Налог

Как Уменьшить Расходы На Лечение Зубов Порядок Получения Налогового Вычета В 2023 Году

Виктория Зорина

считает деньги

Профиль автора

За медицинские и другие социальные расходы каждый год можно получать налоговый вычет — и не платить НДФЛ или возвращать уже удержанный налог.

Обычно НДФЛ 13% работодатель вычитает из зарплаты, и эту сумму в некоторых случаях можно получить обратно: например, после покупки квартиры или образовательных курсов. А еще можно получить вычет за платные медицинские услуги, в том числе за лечение зубов.

Расскажу, что такое вычет за стоматологические услуги, как его получить и сколько денег можно вернуть.

О вычетах за лечение мы писали не раз: например, в этой статье. Поэтому кратко напомню основные моменты.

Но если вы получили дорогостоящую медицинскую помощь, можно вернуть и больше — в этом случае размер налогового вычета не ограничен 120 000 Р. То есть сколько потратили, столько и можно включить в вычет.

Как перестать беспокоиться о деньгах, наладить с ними отношения и двигаться к целям и мечтам Изучить

Право на вычет за лечение зубов есть у любого гражданина России или иностранца — налогового резидента, который уплачивает в бюджет НДФЛ по ставке 13%.

Договор на лечение может быть оформлен как на того, кто получает вычет, так и на того, кто лечился. Но сам платежный документ должен быть оформлен на заявителя вычета, иначе вернуть деньги не получится. Из этого правила есть два исключения:

  1. У человека, который лечил зубы, должна быть простая письменная доверенность на оплату услуг от имени того, кто заявляет вычет. Тогда все документы могут быть оформлены на пациента.
  2. Второе исключение — если супруги состоят в официальном браке. Тогда документы могут быть оформлены на любого из них: их доходы и расходы считаются общими. К декларации нужно будет приложить копию свидетельства о браке.

Если же человек получает только пенсию, с которой налог не платится, то вычет по расходам на лечение зубов может заявить работающий супруг пенсионера, взрослый сын или дочь.

В перечне медицинских услуг, за которые можно получить вычет, стоматология прямо не указана. Но в зависимости от сложности проблемы она может считаться и первичной медико-санитарной помощью, и специализированной.

Оказание помощи пациентам с острой болью — любые манипуляции, включая удаление зуба, анестезию, удаление корней и реконструкцию зубов.

Терапевтические стоматологические услуги. В список этих услуг входят:

  • лечение кариеса и его осложнений;
  • лечение других поражений эмали, например эрозии;
  • лечение воспаления десен;
  • лечение зуба после травмы;
  • восстановление дефектов формы или цвета зубов;
  • гигиеническая чистка, фторирование, реминерализация.
  • Пародонтологическая помощь — лечение гингивита, пародонтита и других заболеваний околозубных тканей: пародонта.
  • Косметическая стоматология — услуги, связанные с восстановлением формы и цвета зубов, а также их украшением: например, отбеливание зубов, виниры и люминиры.
  • За такие услуги тоже можно попробовать получить вычет, однако налоговая вправе усомниться в необходимости процедур, не связанных напрямую с лечением, и отказать в вычете.

Протезирование. Получить налоговый вычет можно за любые виды зубных протезов: съемных, несъемных или частично съемных. Неважно, установлены они вместо нескольких зубов или всех сразу. Такая услуга чаще всего требуется пенсионерам, и вычет обычно оформляют их работающие дети.

Реплантация, имплантация зубов также подпадает под условия налогового вычета с любыми имплантатами.

Расходы на покупку медикаментов. Налоговый вычет дадут, если лекарства выписал врач. Для вычета можно представить любые документы, которые подтверждают назначение и оплату лекарств.

Максимальный лимит социальных вычетов — 120 000 Р, то есть вернуть и за лечение зубов, и за обучение, и за фитнес можно не более 15 600 Р в год. Если, например, вы потратили более 120 000 Р только на образовательные курсы, то вычет за ваше лечение может оформить супруг.

Пример расчета. Антону установили два имплантата по 70 000 Р каждый. Если он оплатит счет сразу, то сможет получить возврат только со 120 000 Р — это 15 600 Р. Еще 2600 Р он не получит.

А если оплатит два счета, например в декабре и январе, и первый имплантат установят в одном году, а второй — в следующем, Антон сможет заявить 70 000 Р вычета за каждый год и вернуть по 9100 Р за каждый год — итого 18 200 Р.

Если оба супруга имеют право на вычет и стоимость лечения больше 120 000 Р, хотя лечился кто-то один, то эти расходы можно разделить. Тогда вернут до 31 200 Р, то есть две суммы по 15 600 Р.

Или другой пример. Елена установила брекет-систему за 200 000 Р. Она и супруг разделили эту сумму пополам, подали документы в налоговую и получили по 13% от 100 000 Р — итого 26 000 Р. Если бы Елена заявила вычет только на себя, то вернуть удалось бы всего 15 600 Р — 13% от максимума в 120 000 Р.

Перечень дорогостоящих стоматологических услуг. За некоторые стоматологические услуги можно получить вычет в размере полной стоимости лечения. Для этого нужно, чтобы услуги входили в перечень дорогостоящих видов лечения.

Детальное описание видов стоматологического лечения без ограничения по сумме вычета содержится в перечне высокотехнологичных видов медпомощи — приложение 1 к программе, утвержденной постановлением правительства от 28.12.2021 № 2505. Главное, чтобы лечение в справке об оплате было обозначено кодом 2 — «дорогостоящее лечение». Об этом расскажу дальше.

Главное, чтобы лечение в справке об оплате было обозначено кодом 2 — «дорогостоящее лечение». Об этом расскажу дальше.

Размер вычета за дорогостоящее лечение — полная стоимость медицинских услуг, но не более величины годового дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Вернуть можно 13% от этой суммы.

Пример расчета. Ольга попала в аварию и получила челюстно-лицевую травму. На операцию и восстановление потратила 500 000 Р. Налоговая вернула ей НДФЛ с полной стоимости лечения — 65 000 Р.

Социальные вычеты не суммируются. Например, если в текущем году вы вернули 13% только с 50 000 Р, потраченных на лечение зубов, то в следующем году лимит не вырастет, а останется прежним — 120 000 Р за обычное лечение и прочие социальные расходы. За дорогостоящие стоматологические услуги лимит останется равным полной стоимости лечения, но не более суммы годового дохода.

Можно ли переносить на следующие периоды. Вычет за стоматологию можно получать хоть каждый год, но переносить превышение расходов над лимитом на следующие годы нельзя. Когда сумма вычета исчерпана, за другое лечение в том же календарном году ничего получить не удастся.

Через налоговую. Вычет можно получить в следующем году после оплаты стоматологических услуг, но не позже чем через три года. Необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить справку об оплате медицинских услуг и представить все это в налоговую — лично или через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Чтобы ваш работодатель получил уведомление о праве на вычет, выберите в меню «Каталог обращений», а затем нажмите на «Запросить справку (документы)»

На открывшемся модальном окне выберите пункт «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов»

На следующей странице подтвердите правильность данных, подпишите заявление и отправьте его в налоговую инспекцию» class=»media-container__image» src=»https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/ip/EMWIij1gBVc3x_TDDkWqp3WJnfvAiPXikRC_xKf7Xnw/w:1200/aHR0cHM6Ly9vcGlz/LWNkbi50aW5rb2Zm/am91cm5hbC5ydS9t/ZXJjdXJ5L3Z5Y2hl/dC16YS16dWItbmV3/LTMua25lYjF3Li5w/bmc»>

Затем введите точные суммы, потраченные на лечение, и данные о работодателе, прикрепите подтверждающие документы, а потом нажмите кнопку «Далее». На следующей странице подтвердите правильность данных, подпишите заявление и отправьте его в налоговую инспекцию

Как заверить документы. Чтобы отправить документы в налоговую, понадобится электронная подпись — ее можно бесплатно создать на сайте ФНС. Возможно, придется подождать несколько часов, пока подпись будет формироваться.

Чтобы использовать электронную подпись, сайт попросит придумать пароль — его нужно будет вводить при отправке любого документа или подтверждении перевода на сайте ФНС. Если вы забыли пароль, просто запросите на сайте новую подпись.

Когда электронная подпись сформируется, внизу страницы появится зеленый блок с информацией о ее сертификате

Для вычета за дорогостоящие услуги справка должна быть с кодом 2.

Документы для вычета за ДМС. Понадобится копия договора или страхового полиса и подтверждение его оплаты.

Заполнение 3-НДФЛ. Если вы получаете вычет через налоговую, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это удобно сделать на сайте ФНС.

Если подаете только на вычет за лечение, можно воспользоваться упрощенной формой заполнения декларации.

Доходы и удержанный НДФЛ подтянутся из отчетности работодателя — останется только указать вычет и заполнить заявление на возврат налога.

С 2023 года в связи с введением единого налогового счета, ЕНС, оно называется заявлением на распоряжение деньгами, сформировавшими положительное сальдо ЕНС.

Чтобы заявить вычет только за лечение, в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы и вычеты» выберите «Декларации»

Затем нажмите «Подать декларацию», в выпадающем списке выберите «Получить вычет», еще в одном выпадающем списке нажмите на «Лечение и медикаменты»

После этого выберите год, за который хотите получить вычет, отметьте, повторная это декларация или первая, введите номер телефона и нажмите кнопку «Далее»
На втором шаге сверьте данные о доходах за выбранный год, а на третьем — введите точные суммы за обычное лечение, дорогостоящее лечение и покупку лекарств и нажмите «Далее»
На следующем шаге электронной формы прикрепите документы, которые подтверждают право на вычет, и нажмите «Далее»
Остается только ввести пароль для электронной подписи и отправить декларацию в налоговую инспекцию

Когда нужно заявить несколько вычетов, придется заполнить полноценную форму декларации 3-НДФЛ, то есть внести больше данных.

Шагов в форме на сайте ФНС будет уже не семь, а восемь, но в целом процесс такой же.

Чтобы заявить несколько вычетов в личном кабинете на сайте налоговой службы, в разделе «Доходы и вычеты» выберите «Подать декларацию», затем — «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить декларацию онлайн»
На первом шаге формы выберите налоговую инспекцию, год подачи декларации и ее статус — подается ли она впервые. Там же укажите, налоговый ли вы резидент РФ. Затем нажмите «Далее». На втором шаге проверьте источники и суммы дохода, при необходимости добавьте данные
На третьем шаге формы выберите «Социальные налоговые вычеты» и другие вычеты, которые заявляете
На четвертом — введите точные суммы, потраченные на лечение зубов, и другие расходы. Далее надо будет заполнить заявление на возврат. Проверьте сумму, добавьте подтверждающие документы, введите пароль от электронной подписи и нажмите «Отправить»

Читайте также:  Обжалование Штрафа За Неуплату Парковки В 2023 Году

Налоговая проверяет декларацию в течение трех месяцев. Уведомления о статусе рассмотрения декларации и ошибках приходят на почту. Также подробную информацию и сообщения из налоговой можно смотреть в сообщениях в личном кабинете налогоплательщика, нажав на конверт вверху страницы.

Можно ли подать декларацию через госуслуги. Оформить вычет за стоматологическое лечение по декларации можно на портале госуслуг. Для этого откройте страницу услуги или введите в поиск на сайте «налоговая декларация».

На странице услуги нажмите кнопку «Начать». Обратите внимание, что просто заполнить форму на госуслугах не выйдет — придется скачать с сайта ФНС и установить программу «Декларация»
Далее нажмите «Получить вычет»
Понадобятся документы, подтверждающие право на вычет, и созданная в программе декларация 3-НДФЛ
После проверки СНИЛС и ИНН откроется форма для загрузки документов

Перед отправкой документы нужно будет подписать усиленной квалифицированной электронной подписью — УКЭП, которую можно приобрести в одном из аккредитованных центров.

Например, если вы оплатили лечение в 2022 году, то можете оформить вычет до конца 2025 года. В 2023 году можно заявить вычет за 2020, 2021 и 2022 годы.

Сроки получения выплаты. Если подаете документы на вычет через налоговую, переплату по НДФЛ вернут после проверки декларации. Еще месяц понадобится на рассмотрение заявления на вычет.

Если подаете на вычет через работодателя, то нужно месяц ждать, пока налоговая уведомит вашего работодателя о праве на вычет. Бухгалтерия может начать возвращать НДФЛ уже со следующего месяца.

В налоговом вычете за лечение зубов откажут в любом из этих случаев:

  1. Вы не налоговый резидент РФ.
  2. В год лечения у вас не было доходов, которые облагаются НДФЛ.
  3. Вы не собрали нужные документы.
  4. Вы заявили вычет не на себя или близкого родственника.
  5. Справка об оплате лечения выдана не на вас или вашего супруга.
  1. За платные стоматологические услуги положен налоговый вычет — 120 000 Р в год за обычное лечение. У вычета за дорогостоящее лечение лимита нет — вернуть налог можно со всей суммы, потраченной на зубы, но не более чем с величины годового дохода, облагаемой НДФЛ.
  2. Можно получить вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, в том числе усыновленных или подопечных, или до 24 лет, если они обучаются очно.
  3. Вычет можно получить через работодателя уже в текущем году и без подачи декларации. Или через налоговую — в течение трех лет после года оплаты лечения и с декларацией 3-НДФЛ.

Налоговый вычет за лечение: порядок получения и размер в 2023 году

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=2Cwh_iuDnv4\u0026pp=ygWcAdCa0LDQuiDQo9C80LXQvdGM0YjQuNGC0Ywg0KDQsNGB0YXQvtC00Ysg0J3QsCDQm9C10YfQtdC90LjQtSDQl9GD0LHQvtCyINCf0L7RgNGP0LTQvtC6INCf0L7Qu9GD0YfQtdC90LjRjyDQndCw0LvQvtCz0L7QstC-0LPQviDQktGL0YfQtdGC0LAg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

Блок социальных вычетов обширен, деньги можно вернуть не только в связи с тратами на лечение.

Финансовый консультант и инвестор Татьяна Волкова отмечает, что наиболее популярные виды вычетов, которые можно получить в 2023 году: на образование, на лечение и на жилье.

«В список также входят расходы на занятия спортом (фитнес), благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, негосударственное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни, расходы на накопительную часть пенсии и прохождение независимой оценки своей квалификации», — добавил эксперт Центра финансовой грамотности НИФИ Минфина Николай Дмитриев.

Условия для получения

Как утверждает Николай Дмитриев, чтобы получить налоговый вычет за лечение, нужно соблюсти следующие условия:

  • Быть налоговым резидентом России, то есть проживать в стране не менее 183 календарных дней в году.
  • Платить со своих доходов налог в госбюджет по ставке 13%. 
  • Медицинские услуги, лекарства и страховые взносы должны быть оплачены не более 3 лет назад.
  • Медицинская организация работает в России (имеет российскую лицензию).

На оплату медицинских услуг

Оформить налоговый вычет можно только за медицинские услуги из перечней, утвержденных постановлением Правительства № 458 от 08.04.2020 г.

В список входит прием у врача, сдача анализов, консультация, диагностика, обследования, санаторно-курортное лечение.  

Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры», отмечает, что гражданину необходимо предоставить документы, подтверждающие его фактические расходы на оказанные медицинские услуги.

«В частности, это справка, которая удостоверяет факт получения услуги и ее стоимость. Справка выдается организацией по требованию налогоплательщика», — прокомментировал эксперт.

На приобретение лекарств

Если гражданин хочет получить налоговый вычет за покупку лекарств, то важно, чтобы все препараты были прописаны лечащим врачом.

Кроме того, необходим оригинал рецептурного бланка со штампом медицинской организации.

«Если же лекарство назначают без рецепта, в качестве подтверждения расходов используют сведения из медицинской документации пациента», — пояснил Сергей Гебель

На уплату страховых взносов

Чтобы включить в состав налогового вычета сумму страховых взносов по ДМС (добровольное медицинское страхование), нужно предоставить соответствующую лицензию. Она должна быть как у страховщика, так и у медицинской организации.

Однако Сергей Гебель предупреждает, что вычет нельзя получить, если страховые взносы перечисляет работодатель.

Сколько можно получить

Воспользоваться вычетом можно в размере фактических расходов, но только в пределах 120 тысяч рублей за год.

Налогоплательщику возвращается 13% от этой суммы.

«При этом лимит в 120 тысяч рублей предоставлен совокупно по всем перечисленным расходам. Поэтому если налогоплательщик заявляет в декларации несколько видов социальных вычетов, то сумма будет общей», — уточнил Николай Дмитриев.

Если же лечение было дорогостоящим, то этот лимит можно превышать. Но, поскольку налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного в бюджет НДФЛ, вернуть можно не более, чем уже было «отдано» государству.

Так, вычет за дорогостоящее лечение в полном объеме получить можно только при соответствующих доходах. Например, если в 2022 году на дорогостоящее лечение гражданин потратил 1 млн рублей, то вернуть 130 тысяч (13% от 1 млн) можно лишь при условии, что в 2022 году в госбюджет было уплачено не меньше.

Расчет

Размер вычета напрямую зависит от стоимости лечения. Если сумма равна 120 тысячам рублей, то человек может получить не более 15600 рублей в год: 120 000 умножаем на 0,13.

Но если расходы были меньше, то и сумма возврата уменьшается. Например, с 30 тысяч рублей можно получить не более 3900 рублей (30 000 Х 0,13).

Как получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет, вне зависимости от его вида, можно либо у работодателя, либо в налоговом органе.

Способы

Через работодателя

У работодателя вычет можно получить без подачи декларации, причем в том же году, в котором гражданин оплатил лечение.

https://www.youtube.com/watch?v=2Cwh_iuDnv4\u0026pp=YAHIAQE%3D

Для начала нужно подготовить все документы, подтверждающие право на социальный налоговый вычет: чеки, квитанции об оплате, выписки с банковского счета и т.д.

«В зависимости от основания получения вычета могут понадобиться дополнительные документы. Например, в случае лечения это копия договора на оказание медицинских услуг, при покупке лекарств — рецептурный бланк, а при уплате страховых взносов — копия договора страхования», — пояснил Сергей Гебель.

Затем нужно подать в налоговый орган по месту жительства заявление о подтверждении права на вычет вместе с ранее собранным пакетом документов. Их можно направить через личный кабинет налогоплательщика.

После этого гражданин пишет заявление в свободной форме для работодателя, который, в свою очередь, обязан предоставить вычет с учетом всех доходов, полученных с начала года.

Через налоговую

Через ФНС вычет можно получить в течение 3 лет после года оплаты медицинских услуг.

Также в инспекцию следует обращаться за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его в полном объеме.

Необходимо придерживаться следующего алгоритма:

  • Подготовить те же документы, что и для получения вычета у работодателя, а также справку о доходах, и заполнить налоговую декларацию.

Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика либо с помощью специальной программы на официальном сайте ФНС.

  • Подать налоговую декларацию и подтверждающие документы в инспекцию по месту жительства.

«Сделать это можно как в бумажной форме через налоговый орган, МФЦ или отправив по почте, так и в электронном виде через «Госуслуги» и личный кабинет налогоплательщика», — добавил эксперт.

  • Дождаться решения налогового органа и возврата денежных средств.

Документы рассматриваются в срок до 3 месяцев, и при отсутствии задолженности на ЕНС (Единый налоговый счет) деньги выплачиваются на указанный в заявлении банковский счет.

Необходимые документы

Член Ассоциации юристов России Анастасия Громакова перечислила необходимые документы для получения налогового вычета за лечение в 2023 году.

Общий список документов:

  • копия паспорта РФ;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
  • справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ) и справки о доходах по совместительству (выдаются работодателями);
  • заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами, на которые будет возвращен налог. 

При лечении в стационаре или поликлинике:

  • оригинал или копия договора с медицинским учреждением;
  • справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее);
  • копия лицензии медицинского учреждения.
Читайте также:  Смена Фамилии В Правах Гаи В 2023 Году

При покупке лекарств:

  • оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», который выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;
  • чеки, квитанции, платежные поручения, подтверждающие оплату препаратов.

«Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, это нужно подтвердить с помощью справки, которую выдают в администрации медицинской организации», — добавила Анастасия Громакова.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

  • копия договора добровольного страхования;
  • копия лицензии страховой компании;
  • квитанция за оплату страховой премии.     

Подача заявления

Заявление можно подать в личном кабинете на сайте nalog.ru, где нужно указать расходы на лечение и прикрепить сканы подтверждающих документов.

«Для отправки заявления нужна генерация электронной подписи, это займет некоторое время. Она формируется прямо на сайте», — отметил председатель комитета по социальной политике и здравоохранению Московской областной Думы Андрей Голубев

Сроки

При оформлении вычета через налоговую с момента подачи заявления до поступления денежных средств может пройти около 4 месяцев.

Камеральная проверка декларации длится до 3 месяцев, и еще один месяц отводится на перечисление денежных средств.

https://www.youtube.com/watch?v=i8vFwBrgpks\u0026pp=ygWcAdCa0LDQuiDQo9C80LXQvdGM0YjQuNGC0Ywg0KDQsNGB0YXQvtC00Ysg0J3QsCDQm9C10YfQtdC90LjQtSDQl9GD0LHQvtCyINCf0L7RgNGP0LTQvtC6INCf0L7Qu9GD0YfQtdC90LjRjyDQndCw0LvQvtCz0L7QstC-0LPQviDQktGL0YfQtdGC0LAg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

При оформлении вычета другим способом уведомление по заявлению готовится 30 дней, а затем сразу направляется работодателю налогоплательщика.

«После получения уведомления о праве на вычет работодатель перестает удерживать с зарплаты работника НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета не «истратится”», — пояснил Николай Дмитриев.

Особенности и нюансы получения налогового вычета за лечение

В каждом отдельном случае при получении социального вычета граждане могут столкнуться с некоторыми нюансами.

Вычет за лечение зубов

Маркетолог Павел Лебедев утверждает, что в некоторых случаях вычет может быть доступен только для определенных видов лечения зубов, таких как ортодонтическое лечение или имплантация.

К тому же многие стоматологические услуги обходятся недешево, но это не значит, что они относятся к дорогостоящим видам лечения.

Например, имплантация зубов подходит под эту категорию, а вот иное зубопротезирование (ортопедическая стоматология) — нет. 

Вычет за лечение неработающим

Неработающие граждане часто сталкиваются с особыми требованиями при получении налогового вычета.

«Здесь может понадобиться подтверждение официального статуса безработного или справка о доходах от государственных органов», — уточнил Павел Лебедев.

Вычет за лечение пенсионерам

Пенсионеры так же, как и работающие граждане, могут получить вычет за счет подоходного налога, который был перечислен за них в госбюджет.

Так, в основном на вычет претендуют пенсионеры, продолжающие работать по трудовому или гражданско-правовому договору.

Неработающие пенсионеры, как правило, не могут вернуть часть суммы, потраченной на лечение. Однако есть исключения:

  • Пенсионер официально сдает недвижимость и платит НДФЛ или же продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил налог.
  • Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ.
  • Все расходы на лечение и лекарства оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера. Но в этом случае вернуть налог можно только косвенно.

Вычет за лечение супруга

Для получения налогового вычета за лечение супруга, помимо общего списка документов, необходимо предоставить свидетельство о регистрации брака.

Вычет за дорогостоящее лечение

За дорогостоящее лечение вычет можно получить с полной стоимости, но есть одно условие.

«В справке об оплате лечение должно быть обозначено кодом 2 («дорогостоящее лечение») и входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства от 08.04.2020 № 458», — отмечает стоматолог Титал Шароян.

Вычет за лечение ребенка старше 18 лет

Налоговый вычет за лечение детей в возрасте от 18 до 24 лет можно получить только в случае, если они обучаются на очном отделении в каком-либо образовательном учреждении.

Вычет за санаторно-курортное лечение

Для получения такого вычета понадобятся медицинские документы, подтверждающие необходимость именно санаторно-курортного лечения.

Также здесь могут быть установлены ограничения по максимальной сумме вычета или продолжительности самого лечения.

Налоговый вычет за лечение зубов

Все, кто работает, в обязательном порядке платят налог на доходы в размере 13%, которые вычитаются из заработной платы. За некоторые траты, в том числе на стоматологическое лечение, можно получить налоговую льготу – то есть не платить налог или вернуть уже выплаченный.

Величина налогового вычета за лечение зубов находится в прямой зависимости от стоимости терапии, но допустимый максимум трат – 120 тыс. руб. в год. Можно получить тринадцать процентов от этой суммы за обычную терапию – максимум 15600 руб. Единственное исключение из этого правила – дорогостоящее лечение: в этом случае льгота ограничивается лишь суммой уплаченного налога.

Кто имеет право на возмещение НДФЛ за лечение зубов

Естественно, льгота полагается только тем, кто платит подоходный налог – в ФНС или посредством работодателя. Такое право есть не только у граждан РФ, но и у иностранцев, которые являются налоговыми резидентами России (живут здесь более 183 дней в календарном году) и платят НДФЛ.

На льготу может претендовать не только сам налогоплательщик, но и его родственники – муж, жена, отец, мать, несовершеннолетние дети (родные или усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные.

При этом не принципиально, на самого плательщика налогов или его родственника оформлялся договор с медицинским учреждением.

Платежный же документ, подтверждающий факт оплаты этого лечения, должен быть оформлен строго на того, кто хочет получить льготу. Из этого правила есть два исключения:

  • зарегистрированные супруги (к декларации прикладывается копия брачного свидетельства);
  • простая (не нотариальная) доверенность на оплату услуг от имени налогоплательщика у проходящего лечение пациента.

Те, кто на пенсии, тоже могут рассчитывать на льготу – но только в том случае, если они продолжают зарабатывать тем или иным способом и платят налоги. Если же у самого пенсионера нет доходов, то на льготу может претендовать его близкие, платящие налоги – супруг или взрослый ребенок.

Кто не имеет право на возмещение НДФЛ:

  • не работающие 3 года пенсионеры;
  • безработные;
  • работающие неофициально и, соответственно, не платящие налоги;
  • индивидуальные предприниматели, использующие схемы УСН, ЕНВД.

Еще одно важное условие – у клиники, где проводится лечение, должна быть действующая лицензия. Клиника «Бюджетная стоматология» предоставляет пациентам необходимые документы для оформления вычета: чек, справку и копию лицензии.

Возврат НДФЛ самостоятельно можно получить в год, следующий за годом получения лечения. Сделать это можно через работодателя или налоговый орган. При этом вы имеете право на льготу за лечение в течение последних трех лет.

За что можно получить возврат?

Возврат НДФЛ за стоматологию можно получить за любые услуги стоматолога – неотложную помощь при боли, лечение заболеваний полости рта, профессиональную гигиену, фторирование, пародонтологическую помощь, протезирование, имплантацию, покупку выписанных врачом лекарств, и даже за страховые взносы по ДМС.

ФНС может отказать в получении льготы за эстетические процедуры – например, установку виниров или осветление эмали.

Налоговый вычет за лечение зубов: сколько можно получить

Максимальная стоимость которую можно заявить к вычету (сюда входят не только лечение зубов и иные медицинские услуги, но и плата за обучение и некоторые другие траты) составляет 120 000 рублей, т.е.

максимальный вычет, который доступен для получения в один год, составляет 15 600 рублей (13%). Если платеж больше лимита, то по возможности лучше разделить его на части, чтобы оплата лечения распределилась на разные календарные годы.

В этом случае удастся получить возмещение за каждый год.

Пример расчета возврата НДФЛ

При одновременной установке двух имплантатов по 80 000 рублей каждый общая сумма составит 160 тысяч, а возврат можно будет получить только с потраченных 120 тысяч рублей – т.е. 15 600 руб.

Если же установить и оплатить один имплантат в декабре, а второй – в январе, то можно заявить 80 тысяч рублей за каждый календарный год и вернуть, соответственно, по 10 400 рублей, всего – 20800 рублей в качестве возврата НДФЛ за стоматологию.

Если муж и жена оба официально работают и имеют право на вычет, а лечился только кто-то один, то можно общую стоимость терапии разделить на двоих. Тогда оба супруга смогут получить до 15 600 руб. каждый.

Существует список дорогостоящего лечения: если конкретный вид стоматологических услуг входит в этот список, то за него можно получить возмещение в размере всей суммы.

Лимит ограничивается лишь общей суммой уплаченного подоходного налога (НДФЛ рассчитывается на основе вашей официальной зарплаты).

Читайте также:  Светлана Миронова Частный Займ Отзывы В 2023 Году

К такому лечению относится, например, осложненная имплантация нескольких искусственных корней и восстановление сложных дефектов после челюстно-лицевой травмы. В справке, которая предоставляется в налоговую, такое лечение обозначается цифровым кодом «2».

Например, операция после челюстно-лицевой травмы обошлась в 2022 году в 500 000 руб. Налоговая служба в таком случае в 2023 году возвращает 65 тысяч, т.е. 13% от полной суммы.

Льготу можно получать хоть каждый год, но делить суммы на несколько лет и переносить на следующие годы нельзя. По этой причине дорогостоящие процедуры с поэтапной оплатой рекомендуется проводить в декабре – январе, чтобы распределить траты на два года.

Какие документы требуются для возврата НДФЛ за стоматологию

Потребуются:

  • паспорт (копии первого разворота и разворота с пропиской);
  • ИНН;
  • справка 2-НДФЛ (берется у работодателя или у работодателей, если их несколько);
  • декларация 3-НДФЛ (можно найти на сайте налоговой);
  • заявление на льготу с реквизитами счета;
  • документы об оплате лечения, содержащий список оказанных услуг договор на лечение, копия лицензии – эти документы предоставляются клиникой, в которой пациент проходил лечение.

При получении льготы за лечение родственника дополнительно потребуются документы, которые подтверждают родство. Это могут быть копии свидетельств о рождении или о браке.  

Сотрудники ФНС могут затребовать и дополнительную документацию для возмещения НДФЛ за лечение зубов.

Предоставлять документацию нужно лично, онлайн или по почте. В течение 3 месяцев изложенные в заявлении факты проверяются. Статус заявки отображается в личном кабинете. Если принято положительное решение, то деньги в течение четырех месяцев после подачи заявления выплачиваются на указанные в заявлении реквизиты.

Как получить возврат НДФЛ после лечения в клинике «Бюджетная стоматология»

Подавать на льготу можно как самостоятельно, так и с помощью работодателя.

В первом случае льготу можно получить в следующем календарном году после оплаты лечения в клинике, но не позднее, чем через 3 года. Потребуется собрать перечисленный выше пакет документов и предоставить его в ФНС.

Во втором случае можно не ждать окончания календарного года и не тратить время на заполнение декларации.

Однако в этой ситуации придется собрать документы, подать их в налоговую, получить подтверждение права на льготу и составить заявление для работодателя, что не всегда удобно, особенно при регулярных затратах на лечение.

С 2022 года подтверждение приходит работодателю напрямую, однако все равно может потребоваться написать заявление. После получения льготы работодатель будет вдобавок к зарплате выплачивать НДФЛ, пока не будет выплачена вся сумма.

Налоговый вычет за лечение зубов: как получить, объем возврата налога за лечение зубов | Роскачество

Если вы официально работаете и платите налоги, то можете вернуть часть денег, потраченных на лечение зубов в прошлом году. Но сумма выплат ограничена, и для ее получения придется предоставить ряд документов.

Стоматологические услуги весьма недешевы, и для большинства приведение зубов в порядок – существенная статья расходов. Однако далеко не все знают, что часть потраченных на лечение денег можно вернуть в виде налогового вычета. Рассказываем, кто имеет на него право и как правильно оформить все документы.

За какое лечение можно получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет можно за любые стоматологические услуги, если они были оказаны в клинике, имеющей лицензию (ст. 219 Налогового кодекса). Однако есть и исключения, например, отбеливание зубов по закону в список услуг, за которые можно получить вычет, не входит.

Компенсация за протезирование зубов

Протезирование тоже входит в список услуг, за которые можно получить налоговый вычет. А учитывая то, что это одна из самых дорогостоящих манипуляций, как раз за протезирование можно получить самые привлекательные выплаты.

Кто может получить вычет?

Получить налоговый вычет может любой человек, имевший в год оказания стоматологических услуг доходы, с которых уплачивался НДФЛ 13%.

Можно получить налоговый вычет даже в том случае, если вы официально не трудоустроены

Получить налоговый вычет за стоматологические услуги можно не только за собственное лечение, но и за услуги, оказанные родителям, детям, супругу (супруге).

Таким образом, даже неработающие пенсионеры, школьники, студенты, люди без официального дохода могут получить налоговый вычет при помощи своих родственников со стабильной работой.

Как получить компенсацию за протезирование зубов пенсионеру? Через родственников, которые работают с официальным оформлением. Налоговый вычет за лечение зубов ребенка, как правило, получает кто-то из родителей.

Как рассчитать размер компенсации?

Налоговый вычет на лечение зубов составляет 13%, но максимальная сумма, от которой они высчитываются, не может превышать 120 000 рублей. Таким образом, получить можно до 15 600 рублей.

Единственная услуга, на которую не устанавливается максимальная сумма выплаты, – имплантация протезов.

И еще один важный нюанс – сумма возвращенных средств не может быть больше, чем работодатель отчислил с ваших доходов за год.

Возврат налога за лечение зубов: инструкция

Документы

Документы для налогового вычета за лечение зубов необходимо подготовить заранее и отдать все сразу. Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, вам нужно предоставить:

  • Паспорт.
  • Справка 2-НДФЛ и налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение вычета.
  • Квитанция (чеки) об оплате стоматологических услуг.
  • Договор с клиникой, которая оказывала услуги.
  • ·Копия лицензии клиники.
  • Если вы получаете налоговый вычет за своего родственника, нужно собрать дополнительные документы:
  • Свидетельство о рождении ребенка (если лечился ребенок).
  • Свидетельство о рождении того, кто получит вычет (если лечился родитель).
  • Свидетельство о браке (если услуги оказывались мужу или жене).

Заявление

Заявление оформляется по специальной форме. Ее лучше запросить в ФНС, чтобы у вас точно был корректный документ. В интернете можно посмотреть примеры и образцы, но не советуем скачивать шаблоны с незнакомых сайтов, в данном случае лучше подстраховаться и лишний раз проконтролировать, чтобы у вас была самая свежая и актуальная форма.

Кстати, в налоговой инспекции вам могут помочь с заполнением заявления, если вы сомневаетесь в том, что сможете сами учесть все нюансы.

Сроки подачи заявления на вычет – до 3 лет

Налоговый вычет можно получить в году, следующем за тем годом, когда оказывалось лечение. То есть в 2021 году можно получить вычет за стоматологические услуги, оказанные в 2020 году. А в целом заявление можно подать в течение трех лет после лечения.

Когда придет вычет?

ФНС готовит уведомление в течение 30 дней. Вся сумма компенсации выплачивается единовременно – в среднем через несколько месяцев после подачи документов.

Можно ли вернуть НДФЛ через работодателя?

Да, это возможно.

Если вы хотите вернуть деньги за лечение зубов через работодателя, обратитесь в бухгалтерию и предоставьте документ, подтверждающий право на льготу (он должен быть заранее получен в налоговой инспекции).

Важно! В этом случае вы не получите выплату сразу, она постепенно ровными долями будет распределена на последующие месяцы – из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов, пока вся компенсация не будет возвращена.

Социальный и имущественный вычет в один год – это возможно?

Да, это возможно, но нужно учесть важный нюанс: сначала нужно подавать документы на социальный вычет, а потом – на имущественный.

Дело в том, что выплату по социальному вычету нельзя перенести на следующий год, и, если будут какие-либо проволочки, вы можете потерять возможность получить деньги.

Поэтому сначала нужно разобраться с этим вопросом, а потом в спокойной обстановке оформлять имущественный вычет (часть его можно перенести на будущие периоды).