Частые вопросы

Налог с продажи продукции выращенной на своем участке

Если вы обладаете земельным участком, хорошей теплицей и трудолюбием, почему бы не подзаработать на продаже рассады и семян? Такая сезонная работа позволит прибавить неплохую денежную сумму к вашему основному доходу – ведь спрос на эту продукцию есть каждый год.

Мы не будем рассматривать выращивание рассады и производство семян как крупный бизнес привлечением наемных работников и с огромными теплицами, занимающими гектары земли. Речь пойдет о реализации продуктов растениеводства, полученных на приусадебных участках.

С наступлением теплых майских дней начинается активная продажа рассады.

Накануне поездок на рынок необходимо оформить справку в местной администрации (сельсовете или садоводческом некоммерческом товариществе (СНТ)), что продукция произведена на личном подсобном участке.

В справке должны быть перечислены члены семьи, которые будут задействованы в продаже продукции, указан размер земельного участка и вид выращиваемых растений.

Облагается ли налогом доход от продажи рассады?

Налог с продажи продукции выращенной на своем участке
Налог с продажи продукции выращенной на своем участке

Согласно ст. 217 Налогового Кодекса РФ, доходы, получаемые от продажи растений, выращенных в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий:

  • если общая площадь земельного участка, который находится на праве собственности, не превышает максимального размера (0,5 га), установленного в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального закона «О личном подсобном хозяйстве»;
  • если ведение личного подсобного хозяйства на указанных участках осуществляется без привлечения в соответствии с трудовым законодательством наемных работников.

Для освобождения от налогов и ведения торговли достаточно иметь справку, подтверждающую, что продаваемая продукция произведена лицом на принадлежащем ему или членам его семьи земельном участке для садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка. Если все условия будут выполнены, нет необходимости регистрироваться в налоговых органах в качестве предпринимателя.

На территории Беларуси при продаже продукции цветоводства, рассады декоративных растений необходимо заплатить единый налог, размер которого зависит от количества дней продажи. Продажа рассады овощных культур не требует оплаты налога.

Можно ли продавать семена

Налог с продажи продукции выращенной на своем участке
Налог с продажи продукции выращенной на своем участке

Продажу семян регулирует закон «О семеноводстве». По закону все семена, предназначенные для реализации, должны иметь сертификаты, удостоверяющие их сортовые и посевные качества.

При реализации неупакованных семян на них должны быть оформлены сопроводительные документы с указанием сведений о наименовании сорта растений каждой партии семян.

При реализации и транспортировке партий семян в затаренном состоянии их тара и упаковки должны иметь этикетки установленных форм.

Помимо этого, для того чтобы продавать семена, необходимо иметь лицензию на эту деятельность. Нарушение правил продажи семян реализации влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; должностных лиц – от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей (статья 10.12 КоАП РФ).

Закон касается огородников, которые продают семена (в том числе луковицы и клубни) для размножения. Выращивать семена для собственных нужд закон не запрещает.

Где и как продавать рассаду?

Налог с продажи продукции выращенной на своем участке
Налог с продажи продукции выращенной на своем участке

Продавать рассаду можно как на рынке, так и через социальные сети. Просто так встать на улице возле магазина с ящиками рассады нельзя, за такое нарушение причитается штраф от 500 до 2000 рублей. Поэтому необходимо заплатить за место на рынке. Размер оплаты зависит от площади, которую будет занимать ваша продукция.

Чтобы продажа была успешной, продукция должна быть конкурентоспособной, а место, где вы торгуете, – людным и хорошо заметным. Вот несколько советов, которые вам могут пригодиться:

  1. На продажу отбирайте только здоровую и крепкую рассаду.
  2. Накануне поездки на рынок закаляйте рассаду, приучайте ее к яркому солнечному свету.
  3. Сделайте и распечатайте качественные фотографии цветущих или плодоносящих растений.
  4. Подготовьте визитки, чтобы покупатели могли с вами связаться, если в следующем году они захотят купить у вас рассаду.
  5. Записывайте, какой вид продукции пользуется наибольшим спросом, какими сортами покупатели интересуются наиболее активно.
  6. Размещайте объявления о продаже рассады в интернете, на досках объявлений в ближайших населенных пунктах.

Выращивание рассады на продажу – нелегкий труд, но если вы любите работать на земле, это может стать вашим прибыльным хобби.

Как продавать излишки урожая в 2022 году

Около 3% владельцев земельных участков выращивают овощи и фрукты на продажу, остальные — исключительно для своей семьи. Но иногда и у последних возникают излишки урожая. Рассказываем, как реализовать продукты со своего огорода и не нарушить закон.

Как законно продавать овощи и фрукты

Чтобы продать излишки урожая, необязательно открывать ИП или регистрироваться самозанятым. Садоводы и огородники могут свободно продавать зелень, овощи и фрукты.

При этом они могут не платить налог, если соответствуют требованиям:

  • продукцию вырастили на своем участке;
  • площадь участка не больше 0,5 га;
  • садовод не использует наемный труд при выращивании урожая.

В остальных случаях необходимо уплатить налог, его размер зависит от статуса садовода:

  • частник уплачивает НДФЛ 13%;
  • самозанятый — НПД 4 или 6%
  • ИП — от 6% в зависимости от налогового режима. 

Чтобы продавать товар без уплаты налогов, садоводу нужно получить справку о соответствии вышеназванным требованиям.

Жители частных домов могут получить документ в местной администрации, садоводы — в правлении СНТ. Предварительно председатель может прийти на участок и удостовериться, что садовод выращивает урожай без наемных работников и именно те овощи и фрукты, на которые получает справку. Документ действует 1 год.

 Во время торговли справку лучше держать при себе, чтобы проверяющий удостоверился, что вы не платите налог с дохода на законных основаниях. Для справки

Если площадь больше установленного лимита, или владелец участка нанимает работников, ему нужно уплатить налоги с дохода от проданного урожая. Для этого регистрируют самозанятость или ИП. Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность составляет от 500 ₽ до 2 000 ₽.

Дача-2022: что нужно знать садоводам и огородникам

Где продавать излишки урожая

Предложить друзьям, коллегам, соседям. Несколько кабачков или ведро яблок можно предложить сослуживцам, друзьям и знакомым. Или в подъезде повесить объявление о продаже излишек. Чтобы быстро найти покупателя, лучше установить цену чуть ниже рыночной.

Разместить объявление. Самый эффективный способ реализовать урожай — опубликовать бесплатное объявление на Avito или «Юле». Чтобы привлечь внимание покупателей, нужно сделать качественные фото, указать цену и условия доставки.

Через объявления можно продавать овощи и фрукты по рыночной цене.

Бюджетные товары для выращивания овощей

Налог с продажи продукции выращенной на своем участкеМожно продавать излишки урожая через интернетОпубликовать пост в социальных сетях. В соцсетях есть группы, где садоводы вашего региона продают свою продукцию. Как правило, разместить объявление можно бесплатно или за символическую плату, например, за 50 ₽.Налог с продажи продукции выращенной на своем участкеПродавать урожай можно через соцсети в профильных сообществахЧтобы найти сообщество, в поисковую строку соцсети вписывают ключевое слово «урожай», настраивают фильтр по региону и смотрят результаты.  Налог с продажи продукции выращенной на своем участкеЛучше выбирать группы, в которых больше 1 000 участниковЧто выгоднее: выращивать овощи или покупать в магазине

Продать на рынке. На сельхозрынках есть специальные места, где частники могут продавать овощи и фрукты со своего огорода. Стоимость аренды и условия торговли нужно узнать у администрации рынка. Обычно прилавки бесплатные или сдаются за 100-200 ₽ в день.

Чтобы продавать урожай, не нужно покупать торговое оборудование — кассу и весы.

Многие товары можно продавать без взвешивания, например, зелень, редиску и молодую морковь связывают пучками, репу и свеклу продают поштучно, ягоды отмеряют стаканами или литровой банкой, огурцы, картофель или яблоки — ведром.

Если без взвешивания не обойтись, можно использовать бытовой безмен или кухонные электронные весы. Продавцу собственного урожая не нужно оформлять санитарную книжку.

Но если частник продает замороженные овощи, фрукты, ягоды или продукты, требующие особых условий хранения, ему нужно арендовать торговое место с холодильным оборудованием и получить заключение лаборатории при рынке.Для справки

На сайте Роспотребнадзора указано, какие овощи, ягоды и фрукты запрещено продавать на рынке:

  • подмороженные;
  • загрязненные землей, опилками или соломой;
  • с посторонним запахом или вкусом;
  • поврежденные грызунами и вредителями;
  • гнилые, заплесневелые.

Также нельзя продавать варенье и консервацию собственного изготовления.Участвовать в сельхозярмарках. В городах и селах проводят ярмарки сельскохозяйственной продукции. На них фермеры и частные продавцы могут продавать мед, молочные продукты, овощи, фрукты, зелень, саженцы. Профильные мероприятия организуют сельхозрынки, местная администрация, крупные магазины и торговые центры.

Чтобы участвовать в ярмарке, нужно подать заявку и заключить договор с организатором. Если он запрещает участвовать в ярмарке частным лицам, придется регистрировать самозанятость. Условия участия, время и место проведения ярмарки публикуют на сайте администрации или анонсируют в новостях.

Для справкиНельзя поставить стол на улице, чтобы продавать помидоры с огорода. За «стихийную торговлю» продавца оштрафуют. Размер штрафа зависит от региона. Например, в Москве за стихийную торговлю придется уплатить от 2 500 ₽ до 5 000 ₽, в Ленинградской области и Крыму — от 4 000 до 5 000 ₽.Сдать в магазин, на оптовый склад или в цех по переработке. Если не хочется торговать самому, можно сдавать излишки урожая оптовым покупателям и переработчикам. Но цена будет намного ниже рыночной. 

Читайте также:  Льготы по оплате жкх положенные после 80 лет

Отслеживать запросы на закупку овощей и фруктов можно на специальных площадках, например, АГРОРУ.ком, AgroServer.

Налог с продажи продукции выращенной на своем участкеВ интернете можно найти объявления о закупке овощей и фруктов у населенияКроме этого, закупкой урожая занимается региональный Союз потребительских обществ. В августе-сентябре некоторые оптовики приезжают в СНТ — на доске информации вывешивают объявление о дате и условиях закупки.Налог с продажи продукции выращенной на своем участкеСоюз потребительских обществ закупает ягоды и грибы у населенияОтдать безвозмездно. Если у вас много лишних овощей и фруктов, их можно бесплатно сдать в социальную столовую, приют для животных или в монастырь. Можно сдать урожай в детский дом и дом престарелых, но придется предварительно получить заключение Роспотребнадзора о качестве продукции.

5 способов реализовать урожай с огорода

1. Предложить коллегам, соседям, друзьям и знакомым. 2. Опубликовать пост на доске объявлений или в тематическом сообществе в социальных сетях.3. Торговать на рынке или сельскохозяйственной ярмарке.4.

Сдать в цех по переработке, оптовому покупателю или в магазин.5. Отдать в социальную столовую, монастырь или в приют для животных.

Если получите заключение Роспотребнадзора, сможете передать урожай в детский дом или дом престарелых.

Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit

Можно ли продать урожай со своего участка без налогов и штрафов?

Привычный вид обочин дорог, тротуаров, входов в торговые и другие заведения уже многие годы во всех наших городах и весях, не исключая курортные места, — уличная незаконная торговля выращенного или перекупленного у дачников урожая овощей, зелени или фруктов.

Время от времени вся эта торговля при виде контролирующих и запрещающих лиц мигом испаряется, а по прошествии тревоги возобновляется в прежнем виде и ассортименте. И жалко дачников, и порядок в этом деле должен быть, безусловно.

Самый легальный способ такой торговли — влиться в рыночные ряды, заплатить владельцу рынка за торговое место и спокойно торговать. Только в ответ услышим столько возражений, что и места написать их просто жалко, да и большинство из них все же правомочно.

Дачных торговцев, как правило, разгоняют, а тех кто «попался», штрафуют через суд. Как все же реализовать честно выращенную отличного качества дачную продукцию и обойтись без штрафа?

Правильное решение этой проблемы существует, и оно в серьёзном изучении Налогового кодекса РФ (НКРФ), конкретное знание определенных правил которого и станет защитой для торгующих дачников.

По правилам НКРФ продажа гражданином любого собственного имущества облагается налогом. Права своей собственности соответственно граждане должны декларировать, как и сами доходы от нее, самостоятельно, не дожидаясь присуждения штрафов через уведомления. Органы ФНС успешно выигрывают судебные тяжбы по изъятию налогов с их неплательщиков.

Налог с продажи продукции выращенной на своем участке

По информации налогового консультанта аудиторско-консалтинговой компании «Финэкспертиза» Елены Корнетовой, начать следует с получения справки от местной администрации или садоводческого некоммерческого товарищества (СНТ), подтверждающей факт, что продаваемая зеленая продукция выращена на вашем личном садовом или подсобном участке. При этом в Налоговом кодексе не прописано ни указания срока действия справки, ни требований к её оформлению — необходимо только указать общую площадь земельного участка.

Налог с продажи продукции выращенной на своем участке

Консультант Корнетова сообщает также: «Что касается личных подсобных хозяйств (ЛПХ), то справкой может являться выписка из похозяйственной книги, которую ведет местная администрация, согласно требованиям закона о личном подсобном хозяйстве.

Нужно, чтобы в ней указали общую площадь, а не только занятую посевами. Для внесения ЛПХ в книгу гражданин должен сам обратиться в местные органы самоуправления.

Членам же садоводческих некоммерческих товариществ (СНТ) нужно получить аналогичный документ из своей же организации.»

  • [su_note note_color=»#dadffa»]И хотя сроки действия выше указанной справки в НК не оговариваются, но лучше её ежегодно обновлять, так как, по общим правила делопроизводства НДФЛ, налоговым периодом является календарный год.[/su_note]
  • Налог с продажи продукции выращенной на своем участке
  • Кроме того, как сообщает ФНС, доходы от продажи продукции растениеводства или животноводства, выращенной в ЛПХ, в натуральном или переработанном виде, могут быть освобождены от налогообложения при определенных условиях.
  • [su_note note_color=»#dadffa»]Например, для возделывая ЛПХ не привлекаются наемные работники; площадь ЛПХ не превышает установленном Законом «О личном подсобном хозяйстве» размера (не более 0,5 га, если регионом не установлено иное).[/su_note]
  • Важно знать, что согласно пункту 13 статьи 217 НК РФ:
  • «доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде).
  • Доходы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий: если общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального закона от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве»

При ответственном соблюдении требований НКРФ претензий со стороны налоговиков просто не должно быть, как считает юрист Национальной юридической службы Нурида Ибрагимова.

Все судебные разбирательства обусловлены несоблюдением дачниками условий, прописанных в Налоговом кодексе. Итоги подобных судебных тяжб связаны только с требованиями НКРФ.

Остается чтить закон и порядок, а главное, делать это себе во благо. Как говорится: осведомлен, значит вооружен.

Налог на урожай: кто должен платить и сколько | Финтолк

Каких только налогов не придумали в России. Вот и до святого, до дачи и овощей на грядках добрались.

С 2021 года в стране начали взимать налог с продажи продукции, которую люди выращивают на своих собственных огородах и приусадебных участках. В народе его окрестили «налогом на грядки».

Финтолк разбирался, кому и за что нужно платить налог «на урожай», а кто может этого избежать.

Кого касается налог «на урожай»

Налог с продажи продукции выращенной на своем участке

Если ваша бабушка выращивает на своем огороде в 6 соток небывалый урожай, так что его девать некуда, почему бы не продать излишки? Куда еще, в конце концов, девать горы кабачков и ведра с яблоками? Ну, не выбрасывать же в самом деле? Переработать все в варенья и компоты — времени и сил не хватает. И потом, это неплохой способ подзаработать. Почему бы не предложить желающим купить свежих, вкусных, домашних, безо всяких там химикатов, как модно сейчас говорить, экологически чистых овощей и фруктов. Или тех же самых домашних куриных или перепелиных яиц? Неплохое подспорье для бюджета или к пенсии.Есть такие садоводы-любители, которые за сезон сбора урожая зарабатывают на собственноручно выращенных картошке-морковке по 100, а то и по 200 тысяч рублей.

Вообще, новоиспеченный налог наделал среди дачников много шума. Сажаем, растим, чтоб хоть как-то выжить на нищенские зарплаты и пенсии, цены-то в магазинах кусаются не по-детски, да и с каждым визитом все сильнее. Многие решили, что налог будут драть вообще с каждого, кто имеет хоть какой-то клочок земли и хоть что-то на нем сажает.

На самом деле это далеко не так. Пусть ваша бабуля спокойно ковыряется на своем маленьком огороде и продает, что вырастила, кому пожелает.

Налог на урожай должны платить лишь те, чей огород по площади больше половины гектара, то есть 50 соток. Количество земли в собственности — вот главный критерий, отделяющий бабулю-огородницу со своими шестью сотками (0,06 га) от садовода, обязанного платить налог.

Такая норма владения землей под приусадебное хозяйство значится в законе № 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве».

По своей сути «налог на грядки» — это патентная система.

Если у человека есть земля (более 0,5 га), на которой он выращивает фрукты-овощи для продажи и при этом использует труд наемных рабочих, человек обязан зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и купить у государства патент.

Так как, в глазах государства, такой человек — фермер, который занимается мелким сельским хозяйством. К «мелким фермерам» относят предпринимателей, у которых в штате не больше 15 сотрудников, а доход за год не превышает 60 млн рублей.

Стоимость патента сильно зависит от региона, в год в среднем по стране выходит около 50 000 рублей. Рассчитать самостоятельно можно с помощью калькулятора в разделе на сайте налоговой.

Справка, чтобы не платить налог

То есть если ваш земельный участок на даче, огород у дома меньше 50 соток и никто не трудится на нем по трудовому договору, то вы спокойно можете продавать свои овощи-фрукты, никаких налогов вам платить не надо.

Однако у налоговой могут возникнуть вопросы, ну, например, увидят ваше объявление о продаже ведра картошки и решат проверить.

Чтобы подтвердить тот факт, что налог уплачивать вы не обязаны, достаточно будет взять в садовом товариществе (если вы выращиваете урожай на даче) или в местной администрации (если вы владелец огорода в частном доме) справку о том, что продукция, которую вы продаете, выращена на участке земли площадью не более половины гектара.

На законодательном уровне можно сослаться на пункт 13 ст. 217 Налогового кодекса РФ, где как раз перечислены доходы, с которых налоги платить не нужно.

В частности, пункт 13 гласит:«Не подлежат налогообложению следующие виды доходов физических лиц: … 13) доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде)».

Налог с продажи продукции выращенной на своем участке

Многие дачники заводят, кроме грядок, у себя на участке живность. Курочек, чтоб свежие яйца на завтрак есть, кроликов на мясо, а то и поросят. И никто вам этого запретить не может. Спокойно можно держать на участках птиц типа уток, гусей и кур и мелкий скот.

Такое разрешение есть в законе «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд» № 217-ФЗ, который в народе называют «закон об СНТ».Однако в законе есть пара оговорок. Ваши животные не должны мешать соседям. Чем? Например, неприятными запахами или шумом.

Читайте также:  Заключение договоров на услуги жкх

Если соседи обратятся в суд, на вас могут наложить штраф и потребовать избавиться от живности.

Второе ограничение — животных нельзя заводить ради прибыли. То есть одно дело, если вы завели кур и едите их яйца сами, другое — если продаете.

Если это дело дойдет до налоговой, вас могут обвинить в нецелевом использовании участка. За это грозит наказание по статье 8.8 КоАП РФ. Штраф довольно приличный — от 10 000 до 20 000 рублей.

А еще могут и повысить налог на землю. Вместо базовых 0,3 % придется платить 1,5 %.

Избежать подобного сценария можно, только если в документах на землю в списке разрешенных видов ее использования будет значиться «фермерское хозяйство».

Налог с продажи продукции выращенной на своем участке

Хотите обсудить эту статью? Подпишитесь на наш Telegram

Доходы от продажи собственного урожая не облагаются НДФЛ

Налог с продажи продукции выращенной на своем участке

ФНС России разъяснила особенности обложения НДФЛ доходов, полученных от продажи налогоплательщиком продукции растениеводства, выращенной в личном подсобном хозяйстве (письмо ФНС России от 17 декабря 2019 г. № БС-3-11/10692@).

Налоговым законодательством установлен закрытый перечень доходов налогоплательщиков-физлиц, освобождаемых от обложения налогом.

Так, согласно ему не подлежат налогообложению доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на российской территории.

Аналогичное правило применяется и в отношении продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде) (п. 13 ст. 217 Налогового кодекса).

При этом должны соблюдаться следующие условия:

  • общая площадь земельного участка, находящегося на праве собственности или ином праве физлиц, не превышает максимального размера в 0,5 га (установлен в соответствии с п. 5 ст. 4 Федерального закона от 7 июля 2003 г. № 112-ФЗ);
  • ведение налогоплательщиком личного подсобного хозяйства на вышеуказанном участке осуществляется без привлечения в соответствии с трудовым законодательством наемных работников.

Чтобы получить такое освобождение, гражданин должен представляет документ, подтверждающий, что продаваемая продукция произведена на принадлежащем ему или членам его семьи земельном участке, используемом для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества. Также в документе указывается и размер общей площади земельного участка. Выдается такая справка соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан.

Если налогоплательщик выполнит все вышеуказанные условия, то у него будет отсутствовать налоговая база для исчисления налога, а значит, как поясняет ФНС России, у физлица будет отсутствовать и обязанность по регистрации в налоговых органах в качестве предпринимателя.

  • Документы по теме:
  • Налоговый кодекс Российской Федерации

Придется ли в 2021 году платить «налог на урожай», если вы реализуете излишки со своего огорода?

Огородный сезон в самом разгаре. Я сама заядлая огородница, выращиваю плодовые кусты, деревья, овощи. Кстати, на фото — мои помидорки, красненькие сняла, а остальные дозревают.

В этом году лето у нас выдалось засушливое, и урожай не очень радует. Но все равно очень часто возникает ситуация, когда остаются излишки урожая. Я стараюсь ничего не выбрасывать и реализую все это на Авито.

Благо спрос на сезонные овощи-фрукты там всегда есть, и люди с удовольствием приобретают качественные продукты без химии, выращенные с любовью.

Как говорится, и людям хорошо, и нам с мужем неплохая компенсация за труды праведные.

Я знаю, что многие огородники-садоводы поступают точно так же, как и я. И у многих из них возникает вполне логичный вопрос – а не должны ли мы чего-то заплатить нашему любимому государству в виде налогов с продажи овощей, ягод и фруктов? Давайте-ка разберемся!

Кому придется платить?

Не секрет, что в последние годы наше государство пытается ввести налоги буквально на все. Так, в 2020 году, когда у нас бушевала пандемия, и бюджет не досчитывался поступлений, наше Правительство придумало новый так называемый «налог на грядки» или «налог на урожай».

Что же это за налог, и кого именно он касается?

«Налогом на грядки» в народе прозвали патентную систему налогообложения, которая установлена с 2021 года для индивидуальных предпринимателей, занимающихся мелким сельским хозяйством. Для отнесения к этой категории у предпринимателя должно быть не более 15 человек в штате и не более 60 миллионов рублей дохода за прошлый год.

Чтобы продать помидоры, огурцы или другие овощи-фрукты, таким предпринимателям необходимо сначала зарегистрировать ИП и заплатить государству стоимость патента, которая составляет примерно 4000 рублей в месяц. Патент можно приобрести сразу на весь год, тогда его стоимость будет составлять примерно 50 000 рублей.

Кому платить не надо?

Но я знаю дачников, которые реализуют из своего огорода урожай на довольно крупные суммы. Например, у моей мамы в садо-огородном кооперативе соседка-пенсионерка целенаправленно выращивает много овощей и зелени, чтобы потом все это продавать. И ее доход за сезон составляет от 100 000 до 200 000. Так надо ли ей регистрировать свое ИП и оплачивать патент?

Хочу сразу успокоить, что такой бабушке-огороднице и всем тем, кто выращивает на своих участках овощи и фрукты, даже если они продают весь выращенный урожай и получают за это неплохие деньги, регистрировать ИП и оплачивать патент не нужно. Если, конечно, ваш земельный участок для ведения личного подсобного хозяйства не превышает площадь полгектара или, если пересчитать на сотки, 50 соток.

Именно это – главный критерий, отличающий бабушку-огородницу со своими шестью сотками от фермера, который должен зарегистрирорвать ИП и оплатить государству патент.

Данная норма закреплена федеральным законом № 112-ФЗ от 07.07.2003 г. «О личном подсобном хозяйстве»: «Максимальный размер общей площади земельных участков, которые могут находиться одновременно на праве собственности и (или) ином праве у граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, устанавливается в размере 0,5 га.

Максимальный размер общей площади земельных участков может быть увеличен законом субъекта Российской Федерации, но не более чем в пять раз».

То есть в некоторых регионах площадь может доходить до 2,5 га.

Если же ваш участок превышает эти ограничения, вы на нем выращиваете овощи и фрукты на продажу, то зарегистрировать ИП и получить патент вы будете обязаны.

Если деньги от продажи урожая перечислены на карту

Очень часто покупатели перечисляют деньги за проданные овощи из огорода на вашу карту. Не возникнут ли в таком случае вопросы к вам у налоговой, ведь при банковском переводе не видно, за что конкретно перечислены денежные средства?

К сожалению, налоговая инспекция может заинтересоваться этими суммами в целях обложения вашего дохода налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), выслать вам соответствующее письмо и вызвать в инспекцию для дачи пояснений. Что делать, если такое письмо вам пришло, и можно ли не ходить в инспекцию, я подробно рассказывала в своей отдельной публикации (Подробнее ➤).

Но переживать не стоит.

В этом случае рекомендую вам заранее обзавестись справочкой в местной администрации или в правлении СНТ о том, что продукция, которую вы реализуете, выращена на дачном, огородном или садовом участке либо на участке для ЛПХ площадью не более половины гектара. Тогда продавать урожай можно, не беспокоясь о взыскании налогов, так как согласно п. 13 ст. 217 НК РФ и письму ФНС от 17.12.2019 № БС-3-11/10692@ от НДФЛ от налогообложения такие доходы освобождены.

«Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: … 13) доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде)» (Подробнее ➤).

  • Желаю вам отличного урожая и прекрасных доходов от реализации его излишков!
  • Дорогие читатели, мне очень важно ваше мнение по поводу прочитанной публикации.
  • Если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее и поставить лайк, если не понравилась – дизлайк.
  • Любая оценка для меня важна!

Нужно ли платить налог с дохода физлиц с продажи своего урожая

В конце июля 2021 года Минфин выпустило разъяснения относительно порядка начисления налога на доходы физлиц (НДФЛ) за собственный урожай, а также условия освобождения от него. Многие интерпретировали официальные пояснения так, что теперь гражданам придется платить налоги при продаже своего урожая.

???? Продажа урожая и налоги на него

Продажа сельскохозяйственной продукции является налогооблагаемой. Продавец должен задекларировать свои доходы и заплатить НДФЛ по ставке 13% в бюджет.

Но есть исключение – если овощи, фрукты и прочая продукция были выращены на своем огороде, то при их продаже налог можно не платить.

На основании п. 13 ст. 217 Налогового кодекса от НДФЛ освобождается выручка от продажи излишков продукции, выращенной в личном подсобном хозяйстве (ЛПХ). Это, в частности:

  1. Продукция животноводства (в сыром и переработанном виде): мясо, молоко, яйца, шерсть, консервы, колбасы и пр.
  2. Продукты растениеводства (в натуральном и переработанном виде): овощи, фрукты, ягоды, травы, злаки, цветы и пр.

Продавать свою продукцию можно на рынках, фермерских ярмарках, в кафе и рестораны и пр.

Читайте также:  Договор публичной оферты

✅ Два критерия для освобождения от налогов

В разъяснительном письме Минфина №03-04-05/59221 приведены критерии для освобождения сделок по продаже урожая от НДФЛ. Одновременно должны соблюдаться два условия:

  1. Площадь земельного участка под личное подсобное хозяйство (ЛПХ) не должна превышать 50 соток. Местные власти могут увеличить предельное значение площади земли до 250 соток.
  2. Налогоплательщик не привлекает других лиц по трудовому договору для выполнения работ на участке. Дачник обязан выполнять все работы на участке лично либо с помощью членов своей семьи или родственников.

При несоблюдении хотя бы одного из критериев доход от продажи продукции, выращенной в личном подсобном хозяйстве, подлежит налогообложению и декларированию в общем порядке.

Продаете свой урожай с огорода?Да, продаюНет, использую только в личных целяхУ меня нет участка – огородную продукцию только покупаю

???? Что нужно сделать, чтобы получить освобождение от налогообложения

Чтобы не платить НДФЛ при продаже собственного урожая, соответствие критериям нужно подтверждать. Порядок действий должен быть следующим:

  1. Налогоплательщик самостоятельно формирует и подает в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где приводит выручку от продажи товаров ЛПХ.
  2. К декларации прилагаются подтверждающие документы. Для этого нужно получить справку в органах местного самоуправления. В ней должно быть указано, что реализуемая продукция выращена на участке ЛПХ, землях садоводства и огородничества с указанием площади участка. В некоторых муниципальных образованиях есть возможность заказать справку онлайн через портал Госуслуги. Для заказа документа потребуются паспорт и копия выписки из ЕГРН, подтверждающая права собственности заявителя. Справку выдадут в течение 10-15 рабочих дней бесплатно.

За что могут оштрафовать дачника в 2021 году. ПамяткаЧитатьПроверка садоводов и огородников от Росреестра летом 2021 годаПодробнееЧто ждет дачников и садоводов в 2021 году по новым законам. ПамяткаСмотреть

✨ Итоги

Резюмирую:

  1. Продажа излишков урожая со своего огорода не облагается НДФЛ.
  2. Налог можно не платить при одновременном соблюдении следующих критериев: площадь участка до 50 соток (по решению местных властей – до 250 соток); в процессе производства сельхозпродукции не использовался труд наемных работников.
  3. Чтобы получить освобождение от налогов, работник должен подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в установленные сроки с приложением документов, подтверждающих право на освобождение.
  4. Подтвердить право на льготу налогоплательщик может справкой, полученной в товариществе или органах местного самоуправления. В документе должно быть указано, что урожай действительно вырастили на участке ЛПХ, площадь которого соответствует нормам.

В центре внимания , Жизнь продолжается , Льготы , Налоги

Как продать овощи и фрукты со своего огорода без налогов

— Могу ли я продавать урожай, выращенный на даче?  Нужно ли для этого регистрировать ИП , платить налоги и какие документы мне нужны?

— Да, конечно, можете продавать все, что вырастили на даче и не платить налоги. Но есть нюансы, которые учесть для освобождения от налогообложения.

Можно ли продавать урожай без налога

На дачном участке можно выращивать овощи и фрукты. Если урожай огурцов, картошки или яблок выдался хороший, дачник может продать излишки. При этом налог с продажи урожая платить не нужно (на основании п.13 ст.217 Налогового кодекса).

Чтобы налоговой льготой не могли воспользоваться «дачники», которые выращивают тонны картошки и помидоров на участках, с явно коммерческими целями, в Налоговом кодексе приведен дополнительные условия для освобождения прибыли от продажи урожая от налога. Это:

  1. В собственности садовода или огородника участок в пределах 50 соток. Участок может также использоваться на правах аренды. Стоит учесть, что по местным законам лимит может быть увеличен вплоть до 250 соток.
  2. Дачник не привлекает наемных работников для выращивания урожая. Родственники и другие добровольные помощники не считаются.
  3. Продавец может подтвердить соблюдение указанных условий документально.

Согласно разъяснениям налоговой службы только при одновременном выполнении трех вышеперечисленных условий можно получить налоговую льготу. Если требования не соблюдены, ФНС может доначислить налог с продаж урожая и взыскать штрафы. Налог с продажи овощей и фруктов платится в этом случае по ставке 13%.

Какие документы нужны

Чтобы не платить налог, дачнику нужно получить справку о том, что участок принадлежит садоводу и что соблюдены все условия для предоставления налоговой льготы. Эта справка подтвердит право не платить налог на доходы, если вдруг у налоговой инспекции возникнут вопросы.

  За что могут оштрафовать дачников в 2022 году

В личных подсобных хозяйствах (ЛПХ) такой справкой является выписка из похозяйственной книги, которую ведет местная администрация.  Главное, чтобы в выписке указали общую площадь участка. О том, чтобы сведения об ЛПХ внесли в похозяйственную книгу, должен позаботиться сам владелец участка.

Члены садовых некоммерческих товариществ (СНТ) получают справку в правлении СНТ у председателя. Налоговый кодекс не содержит определенных требований к форме такой справки, но она должна включать следующие сведения:

  • наименование выращиваемой продукции;
  • площадь земельного участка;
  • сведения о получателе справки: ФИО и паспортные данные;
  • подпись председателя;
  • контактный телефон председателя;
  • дата выдачи справки.

Для получения справки нужно предъявить председателю СНТ паспорт и членскую (садоводческую книжку). Председатель может лично посетить участок, чтобы проверить, какая именно продукция на нем растет и на какой площади.

Справку желательно получать ежегодно, так как налоговым периодом по НДФЛ признают один календарный год.

Образец справки для членов СНТ для предъявления в налоговые органы можно скачать тут

Нужно ли открыть ИП для продажи своего урожая

Если продажа носит разовый и нерегулярный характер, то это не попадает под понятие предпринимательской деятельности. Поэтому для продажи ведра огурцов или картошки со своего огорода открывать ИП или регистрировать самозанятость не нужно.

Если же дачник специально выращивает урожай на продажу и регулярно продает его, в этом могут найти признаки предпринимательской деятельности. Штраф за работу без регистрации ИП по ст.14.1 КоАП составляет 500-2000 руб.

Нужно ли покупать патент для продажи урожая

Тем, кто самостоятельно ведет свое хозяйство и не планирует расширять торговлю не нужно покупать патент. Все заверения о том, что все дачники должны купить патент за 3,3 тыс.р. для продажи урожая со своего огорода, не имеют под собой правовых оснований.

  Как выбрать между ИП и самозанятостью: что будет выгоднее

Патент – это система налогообложения, которую могут использовать предприниматели для снижения налоговой нагрузки. К дачникам она отношения не имеет.

Только к ИП, которые регулярно продают овощи и фрукты,  также используют наемных работников.

  К слову, сами ИП не обязаны покупать патент для продажи сельхозпродукции, они могут работать на других налоговых режимах.

Продажа сельхозпродукции с личного приусадебного участка — Ваши налоги

Заключен договор на продажу саженцев на сумму 300 000,00 руб с юридическим лицом. Саженцы выращены на личном приусадебном участке Будет ли этот доход облагаться НДФЛ?

Ответ

Согласно пункту 13 ст. 217 Налогового кодекса доход, от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, продукции растениеводства налогом на доходы не облагают. При этом саженцы относятся к продукции растениеводства по Общероссийскому классификатору продукции ОК 005-93 (утв. постановлением Госстандарта РФ от 30 декабря 1993 г. N 301).

Однако, чтобы получить эту льготу должны выполняться ряд условий, установленных указанным пунктом статьи 217 кодекса.

В частности необходим документ, выданный органом местного самоуправления (правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения), подтверждающий, что продаваемая продукция произведена на принадлежащем вам (или членам семьи) земельном участке используемом для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков). Кроме того этим пунктом установлены и ряд других ограничений по использованию данной льготы.

Приведем этот пункт дословно:

Осовобождаются от налогообложения:

«13) доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде). Доходы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий:

  • если общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального закона от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве»;
  • если ведение налогоплательщиком личного подсобного хозяйства на указанных участках осуществляется без привлечения в соответствии с трудовым законодательством наемных работников.

Для освобождения от налогообложения доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщик представляет документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан, подтверждающий, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем (принадлежащих) ему или членам его семьи земельном участке (участках), используемом (используемых) для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков)»

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».