Информация

Салон красоты налогообложение

Экономьте от 100 000 рублей в год на налогах, применяя ПСН (патентную систему налогообложения)!

Патент на парикмахерские и косметические услуги оформляют предприниматели, которые лично оказывают данный вид услуги населению, либо имеют салон красоты с наемными сотрудниками.

Данный патент может оформить как сам мастер (специалист), так и владелец салона красоты в зависимости от выбранной схемы оптимизации расходов.

Салон красоты налогообложение

    1. ПСН возможна только для индивидуальных предпринимателей;
    2. Сотрудников в штате не более 15 человек;
    3. Выручка не более 60 млн.рублей в год.
    1. Сумма налога фиксированная и не зависит от полученной выручки;
    2. Не нужно платить налог по УСН;
    3. Не нужно сдавать налоговую декларацию по ПСН;
    4. Не нужно платить торговый сбор (в г.Москве);
    5. Патент можно получить в любой срок на усмотрение предпринимателя;
    6. Упрощенный порядок учета;
    7. Можно уменьшить налог страховыми взносами;
    8. Оформить патент можно в любом регионе РФ, независимо от региона регистрации ИП.
    1. Копии ИНН и ОГРНИП;
    2. Адрес помещения.

ВАЖНО! Оформить патент можно за 10 рабочих дней до начала деятельности. Период оформления от 1 месяца или до конца текущего года.

Салон красоты налогообложение

Посмотрите наше видео о ПСН для ИП на парикмахерские и косметические услуги

Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента!

Мы вам поможем:

  1. Определить относится ли ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН);
  2. Рассчитать стоимость патента для вашей деятельности;
  3. Оформить необходимые документы для получения патента;
  4. Подать документы на получение патента в ИФНС;
  5. Зарегистрировать ИП (если необходимо).

Выберите подходящий вариантоформления перехода на ПСН

Патент — 1;Патент «Под ключ»;Регистрация ИП + Патент;Регистрация ИП (по ЭЦП удаленно);Регистрация ИП (самостоятельно)

2200 руб.;4500 руб.;5700 руб.

;3500 руб;2500 руб Оформление заявления для оформления патента;Оформление пакета документов для оформления патента; Регистрация ИП (по ЭЦП удаленно);Подготовка документов для регистрации ИП;Подготовка документов для регистрации ИП Самостоятельная подача лично в ИФНС;Подача документов в ИФНС (без участия клиента)*;Патент «под ключ»; Подача документов в ИФНС по ЭЦП (без участия клиента);Самостоятельная подача лично в ИФНС ;Получение готовых документов в ИФНС; ; ; ;Передача готовых документов клиенту; ; ;

* Дополнительно потребуется нотариально заверенная доверенность на нашего сотрудника (примерная стоимость услуг нотариуса 1200 руб.)

Что вы получите, заказав услугипо оформлению патента в ФЭП?

  • Салон красоты налогообложениеБыстрое и качественное выполнение заказа
  • Салон красоты налогообложениеПлатежные документы для оплаты налога ПСН
  • Салон красоты налогообложениеКнигу учета доходов ПСН + образец заполнения
  • Салон красоты налогообложениеБесплатные консультации наших специалистов на все время действия патента

Стоимость патента на парикмахерские и косметические услуги в Москве

Стоимость патента на 12 месяцев;118 800 руб.*

* Стоимость не зависит от округа, площади аренды и количества сотрудников (главное не более 15 человек)

Стоимость патента на парикмахерские и косметические услуги в Московской области

Количество сотрудников;Стоимость патента на 12 месяцев

Без привлечения работников или 1 сотрудник;57 540 руб. 2 сотрудника;60 240 руб. 3 сотрудника;62 940 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=cCyPD8MAMpo\u0026pp=ygU40KHQsNC70L7QvSDQutGA0LDRgdC-0YLRiyDQvdCw0LvQvtCz0L7QvtCx0LvQvtC20LXQvdC40LU%3D

И далее по прогрессивной шкале до 15 сотрудников

Стоимость патента для своего региона уточните на сайте ИФНС или позвоните нам

ВАЖНО! С 1 января 2021 года налог по патенту можно уменьшить за счет фиксированных страховых взносов.

Салон красоты налогообложение

Почему это выгодно?

Фиксированные страховые взносы

Оплачиваем страховые взносы и уменьшаем стоимость патента заявлением в ИФНС

Итого налоговая нагрузка (с учетом уменьшения) на год составит:

Обязательно ли приезжать к нам в офис для получения услуги?

Мы всегда рады гостям и готовы встретить вас у нас в офисе, угостив вкусным кофе, но если вы не располагаете достаточным свободным временем, то мы начинаем работу сразу же после полученных от вас необходимых документов по электронной почте.

Если понадобится получить от вас оригиналы документов, то наши специалисты смогут с вами встретиться в удобном для вас месте.

Позвоните нам или оставьте заявку и мы свяжемся с вами в ближайшее время

Заявки обрабатываются в будни в рабочее время с 9.00 до 18.00.

Если заявка оставлена в нерабочие часы, то специалист обязательно перезвонит вам в ближайшее рабочее время.

Перейти в раздел «Бухгалтерское обслуживание для салонов красоты»

Налоги для парикмахерской — патент или ЕНВД (вмененный налог)

При открытии любого бизнеса первым делом нужно определить форму регистрации (ИП или ООО) и выбрать систему налогообложения. Что лучше для салона красоты — ИП или ООО — мы уже рассказывали вот в этой статье. Сегодня будем выбирать какие налоги платить.

Салон красоты налогообложение

Для салона красоты можно выбрать одну из систем налогообложения:

  1. Общая система;
  2. Упрощенная система. Здесь существует 2 вида — либо налог считать со всей суммы доходов, либо с разницы между доходами и расходами;
  3. ЕНВД;
  4. Патент.

У каждой системы есть свои плюсы и минусы. Поэтому мы рассмотрим системы подробнее.

Важно! Чтобы выбрать систему налогообложения для салона красоты, нужно знать примерный доход, количество сотрудников, в каком регионе открывается салон.

Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.

Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так.

Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие.

Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН.

Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.

Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты  и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги.

Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос.

Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.

Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

https://www.youtube.com/watch?v=cCyPD8MAMpo\u0026pp=YAHIAQE%3D

Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» — 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:

  • Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники — на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).

Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.

  • При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы» налог считается как произведение разницы между доходами и расходами и ставки (налог=(доходы-расходы)*15%). = Здесь также нужно знать следующее:

  • Не все расходы можно принимать для подсчета налога. Полный перечень расходов, которые можно принять указан в статье 346.16 НК.
  • Есть минимальная сумма налога, которую нужно уплатить в бюджет — 1% от суммы доходов. Если даже по итогам года Вы работали в убыток (расходы превышали доходы), все равно придется заплатить сумму в 1% от доходов.
  • Сумму налога нельзя уменьшить на сумму взносов. Но взносы можно включить в расходы при расчете налога.

Важно! Чтобы посмотреть свою ставку налога УСН, нужно на сайте nalog.ru найти описание упрощенной системы налогообложения для своего региона и в самом низу страницы скачать региональные законодательные акты. В них указана ставка налога, которая действует в Вашем регионе.

ЕНВД для салона красоты выбирают очень многие предприниматели. Все потому, что реальная сумма доходов при применении ЕНВД налоговую не интересует. Налог рассчитывается исходя из количества работающих сотрудников и является постоянной величиной. Налоговый учет при применении ЕНВД очень простой — это учет физического показателя, то есть количества сотрудников.

  • Налог ЕНВД считается по формуле: Налог ЕНВД за месяц = (базовая доходность для всех)*(количество сотрудников)*К1*К2*15%,
  • где базовая доходность — это одинаковый для всех показатель
    7500 рублей;
  • К1 — это коэффициент, равный в 2019 году 1,915.

К2- это коэффициент, который в каждом регионе разный (его можно найти на сайте nalog.ru в разделе «Региональное законодательство»).

Эта система имеет два больших преимущества:

  1. Сумму налога можно уменьшить на сумму взносов. По аналогии с УСН «Доходы» — если это ООО или ИП и есть сотрудники — на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью. Зачастую, если ИП работает без наемных сотрудников, то кроме взносов ничего платить не приходится, потому что сумма ЕНВД полностью уменьшается на взносы.
  2. Вы всегда знаете сумму налога, которую нужно уплатить по итогам квартала.
Читайте также:  Сметно-нормативная база 2001

Из недостатков ЕНВД — обязательная сдача деклараций каждый квартал в отличие от УСН, где декларации сдаются раз в год.

Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.

Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.

Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.

https://www.youtube.com/watch?v=kkfPiixYfFU\u0026pp=ygU40KHQsNC70L7QvSDQutGA0LDRgdC-0YLRiyDQvdCw0LvQvtCz0L7QvtCx0LvQvtC20LXQvdC40LU%3D

Как выбрать систему налогообложения? Для каждого случая нужно считать налоговую нагрузку по всем системам, потому что сумма налогов зависит от многих факторов — региона и установленной ставки налога, количества сотрудников, установленного коэффициента К2, стоимости Патента. Большинство небольших салонов красоты выбирают ЕНВД или Патент, потому что налоговый учет у этих организаций очень простой, а сумма налога известна заранее.

Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.

  • Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
  • А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).

Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.

Помимо налогов с деятельности салона, при приеме сотрудников у предпринимателя возникает обязанность платить им зарплату. А это значит, что нужно будет платить еще и «зарплатные налоги»:

  1. НДФЛ — налог 13% нужно удержать из суммы зарплаты и перечислить государству.
  2. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование — 30% от сумму зарплаты сотрудника. Платятся в бюджет за счет работодателя.
  3. Страховые взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — 0,2% от суммы зарплаты. Оплачивает работодатель в фонд социального страхования.

Важно! Если Вы принимаете сотрудников, то должны отчитываться по ним в ИФНС, Пенсионный Фонд и ФСС. Обязательно нужно вести кадровый учет.

ЕНВД и Патент — самые распространенные режимы для салона красоты, но прежде чем Вы выберете, какой системой налогообложения пользоваться, нужно посчитать нагрузку при каждом режиме.

Для этого необязательно знать все тонкости, описанные в статье. На это есть мы.

Мы посчитаем, как дешевле и проще, поможем с регистрацией и подачей заявлений, проконсультируем как вести учет или возьмем его на себя.

Что лучше выбрать — ООО или ИП — для салона красоты, в нашей предыдущей статье

Енвд для салона красоты — контур.бухгалтерия

Салоны красоты не могут работать на ЕНВД с 1 января 2021 года. Выберите самую выгодную систему налогообложения для салона с помощью нашего онлайн-калькулятора. Эксперты Контура провели вебинар и рассказали о переходе с ЕНВД, мы собрали самые интересные разъяснения в статье. Если вы не найдете ответа на свой вопрос — задайте его в х, мы обязательно ответим.

Бизнесмен, пожелавший применять ЕНВД, должен убедиться, что соответствует всем требованиям для применения режима:

  • не более 100 человек персонала;
  • участие организаций в УК не более 25%;
  • соответствие вида деятельности перечню бытовых услуг;
  • оказание услуг физлицам за плату;
  • региональное законодательство включает данный вид деятельности.

Салон может применять ЕНВД только если на территории муниципального образования, где он находится, разрешено применять этот спецрежим. К примеру, Московским салонам нельзя переходить на вмененку.

Для этого спецрежима конечным потребителем косметических услуг может быть только физлицо. Если салон оказывает косметические услуги по корпоративному договору юрлицу, применять вмененку нельзя. Такие услуги облагаются налогами по ОСНО или УСН.

Как салону красоты встать на учет по ЕНВД

Салон красоты налогообложение

Вмененщик, открывший салон красоты, встает на учет в месте оказания услуг.  Открыв несколько салонов в черте одного района, достаточно встать на учет в одной из инспекций. А бизнесмены, которые открывают салоны сразу в нескольких муниципалитетах, встают на учет в каждом из них. Это значит, что подавать декларацию и платить налог нужно отдельно в каждом образовании.

Для постановки на учет подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-1 для организаций и ЕНВД-2 для ИП. С того дня, как вы начали применять вмененку, есть 5 рабочих дней для подачи заявления. Днем перехода на ЕНВД считается дата, которую вы указали в заявлении.

Виды услуг, которые может оказывать салон на ЕНВД

Налогоплательщик сам выбирает и указывает код вида деятельности, которую собирается осуществлять.

Персональные услуги населению, как правило, попадают в разряд бытовых, так как их получают физлица на возмездной основе.

Но не все услуги, которые оказывают салоны красоты, подпадают под перечень бытовых услуг, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р. К ЕНВД относятся:

  • парикмахерские услуги для мужчин, женщин и детей;
  • макияж и грим;
  • коррекция и окрашивание бровей, наращивание ресниц;
  • уход за кожей лица и шеи;
  • гигиенический массаж лица и шеи;
  • гигиеническая чистка лица;
  • пирсинг и татуаж;
  • маникюр и педикюр;
  • СПА-уход;
  • уход за телом, эпиляция.

На оказание косметологических или медицинских услуг нужно получить лицензию. Для этого специалисты должны иметь дипломы и сертификаты, оборудование должно быть зарегистрировано, а помещение проверено СЭС и одобрено пожарным надзором.

Расчет ЕНВД для салона красоты

Отчетный и налоговый период по ЕНВД — квартал, поэтому платить налог нужно по итогам каждого квартала до 25 числа следующего месяца. Единый налог рассчитывается на основе нескольких показателей по формуле:
ЕНВД = (ФП × БД × К1 × К2) × 3 × 15%.

Физический показатель (ФП) зависит от вида деятельности. Услуги индустрии красоты относятся к бытовым. По ст. 346.29 Налогового кодекса ФП для бытовых услуг — количество работников. Если вы ИП, не забудьте посчитать себя.

Базовая доходность (БД) тоже определяется с учетом вида деятельности. Для бытовых услуг она составляет 7 500 рублей на единицу ФП, то есть на одного сотрудника. Для расчета ЕНВД фактический доход не имеет значения.

К1 – каждый год рассчитывается министерством экономического развития и зависит от инфляции. В 2020 году коэффициент равен 2,005.

К2 – понижающий коэффициент, установленный субъектами РФ. Чтобы узнать его, изучите региональное законодательство в разделе «Особенности регионального законодательства» на официальном сайте ФНС.

Ставка налога в общем случае составляет 15%, но региональные власти могут установить дифференцированные сниженные ставки от 7,5 до 15%.

Важное преимущество вмененки — возможность уменьшить налог на страховые взносы. ИП, которые работают в одном лице и платят взносы только за себя, могут уменьшить налог на 100% и не платить его совсем.

Организации и ИП с работниками ограничены в этом, они уменьшают налог не более чем на ½.

Пример расчета ЕНВД салон красоты

В штате салона «Аэлита» числится 4 человека, включая ИП. Зарплата каждого сотрудника составляет 20 000 рублей, годовой фонд оплаты труда 720 000 рублей. Страховые взносы за сотрудников в год 216 000 рублей. За себя ИП сделает взносы в сумме 40 874 рублей в год, так как базовая доходность не превышает 300 000 рублей. Рассчитаем сумму налога:

  • ЕНВД (мес.) = 4 × 7 500 × 2,005 × 0,65 × 15% = 5 864,6 рублей;
  • ЕНВД (год) = 5 864,6 × 12 = 70 375,2 рублей;
  • Из этой суммы можно вычесть половину за счет уплаченных страховых взносов, тогда ЕНВД составит 35 187,6 рублей в год.

Розничная торговля в салоне красоты

Список услуг, которые может оказывать салон красоты, достаточно большой. Но многие салоны занимаются дополнительными видами деятельности, что приводит к необходимости ведения раздельного учета.

В салонах часто устанавливают витрины с косметическими и уходовыми средствами, которые можно протестировать у мастера или приобрести для домашнего использования.

Реализация сопутствующих товаров относится к розничной торговле, если их стоимость не входит в цену получаемой услуги. Для торговли в розницу можно применять как ЕНВД, так и другие режимы налогообложения, тогда придется совмещать режимы.

Но даже если вы выберете вмененку, вести учет по бытовым услугам и торговле придется отдельно.

Вмененный доход по розничной торговле рассчитывается на основе количества или площади торгового места: 

  • если площадь витрины менее 5 м2, физпоказателем будет количество торговых мест, а базовый доход составит 9 000 рублей с одной витрины;
  • если площадь витрины больше 5 м2, физпоказатель — площадь торгового места, а базовый доход — 1 800 рублей за м2.

Если вы не хотите платить налог с площади всего салона, оформите документы, подтверждающие площадь торгового места, например: техпаспорт, план, схему, экспликацию, договор аренды или купли-продажи. Лучший вариант — организовать одно торговое место в салоне, например, у стойки администратора.

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Салонам красоты и другим плательщикам ЕНВД, а также совместителям налоговых режимов подходит веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Здесь можно вести учет, начислять зарплату, совмещать режимы и отправлять отчетность через интернет. Наши специалисты всегда готовы бесплатно вас проконсультировать. Познакомьтесь со всеми возможностями программы бесплатно в течение первого месяца.

Попробовать беслпатно

Вопросы про патент для парикмахерских

Предприниматели могут получить патент на вид деятельности «парикмахерские и косметические услуги». В региональных законах этот бизнес обычно тоже есть. С таким патентом могут работать парикмахерские, барбершопы, ногтевые студии, солярии. В этой статье мы рассказали про особенности работы на патенте такого бизнеса.

Читайте также:  Порядок заполнения мх-18

Условия работы ИП на патентной системе налогообложения прописаны в ст. 346.43 НК РФ. Парикмахерских касается следующее:

  • В штате должно быть до 15 сотрудников. Посмотрите, как правильно их считать в статье «Как на патенте считают сотрудников»;
  • Доход с начала года не должен превышать 60 млн ₽. Если параллельно с парикмахерской ИП торгует товарами или ведёт любой другой бизнес на УСН, доход от второй системы тоже учитывается в лимите. Если парикмахерских несколько, доход считается в целом, а не по каждой точке.
  • Нельзя работать по договору о совместной деятельности с другим ИП или компанией. То есть нельзя применять патент, если парикмахерская у вас на двоих с другим ИП и вы официально оформили договор.

Если бизнес перестал укладываться в эти рамки, право на патент пропадает. Налоги придётся пересчитать задним числом. А сообщить об этом в налоговую надо самостоятельно, не дожидаясь проверок. Как всё это верно сделать посмотрите в нашей статье «Когда ИП теряет право на патент».

Стоимость патента зависит от региона, размера штата парикмахерской и срока. Рассчитать стоимость для своего ИП можно в калькуляторе налоговой.

Чтобы получить патент на парикмахерскую, надо подавать заявление в налоговую. Как это сделать, рассказали в статье «Как заполнить заявление на получение патента».

Учитывать доходы на патенте можно с момента начала действия патента.

2. Какие услуги может оказывать парикмахерская на ПСН?

Можно отказывать услуги, которые есть в описании к коду ОКВЭД 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Это мнение Минфина из письма № 03-11-12/72585. 

Вот они:

  • Мытье волос, стрижка, укладка, окрашивание, мелирование, завивка, укладка парика.
  • Бритье и подравнивание бороды.
  • Маникюр, педикюр.
  • Макияж, тату хной.
  • Оформление бровей и ресниц.
  • Косметические маски.
  • Гигиенический массаж лица и шеи, аппаратный массаж.
  • СПА.
  • Солярий.

Косметология, диетология, пирсинг и тату сюда не входят.

Доходы с «парикмахерских» услуг пойдут в ПСН. Доходы с остальных услуг салона придётся учитывать на УСН или общей системе налогообложения. Но можно купить еще патенты, дальше про них расскажем.

3. Можно ли на ПСН торговать шампунями и фенами?

В салоне можно продавать клиентам косметику, шампуни, лаки, фены, расчёски и что угодно ещё, не обязательно сопутствующие товары. Но доход с продажи нельзя учесть на патенте для парикмахерской.

Вариантов учёта дохода с продаж два. Первый — учитывать доход с продаж на УСН или общей системе налогообложения. Второй — купить второй патент на розничную торговлю.

Так пояснил Минфин в письме № 03-11-11/15287.

Розница на патенте: отвечаем на популярные вопросы

Учёт доходов на патенте и УСН надо вести раздельно. Доходы от стрижек записывают в Книгу учёта доходов ИП на патенте, а с продаж шампуней — в Книгу учёта доходов и расходов на УСН. А вот с двумя патентами на разный бизнес две книги не нужны. Все доходы надо заносить в одну Книгу учёта доходов — ч. 6 ст. 346.53 НК РФ.

4. Можно ли учесть на ПСН доходы от сдачи в аренду рабочих мест мастерам?

Нет. Доход от аренды надо учесть на УСН или общей системе налогообложения. Или купить второй патент — на сдачу в аренду помещений.

5. Можно ли учесть на ПСН доходы от мастер-класса по парикмахерскому искусству?

Нет. Доход от мастер-классов, курсов и любого другого обучения нужно учесть на УСН или общей системе налогообложения. Как вариант — купить второй патент на услуги дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых.

6. Можно ли продавать клиентам кофе и учитывать доход на ПСН?

Нет. Доход от продажи напитков надо учесть на УСН или общей системе. Если в салоне хорошо развивается продажа смузи, кофе и пирожных, можно рассмотреть вариант получения второго патента — на общепит.

7. Площадь помещения парикмахерской как-то ограничена?

Площадь парикмахерской на патенте может быть любой, ограничений нет. 

Но всё меняется, если ИП в салоне торгует косметикой с патентом на розничную торговлю. Тогда площадь, где выложены товары и ходят покупатели, не должна быть больше 150 метров, или даже ещё меньше, если есть ограничения по закону вашего региона.

8. Обязательна ли салону онлайн-касса?

Да, обязательна. И каждому клиенту нужно отбивать чек. У парикмахерского бизнеса на патенте нет освобождения от кассы — п. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Статья актуальна на  08.12.2022

Что выбрать для салона красоты после отмены ЕНВД

В следующем году вступит в действие Федеральный закон от 02.06.2016 № 178-ФЗ. На его основании произойдёт отмена ЕНВД в 2021 году. Налогоплательщикам нужно выбрать, на какую систему налогообложения перейти.

Для прекращения применения «вменёнки» не нужно подавать заявление о снятии с учёта как плательщика ЕНВД. И тогда в автоматическом порядке налогоплательщик переводится на общий режим налогообложения. Но если эта система не подходит, следует выбрать другую и передать заявление на её переход.

Владельцам нужно определиться с тем, что делать салону красоты после отмены ЕНВД и какой режим выбрать. Для этого надо тщательно разобраться в преимуществах и недостатках каждой системы.

Салон красоты может перейти на разные системы налогообложения. Выбор зависит от того, какую организационно-правовую форму он имеет — юридическое лицо или ИП.

Если салон красоты — ООО, он может перейти с ЕНВД на ОСНО или УСН. В первом случае ничего делать не нужно, а во втором надо подать заявление о переходе на «упрощёнку».

При переходе на общую систему налогообложения салон красоты становится плательщиком различных налогов, в т.ч. налога на прибыль (20%), НДС (20%), а также имущественного налога (при наличии помещения в собственности).

ОСНО считается наиболее трудоёмким и затратным режимом налогообложения, поскольку нужно не только платить разные налоги, но и формировать отчётность.

Чтобы перейти на общую систему после отмены ЕНВД, не нужно подавать заявление — налоговики переведут автоматически.

Более простым режимом считается упрощённая система налогообложения, и салон красоты вполне может его использовать. Для перехода на «упрощёнку» нужно подать заявление о переходе на УСН. При этом надо указать объект обложения, от чего зависит ставка налога:

  • 6%, если объект «доходы»;
  • 15%, если объект «доходы минус расходы».

Режимы отличаются тем, что во втором случае при расчёте налогооблагаемой базы можно учитывать расходы, а в первом случае нельзя. К расходам относятся не только материальные затраты, но также оплата труда работников и начисленные на неё страховые взносы. Однако отметим, что при первом варианте саму величину налога можно уменьшать на страхвзносы.

Бесплатно перейти с ЕНВД на Упрощёнку Заполнить заявление

Если салон красоты — ИП, он может перейти с ЕНВД на ОСНО, УСН, ПСН или НПД. При выборе нового режима налогообложения нужно обращать внимание на ограничения, которые он предусматривает при использовании.

При переходе на общую систему налогообложения ИП становится плательщиком различных налогов, в т.ч.

НДФЛ по ставке 13%, НДС (20%), налога на имущество физлиц (при наличии помещения в собственности).

Предприниматель обязан сдавать отчетность по налогам, и в особенности ИФНС обращает внимание на декларацию по форме 3-НДФЛ. Для применения ОСНО не нужно подавать заявление — налоговики переведут автоматически.

Если ИП решил перейти на упрощённую систему налогообложения, ему нужно подать в ИФНС заявление. В нём указывается, какой объект налогообложения он выбирает:

  • «доходы», и тогда ставка по УСН — 6%;
  • «доходы минус расходы», и тогда ставка по УСН — 15%.

Нужно учесть, что при выборе второго варианта ИП вправе при расчёте налогооблагаемой базы учитывать понесённые расходы. К ним в том числе относятся не только оплата труда работников и начисленные на неё страховые взносы, но и взносы ИП «за себя». А в первом случае ИП может уменьшить рассчитанный налог на сумму страхвзносов.

Предприниматель вправе также перейти на патентную систему налогообложения. Для применения ПСН необходимо оформить патент на срок от 1 до 12 месяцев. Важный момент — для использования патентной системы средняя численность наёмных работников ИП должна быть не больше 15 человек.

Подготовить в 2 клика заявление на переход с ЕНВД на Патент с помощью сервиса «Моё дело» Оформить бесплатно

Может ли салон красоты перейти на НПД, ведь с июля 2020 года ИП по всей России могут стать плательщиками налога на профессиональный доход? Чтобы перейти на НПД, должны соблюдаться конкретные условия:

  • годовой доход не больше 2,4 млн. руб.;
  • оказание услуг только собственными силами;
  • отсутствие наёмных работников.

Салон красоты, как правило, оказывает различные услуги — парикмахерские, маникюр, педикюр, массаж, макияж, омолаживающие процедуры и т.д. Соответственно, в салоне работают разные наёмные специалисты, а потому режим НПД для него не подходит.

Главное — при выборе нового режима налогообложения определиться с такими показателями:

  • какая организационно-правовая форма используется;
  • какая численность наёмных сотрудников;
  • какой размер дохода по итогам года;
  • какой объём расходов осуществляет салон.

На основании этой информации принимается решение о том, что выбрать вместо ЕНВД салону красоты. Кроме того, нужно определить преимущества и недостатки каждой системы.

Каждая система характеризуется такими преимуществами и недостатками:

Преимущества:

  • могут применять юрлица и ИП;
  • отсутствие ограничений по размеру прибыли;
  • наём любого числа сотрудников;
  • аренда любого количества помещений;
  • открытие филиалов;
  • предъявление к вычету НДС.

Недостатки:

  • высокая налоговая нагрузка;
  • сложность ведения бухгалтерского и налогового учёта;
  • высокая ставка по налогу на прибыль;
  • особые требования к хранению документов;
  • возможны дополнительные отчисления в бюджеты субъектов РФ.

Преимущества:

  • могут применять юрлица и ИП;
  • один налог заменяет несколько и уплачивается по низкой ставке;
  • минимум налоговой отчётности;
  • можно совмещать с иными спецрежимами, например, ПСН;
  • декларация по налогу подаётся 1 раз в год;
  • налог можно уменьшить на сумму страхвзносов.
Читайте также:  Пропущен срок обжалования на 1 день

Недостатки:

  • при расчёте налогооблагаемой базы нельзя учитывать расходы;
  • режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 8%;
  • нельзя открывать филиалы;
  • нельзя предъявить НДС к возмещению.

Преимущества:

  • могут применять юрлица и ИП;
  • один налог заменяет несколько;
  • в расходах можно учитывать страховые взносы за сотрудников;
  • в расходам можно учитывать страховые взносы ИП «за себя»;
  • минимум налоговой отчётности;
  • можно совмещать с другими спецрежимами, например, ПСН;
  • декларация по налогу подаётся 1 раз в год.

Недостатки:

  • режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 20%;
  • перечень расходов, учитываемых при расчёте базы по налогу, ограничен. Полный список — в ст. 346.16 НК РФ;
  • нельзя открывать филиалы;
  • нельзя предъявить НДС к возмещению;
  • обязательное перечисление минимальной суммы налога — 1%от доходов.

Бесплатно перейти с ЕНВД на Упрощёнку Заполнить заявление

Преимущества:

  • применять режим можно от 1 до 12 месяцев;
  • патент заменяет другие виды налогов;
  • стоимость патента не зависит от фактически полученного дохода;
  • упрощённый порядок ведения учёта;
  • не нужно сдавать декларацию по ПСН;
  • низкая ставка по налогу.

Недостатки:

  • могут применять только ИП;
  • авансовая оплата патента, что неудобно для вновь зарегистрированных ИП;
  • нельзя применять, если численность сотрудников более 15 чел. или совокупный годовой доход ИП свыше 60 млн. руб.;
  • нельзя учитывать сумму понесённых расходов;
  • стоимость патента в регионах РФ разная;
  • ведение Книги учёта доходов и расходов.

Подготовить в 2 клика заявление на переход с ЕНВД на Патент с помощью сервиса «Моё дело» Оформить бесплатно

Выгодный режим налогообложения для салона красоты с численностью сотрудников больше 15 человек — УСН. При этом налогоплательщик определяет, какая будет величина расходов, учитываемых при расчёте базы по УСН. Если соотнести доходы и расходы, можно сделать вывод, какой объект налогообложения предпочтительнее — «доходы» или «доходы минус расходы».

Если в салоне красоты штат сотрудников до 15 человек, можно выбрать ПСН. Но в этом случае нельзя учитывать понесённые расходы, что в некоторой степени аналогично УСН «доходы». И главный минус — патент оформляют только предприниматели. Если салон красоты — ООО, он не сможет использовать ПСН.

Самый сложный режим налогообложения — ОСНО. Его целесообразно применять только в случае, если салон красоты больших размеров, создаёт филиалы, арендует множество помещений. Кроме того, режим подходит, когда не нужно, чтобы было ограничение по доходам или количеству сотрудников.

Переход с ЕНВД на другую систему налогообложения

«Моё дело» возьмёт на себя всю работу по переходу на другой режим.

???? ИП для салона красоты: советы как открыть и инструкция по регистрации – Блог Альфа-Банка

Шаг 1. Заполните заявление по форме № Р21001.
Это заявление о государственной регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя. Его можно скачать с сайта ФНС. Стандарты по его заполнению, прописаны в Приказе ФНС России от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@.

Шаг 2. Соберите сопутствующую документацию.
Чаще всего это минимум документов: паспорт гражданина РФ, копия паспорта и уведомление о переходе на налоговый спецрежим. В некоторых ситуациях документов может быть больше.

Например, если предприниматель направляет в налоговую службу своего представителя, то на представителя нужна нотариальная доверенность.

Поскольку предприниматель передаёт документы не лично, необходимо также нотариально заверить копию его паспорта и подписи в заявлении и уведомлении.

Шаг 3. Выберите нужное отделение ФНС.
Имея в паспорте отметку о месте регистрации, бизнесмену необходимо обращаться в отделение ФНС, которое обслуживает данный район. Если отметки о регистрации в паспорте нет, то можно зарегистрировать ИП в налоговом органе по месту пребывания.

Шаг 4. Выберите вид подачи документов.
Документацию можно подать в бумажном или электронном варианте. Если вы выбираете бумажный вариант, то необходимо оплатить госпошлину. В 2022 году госпошлина для ИП составляет 800 рублей.

Квитанцию для оплаты можно сформировать на сайте налоговой службы в разделе «Уплата госпошлины». Квитанцию и чек необходимо приложить ко всем документам. Если вы выбираете электронный вариант, то госпошлину платить не нужно.

Но электронная документация должна быть завершена квалифицированной электронной подписью (КЭП).

Шаг 5. Подайте документы в ИФНС.
Если подаёте в бумажном варианте, то необходимо принести их лично, передать через законного представителя или отправить заказным письмом. Если вы выбрали электронную пересылку, то это можно сделать через нотариуса или МФЦ.

Если у вас есть КЭП для заверения электронных документов, то можно отправить их через портал «Госуслуги» или через сервис ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». Налоговая должна рассмотреть заявку в течение трёх дней с момента получения.

При почтовой пересылке время ожидания увеличится.

Шаг 6. Дождитесь ответа от ИФНС.
В течение трёх дней с момента получения ваших документов налоговая инспекция их рассмотрит и вынесет решение, регистрировать бизнес или нет.

Если всё хорошо и бизнес зарегистрирован, электронные документы придут на email, который вы указывали в заявлении. Среди них — выписка из ЕГРИП и уведомление о постановке вашего ИП на налоговый учёт.

Также для вас подготовят бумажные версии, если в заявлении вы прописали такую необходимость. Если бизнес не зарегистрировали, ИФНС пришлёт отказ.

Как салону красоты легально снизить налоги?

У меня небольшой маникюрный салон, в котором работают пять мастеров. Я зарегистрирована как ИП, плачу на УСН 6% от дохода, а мои мастера никак не оформлены. Клиенты платят мастерам напрямую, те оставляют половину себе, а половину отдают мне. Если клиент хочет расплатиться картой, он переводит деньги мне, а я — половину мастеру.

  • Я понимаю, что это неправильно, но платить все налоги и взносы за работников мне не хочется, тем более что мастера часто меняются.
  • Как мне оформить мастеров так, чтобы все было законно, но платить поменьше?
  • Мария

Варианты решения почти для всех одинаковы. Разберемся на примере вашего маникюрного салона.

Некоторые предприниматели предпочитают решать проблемы по мере их поступления: никак не оформляют сотрудников и работают вообще без документов, а заниматься формальностями начинают только после первых штрафов. Проблема в том, что штрафы могут быть немаленькими.

Налоговая может заинтересоваться деньгами, которые проходили через мастеров и предпринимателя: с них должны были платить НДФЛ и взносы, а их не платили. Выяснить, кто и как передавал наличные деньги, налоговая не сможет, а вот все переводы по счетам за последние три года поднять будет легко.

Конечно, когда салон только открылся, предпринимателю не до трудового кодекса: все деньги ушли на запуск дела, на счету каждая копейка, и вообще непонятно, взлетит бизнес или нет.

Даже если никого не оформлять, вряд ли налоговая или трудовая инспекция успеет прийти в салон в первые два-три месяца работы. Многие предприниматели начинают первый бизнес именно так.

Главное — вспомнить про оформление сотрудников, как только салон выйдет на какой-то относительно стабильный доход.

Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Салон салоном, но можно обставить все иначе. Представьте, что вы не работодатель с работниками, а всего лишь владелец помещения, который сдает рабочие столы в почасовую аренду.

В таком случае не вы платите мастерам за работу, а они вам за аренду места.

Тогда ваша деятельность становится абсолютно законной и прозрачной: вы ИП, который зарабатывает на том, что сдает помещение в аренду, а оформление мастеров становится их проблемой, а не вашей.

Рассчитать стоимость патента для вашего случая можно на сайте налоговой» class=»media-container__image» src=»https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/ip/yzxamWOkv0pv8qHSeAwNIVkHDAGd8mxW-e1XryzlKzA/w:1200/aHR0cHM6Ly9vcGlz/LWNkbi50aW5rb2Zm/am91cm5hbC5ydS9t/ZXJjdXJ5L2ltYWdl/MV9fc2Fsb24tbmFs/b2dpLm5nb2RjNi4u/cG5n»>

Годовой патент для московского салона красоты в Академическом районе в 2022 году стоит 118 800 Р. Рассчитать стоимость патента для вашего случая можно на сайте налоговой

Кроме стоимости патента мастеру нужно будет уплатить за себя пенсионные взносы и взносы на медицинское страхование, за социальное страхование можно не платить. Минимальная сумма взносов в 2022 году — 43 211 Р, точная сумма зависит от объема доходов мастера-предпринимателя.

Страховые взносы

Сумма в год

Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере

34 445 Р

Страховые взносы на ОПС с дохода, превышающего 300 000 Р

9000 Р

Страховые взносы на ОМС

8766 Р

В таком случае организация работы салона выглядит следующим образом. Владелец салона зарегистрирован в качестве ИП, сдает по договорам почасовой аренды рабочие места мастерам.

Мастера оформлены в качестве ИП или самозанятых.

Нужно только, чтобы договор аренды не был похож на трудовой: в нем не должно быть никаких графиков работы, отпусков, штрафов и всего, что сопровождает трудовые отношения.

Если салон приводит мастерам клиентов и руководит их работой, можно устроить их в качестве штатных сотрудников. Тогда они будут обязаны соблюдать условия трудового договора и все внутренние регламенты, а за нарушения их можно будет оштрафовать или уволить. Но при этом оформление в штат — самый затратный вариант оформления отношений с мастерами.

Мастерам от оформления в штат одни плюсы: тут и оплачиваемый отпуск, и больничные, и пенсионный стаж. Правда, весь праздник — за счет работодателя. С каждой зарплаты салон будет платить взносы и НДФЛ.

В целом налоги и взносы за работника в 2022 году составляют 43,2%. Допустим, у сотрудника в договоре указана зарплата 40 000 Р. Работодатель будет тратить на него 52 080 Р, а на руки работник получит 34 800 Р.

Если вы любитель острых ощущений, никого не оформляйте, работайте до первой проверки. Потом, если что, уплатите штрафы или переедете и смените вывеску.

Если вы доверяете своим мастерам как себе и хотите платить как можно меньше налогов, то ваш выбор — самозанятые или ИП, которые арендуют у вас рабочее место.

Если вы серьезный предприниматель, оформляйте всех по трудовому договору или договору ГПХ в зависимости от вида работы или услуги.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.