некоторые ограничения ввиду наличия таковых в законодательстве. Давайте рассмотрим их более подробно, чтобы вы могли понимать, стоит ли пробовать себя в данной сфере.

  • Данная категория риэлторов не обязана работать по договорам агентства, договорам управления и прочее
  • Размер дохода за один год не должен быть выше, чем два с половиной миллионов рублей;
  • Самозанятый агент по недвижимости не имеет права сотрудничать с агентствами, которые сдают или продают недвижимость. Имеются в виду те организации, где риэлтор работал раньше;
  • Запрещено сдавать в аренду помещения нежилого типа.

Основы специфики работы риэлтора в условиях фриланса

Самозанятый человек не должен работать на агенство, он может работать на самозанятых условиях. Избегать руководителей, не выплачивать высокие комиссионные, иметь возможность вкладывать средства в будущее развитие бизнеса. Не удивительно, что подобные методы вызывают интерес, как и сама рабочая специфика.

В процессе такой деятельности не возникает особых запретов, но учитывается сам фактор того, что человек переходит на самозанятость. Совершить такой шаг стоит только тем, кто уверен в результате.

Это могут быть профессионалы, которые долгие годы шли к этому, уже имеют широкую базу клиентов, знают даже самые незначительные детали работы, и готовы решать сложные задачи, не боясь трудностей.

Если вы задумываетесь о том, может ли частный риэлтор стать самозанятым, тогда обратите внимание на собственный опыт. Лучше несколько лет поработать в агентстве. Что позволит накопить опыт и собственную базу клиентов.

Плюсы и минусы самозанятости

Преимущества и недостатки такого вида занятости

Благодаря статусу самозанятости, вы получаете прекрасную возможность легализировать то дело, которое вам нравится. Но не стоит забывать, что помимо положительной стороны такого рода деятельности, есть и отрицательная сторона. Из плюсов хамозанятости можно выделить следующие:

  • Процесс регистрации и полноценное снятие с учета проводится в онлайн режиме, не занимает большого количества времени. Не нужно тратить усилия на декларации, работать с ними. Можно перейти в полноценную легальную работу и получить при этом, низкое обложение налогов;
  • Если самозанятый риэлтор составляет договор, тогда налоговая ставка достигает отметки от четырех до шести процентов, вместо постоянных тринадцати процентов;
  • Не нужно постоянно вести отчетность, которая нужна при официальном трудоустройстве. Здесь, специалист избавлен от многих скучных обязанностей;
  • Не нужно использовать и приобретать онлайн-кассы;
  • Не нужно предоставлять налоговые декларации, отчеты и прочую документацию, которую нужно передавать по назначению.

Как говорилось выше, данная самозанятая деятельность имеет и свои недостатки которые также следует внимательно изучить для определенности желания или нежелания связывать себя с этим.

  • Запрещено нанимать людей, которые будут работать на риэлтора. Нельзя заключать с ними трудовые договора;
  • Есть некоторые ограничения, которые подразумевают доход не больше, чем два с половиной миллиона рублей в год;
  • В старости, самозанятый риэлтор может получать минимальную пенсию. Впрочем, этого можно избежать, если начать делать отчисления в ПФР.

К перечню минусов можно отнести и то, что самозанятость является новым делом. Порой, это может даже отпугнуть потенциального клиента, который не знает всех нюансов. Данный вид работы может оставлять еще большее количество вопросов, а ответы способны отличаться противоречием.

Что для риэлтора является более выгодным: самозанятость или ИП

Если вспомнить о размере налогов, то об этом уже было сказано ранее. Для ИП цифра составляет тринадцать процентов, а для самозанятого риэлтора от четырех до шести процентов. Предприниматели также вынуждены делать отчисления в фонды. Но те, кто самозанят, уже способны не совершать подобного, но это плохо может отразиться на пенсии.

Максимальный доход в год не может превышать два с половиной миллиона рублей, что может считаться не очень большой суммой для того, чтобы развивать бизнес. Но для личных нужд самозанятого человека, этого может быть вполне достаточно. Поэтому, если у вас нет каких-то особых, масштабных целей, тогда такой доход вполне может удовлетворить.

Основной минус самозанятости – это отсутствие социальных гарантий: не оплачиваются больничные, нельзя обратиться в трудинспекцию, невозможно нанимать помощников.

В целом, то НДП представляет собой хороший вариант для самозанятых риэлторов. Если он хочет работать легальным образом, но не отягощаться излишними налогами. В таком случае, также предусматривается бонус по налогам.

Плюсы и минусы самозанятости

Может ли самозанятый быть риэлтором

Ответ на этот вопрос положительный. Фрилансер может свободно заниматься недвижимостью и получать за это хороший, пусть и ограниченный доход. Риэлторы могут получить статус самозанятых граждан. Нужно лишь пройти обязательную регистрацию, направить уведомления в ФНС в любое удобное время и любым удобным для Вас способом.

Принять окончательное решение о том, стоит ли переходить на такой вариант работы, можете только вы сами. Здесь ключевую роль играют обстоятельства, личные соображения — то, что важно для сотрудника и прочее.

Некоторым не нравится работать на себя, потому что они не готовы отвечать за деятельность самостоятельно. Им нужно приезжать в офис, общаться с другими людьми, делиться опытом, набираться новых умений и навыков. Такие люди просто не способны работать в одиночку.

  • Однако, есть и другие — те, кто любит работать самостоятельно. Им не нужно делиться опытом, они предпочитают получать его своими силами.

Стоит заметить, что работа риэлтора, предполагает наличие высокой коммуникабельности. Иначе быть не может, ведь придется работать с огромным количеством людей.

Но может случиться так, что специалисту комфортно общаться с потенциальными клиентами, но, при этом, не очень хочется делить лавры с коллегами.

Вот для второй категории как раз и будет отличной возможностью проявить себя на поприще фриланса.

Несмотря на то, что в настоящее время самозанятый риэлтор еще явление достаточно новое, скоро это изменится. С каждым годом становится все больше тех, кто желает работать на себя и удаленно — прекрасная возможность, избавиться от потребности приезжать каждый день в офис и влиять на свой доход без определенных границ.

Попробуйте HomeCRM и Вы сразу же почувствуете, как свободное время и заработок увеличиваются, а недовольных клиентов становится меньше и меньше!

Получить доступ