Частые вопросы

Как уменьшить налоговую базу при продаже квартиры

При продаже квартиры каждый, даже самый законопослушный и прилежный владелец,хочет максимально снизить сумму налогов, которую нужно будет оплатить в бюджет государства. В этом заинтересованы, как продавец, так и покупатель. Стоит заранее уточнить все вопросы, ведь в законодательстве предусмотрены условия, когда сделку можно совершить без составления деклараций и обращения в налоговую.

Как уменьшить налоговую базу при продаже квартиры

В первую очередь, для совершения безналоговой сделки купли-продажи, нужно быть владельцем жилплощади в течение минимально установленного срока. По закону, если человек владеет недвижимостью меньше установленного времени, он не налогоплательщик. Такие сроки для недвижимости – это 3 года и 5 лет. Время определяется в зависимости от того, когда была совершена покупка.

Установленный 3-летний срок действует тогда, когда:

  • квартиру купили до 2016 года (1 января);
  • имущество досталось в наследство от родителей или прочих родственников;
  • квартира приватизирована;
  • на недвижимость есть договор, предполагающий иждивение и пожизненное содержание.

В других ситуациях установлен другой минимальный срок владения для безналоговой продажи – 5 лет.

Чтобы продать квартиру без налога, нужно владеть ею больше 3 или 5 лет – в зависимости от ситуаций, перечисленных выше. Но если эти сроки прошли, для совершения сделки купли-продажи нужно будет заплатить 13% налога от суммы, указанной в договоре на приобретение квартиры. Уменьшить сумму можно посредством применения налоговых льгот.

Как уменьшить налоговую базу при продаже квартиры

Комплексный ремонт квартир под ключ

  • Всё включеноВ стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.
  • Без вашего участияПосле согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.
  • Цена известна заранееСтоимость ремонта фиксируется в договоре.
  • Фиксированный срок ремонтаРемонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.

Это один из способов снизить сумму налога. Под налоговой льготой подразумевается ситуация, при которой в бюджет вносится оплата процента не со всей суммы, полученной при составлении договора купли-продажи, а от средств с вычетом затрат на приобретение недвижимости.

Эта формула работает так. Например, квартира была куплена 2 года назад за 1 миллион рублей, и вскоре продается за 2 миллиона. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно от количества денег, полученных при продаже, отнять то, что было потрачено на приобретение. В этой ситуации выходит разница в 1 миллион, из которого и высчитываются 13% в бюджет.

Бывает так, что после применения этого льготного правила итоговая сумма для вычета налога равняется нулю. Это не значит, что не нужно составлять декларацию. Ее – а конкретнее, форму 3-НДФЛ – нужно заполнить и подать в соответствующий орган до 30 апреля года, следующего после того, когда была совершена сделка. Внести средства нужно до 15 июня этого же года.

Если имущество было не куплено, а приватизировано, принято по дарственной или получено по наследству, вычет затрат сделать нельзя, ведь деньги на покупку потрачены не были. Для таких случаев государство предусматривает имущественные налоговые вычеты. При применении такой льготы размер налоговой базы снижается до 1 млн рублей, и в бюджет вносится процент с полученной разницы.

При этом нужно учитывать один важный момент. Если квартира была куплена после 1 января 2016 года, когда она продается, имеет значение только цена, указанная в кадастровой документации. Затем нужно сравнить то, что указано в договоре купли-продажи с 70% цены, определенной Кадастром. Налог нужно будет рассчитать с большей суммы.

Такой вариант снижения суммы налогообложения тоже существует. Многие новоиспеченные владельцы интересуются, возможно ли снизить сумму, необходимую для уплаты в бюджет, за счет денег, потраченных на ремонт. Это особенно целесообразно в случае покупки квартиры у застройщика без отделки.

Кодекс предполагает возможность возмещения расходов на:

  • покупку отделочных материалов;
  • облицовочные работы – как отдельной комнаты, так и всей квартиры;
  • разработку проектов и смет на отделку.

Но с этим нередко возникают сложности, так как налоговики отказываются принимать такие затраты во внимание.

В первую очередь, нужно поинтересоваться его содержанием, в частности, тем, что написано об отделке. Она может быть частичной, полной, или вообще отсутствовать в документе. Получение налогового вычета возможно только для квартиры, проданной без отделки вообще. Только за нее возможно возмещение, а не за ремонт. Это важный момент, который нужно учитывать.

Иногда может повезти и тем, кто купил жилье с частичной отделкой. Но тогда нужно смотреть, что включает понятие «частично». Например, затраты на покупку грунтовки для стен никак не окупятся. Но вычет полагается на расходы, связанные с приобретением отделочных материалов.

Для подтверждения расходов можно использовать:

  • квитанции приходных ордеров;
  • банковские выписки о переводе денег на счет исполнителя;
  • кассовые чеки;
  • акты о покупке материалов с информацией по продавцу.

Список подходящих документов не регламентируется.

Для квартиры, купленной на вторичном рынке, скорее всего, получить вычет не выйдет, так как в таких случаях слишком велик процент отказов налоговиков.

Это связано с тем, что термин «отделка» вообще не может применяться к жилью, расположенному в уже построенном доме.

Шанс есть только в одном случае – если предыдущий покупатель, который брал эту квартиру, когда она строилась, не воспользовался своим правом на вычет.

Но и в первом, и во всех остальных случаях, обращаться к налоговикам для получения льготы можно только один раз.

В любом случае, процесс пойдет проще и быстрее, если заказать услугу комплексного ремонта в компании «Сделано». Сразу будут предоставлены все чеки и квитанции для уменьшения налоговой базы. Комплексный ремонт всегда включает и полную отделку с покупкой материалов. Заказав все в одной компании, вы не будете тратить время на поиск документов и сбор нужной информации.

Общая сумма – 2 млн рублей. Эта сумма включает цену за жилье и отделку. Для недвижимости дороже этой суммы получить вычет не выйдет.

Кодекс не регламентирует требований к стоимости и качеству материалов, используемых для отделки. Можно дополнительно получить вычеты за приобретение обоев, плитки и прочих товаров.

Как продать квартиру в собственности менее 3 лет без налога

Согласно налоговому законодательству каждый гражданин России обязан уплачивать налоги с доходов, в том числе полученных от сделок с недвижимостью. Однако предусмотрены случаи, когда платить налог с продажи квартиры по закону не нужно. Это касается как раз тех моментов, когда в собственности жилая площадь находилась меньше 3 лет.

Важно знать! Какой налог должен заплатить физическое лицо с продажи квартиры в 2022 году?

Законодатель пытается снижать налоговое бремя продавцов квартир, предоставляя ряд льгот при исчислении подоходного налога.

В 2022 году были внесены ряд изменений, которые регламентируют проведение сделок и льготирование. Как уменьшить налоговую базу при продаже квартиры

Как не платить налог с проданной квартиры?

Если квартира была приобретена до 1 января 2016 года и у продавца находилась в собственности более 3 лет, то он полностью освобождается от уплаты налога. Такое правило действовало довольно долго. Но поправки в Налоговый кодекс внесли свои коррективы, и теперь владеть жилой недвижимостью, приобретенной после 1 января 2016 года, нужно более 5 лет (ст. 217.1 НК РФ).

Но тут есть свои исключения. Снизить минимальный срок с пяти до трех лет можно, если квартира:

Как же избежать налогообложения или сократить расходы на уплату налога при продаже квартиры, которой владели меньше трех лет, разберем далее.

Имущественный вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

Сократить базу, которая подлежит обложению налогом в случае продажи жилья, можно, воспользовавшись имущественным вычетом. Это фиксированная сумма, определенная законодательством.

В 2022 году сумма вычета не изменилась и составляет 1 миллион рублей.

Этот способ уменьшения налога от сделки с квартирой очень удобен и эффективен, когда продавец не может подтвердить покупку документами. Аналогично и со строительством частного дома и его продажей, когда во владении находился меньше 3 лет, а понесенные на стройку расходы доказать нет возможности.

Рассмотрим применение имущественного вычета на практическом примере:

Гражданка М. продала квартиру за 1,4 млн.рублей, которую приобрела годом раньше. Поскольку досталась ей квартира по договору дарения от родственника, то фактических расходов на приобретение она не понесла. Рассчитать НДФЛ можно следующим образом. Налогооблагаемая база составит:

1,4 млн. – 1 млн. = 0,4 млн. рублей.

Вот с этой суммы и будет исчислен налог по ставке 13%:

0,4 млн. × 13% = 52 тыс.рублей.

Эти средства гражданка М. должна заплатить в бюджет.

Но следует учитывать, что такая льгота действует в одном налоговом периоде, т.е. может быть использована один раз в год. Продали одно жилое помещение – получите имущественный вычет. Захотели продать в этом же году вторую – льготы на нее уже не распространяется.

В регионах есть жилье, стоимость которого не всегда дотягивает до 1 млн. рублей, но имущественный вычет применяется, независимо от места нахождения такого объекта жилой недвижимости. Соответственно, если квартиру продали за меньшую сумму, то и исчислять налог не с чего. Хотя и здесь все не однозначно.

Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Льгота при подтверждении суммы расходов на квартиру

При продаже квартиры или жилого дома, находившихся в собственности сроком менее 3 лет или 5 лет, можно уменьшить облагаемую налогом базу на сумму расходов на ее приобретение. Иными словами, из суммы сделки по продаже квартиры можно вычесть сумму сделки по ее покупке. Разница и будет облагаться НДФЛ.

Если обе суммы – продажи и покупки – совпадут, то и уплачивать налог не с чего, налог равен нулю. Этим пользуются некоторые люди, которые желают уйти от налогообложения сделки.

Зачастую они умышленно завышают стоимость покупки или, наоборот, занижают стоимость продажи, чтобы не показывать дохода, полученного в результате продажи, когда недвижимость находилась в собственности менее минимального срока.

Важно знать! Даже если сумма налога равна «нулю» и не выплачивается, обязанность отчитаться остается, предоставлением декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Например: гражданин Д. приобрел квартиру в собственность стоимостью 3,8 млн.рублей, оформив договор купли-продажи на эту же сумму. В следующем году он продает эту квартиру фактически за 4,1 млн.рублей, уговорив при этом покупателя указать в договоре 3,8 млн.

В итоге гражданин Д. сокрыл разницу, которая по сути является доходом от сделки и облагается налогом в 13%.

Но, поскольку сумма понесенных расходов на приобретение оказалась равна сумме полученных доходов (что подтверждено документально), то в казну ему уплачивать ничего не нужно.

Следует уточнить, что при расчете вычета понесенных расходов можно указать и уплаченные проценты по ипотечному кредиту, если он брался для приобретения продаваемой квартиры. Такие расходы можно подтвердить справкой из банка. Таким образом, расчет будет таким:

НБ = Сумма продажи квартиры — Сумма покупки — проценты по ипотеке.

Для расчета налога будет взят итог и с него начислено 13%. Соответственно, если итог окажется равен нулю, то гражданин освобождается от уплаты налога, но обязан подать нулевую декларацию.

Как воспользоваться льготой?

Необходимо поставить в известность налоговую инспекцию. Продав недвижимость, которой владели меньше 3 лет, собственник обязан предоставить декларацию до 30 апреля следующего за сделкой года. Если недвижимость была продана в течении 2021 года, то отчитаться нужно до 30.04.2022 года. Вместе с декларацией оформляется заявление по установленной форме о предоставлении налогового вычета.

К декларации прилагается пакет документов, подтверждающих продажу квартиры, а также покупку, если желаете получить льготу на разницу.

Минимальная стоимость жилья

До недавнего времени налоговый кодекс не ограничивал стоимость продаваемой жилой недвижимости и этим пользовались как риэлторы, реализующие ее документально по явно заниженным ценам, так и остальные нечестные на руку стороны сделки.

С 2017 года введен порядок определения минимальной цены продаваемой жилой собственности – она не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости объекта, которая устанавливается на начало года совершения сделки (п. 2 ст. 214.10 НК РФ).

При отсутствии официальной информации о точной кадастровой стоимости квартиры, то такие требования не могут быть применены.

Пример. Гражданин К., продавая квартиру, указал в договоре купли-продажи стоимость квартиры в 1,5 млн. рублей, при этом кадастровая стоимость ее определена в размере 2,4 млн. рублей.

Рассчитывая налог, кадастровая стоимость обязательно учитывается, и минимальная продажная стоимость квартиры может составлять не менее 70% от нее:

2 400 000 × 70% = 1 680 000 млн. рублей.

Налоговый орган, проведя проверку, увидит нарушение законодательства и привлечет гражданина К. к уплате налога с суммы 1,68 млн. рублей, что составит:

1 680 000 × 13% = 218 400 рублей.

При продаже квартиры или жилого дома, которые находились во владении меньше 3 лет, следует знать, что можно воспользоваться льготой по уплате налога в размере понесенных затрат на приобретение или строительство, а также процентов по ипотеке. Все доходы и расходы от сделки должны быть подтверждены документально. Если документов на покупку и строительство нет, льгота может составить 1 миллион рублей.

Читайте также:  Как оформить земельный пай по наследству, как вступить в наследство на земельный пай

Льгота по расчету налога на доход физического лица, продавшего квартиру, может применяться неоднократно, но в разные годы и только на один объект недвижимости в год. Проще говоря, одна сделка в год имеет льготу.

Сейчас минимальный срок, когда квартира должна находиться в собственности, значительно вырос и составляет 5 лет.

: Как вернуть 13% с покупки квартиры?

Как не платить налог с продажи квартиры?

В видео рассказывают на примерах, продажи недвижимости минимального положенного срока с советами и секретами уменьшения налогообложение.

Налог с продажи квартиры — Блог риэлтора

Доходы в Российской Федерации облагаются налогом. Обязанность уплаты налога установлена Налоговым Кодексом РФ, а порядок уплаты налога физическими лицами регламентирован Главой 23 НК РФ. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если вы продаете квартиру, вам всегда нужно считаться с налоговыми последствиями.

Эта статься о том, как можно продать квартиру без налога, и как правильно его рассчитать, если налог с продажи квартиры платить нужно.

Освобождение от уплаты налога с продажи квартиры

С самого начала — хорошая новость. Налог с продажи квартиры нужно платить не всегда. Это зависит от того, как долго собственник владеет недвижимостью.

Срок владения, после которого квартиру можно продать без налога, называется минимальным предельным сроком владения. п.2 ст. 217.1 НК РФ. 

Истечение минимального предельного срока владения освобождает не только от обязанности уплаты налога, но и от обязанности подавать декларацию (п. 4, абз. 2, ст. 229 НК). (ПИСЬМО МинФина РФ от 25 февраля 2019 г. N 03-04-05/11823)

Т.е. вообще ничего не нужно делать. Продали квартиру и «забыли».

Во всех других случаях (за исключением одного), если получен доход, а налог платить не нужно, подавать декларацию нужно обязательно!

Минимальный предельный срок владения бывает равен 3-м или 5-ти годам. До наступления 3-х летнего срока владения доходы от продажи недвижимости всегда подлежат налогообложению. А после 5-ти лет — всегда освобождаются.

То есть, ответ на вопрос: через какое время можно продать квартиру без налоговых последствий, сводится к пониманию двух моментов:

1. Когда начинается минимальный предельный срок владения?

2. И чему он равен: 3-м или 5-ти годам?

Определение минимального предельного срока владения

По умолчанию,минимальный предельный срок владения равен 5-ти годам (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). А его начало совпадает с датой начала права и начинается с момента государственной регистрации (п.2 ст. 8.1 ГК РФ Государственная регистрация прав на имущество. 

Все остальное — исключения из “правила”.

Эти исключения бывают трех видов:

  • Минимальный предельный срок владения равен нулю.
  • Минимальный предельный срок владения равен 3-м годам.
  • Дата начала владения не совпадает с датой регистрации права.

Давайте рассмотрим эти исключения подробнее.

Минимальный предельный срок владения равен нулю

Условие при котором минимальный предельный срок владения равен нулю появилось в 2021 году.

Семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты налога вне зависимости от того, когда была приобретена жилая недвижимость, если целью продажи является улучшение жилищных условий (подробнее об освобождении от уплаты НДФЛ семей с детьми)

Источник: п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

Минимальный предельный срок владения равен 3-м годам

Вот четыре случая, для которых минимальный предельный срок владения равен 3-м годам. (п. 3 ст. 217.1НК РФ):

  • недвижимость получена по наследству или в дар от близких родственников и членов семьи.
  • недвижимость получена в результате приватизации
  • недвижимость получена плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
  • недвижимость является единственным жильем (подробнее об НДФЛ с продажи единственного жилья)

Минимальный предельный срок владения не совпадает с датой регистрации права

А вот, случаи, когда начало срока владения или минимального предельного срока владения не совпадает с датой регистрации права:

  • если жилое помещение куплено по Договору долевого участия (или любому другому договору связанным с долевым строительством), минимальный предельный срок владения отсчитывается с даты полной оплаты по договору(абз. 4, п. 2, ст. 217.1 НК РФ). Более подробно о продаже квартир, купленных по ДДУ можно прочитать здесь.
  • если недвижимость получена по наследству, минимальный предельный срок владения срок владения отсчитывается со дня смерти наследодателя (п. 4, ст. 1152 ГК РФ Принятие наследства, и п. 1, ст. 1114 ГФ Время открытия наследства).
  • если собственность налогоплательщика образовалась путем присоединения (покупки, наследования, получения в дар и т.д.) долей, то срок владения начинается от даты регистрации права на первоначальную долю (Письмо № 03-04-05/115779 от 29.12.2020)

Как уменьшить налог с продажи квартиры в 2021 году — Мастерская риэлтора

Как можно уменьшить налог при продаже квартиры, каким образом минимизировать размер уплаты сбора ФНС в зависимости от сроков владения недвижимым имуществом и суммы продажи — способы и льготы. В конце пройдите опрос и узнайте опыт коллег!

По российскому законодательству продажа любого объекта собственности облагается налогом. При сделке с жилым фондом, находившемся во владении менее трех лет, имущественный вычет составляет 13%.

Как уменьшить сумму налога с продажи квартиры

Достаточно соблюсти сроки:

Тип жилья Когда продается без НДФЛ
Объект получен в наследство Через 3 года
Получен в подарок от близкого родственника Через 3 года
Собственность в результате приватизации Через 3 года
Перешел по договору ренты с иждивением Через 3 года
Единственное жилплощадь продается в 2020 году или позже Через 3 года
Продается одна из квартир, при этом 2-ю купили в течение 90 дней до продажи, а другого жилья нет Через 3 года
Квартиру купили до 1 января 2016 года Через 3 года
Любые другие случаи продажи жилья Через 5 лет

Налоговые льготы, предусмотренные законом, могут существенно снизить сумму НДФЛ при продаже жилья. Знание закона поможет существенно сэкономить средства владельца квадратных метров.

Узнайте, как оптимизировать налогообложение при сделках с недвижимостью!

Например, гражданин, не участвующий в операциях купли – продажи имущества (приватизация жилого помещения, дарственная, рента или получение наследства), имеет право на снижение базы налогового вычета.

Как уменьшить налог с подаренной квартиры: выплата производится из расчета разницы на 1 миллион рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Важно! Получения наследства дает право собственности со времени смерти гражданина, «отписавшего» жилище. При долевом владении квадратных метров, время исчисляется с момента первоначального обладания жилой площадью.

Государственные льготы в сделках с имущественным вопросом, позволяют приобретателю не оплачивать «серьезные» деньги.

Понимание своих прав помогут разобраться в хитросплетениях законодательства. Как пример, обладатель одной комнаты, выкупивший и зарегистрировавший на себя право владения на целую квартиру (второй или третьей комнаты), а через год продавший жилье, по законодательству не должен платить налоговым органам, так как срок владения исчисляется с момента покупки первого объекта.

Это интересно: какие налоги платит риелтор и агентство

Важно! Если продавцу пришло уведомление о необходимости подать декларацию, данный факт не означает необходимость выплаты денежных средств от сделки. В данной ситуации составляется объяснительное письмо с разъяснениями нюансов и прикладываются ксерокопии документов.

Подоходные выплаты начисляют с прибыли, а не с полученных денежных средств от продажи жилплощади.

Способы, как уменьшить налог с продажи недвижимости:

  1. На момент продажи истекло три года после приобретения (до 1. 01.2016г), квадратных метров. Декларация и НДФЛ отсутствуют.
  2. По истечению 5 лет владения собственностью. После установленного законодательством периода деньги не взимаются, независимо от вырученных финансов.
  3. Реализация квартиры обошлась в сумму, равную ее приобретению (но не менее 70% от ее кадастровой цены).
  4. Недвижимость покупалась дороже, а ее продажа произошла дешевле (не менее 70% КС). Исчисление кадастровой ставки осуществляется на 01.01 того года, когда была совершена сделка.

Уменьшение налога за счет вычета расходов на приобретение

Практика вычета расходов на покупку квартиры помогает существенно уменьшить сборы при продаже собственности. На основании кодекса статьи пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ предусмотрена налоговая льгота, подразумевающая оплату пошлины не с общей суммы договора купли – продажи, а предусматривает вычет финансов на покупку той же недвижимости.

Схема представляется следующим образом:

Например, приобретение жилья за 1 миллион рублей в 2017 г. и его реализация в 2019 г. за 2.5 миллиона предусматривает налогообложение из расчета разницы в сумме в размере 13 %. По факту выходит уплата средств по формуле: 2.5 миллиона – 1 миллион, умноженные на 13 %. Итог, – 260 тысяч, необходимые к возврату. Налог оплачивается до 15.07 того года, когда произошла сделка.

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и отправка документа в местные органы ИФНС, даже с нулевым балансом (если выручка от реализации меньше стоимости приобретения), подается до 30 апреля.

Использование имущественного вычета при продаже квартиры

Выгодный вариант по экономии средств, – распродажа жилища по долям. Он подходит нескольким совладельцам занимаемых квадратных площадей. Как правило, такую недвижимость приобретают посредством материнского капитала, наследования или приватизации.

Совладельцами могут стать граждане всех возрастных категорий, в том числе и несовершеннолетние дети. При сбыте данного объекта имущественный налог распространяется на всех совладельцев.

В подпункте 3 пункта 2 ст. 220 НК РФ прописано о распределении имущественного налога пропорционально их долевого участия во владении «метражом» или по договоренности сторон. Продажа жилища по единому документу купли – продажи (1 000 000 р. налогового отчисления), в одинаковом размере делится на всех совладельцев.

По индивидуальному договору каждый из участников сделки оплачивает сумму, согласно своим долевым квадратным метрам (имущество может находиться в равной или неравной собственности).

Важно! Совладельцы (при приватизации), имеют одинаковые доли. Но раздел недвижимого имущества можно произвести по договоренности или в судебном порядке.

Иллюстрацией послужит примерный расчет супружеской пары, каждый из которых обладает половиной жилой площади (общее долевое распределение).

Финансовый вычет будет равняться 0, если реализация в брачной паре осуществляется по отдельным договорам.

Способы уменьшить НДФЛ при продаже квартиры

Государством предусмотрены ряд вариантов продажи имущества без подачи декларации.

Продажа единственного жилья

Операция по купле-продаже единственного места проживания с 2020 года, после приобретения по истечении 3 лет (минимальный срок уменьшили на 2 года), не будет стоить собственнику финансовых затрат в пользу государства, в ряде случаев:

  • У хозяев, на момент продажи нет другого жилого имущества (квартиры или дома).
  • Новое имущество приобретено в сроки до 90 дней, до реализации предыдущего объекта, по которому требуется декларация и справка НДФЛ.

Например, семейная пара приобрела квартиру в 2016 году, а решила ее поменять на более дорогое жилище в 2020 году. НДФЛ после сделки не потребуется, так как в собственности хозяев не имеется другой жилой площади для проживания.

Декларация необходима для другой семейной ячейки, в случае если граждане приобрели жилое помещение (2016 г.), а затем построили частный дом. Решение сбыть жилплощадь на сумму, к примеру, превышающую кадастровую стоимость на 400 или 500 тысяч рублей обойдется семье дороже (побором от 65 до 70 тысяч рублей), так как в «резерве» имеется второе место для проживания.

Снижение финансовых ставок при реализации доли несовершеннолетних детей

При купле-продаже долей несовершеннолетних детей родители выступают от имени ребенка (он декларирует доходы). В документе необходимо указать финансовые расходы, которые понесли родители, на обретение части имущества и затратили на часть жилища, выделяемого для проживания детей. Доля затрат родителей в их декларации, при сбыте квадратных метров, не учитывается.

Родство подтверждается свидетельствами о рождении малыша и о заключении брака, приложенные к декларации.

Отсчет владения недвижимостью для родителей будет вестись от момента ее покупки. Отсутствие вычета произойдет в том случае, если истек минимальный срок после приобретения квадратных метров.

Перерасчет льготных ставок

  • Накануне 2021 года внесли изменения в правила перерасчета для физических лиц ранее взимаемых отчислений в имущественный фонд.
  • Кого коснулось: в соответствии со статьей № 407 (Налоговый кодекс), в первую очередь льготы относятся к пенсионерам, участникам боевых действий и инвалидам.
  • Данная категория граждан освобождается от уплаты налога на имущество, но следует учесть, что нововведение имеет отношение только к одному из перечисленных объектов собственности (частный дом, квартира, комната в общежитии или гараж).
Читайте также:  Спорные задолженности за услуги жкх

Льготы для дольщиков

  1. Финансовое «послабление» с нынешнего года коснется и граждан, которые приобретают жилье в новостройках, компаньонов в ЖСК на правах долевого участия, а также «купцам» жилья в рамках переуступки прав (ДДУ).
  2. Льготы помогут продать свой метраж без отчислений в налоговые органы после полного расчета в ДДУ (инвестирование финансов в постройку многоквартирного жилого объекта до срока ввода его в эксплуатацию).
  3. Вы узнали можно ли уменьшить налог с продажи квартиры и для каких собственников подойдет тот или иной способ, который мы рассмотрели. Опрос:

Как уменьшить налоговую базу при продаже квартиры

В РФ любые доходы физических лиц облагаются 13% налогом, включая продажу недвижимости. Но НДФЛ можно на законодательном уровне снизить. А через определенное время вообще не платить.

Горячая линия для консультаций граждан: 8 (800) 301-93-70

ФЗ-210 вступил в силу в 2020 г. и внес изменения в НК РФ. Платит налог на доход собственник единственного жилья, если квартира оформлена по договору:

  • ЖСК;
  • долевого участия;
  • купли-продажи.

Минимальный срок владения недвижимости относится к жилью, которое продается после приобретения:

  • по наследству;
  • по дарственной;
  • по приватизации.

Вне зависимости от корректировки законодательных норм, за квартиру, купленную до 2016 года и владение не менее 5 лет, налог платить не придется за доход от ее продажи.

По новому положению этот срок сокращен, теперь иметь в собственности жилую недвижимость можно 3 года без налоговых издержек от получения дохода.

Без обязательных платежей НДФЛ покупка нового жилья возможна за 3 месяца до продажи.

Можно ли с одной квартиры получить вычет и мужу и жене?

Уменьшение налога на сумму расходов

Если налог взимается только с доходов, расходы сюда не входят. Прибыль от продажи квартиры можно уменьшать на издержки, которые зафиксированы при изначальной покупке квартиры. Эта сумма указана в ДКП, когда продавец оформлял квартиру в собственность.

Если жилье приобреталось по ипотеке, включают переплаченные проценты банку. В расходы на квартиру входят деньги, потраченные на ремонт, при условии, что сохранились чеки на приобретение стройматериалов, а жилье куплено без отделки.

Все затраты нужно документально подтвердить по квитанциям, товарным накладным, а заявляют их по налоговой декларации.

Получение налогового вычета

Когда на квартиру при оформлении покупки не было расходов, не пришлось достраивать и ремонтировать, допустим, перешло жилье во владение по наследству. Уменьшить обязательный взнос в государственную казну можно на сумму налогового вычета в рамках 1000000 руб. К примеру, квартира продана за 2.6 млн. сумма налогов равна 338000 руб. Норма позволяет снизить налог на сумму:

1000000 х 13%=130000

338000 -130000=208000

Продавцу придется заплатить налог в сумме 208000 рублей. Облагается налогом только сумма равная 2.6-1=1.6 млн. руб. Если квартира продана меньше миллиона, платить ничего не нужно.

Когда подают декларацию

Налог с продажи недвижимости в 2021 году: что изменилось и как сэкономить

  • Если истек минимальный срок владения
  • Для разных случаев он составляет три или пять лет владения.
  • Минимальный срок владения три года, если недвижимость:
  • считается единственной и на момент сделки у продавца нет в собственности других жилых помещений. Исключение — если купить второе жилье и в течение трех месяцев продать первое;
  • приватизировали;
  • получили в наследство или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • передали в обмен по договору пожизненного содержания с иждивением.
  1. В остальных случаях минимальный срок владения — пять лет.

  2. Входите в льготную категорию
  3. Согласно статье 407 НК РФ, от уплаты налога на имущество освобождаются герои Советского Союза и Российской Федерации, ветераны боевых действий, инвалиды, семьи военнослужащих и другие льготные категории.

  4. Льгота предоставляется только на один вид имущества из указанных в законе:
  • квартиру, часть квартиры или комнату;
  • жилой дом или его часть;
  • гараж и машино-место;
  • хозяйственное строение;
  • земельный участок.

Например, если у ветерана в собственности есть квартира, земельный участок и гараж, освободить от налога он сможет только один из объектов на выбор.

Пенсионерам, инвалидам и владельцам хозяйственных строений площадью до 50 кв. м льгота рассчитывается автоматически, подтверждать самостоятельно ее не надо. Остальные могут получить льготу через Госуслуги или в ближайшем центре МФЦ — его рассмотрят и дадут ответ в течение 30 суток.

Продали по цене покупки или ниже

  • Если недвижимость была продана дешевле, чем покупалась, но не меньше, чем за 70% кадастровой стоимости, которая рассчитывается на 1 января того года, в котором заключили сделку.
  • Квартира продана по цене покупки, и эта стоимость не меньше 70% кадастровой цены.

По Федеральному закону от 02.07.2021 № 305-ФЗ доход с продажи недвижимости физлицом облагается налогом НДФЛ в размере 13% для налоговых резидентов России и 30% для нерезидентов.

https://www.youtube.com/watch?v=N—m-zkLy2s\u0026t=16s

Налоговые резиденты — это люди, которые находятся в России не меньше 183 дней в году. Такой статус могут иметь и иностранцы, а россияне, постоянно живущие за границей, могут налоговыми резидентами не быть.

Исключение: сотрудники ведомств в командировках и российские военные, которые служат в других странах.

НДФЛ = Стоимость квартиры х 13%

Стоимость квартиры — сумма, указанная в договоре купли-продажи, или 70% от кадастровой стоимости жилья — зависит от того, какая из цифр больше.

Кадастровая стоимость имущества — это цена недвижимости, которую определяет государство по методу массовой оценки жилья в определенном регионе. Она учитывает только общие характеристики жилья: транспортную доступность, местную инфраструктуру и район.

Узнать кадастровую стоимость жилья можно на сайте Росреестра.

Появились льготы для дольщиков

Для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения отсчитывается с момента оплаты, а не с даты регистрации права собственности . Теперь, если купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят, налог платить не придется.

Сократился срок получения налогового вычета

Согласно Федеральному закону от 20.04.2021 № 100-ФЗ, получить налоговый вычет после продажи квартиры, земельного участка и дома станет проще.

Теперь не надо составлять декларацию НДФЛ-3 — достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Налоговая сама соберет все данные и отправит предзаполненное заявление в личный кабинет.

Останется только перепроверить данные и добавить дополнительную информацию.

Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой необходимо платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн рублей для жилых помещений и 250 000 для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если их было несколько.

Например, Михаил за год продал квартиру за 7 млн рублей и дачный участок с жилым домом за 3 млн рулейб. За счет вычета ему нужно будет заплатить налог не с 10 млн рублей, а с 9 млн рублей (7 млн рублей + 3 млн рублей — 1 млн рублей).

Если при этом цена продаваемой недвижимости меньше 1 млн рублей, то платить налог не надо, так как его полностью покроет вычет.

Если собственников несколько, вычет 1 млн или 250 000 рублей распределяется между совладельцами пропорционально их доле.

Вычесть расходы на покупку недвижимости. Вы можете заплатить только за разницу между суммой покупки и продажи квартиры. Если квартиру получали по программе реновации, учитываются траты на покупку квартиры, которую сдали в обмен на новую.

Например, Юлия покупала квартиру за 10 млн рублей, а продала за 12 млн рублей. НДФЛ она заплатит не за 12 млн рублей, а только за 2 млн рублей, так как вычла 10 млн рублей в качестве расхода. В итоге она заплатит налог в размере 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей).

Как получить вычет

Заявление подают через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Для этого понадобятся копии договоров купли-продажи, мены и т. д. Если хотите вычесть расходы, понадобятся банковские выписки, платежные поручения и другие документы, подтверждающие факт купли-продажи и сумму сделки.

Налоговые органы проверят и соберут информацию и пришлют предзаполненное заявление для утверждения. Если подать информацию до 1 марта следующего года, оно придет до 20 марта. Если позже — в течение 20 суток после подачи. Решение о возврате принимают в течение трех дней, а деньги в случае положительного решения перечисляют в течение 15 суток.

Есть три способа подать декларацию по форме НДФЛ-3 — через Госуслуги, сайт ФНС или в налоговой инспекции по месту регистрации до 1 декабря текущего года. Если не заплатить, будут начисляться пени в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

Если продать жилое имущество меньше чем за 1 млн руб. или нежилое за 250 тыс. руб., декларацию подавать не надо.

Финуслуги — это первая платформа личных финансов, на которой можно открывать вклады, покупать страховки, брать кредиты в разных банках и компаниях, а также инвестировать и управлять своими продуктами 24/7 онлайн в едином личном кабинете.

Зарегистрироваться на Финуслугах

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Продав квартиру, комнату или частный дом, бывший собственник получает выгоду (доход). Почти со всех видов доходов государство взимает налог. Общая ставка по НДФЛ составляет 13%. При продаже недвижимости она может применяться ко всей цене, указанной в договоре, либо к разнице между доходом и расходами на приобретение недвижимости.

Уменьшить сумму НДФЛ можно за счет налогового вычета, а в некоторых случаях продавцу вообще не придется платить в бюджет. Со своей стороны, покупатель может уменьшить налог на имущество, если добьется снижения кадастровой стоимости, применит льготы и вычеты. Подробнее о нюансах налогообложения для продавца и покупателя расскажем ниже.

Какие налоги нужно платить после продажи квартиры

Продажа жилой или нежилой недвижимости — это гражданская сделка. Для ее совершения сторонам нужно оформить договор, согласовать его существенные условия. Обязательным требованием для перехода прав на квартиру или иной объект является регистрация в Росреестре.

За регистрацию договора и переход прав налогообложение не предусмотрено. В зависимости от особенностей сделки и условий договора, сторонам придется оплатить пошлину в Росреестр, а в некоторых ситуациях — госпошлину за нотариальное удостоверение.

Так как в результате продажи недвижимого имущества образуется доход, то с него необходимо заплатить НДФЛ. Это будет обязанностью продавца, которому придется заполнить декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно рассчитать налог в бюджет, правильно использовать льготы и вычеты.

Общие правила налогообложения операций с продажи недвижимости:

  • доходом будет являться полная стоимость объекта по договору, либо разница между ценой продажи и приобретения недвижимости;
  • рассчитать НДФЛ и подать декларацию нужно в следующем году после регистрации сделки;
  • при декларировании доходов можно воспользоваться вычетом, который позволит уменьшить налоговые платежи;
  • в некоторых случаях продавец вообще освобождается декларирования и уплаты НДФЛ (например, при отсутствии дохода, по периоду владения имуществом).

Если продавцами выступали сразу несколько лиц, они самостоятельно определяют необходимость оплачивать налоги, используют льготы. В отношении несовершеннолетних продавцов декларирование осуществляет законный представитель (опекун, родитель).

Налоговая инспекция имеет доступ к базе данных недвижимости ЕГРН. Если состоялась сделка продажи, а прежний собственник не задекларировал доход, ИФНС проведет проверку. По ее итогам продавца могут привлечь к ответственности за неподачу декларации и неуплату налогов, начислить штрафные санкции.

При каких обстоятельствах можно не платить налог от сделки по продаже недвижимости?

Спросите юриста

Налоги для нового собственника недвижимости

Налогов на покупку квартир или иной недвижимости в России нет. После регистрации сделки и перехода прав у нового собственника возникнет обязанность платить налог на имущество. Он рассчитывается налоговой инспекцией на основании кадастровых сведений ЕГРН и уплачивается один раз в год.

Налог после продажи недвижимого имущества платит прежний собственник

Для уменьшения суммы налога или освобождения от НДФД можно применять налоговые вычеты, подтверждать определенный срок владения недвижимостью. Имущественный налог, начисляемый один раз в год, после купли-продажи будет платить новый собственник. Он может уменьшить размер налога путем применения льготы и вычетов по НК РФ, оспаривания кадастровой стоимости.

Покупателю не нужно подавать декларацию или какой-либо иной документ. ИФНС направит ему уведомление и требование по имущественному налогу, самостоятельно применит положенные вычеты и льготы. Если налогоплательщик будет не согласен с расчетом, он сможет подать заявление о применении льгот, оспорить стоимостью имущества по кадастру ЕГРН.

Читайте также:  Надо ли платить налог с продажи бездокументарных акций

Как рассчитывается налог после продажи

НДФЛ исчисляется с доходов от продажи квартиры, дома, комнаты или иного объекта, поставленного на кадастровый учет. Для отчуждения некапитальных построек, не поставленных на учет как недвижимость, налоговая обязанность не возникает.

Есть несколько вариантов для определения дохода и расчета НДФЛ на проданную квартиру:

  • если у продавца нет документов, подтверждающих понесенные расходы на приобретение недвижимости, доход будет считаться по цене в договоре купли-продажи;
  • если указанные выше документы есть, доход для НДФЛ будет определяться как разница между ценой приобретения и продажи;
  • если объект продан дешевле, чем приобретен ранее, то налог не уплачивается (но есть ряд исключений, связанных с показателем стоимости по кадастру).

Цена в договоре может быть любой, в том числе выше или ниже стоимости по кадастру. Государство не вправе вмешиваться в порядок определения рыночной цены недвижимости.

Но если доход от продажи получится ниже, чем кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0.7, будут применяться специальные правила налогообложения. В этой ситуации доход для НДФЛ будет определен по кадастровой стоимости с понижающим коэффициентом 0.7. Указанные правила введены, чтобы исключить существенное занижение рыночной цены по договору для уменьшения сумм налогов.

Приведем несколько примеров исчисления НДФЛ, если квартира продана за 2 млн. руб., а ее кадастровая стоимость равна 3 млн. руб. Для этого нужно учесть, что продавец вправе использовать вычет на сумму 1 млн. руб. (подробнее о применении этого вычета смотрите ниже).

Вот как может рассчитываться налог с проданной квартиры:

  1. Если у продавца нет подтверждающих документов о расходах на покупку недвижимости, то ему придется заплатить 13% от 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб. Но так как доход от продажи (2 млн. руб.) ниже кадастровой стоимости с коэффициентом 0.7 (2.1 млн. руб.), то для расчета налога применяется показатель 2.1 млн. руб. Следовательно, НДФЛ составит 273 тыс. руб. (2.1 млн. руб. * 13%).
  2. Продавец предъявил документы о расходах на покупку квартиры на сумму 1.5 млн. руб. Следовательно, он должен заплатить НДФЛ с разницы 500 тыс. руб. Но в данном случае опять применяется сравнение с ценой объекта по кадастру, умноженной на коэффициент 0.7. Поэтому налог нужно рассчитывать от 2.1 млн. руб., а к оплате в бюджет будет 273 тыс. руб.

Если в кадастре стоимость ниже цены продажи, то она никак не повлияет на определение дохода и исчисление налога. Поэтому для заполнения декларации будет применяться только договорная цена.

При отсутствии документов на расходы по приобретению объекта, доход можно снизить на вычет 1 млн. руб. Следовательно, для расчета налога в такой ситуации будет учитываться доход 1.1 млн. руб. Сумма к оплате в бюджет составит 143 тыс. руб.

В какие сроки надо перечислить в бюджет налог от продажи недвижимости?

Спросите юриста

Как снизить налог при продаже

Есть сразу несколько законных вариантов, как уменьшить налог с продажи квартиры, либо вообще освободиться от платежей в бюджет. Все они описаны в НК РФ. Еще до заключения договора можно заранее просчитать сумму НДФЛ, которую придется отдать государству. Это позволит спланировать расходы, либо отложить сделку на некоторое время, чтобы вообще не платить налог.

Налоговый вычет

Продавцу жилья дается вычет для оплаты НДФЛ. Он составляет 1 млн. руб. На указанную сумму можно уменьшить доход, вырученный от продажи имущества. Вычет можно использовать в отношении рыночной цены объекта по договору (если нет документов, подтверждающих расходы на покупку).

Вычет применяется при заполнении декларации 3-НДФЛ. Это должен сделать сам собственник. Налоговая инспекция проверит правильноcть расчетов, а также наличие неиспользованного права на вычет. Так как вычет дается только один раз в жизни, то при его повторном использовании ИФНС откажет в снижении суммы налога.

Если квартира продана за 2 млн. руб., а у продавца нет подтверждающих документов на расходы, то с учетом вычета НДФЛ составит 130 тыс. руб. ((2 млн. руб. – 1 млн. руб.) * 13%). Если квартира продана за 1 млн. руб. и меньше, то после применения вычета НДФЛ вообще не придется платить.

Расходы на приобретение имущества

Это аналог указанного выше налогового вычета. При декларировании можно заявить сумму расходов, понесенных при покупке квартиры, дома. На нее можно уменьшить договорную цену продажи (доход). Например, если ранее вы приобрели недвижимость за 1 млн руб., а продали уже за 1.5 млн. руб., то после применения данного вычета НДФЛ платиться от суммы 500 тыс. руб.

Рыночная цена объекта при продаже может быть меньше, чем стоимость приобретения. В этом случае у продавца не будет дохода, если он представит подтверждающий документ. Но ИФНС обязательно применит правило о кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0.7. Поэтому умышленно занижать цену в договоре не имеет смысла.

Подтверждающими документами на расходы могут быть договоры, расписки. При декларировании можно просто указать ссылку на документ и суммы ранее понесенных расходов. У ИФНС есть все документы и сведения по предыдущим сделкам, поэтому проверка не вызовет проблем. При необходимости, налоговый орган вправе запросить у налогоплательщика дополнительные данные и документы.

Какие подтверждающие расходы на покупку жилья документы

обычно требует ИФНС?

Когда можно вообще не платить НДФЛ

Освобождение от оплаты НДФЛ связано с определенным периодом владения недвижимым имуществом. Общий период владения, после которого не придется платить налог, составляет 5 лет.

Срок 3 года распространяется на следующие виды объектов и ситуации:

  • если имущество перешло в собственность в процессе приватизации;
  • если недвижимость ранее унаследована или подарена от члена семьи, близкого родственника;
  • если квартира ранее приобретена по договору ренты;
  • если в собственности продавца нет иного жилья, либо долей на недвижимое имущество.

Для последнего пункта из списка есть дополнительная льгота. Срок владения 3 года для освобождения от НДФЛ применяется даже в случае, если иное жилье приобретено в течение 90 дней до регистрации сделки продажи. Обычно данная льгота подходит для граждан, которые сразу приобретают иное жилье, либо будут оплачивать его стоимость за счет дохода от продажи.

Срок владения недвижимостью проверяются по данным ЕГРН. Там указаны даты регистрации прав собственности и совершения всех сделок. Налоговая инспекция сама запросит данные ЕГРН при проверке декларации.

Специальные льготы

Региональные власти могут вводить дополнительные льготы по расчету и уплате НДФЛ после продажи жилья. Например, они могут уменьшить минимальный срок владения квартирой или домом, сделать меньше понижающий коэффициент к стоимости по кадастру.

С 2021 года появилась новая федеральная льгота для продавцов недвижимости. НДФЛ с дохода от продажи не уплачивается при следующих условиях:

  • если у продавца и его супруга есть не менее 2-х несовершеннолетних детей (для льготы могут учитываться дети до 24 лет, обучающиеся очно в ВУЗах, техникумах и т.д.);
  • если в этом же году, либо не позже 30 апреля следующего года, семья приобрела иное жилье, либо оплатила квартиру по ДДУ;
  • если площадь или стоимость по кадастру вновь приобретаемого жилья больше площади или стоимости проданной квартиры (дома);
  • если цена по кадастру для проданного имущества не превышает 50 млн. руб.;
  • если в собственности продавца и членов его семьи нет другой недвижимости или долей более 50% на квартиры, дома.

Данная льгота введена специально для семей с детьми, улучшающих жилищные условия. ИФНС будет проверять соответствие сразу по всем перечисленным условиям.

Какие налоги придется платить, если недвижимость досталась в наследство?

Закажите звонок юриста

Можно ли скрыть продажу дарением

Это очень плохой вариант, как для продавца, так и для покупателя. Если вместо продажи оформить договор дарения, то прежний собственник не будет платить НДФЛ.

Но расторгнуть договор дарения намного сложнее, даже если приобретатель откажется передать обещанные деньги по расписке.

При определенных условиях сделку можно признать фиктивной, но за это продавца и покупателя привлекут к ответственности.

Для покупателя такой вариант тоже чреват рисками. Ему придется платить НДФЛ на доход, полученный в виде объекта недвижимости. Передав деньги по расписке, без указания сумм в договоре, очень сложно предъявить какие-либо претензии к прежнему собственнику. Также при дарении нельзя воспользоваться вычетами, которые даются за покупку недвижимости.

Как уменьшить налог на имущество физических лиц

Налог на дом или квартиру покупатель начнет платить со следующего года после купли-продажи. С 2020 году все субъекты РФ начали рассчитывать имущественные налоги по показателям стоимости объектов в кадастре. Она отражена в ЕГРН, увеличивается после каждой государственной оценки недвижимости.

Чтобы снизить налог на имущество физических лиц, можно попробовать оспорить стоимость объекта по кадастру, воспользоваться вычетами и льготами по НК РФ.

Налоговый вычет

Вычет дает возможность частично уменьшить налог на недвижимость, либо полностью освободиться от платежей в бюджет. Прежде всего, в ст. 407 НК РФ указан перечень лиц, которые могут вообще не платить налог. К ним относятся:

  • Герои РФ и СССР;
  • граждане с инвалидностью I и II групп, дети-инвалиды;
  • участники войн и боевых действий в состав вооруженных сил;
  • льготники после аварии на ЧАЭС;
  • пенсионеры и предпенсионеры;
  • военные пенсионеры по выслуге лет, по состоянию здоровья или оргштатам;
  • собственники хозпостроек для личного хозяйства, если их площадь не превышает 50 кв. м.;
  • ряд иных категорий налогоплательщиков.

Льгота предоставляется в отношении только одного объекта из следующих групп — квартиры и комнаты (или их части), дома (или их части), хозпостройки, гаража или машино-места. Если у гражданина есть объекты из нескольких перечисленных групп, он получит льготы по каждому их них.

Но в регионах могут быть и свои льготы, введенные дополнительно к общегосударственным. Так, например, в Московской области инвалиды второй группы не платят налоги на недвижимость, невзирая на ее площадь. И льгота в 0 рублей налога действует на квартиры, гаражи и дачи.

Также в НК РФ есть льготы по площади недвижимости, на которую не будет начисляться налог на имущество:

  • 20 кв. м. — для квартиры, части дома;
  • 10 кв. м. — для комнаты, части квартиры;
  • 50 кв. м. — для частного дома.

Если у семьи есть три и более несовершеннолетних ребенка, налог не будет дополнительно начисляться на 5 кв. м. площади квартиры (комнаты) или на 7 кв. м. частного дома на каждого из детей. Например, если в семье 5 детей, то налог дополнительно не начисляется на 25 кв. м. квартиры или на 35 кв. м. частного дома.

Как подать заявление в ИФНС о снижении размеров налога на недвижимость?

Спросите юриста

Снижение кадастровой стоимости

Собственник может попробовать оспорить кадастровую стоимость, чтобы уменьшить размер имущественного налога. Общие правила оспаривания:

  • нужно заказать отчет эксперта-оценщика о рыночной цене недвижимости, сравнить его с показателем стоимость по ЕГРН;
  • если рыночная цена существенно выше кадастровой, заявление на оспаривание можно подать в комиссию при Росреестр или в суд;
  • на основании решения комиссии или суда в ЕГРН будет указано, что стоимость по кадастру приравнивается к рыночной цене.

Оспорить кадастровую стоимость можно только в отношении текущего налогового периода. За предыдущие годы ИФНС налог не пересчитает.

Как уменьшить площадь дома для уменьшения налогов

Для расчета имущественного налога ИФНС берет данные о площади объекта и его кадастровой стоимости. Следовательно, уменьшив площадь недвижимости, можно снизить налоговые платежи. Однако сделать это очень сложно:

  • площадь квартир и комнат в МКД изначально нельзя уменьшить;
  • для уменьшения площади частного дома нужно делать реконструкцию, направлять уведомления в местную администрацию, заказывать проект и т.д.;
  • стоимость расходов на реконструкцию, документы и согласования будет наверняка выше, чем экономия на налогах.

Также нужно учитывать, что размер площади напрямую влияет на рыночную цену дома. Если ее уменьшить, то при последующей продаже объекта вы потеряете в рыночной цене.

Если у вас возникли вопросы, связанные с налогообложением при продаже недвижимости, применении льгот и вычетов, проконсультируйтесь у наших специалистов. Мы поможем оформить документы в ИФНС, разъясним нормы судебной практики и законодательства.

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты