Документооборот

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС

От того, насколько добросовестно работодатель выполняет свои обязанности по уплате налогов и взносов, во многом зависит объем социальных гарантий работников: их право на налоговые вычеты, на оплату больничных листов и компенсацию декретного пособия, на возможность получения кредитов и пр. Более того, если работодатель не заплатил за сотрудника налог на доходы, это должен сделать сам работник не позднее 15 июля года, следующего за годом получения зарплаты. Как узнать, платит ли работодатель налоги, чтобы самому не оказаться в должниках?

???? Какие взносы и налоги должен уплачивать работодатель за работника

Работодатели обязаны удержать и перечислить с зарплаты НДФЛ по ставке 13%. Если зарплата превышает 5 млн р. в год, то НДФЛ рассчитывается по ставке 15%. Работники-нерезиденты уплачивают НДФЛ по повышенному тарифу – 30%. НДФЛ платит работник из своих средств – работодатель лишь выполняет функцию налогового агента и переводит деньги в бюджет.

Помимо налогов на доходы, работодатель производит отчисления во внебюджетные фонды: на будущую пенсию работников, на медицинское и социальное страхование. Страховые взносы работодатель уплачивает из собственных средств по тарифам, указанным в статье 425 Налогового кодекса (НК):

  • 22% от зарплаты идет в Пенсионный фонд;
  • 2,9% – в Фонд социального страхования (на случай материнства и временной нетрудоспособности) и дополнительно от 0,2 до 8,5% – на страхование от несчастных случаев на производстве (тарифы зависят от класса профессионального риска);
  • 5,1% – в Фонд обязательного медицинского страхования.

НДФЛ работодатель удерживает и переводит в бюджет в день выплаты зарплаты (не позднее следующего дня – по нормам пункта 6 статьи 226 НК РФ), а страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС удерживаются не позднее 15 числа месяца, следующего за днем выплаты зарплаты (пункт 3 статьи 431 НК РФ).

????‍???? Способы узнать, перечисляет ли работодатель НДФЛ с зарплаты работника

Узнать, насколько добросовестно работодатель исполняет свои обязанности по удержанию НДФЛ, можно онлайн или обратившись в налоговую инспекцию лично.

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Работодатели обязаны ежегодно сдавать отчетность по форме 2-НДФЛ, где отображают суммы удержанного и перечисленного в бюджет налога на доходы. Ознакомиться с этой информацией может любой работник с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика». Информация о полученных доходах за прошлый год доступна налогоплательщикам с июня текущего года.

Проверить работодателя на добросовестность можно на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Получить доступ в личный кабинет можно после прохождения регистрации по паспорту, СНИЛС и ИНН, а также при авторизации через портал Госуслуги.

Перейти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Порядок проверки будет следующим:

  • Необходимо авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика.

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС

  • Далее необходимо зайти в раздел «Мои налоги» → «Сведения о доходах».

Также выписку из справки 2-НДФЛ можно оформить через портал Госуслуги, где необходимо:

  • Найти услугу «Предоставление сведений из справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ».

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС

По результатам обработки заявления можно будет узнать о доходах, которые задекларировал работодатель и с которых удержал налог.

Бумажная выписка

Работник вправе запросить бумажную выписку для получения сведений о состоянии индивидуального лицевого счета. Для этого ему необходимо обратиться с запросом в МФЦ или налоговую инспекцию. При себе нужно иметь паспорт и ИНН.

На формирование бумажной выписки уйдет не более 10 дней с момента обращения.

✅ Способы узнать, делает ли работодатель отчисления в Пенсионный фонд

До 2014 года все россияне получали по почте «письма счастья», из которых можно было узнать о состоянии их индивидуальных лицевых счетов. Но возможность получения сведений о состоянии пенсионного счета не была утрачена.

Пенсионный фонд предлагает на выбор несколько способов узнать, платит ли работодатель страховые взносы – и в каком размере. Запросить выписку из индивидуального лицевого счета можно несколькими способами:

Платит ли ваш работодатель взносы и налоги с зарплаты?Да, в полном размереНе знаю, пока не проверял(а)Надеюсь, что платит

Лично в территориальном отделении ПФР

Работник может обратиться с письменным запросом в любое подразделение Пенсионного фонда или МФЦ. Информация о пенсионных накоплениях является конфиденциальной. Поэтому получить ее можно только лично с  паспортом.

Для получения сведений о состоянии индивидуального счета передается заявление в ПФР. При формировании заявления потребуется СНИЛС: его необходимо взять с собой.

В личном кабинете на сайте ПФР

Чтобы получить выписку, необходимо перейти в раздел «Личный кабинет гражданина» на официальном сайте ПФР и нажать опцию «Заказать справку о состоянии индивидуального лицевого счета».

Перейти на сайт ПФР

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС

Далее авторизоваться в личном кабинете с помощью учетной записи на портале Госуслуги. В открывшемся окне можно попросить направить выписку на электронную почту.

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС

Выписка из индивидуального счета с суммами пенсионных взносов, которые уплатил работодатель, будет доступна для скачивания в личном кабинете.

Через Госуслуги

Для проверки пенсионных накоплений с использованием портала Госуслуги необходимо пройти следующие этапы:

Перейти на портал Госуслуги

  • На главной странице выбрать «Услуги» → «Пенсии, пособия и льготы».

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС

  • Выбрать услугу «Извещение о состоянии счета в ПФР».

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС

  • Нажать кнопку «Получить услугу».

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС

Результат обработки электронного заявления можно будет скачать в виде файла в формате PDF.

Через личный кабинет налогоплательщика ФНС

С 2017 года функции по администрированию взносов и налогов перешли в Налоговую инспекцию.

Ранее получить сведения о начисленных страховых взносах можно было только через запрос в Пенсионный фонд.

Теперь каждый работник может узнать, сколько налогов перечислил работодатель с его зарплаты, через личный кабинет налогоплательщика ФНС (на основании письма №БС-18–11/645@ от 14 июля 2017 года).

Перейти в личный кабинет на сайте ФНС

Для этого в личном кабинете ФНС необходимо выбрать опцию «Сведения о суммах страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленных работодателем».

❗ Что делать при нарушении прав работника

Если работнику стало известно о нарушении его прав, то он может пожаловаться на работодателя:

Подать онлайн-жалобу в налоговую инспекцию можно по ссылке. Обращение в Роструд также можно передать онлайн.

По результатам проведенной проверки работодателю грозит налоговая ответственность, а при крупном ущербе, причиненном работникам и бюджету – уголовное наказание для ответственных за выдачу зарплаты лиц.

На основании статьи 122 НК штраф за недоимку по налогам и сборам составляет от 20 до 40% от суммы неуплаченных налогов. Помимо этого, ФНС взыщет с недобросовестного работодателя недоимку и пени за весь период.

За неудержанный НДФЛ в бюджет с «черной зарплаты» штраф составляет 20% от суммы. Также организацию заставят заплатить пени за каждый день просрочки (по нормам статьи 123 НК).

Должностным лицам компании, которые умышленно не платят налоги, грозит уголовная ответственность по статье 199 Уголовного кодекса. Уголовное наказание предусмотрено только за крупную недоимку – 15 млн р.

за три года (если это не менее 25% от суммы налогов и сборов). Минимальные последствия, которые предусматривает данная статья, – это штраф в размере 100-300 тыс. р.

Но виновному лицу грозит и реальное лишение свободы до двух лет.

При особо крупной недоимке на сумму свыше 45 млн р. штраф возрастает до 200-500 тыс. р., а также есть риск получить реальный срок до 6 лет.

Как проверить налоговую задолженность. Инструкции для поиска через сайты ФНС и ФССП и ГосуслугиЧитатьИНН. Где узнать и как получить индивидуальный номер налогоплательщикаПодробнееКак физлицам вернуть излишне уплаченный налог. Причины переплаты, способы возврата денегСмотреть

Читайте также:  Оператор связи просит подтвердить данные: законно ли это, могут ли заблокировать сим-карту, если отказаться

В каком случае можно стать должником

Работник может стать должником по НДФЛ в случае, если работодатель платил ему доход «в конверте» и не удерживал из зарплаты налог. Если же работодатель регулярно удерживал НДФЛ из доходов сотрудника, но не переводил эти средства в бюджет, то у работника долга не образуется.

Если работник выяснил, что работодатель не удерживал из его зарплаты в бюджет НДФЛ, то ему необходимо до 30 апреля задекларировать полученные за прошлый год доходы с использованием формы 3-НДФЛ. По представленной декларации необходимо перечислить НДФЛ в бюджет не позднее 15 июля.

Нарушение сроков подачи декларации влечет за собой штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 р. (статья 119 НК). За неуплаченный НДФЛ при условии отсутствия декларации штраф составляет 20-40% от неуплаченного налога. Также ФНС имеет право начислить пени за последние три года по 1/300 ставки рефинансирования.

Налоговая инспекция может выставить требование об уплате задолженности, пени и штрафов в течение трех месяцев после выявления правонарушения за последние 3 года.

Уплата задолженности по страховым взносам не входит в обязанности работника, так как эти платежи обязан перечислять работодатель из собственного зарплатного фонда. То есть работник в любом случае не будет выступать должником по страховым взносам, но он лишается положенных ему гарантий: пенсионного обеспечения и оплаты по листкам нетрудоспособности.

Незакрытый больничный лист. Последствия для работника и работодателяЧитатьКонсультация в Пенсионном фонде по телефону. Как подтвердить свою личностьПодробнееПравила оплаты больничных в 2021 году в связи с переходом на прямые выплаты от ФСССмотреть

✨ Итоги

Резюмируем:

  1. Работодатель обязан удерживать НДФЛ из зарплаты работника и переводить налог в бюджет.
  2. Помимо НДФЛ, работодатель уплачивает взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС и ФОМС), от которых зависят пенсионные права работников, право на получение декретных и больничных выплат, а также право на медицинское обслуживание.
  3. Чтобы удостовериться, что работодатель уплачивает НДФЛ, можно использовать возможности личного кабинета налогоплательщика ФНС, портала Госуслуги или лично обратиться в налоговую инспекцию или МФЦ для получения выписки об удержанных налогах.
  4. Узнать, что работодатель производит отчисления в ПФР, можно в личном кабинете страхователя на сайте ПФР, на портале Госуслуги или лично в отделении фонда.
  5. Если работник выяснит, что работодатель не платит предусмотренные законом налоги, то он может пожаловаться на него в ФНС, ПФР, прокуратуру или трудовую инспекцию.
  6. За неуплату обязательных налогов и сборов работодателю грозит налоговая ответственность в виде пени и штрафов, а виновным лицам – уголовная ответственность.
  7. Если работодатель не платил за работника НДФЛ, то сотруднику необходимо самостоятельно передать сведения о заработке в ФНС в декларации по форме 3-НДФЛ и заплатить налог. Если работник этого не сделает, ему грозят пени и штрафы.
  8. Работник не может стать должником по страховым взносам: делать такие отчисления обязан работодатель.

Как через интернет узнать, платит ли работодатель налоги за работника?

Каждый работодатель имеет статус налогового агента – именно он должен удерживать с зарплаты работника НДФЛ и перечислять его в бюджет. Кроме того, он самостоятельно должен платить за работника страховые взносы – на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Но как узнать, отчисляет ли работодатель налоги за работника, или нет? Ответ на вопрос вы найдете в статье.

Налоговые отчисления: как проверить?

Чтобы проверить, перечисляет ли работодатель НДФЛ, работник может воспользоваться специальным онлайн-сервисом – доступ к нему можно получить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Чтобы воспользоваться сервисом, необходимо:

1) Авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика: войти в него можно через Госуслуги, используя действующие логин и пароль.

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФССРисунок 1. Вход в личный кабинет налогоплательщика (введите свои логин и пароль)

2) Перейти в раздел «Доходы» и выбрать год, в котором работодатель должен был производить отчисления.

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФССРисунок 2. Личный кабинет налогоплательщика, раздел «Доходы», вкладка «Справки о доходах»

3) Скачать справку о доходах и суммах уплаченных с них налогов.

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФССРисунок 3. Личный кабинет налогоплательщика. Раскрыть год и нажать ссылку «Скачать»

В справке будет указана следующая информация:

  • сведения о налоговом агенте – работодателе, который производит удержание и перечисление налога;
  • сведения о физическом лице-получателе зарплаты, с которой удерживается налог;
  • размер налоговой ставки, которая применяется при расчете размера налоговых платежей;
  • сведения о полученных доходах с разбивкой по месяцам;
  • размер налоговых вычетов, предоставленных работнику в течение налогового периода;
  • размер налоговой базы – то есть общей суммы полученных доходов (с учетом предоставленных вычетов), с которой удерживается налог;
  • общая сумма исчисленного и удержанного с работника НДФЛ.

Документ, сформированный с помощью личного кабинета налогоплательщика, подписан электронной цифровой подписью – это значит, что он имеет такую же юридическую силу, что и обычная бумажная справка, заверенная печатью налоговой и подписью выдавшего ее сотрудника.

Как проверить страховые взносы?

Работодатель перечисляет налоги и взносы не только в налоговую и пенсионный фонд, но и на медицинское и социальное страхование.

От того, насколько добросовестно он это делает, зависит не только наполняемость фондов, но и личные права работника – в частности, пенсионные.

От размера взносов зависит размер будущей пенсии каждого человека, поэтому очень важно, чтобы работодатель перечислял их вовремя и в полном объеме.

Чтобы проверить, делает работодатель пенсионные отчисления, или нет, работник может воспользоваться личным кабинетом на сайте ПФР или профилем на портале Госуслуг.

Для получения нужной информации на Госуслугах потребуется воспользоваться услугой «Информирование зарегистрированных лиц о состоянии их индивидуальных лицевых счетов» – для этого достаточно ввести название услуги в строку поиска, расположенную на главной странице портала.

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФССРисунок 4. Портал Госуслуги. Выбрать услугу «Информирование зарегистрированных лиц о состоянии их индивидуальных лицевых счетов»

В сформированном документе будут указаны сведения:

  • о застрахованном лице и его стаже, учитываемом при назначении пенсии;
  • о величине индивидуального пенсионного коэффициента (далее – ИПК), а также о размере взносов, направленных работодателем на пенсионное страхование;
  • о наименовании работодателя, а также о периодах работы в той или иной организации, за которые были начислены пенсионные взносы.

Если сведения о сумме начислений, на основании которых были исчислены страховые взносы, совпадают с доходом, который фактически получал работник в отчетном периоде, значит, работодатель действительно добросовестно уплачивает все обязательные платежи – беспокоиться не о чем.

Проверять размер своего ИПК, а также размер отчислений, совершаемых работодателем, стоит регулярно – своевременно выявленные ошибки исправить проще. Если же работодатель вовсе не отчисляет взносы с зарплаты работника, решать проблему нужно сразу же – это позволит избежать проблем с оформлением документов перед выходом на пенсию.

Итоги

Итак, узнать, отчисляет работодатель налоги и обязательные страховые взносы в бюджет и внебюджетные фонды, или нет, очень просто – достаточно воспользоваться возможностями портала Госуслуг, а также личных кабинетов на сайтах ФНС и ПФР. Получить необходимую информацию можно в течение нескольких минут, причем совершенно бесплатно – нужно лишь выгрузить справку с указанием размера доходов и совершенных работодателем отчислений.

Источник: «Юридическая азбука»

Страховые взносы за работников: сроки уплаты и тарифы в 2023 году

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС

В 2023 году введено несколько глобальных изменений для работодателей, связанных со страхованием физлиц. Считать взносы, платить их и отчитываться теперь нужно совершенно иначе и в другие сроки. В этой статье мы рассмотрим всё, что касается страховых отчислений, которые компании платят за работников.

Читайте также:  Как вернуть товар без чека в магазин: пошаговая инструкция

Единый тариф и единая база

С начала текущего года упразднены два фонда – ПФР и ФСС. Вместо них теперь действует Социальный фонд России. Платежи за работников надо направлять на единый налоговый счёт. Причём можно все налоги и взносы переводить общей суммой – единым налоговым платежом.

В результате всех этих преобразований отпала необходимость в отдельных тарифах на разные виды страхования. Поэтому работодатели теперь начисляют страховые взносы за физических лиц по единому тарифу. При этом итоговая сумма взносов не изменилась — поменялся лишь порядок её расчёта.

Раньше считали отдельно сумму отчислений по каждому из трёх видов страхования:

  • на пенсионное (ОПС) – по тарифу 22%;
  • на медицинское (ОМС) – 5,1%;
  • на социальное по болезни и материнству (ВНиМ) – 2,9%.

Теперь же стало проще: расчёты нужно делать лишь один раз по единому тарифу – в общем случае это 30%.

Формулу единого тарифа можно представить так:

Единый тариф = Тариф ОПС + Тариф ОМС + Тариф ВНиМ

По-прежнему действуют и пониженные ставки взносов. В частности, для МСП и некоторых других категорий плательщиков это 30% с выплаты до МРОТ и 15% – свыше МРОТ. Кроме этого, для льготников действуют тарифы 7,6% и 0%.

Ниже мы собрали тарифы для разных категорий страхователей в одну таблицу. Но сначала нужно рассказать ещё об одном новшестве – единой базе для начисления страховых взносов, ведь тариф зависит и от неё тоже.

https://www.youtube.com/watch?v=KQlofAMA2Vs\u0026pp=ygV20JrQsNC6INC_0YDQvtCy0LXRgNC40YLRjCwg0L_Qu9Cw0YLQuNGCINC70Lgg0YDQsNCx0L7RgtC-0LTQsNGC0LXQu9GMINC90LDQu9C-0LPQuCDQuCDQstC30L3QvtGB0Ysg0LIg0J_QpNCgINC4INCk0KHQoQ%3D%3D

В 2022 году и ранее, когда взносы в процессе расчёта подразделялись по видам, существовали две разные предельные базы: одна для пенсионных отчислений, вторая – для взносов по временной нетрудоспособности и материнству. Но теперь тариф стал единым, поэтому единой стала и база.

Размер базы, с которой компании начисляют взносы за своих работников в 2023 году по обычному тарифу – 1 917 000 рублей. Когда годовая выплата превысит эту сумму, тариф снижается (см. Таблицу 1).

Новая предельная база значительно больше прошлогодней. Однако малому бизнесу беспокоиться по этому поводу не стоит: размер базы имеет значение для крупных компаний с высокими зарплатами. Для МСП более важен размер МРОТ. Он, кстати, тоже вырос, и на начало 2023 года равен 16 242 рубля.

Обратите внимание, что взносы на страхование от травм и профзаболеваний (на травматизм) по-прежнему стоят особняком.

Тарифы не изменились — это всё так же от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска.

Мы не включили их в таблицу, так как тариф устанавливается индивидуально для каждого работодателя. Платить эти взносы нужно не на ЕНС, а отдельной платёжкой.

А теперь обещанная таблица со ставками страховых взносов.

Таблица 1. Тарифы страховых взносов за работников в 2023 году, кроме взносов на травматизм

Вид тарифаРазмер
Общие тарифы – для крупного бизнеса, не попадающего в исключения
Тариф в пределах лимита базы 30%
Тариф сверх лимита базы 15,1%
Для МСП, включённых в реестр, для предприятий общепита, для резидентов «Сколково»
С выплат в пределах МРОТ
  • тариф в пределах лимита базы
30%
15,1%
С выплат свыше МРОТ 15%
Для IT-компаний, НКО на УСН, Резидентов СЭЗ в Крыму и Севастополе, ТОСЭР, свободного порта Владивосток, ОЭЗ в Калининградской области, организаций на Курильских островах; организаций, производящих анимационную аудиовизуальную продукцию
Тариф в пределах лимита базы 7,6%
Тариф сверх лимита базы 0%
Для плательщиков, производящих выплаты членам экипажей судов, участников САР в Калининградской области и Приморском крае в части выплат экипажам судов
Тариф вне зависимости от лимита базы 0%

Пример расчёта взносов для МСП в 2023 году

Разберём расчёт на примере ООО «Спутник». Это компания из реестра МСП, поэтому платить взносы надо не по общему тарифу, а по пониженному.

В фирме работают два человека: директор с зарплатой 100 000 рублей и менеджер с зарплатой 70 000 рублей в месяц. Предположим, что других выплат они за весь расчётный период получать не будут. Тариф взносов на травматизм минимальный — 0,2%.

Рассчитаем, сколько страховых отчислений нужно платить за работников. Учтём, что годовой доход каждого из них укладывается в предельное значение базы, то есть не превышает 1 917 000 рублей.

Начнём с директора. Взносы с выплат ему по единому тарифу (ОПС + ОМС +ВНиМ) составят: 16 242×30% + (100 000 — 16 262) х 15% = 17 436,3 рублей. Взносы на травматизм начислим по минимальной ставке: 100 000×0,2% = 200 рублей.

Теперь определим суммы отчислений с зарплаты менеджера. Взносы по единому тарифу: 16 242×30% + (70 000 — 16 262) х 15% = 12 936,3 рублей. Взносы на травматизм: 70 000×0,2% = 170 рублей.

Итого за месяц:

  • взносов по единому тарифу 17 436,3 + 12 936,3 = 30 372,6 рублей;
  • на травматизм: 200 + 140 = 340 рублей.

Итак, ООО «Спутник» заплатит за работников в 2023 году такие суммы:

  • взносы по единому тарифу – 30 372,6×12 = 364 471,2 рублей;
  • взносы на травматизм – 340×12 = 4080 рублей.

Когда и как платить

В 2023 году введены новые сроки уплаты взносов, рассчитанных по единому тарифу – это 28 число следующего месяца. Например, взносы за январь нужно уплатить до 28 февраля. Если дата приходится на выходной, срок переносится вперёд — на следующий рабочий день. Деньги в счёт взносов перечисляются на ЕНС.

Получается, времени на уплату взносов теперь даётся больше. К тому же их можно перечислить общей суммой, причём вместе с другими платежами. Казалось бы, должно стать легче, но не всё так просто. Есть два серьёзных нюанса, которые сильно усложняют новый порядок.

Подача уведомления по «единым» взносам

Первый нюанс в том, что по новым правилам перед уплатой страховых взносов нужно подать уведомление об исчисленных суммах. Это необходимо делать по всем платежам, которые платятся до представления отчётности. ФНС из этого уведомления должна понимать, сколько именно денег списать с ЕНС.

Срок подачи уведомления – до 25 числа месяца, когда нужно перечислить взносы за работников. Например, по взносам за январь порядок такой: уведомление подаём до 25 февраля, платим взносы (через пополнение ЕНС) – до 28 февраля.

Получается, каждый месяц придётся направлять в ИФНС дополнительный документ. Не нужно этого делать лишь в январе, апреле, июле и октябре – в эти месяцы сдаётся форма РСВ за прошедший период. Из этого расчёта ФНС сможет увидеть сумму взносов к уплате, поэтому уведомление будет лишним. Впрочем, к отчётности по взносам за работников мы ещё вернёмся.

Если не уведомить налоговиков о сумме взносов, их не зачтут. Получится, что компания их не уплатила в срок, даже если на ЕНС есть деньги. А после подачи РСВ это станет очевидно и налоговикам. Значит, будут начислены пени. Кроме того, за неподачу уведомления в установленный срок могут ещё и оштрафовать по п.1 ст. 126 НК РФ на 200 рублей.

Хорошая новость в том, что можно подать одно уведомление по нескольким налогам и взносам. То есть все зарплатные отчисления, а также иные налоги по тому же сроку уплаты, можно включить в одно уведомление, которое подаётся к 25 числу текущего месяца. Например, в уведомление, которое следует направить до 25 февраля, можно включить:

  • страховые взносы за сотрудников по единому тарифу за январь;
  • НДФЛ с выплат за период с 23 января по 22 февраля;
  • другие налоги, уплачиваемые с ЕНС, которые компании нужно перечислить до 28 февраля.

Взносы на травматизм

Второй нюанс – отчисления на страхование от травм и профзаболеваний. Как уже было сказано, они платятся в прежнем порядке, то есть до 15 числа следующего месяца. В отличие от других взносов, ими заведует не ФНС, а Социальный фонд. И нововведения, связанные с ЕНС, взносы на травматизм не затронули, поскольку распространяются лишь на платежи, которые администрирует ФНС.

По той же причине в отношении взносов на травматизм уведомления об исчисленных суммах не подаются. Платятся они по привычным правилам – непосредственно по КБК.

В 2023 году нужно использовать такие КБК:

  • для уплаты основной суммы взносов – 79710212000061000160;
  • для пени – 79710212000062100160;
  • для штрафа – 79710212000063000160.

Обратите внимание, что изменились реквизиты для уплаты взносов на травматизм. Найти их можно на сайте Социального фонда России. В правом верхнем углу нужно выбрать свой регион, далее в блоке «Информация для жителей региона» раскрыть вкладку «Страхователям» — там будет ссылка на реквизиты.

Как отчитываться по взносам

Отчётности в 2023 году меньше не стало. По-прежнему нужно подавать Расчёт по страховым взносам. Кстати, изменился не только срок сдачи, но и бланк РСВ.

Вместо отменённой формы СЗВ-М, которую работодатели ежемесячно направляли в ПФР, сдают отчёт Персонифицированные сведения о физических лицах (в таблице ниже – Сведения). Подаётся он до 25 числа следующего месяца в свою налоговую инспекцию.

Что же касается отчётности по страховым взносам за работников на травматизм, то в 2023 году ситуация такая. Форма 4-ФСС отменена, как СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-1. На смену этим четырём формам пришёл отчёт ЕФС-1 в новый Социальный фонд.

В нём несколько разделов, и в разных ситуациях подаются отдельные его части. Страховым взносам на травматизм посвящён Раздел 2. Сроки подачи ЕФС-1 в составе раздела 2 – до 25 числа месяца, следующего за окончанием отчётного периода.

Итак, получается, теперь у работодателей несколько новых дат по взносам каждый месяц:

  • 15 число – крайний срок перечисления взносов на травматизм;
  • 25 число – крайний срок уведомления ФНС о сумме прочих взносов, начисленных по единому тарифу (на ОПС / ОМС / ВНиМ), или подача отчётных форм;
  • до 28 числа – день, к которому на сальдо ЕНС должна быть зачислена сумма «единых» взносов.
Читайте также:  Пенсия по потере кормильца после устройства на работу или самозанятости

Таблица 2. Крайние сроки платежа и отчётности по страховым взносам за работников в 2023 году

ПериодУплата взносов на травматизмПодача уведомления / отчётностиУплата взносов по единому тарифу на ЕНС
Январь 15.02.23

Отчисления в Пенсионный Фонд: куда и сколько платит работодатель

Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

В последнее время вопрос пенсионных отчислений весьма актуален. Многие граждане интересуются, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд с зарплаты, как распределяются эти деньги, как отслеживать свои накопления. Поэтому портал Бробанк.ру провел анализ и дал ответы на важные для россиян вопросы.

Сколько от зарплаты идет в Пенсионный Фонд

Работодатель проводит довольно много отчислений из заработной платы работника, и это не только обязательный 2НДФЛ. По закону он обязан сам проводить социальные вычеты из зарплаты и перечислять эти деньги в бюджет.

Что вычитает работодатель кроме налогов:

  • отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты составляют 22% от начисленной суммы;
  • также уплате подлежит взнос в фонд Медицинского страхования — 5,1%. Фактически это оплата за медицину (так что, она у нас совсем не бесплатная);
  • фонд социального страхования — 2,9%. Этот фонд занимается выделением средств на оплату больничных. Так что, за свой больничный мы по факту тоже платим.

Пенсионные отчисления в процентах от зарплаты — самая большая затратная часть. В целом работодатель платит в госорганы 30% от начисленной зарплаты, плюс к ним добавляется еще НФДЛ 13%. По закону НДФЛ выплачивается с начисленной заработной платы, а все остальные взносы — отталкиваясь от размера зарплаты, но за счет самого работодателя.

Конечно, многим работодателям не нравится такое положение вещей, и пенсионные отчисления с зарплаты они делают все же за счет самих работников, изначально занижая реальный размер заработной платы.

Как делятся отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты

Итак, процент отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты — 22%. Все эти деньги направляются в ПФР, но разделяются на две большие категории, которые преследуют разные цели:

  1. 16% направляются на страховую часть пенсии. Это значительная часть отчислений. По сути эти деньги идут на формирование будущей пенсии гражданина. Чем больше он получает зарплату, чем больше размер пенсионных отчислений с нее, тем выше по итогу будет пенсия.
  2. 6% — накопительная часть пенсии. Этой частью гражданин может распоряжаться, перемещать деньги из ПФР в НПФ — негосударственные фонды. То, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд на накопительную часть, можно отслеживать, следить за ростом накоплений.

Если рассматривать страховую часть, то как-то отслеживать, сколько вы отдали в ПФР, нельзя, если только делать самостоятельные расчеты. Эти деньги уходят на выплаты действующим пенсионерам. Потом, когда вы тоже достигните пенсионного возраста, государство будет давать вам обеспечение также за счет молодых граждан — так устроена система.

С 1 января 2019 вступил в силу закон, согласно которому все 22% отчислений в ПФР будут направляться на страховую пенсию. Эта норма будет действовать до конца 2024 года.

Такое решение было вызвано тем, что фонд ПФР испытывает серьезные трудности, нехватку средств. Так что, теперь весь процент отчисления в Пенсионный Фонд направляется на одну цель. Накопительный счет и расположенные на нем средства никуда не деваются, им можно управлять по своему усмотрению, но за счет выплат работодателя он пополняться не будет.

Как проводятся отчисления в Пенсионный Фонд от зарплаты

Сам работник может даже не думать об этом. Процент пенсионных отчислений, его расчет и перечисление средств — все это законная обязанность любой компании или предпринимателя, которые нанимают работников.

Расчет выплат ведется только с официальной зарплаты работника. Если он получает выплату в конверте, никаких отчислений не последует. Если частично в конверте, то отчисления будут рассчитаны только от официально проведенной суммы.

Если вы трудоустроены неофициально, процент отчислений в ПФР браться не будет. Ваша пенсия никак не будет формироваться.

По закону пенсионные отчисления в России выплачиваются работодателем не позднее 15 числа следующего месяца. То есть за заработную плату, полученную работником в марте, компания должна сделать взнос не позже 15 апреля.

Любой бухгалтер знает, сколько с зарплаты отчисляется в пенсионный фонд. К назначенному времени специалист проводит все расчеты и направляет средства со счета компании на специальный счет ПФР. Небольшие ИП обычно не держат в штате постоянных бухгалтеров и нанимают временных, которые также делают все расчеты и совершают переводы.

Каждый гражданин имеет доступ к информации о размере своей накопительной пенсии, на которую уходит 6% от отчислений. По логике, если выплачиваются эти 6%, то 16% на социальную пенсию тоже были выплачены. Если знать, сколько перечисляют в Пенсионный Фонд с зарплаты на накопительную часть, то можно без труда выявить оставшиеся 16%.

Например, вы видите, что в прошедшем месяца ваш накопительный счет пополнился на 1800 рублей, соответственно, это 6%. Нам же нужно вычислить 16%. Путем математических вычислений получаем, что 16% — это 4800 рублей. Сколько платится в Пенсионный Фонд с зарплаты в этом случае — 4800+1800, то есть 6600 рублей.

Как получить информацию о состоянии накопительного счета:

  • на портале Госуслуг при условии наличия на нем регистрации;
  • в территориальном отделении ПФР при наличии паспорта в порядке очереди.

Если вы видите, что накопительный счет не пополнился или пополнился, но на меньшую сумму, можно задавать вопросы работодателю. Такое действие является незаконным.

Для начала просто обратитесь к бухгалтеру или к руководству. Не исключается, что это просто банальная ошибка, которая тут же будет исправлена.

Бухгалтера прекрасно знают, сколько процентов идет в Пенсионный Фонд, но человеческий фактор не исключается.

Если же работодатель «встал в стойку», то в первую очередь вам нужно обратиться с заявлением в сам ПФР. За этим последует разбирательство. Также можно обратиться сразу с заявлением в суд, так как это прямое нарушение ваших прав. Обращения принимаются в течение трех месяцев после обнаружения нарушения.

С начала 2019 года у граждан возникают проблемы с получением информации. Процент пенсионных накоплений в части накопительного типа пенсии временно переводится на страховой счет.

В итоге счет, на котором можно отслеживать движение, не пополняется.

Накопительная пенсия заморожена до конца 2021 года, движения средств не будет в любом случае, даже если работодатель верно исполняет все свои обязательства.

Так что, какой передал процент от зарплаты в Пенсионный Фонд работодатель, можно узнать только при непосредственном обращении в ПФР. Если у вас есть сомнения, лучше это сделать. Обычно, если работодатель — крупная и стабильная компания, проблем не возникает. А вот если это небольшое ИП, могут возникнуть махинации.

Мы разобрались, какой процент работодатель отчисляет в Пенсионный Фонд. Сверх вашей зарплаты в этот орган уходит 22% Сумма немаленькая, но именно она формирует вашу будущую пенсию.

Если вас не устраивает то, сколько отчисляют в Пенсионный Фонд, вы правомочны софинансировать свою будущую пенсию и класть на свой накопительный счет дополнительные суммы.

В этом случае дополнительный процент отчислений в Пенсионный Фонд формируете вы сами.