Налог с процентов по депозитам может подтолкнуть инвесторов открывать ИИС ради льгот. Автор телеграм-канала «Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич рассказал, как получить вычет типа А, если у вас уже есть ИИС

uforms.ru для РБК Quote

Индивидуальный инвестиционный счет — это обычный брокерский счет 
, но с рядом ограничений и преимуществ. Главный плюс в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.

Какие бывают типы налоговых льгот по ИИС

Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Однако по условиям льготы сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс. То есть максимально вы можете получить от государства ₽52 тыс. в год.

Тип вычета Б позволяет не платить подоходный налог в 13% с прибыли от торговли ценными бумагами. В статье мы рассмотрим, как оформить налоговый вычет типа А — когда вы можете фактически получить деньги себе на счет. Подробную инструкцию о том, как это сделать, составил для «РБК Инвестиций» частный инвестор, автор телеграм-канала « Инвестиции 
на диване» Алексей Чечукевич.

Впервые этот текст был опубликован 25 марта 2020 года

Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.

Вычет можно оформить раз в год. Реже — можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который ты запрашиваешь вычет.

Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.

При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.

Всё, что нужно знать об ИИС за три минуты

(Видео: РБК)

Прежде всего, вам нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно в территориальной налоговой инспекции. Процедура занимает буквально пять минут. Вам понадобится только паспорт, если вы гражданин РФ. Если у вас иностранное гражданство — свидетельство о временной регистрации или вид на жительство.

• Итак, в первую очередь вам нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции. Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы.
• Затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно. Но можно заранее оформить заявку на получение ИНН на сайте ФНС.
• Взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить ИНН».
• Подать документы в окошко.
• Если была предварительная заявка — то в течение пяти минут вы получите ИНН. Если не было — то через несколько дней нужно будет повторно прийти в налоговую и получить ИНН.

Далее я рекомендую оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Тогда вы сможете подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет, в налоговую ездить не придется. Сделать это можно так:

• нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции, в которую вы ходили, когда получали ИНН;
• затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно;
• взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить пароль от личного кабинета»;
• подать документы в окошко. Вам потребуется паспорт и ИНН;
• получить бумажку с логином и паролем.

Затем нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и получить электронную подпись. Она понадобится, когда будете оформлять вычет. Чтобы ее получить, нужно зайти в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП». Вам нужно будет заполнить данные, придумать и ввести пароль в окошко «Доступ к сертификату по подписи». Это важно.

Какие документы понадобятся

Теперь можно оформлять налоговый вычет по ИИС. Для этого вам потребуется следующий список документов:

• форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
• договор об открытии брокерского счета. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
• справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.

Перед тем как оформить вычет, нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это тоже можно сделать на сайте ФНС. Для этого зайдите в свой личный кабинет, нажмите «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».

После того как вы нажмете «Подать декларацию 3-НДФЛ», вам предстоит пройти пять шагов. В первых двух нужно заполнить данные о работодателе и ваших доходах. Это можно сделать, используя справку 2-НДФЛ.

На третьем шаге — выбрать вычет, который вам нужен. В нашем случае это «Инвестиционные налоговые вычеты».

Далее появится окошко «Сведения об инвестиционном вычете». Туда нужно вписать сумму, которую вы внесли на ИИC за год.

Теперь осталось совсем немного — вас попросят загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет. Здесь и понадобится пароль от электронной подписи.

Когда вы загрузили все документы, вписали пароль к сертификату ЭП и нажали «Подтвердить и отправить», считайте, что с подачей декларации декларацию 3-НДФЛ вы справились.

Остался последний финальный пункт — подать заявление на возврат денег. Через какое-то время после того, как вы подали декларацию, в вашем личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» вы увидите сумму переплаты по налогам. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Нужно ее нажать и указать реквизиты банковского счета, на который вы хотите получить вычет и отправить заявление.

Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги. Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.

Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

????Как получить налоговый вычет по ИИС?

Сколько раз можно получить вычет по ИИС и другие ограничения

Есть два типа вычетов для ИИС. Какой из них выгоднее — зависит от сумм, которые вы вносите, и прибыли, которую получаете по сделкам.

Вычет типа А можно оформлять каждый год, начиная со следующего после открытия счёта. Если вы открыли счёт в 2021 году, то первый вычет получите в 2022. Это выглядит так: вы открываете индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), вносите на него произвольную сумму, а через год получаете 13% от неё в виде вычета. К примеру, если вы за год внесли на счёт 100 000 ₽, то 13 000 ₽ получите обратно.

Максимальная сумма для возврата налога на доходы физлиц в случае с ИИС составляет 52 000 ₽ в год. Такую сумму вы получите, если пополните счёт на 400 000 ₽. Этот способ подходит инвесторам, которые:

• •Используют консервативную тактику: не покупают рискованные активы, оперируют небольшими суммами и диверсифицируют риски;
• •Хотят получать вычет ежегодно;
• •Имеют официальный доход, с которого удерживают 13% НДФЛ, и этот доход сохранится в ближайшие 3 года.

Вычет типа Б можно получить всего 1 раз, при закрытии счёта, и не раньше чем через 3 года. Вычет позволит освободить от НДФЛ все сделки по ИИС. Этот вариант подойдёт тем, кто:

• •Обладает большим опытом в инвестициях и применяет агрессивную тактику;
• •Планирует пополнять ИИС больше чем на 400 000 ₽ в год;
• •Уже получил другие типы вычетов — например, за покупку квартиры или лечение;
• •Не обладает доходом, который облагается НДФЛ, — например, зарегистрирован в качестве ИП или самозанятого.

Вы можете выбрать только один из типов вычета. Если вы подали документы через год после открытия ИИС и получили деньги, то теперь у вас счёт с типом вычета А, и выбрать другой уже не получится. Если прошло 3 года, и вы ещё не подавали на вычет, можно пойти разными путями:

1. оформить вычет А за 3 года — то есть получить в сумме до 156 000 ₽;

2. оформить вычет Б и не платить 13% НДФЛ, когда будете закрывать ИИС.

При этом в год ИИС нужно пополнять не более чем на 1 млн ₽, а деньги снимать только частично: счёт с нулевым балансом закрывается автоматически.

Пошаговая инструкция по получению налогового вычета по ИИС

Шаг 1. Регистрация на сайте налоговой

Чтобы получить логин и пароль для личного кабинета налогоплательщика, нужно лично прийти в отделение ФНС с паспортом и заполнить форму заявления. Это можно сделать как по месту регистрации, так и по месту жительства.

Чтобы найти нужное вам отделение ФНС, зайдите на nalog.ru, выберите под верхним меню раздел «Где узнать адрес и реквизиты моей инспекции?» и нажмите «Перейти к карте инспекций вашего региона».

Далее выберите ваш регион (например Москва) и найдите ближайшую налоговую инспекцию — по месту жительства или регистрации. Если выбираете первое, то понадобится ещё и ИНН.

Узнать его номер также можно на сайте налоговой.

После регистрации на сайте в вашем личном кабинете появится информация об уплаченных и начисленных налогах, объектах налогообложения и имеющихся задолженностях.

Шаг 2. Получение неквалифицированной электронной подписи

Неквалифицированная электронная подпись (НЭП) нужна, чтобы отправлять заявления, декларации и другие документы онлайн через nalog.ru. Чтобы получить НЭП, зайдите в личный кабинет и выберите раздел «Получить ЭП».

Среди предложенных вариантов хранения ЭП выберите первый, затем придумайте пароль для сертификата. Теперь у вас есть подпись: можно приступать к отправке документов.

Шаг 3. Подготовка документов

Для получения вычета вам понадобятся:

• •декларация 3-НДФЛ;
• •справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите получить вычет;
• •договор об открытии брокерского счёта;
• •документы, которые подтверждают внесение средств на ИИС за весь год: платёжное поручение, приходный кассовый ордер или квитанции об оплате.

Шаг 4. Заполнение декларации 3-НДФЛ

Декларацию можно заполнить в специальных онлайн-сервисах или скачать бланк и внести данные самому. Но самый простой способ — сделать это в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для этого зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Декларация находится в нижней части меню раздела. Часть данных загрузится автоматически, вам останется только заполнить недостающие: 1. Год, за который вы хотите получить вычет;

2. Ваши официальные доходы — зарплата, плата за аренду жилья, услуги по договору подряда. Если ваш работодатель уже отправил все данные в налоговую, нажмите «Заполнить из справки», и ваша зарплата подгрузится автоматически. Если данных ещё нет, нужно заполнить раздел самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ.

3. Выберите вычеты, которые хотите оформить. В данном случае нужно отметить пункт «Инвестиционные налоговые вычеты».

4. Укажите сумму, которую вы внесли на ИИС за год. С неё будет рассчитан вычет в размере 13%.

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет А, — 400 000 ₽. 5. Нажмите «Распорядиться», чтобы отправить заявление на вычет в налоговую. 6. Укажите реквизиты счёта, на который хотите получить деньги. Нажмите «Далее».

7. Загрузите документы:

• •договор об открытии счёта;
• •подтверждение внесения средств;
• •справку 2-НДФЛ.

8. Введите пароль от ЭЦП и нажмите «Подтвердить и отправить».

Шаг 5. Ждём ответа и денег

На это уходит в среднем 3–4 месяца: столько требуется для официального рассмотрения заявления и перечисления денег.

Как получить налоговый вычет за инвестиции, если уже оформлен другой вычет

Кроме вычета по ИИС, для физлиц предусмотрены другие виды вычетов:

• •социальный: за лечение, образование или траты на благотворительность;
• •имущественный: за покупку квартиры или земельного участка.

Вы можете получить несколько вычетов, но общая сумма не должна превышать суммы уплаченного вами НДФЛ.

Например, за 2020 год вы заплатили в виде налога на доходы с зарплаты 100 000 ₽. Тогда же вы внесли на ИИС 400 000 ₽ и оплатили учебные курсы стоимостью 500 000 ₽. Сумма вычета должна составить 52 000 ₽ + 65 000 ₽ = 117 000 ₽, но налоговая всё равно вернёт вам только 100 000 ₽.

Откройте индивидуальный инвестиционный счёт в Альфа-Банке, чтобы инвестировать с выгодой и получать налоговые вычеты. Пройдите наш курс по инвестициям для новичков, чтобы понимать, как работает рынок и как покупать акции с умом.

Как получить вычет по ИИС — подробная инструкция

Инвестиционный вычет по НДФЛ за последние годы получил широкое распространение среди российских инвесторов. О том, кто имеет право на вычет по ИИС и какой порядок действий должен выполнить инвестор ради его получения, далее в нашей статье.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это специальный брокерский счет, который дает инвестору возможность покупать на бирже любые виды ценных бумаг и получать по ним налоговые льготы.

Цель ИИС – стимулировать приток инвестиций физических лиц на фондовый рынок на длительный период (от 3-х лет).

Открыть индивидуальный инвестиционный счет можно у любого российского брокера (Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк и т. д.). На ИИС разрешено проводить операции со всем спектром ценных бумаг – акции, облигации, драгоценные металлы, иностранная валюта, деривативы.

Кто имеет право на возврат НДФЛ по ИИС

Получить право на возврат подоходного налога по индивидуальному инвестиционному счету может только резидент РФ.

Резидент РФ – физическое лицо, которые проживает на территории РФ не менее 183 дней в течение двенадцати месяцев подряд.

По гражданскому законодательству открыть ИИС можно с 14 лет.

Однако в этом случае брокер потребует от несовершеннолетнего инвестора письменное согласие его законных представителей на заключение биржевых сделок.

Самостоятельно торговать на фондовом рынке через ИИС допускается только с 18 лет.

Виды вычетов по индивидуальному инвестиционному счету

Налоговый кодекс РФ предусматривает для инвесторов два типа налоговых вычетов по ИИС в 2022 году.

Тип А

Представляет собой возврат НДФЛ в размере 13% с вносимой на ИИС суммы. При этом получить обратно от государства можно не более 52 000 руб. в год. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат по ИИС, – это 400 000 руб.

Если хотите получать налоговые вычеты каждый год, вам потребуется вносить на ИИС деньги ежегодно. Чтобы получить налоговый вычет типа А по ИИС, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать на возврат налога заявление в ФНС. Инвестиционный вычет типа А выгоден тем, кто имеет какой-либо облагаемый НДФЛ доход.

Пример расчета налогового вычета типа А.

Допустим, Иванов А. А. заработал за год 500 000 руб. Его работодатель удержал в пользу государства НДФЛ 13% – 65 000 руб. (500 000 руб. х 13%). В этом же году Иванов А. А. открыл ИИС и внес на счет 400 000 руб.

Рассчитаем сумму возврата НДФЛ по ИИС:

400 000 х 13% = 52 000 руб.

Так как Иванов А. А. заплатил в пользу государства больше чем 52 000 руб., то эту сумму вычета он может вернуть обратно из федерального бюджета. В данном случае ИИС помог гражданину РФ вернуть часть средств. Иванов А. А. заплатил не 65 000 руб., а всего 13 000 руб. (65 000 руб. – 52 000 руб.)

Тип Б

Налоговый вычет ИИС типа Б предполагает освобождение инвестора от уплаты налога на прибыль по операциям с ценными бумагами на ИИС. При этом данная льгота по налогам не распространяется на доход от сделок с валютой, драгметаллами и на получение дивидендов по акциям.

Чтобы получить по ИИС вычет Б, не требуется специально заполнять какие-либо заявления и подавать документы в ФНС. Просто не выводите деньги со счета до того момента, пока ИИС не просуществует у брокера три года. В противном случае государство автоматически спишет с вас 13% от чистой прибыли.

Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль подходит тем, кто не облагает свои доходы НДФЛ, а также тем, кто активно торгует на ИИС и получает высокий доход.

Внимание! Совместить два типа вычета в один ИИС нельзя. При открытии инвестиционного счета вы можете выбрать только один из типов вычета. При этом впоследствии поменять одну льготу на другую в личном кабинете налогоплательщика нельзя.

Условия и ограничения

Ограничения по ИИС:

• Инвестиционный счет можно пополнить только на 1 млн руб. в год.
• ИИС разрешается открывать только в рублях. При этом покупать иностранную валюту можно.
• Минимальный срок функционирования ИИС – 3 года. Однако можно оформить досрочное расторжение при условии потери всех налоговых льгот.
• Разрешается иметь только один действующий ИИС.
• Вычет типа А можно оформлять каждый год, а вычет типа Б только после закрытия ИИС.

Если вы открыли счет с вычетом типа А, но не совершали никаких финансовых операций по счету в течение года, вы также имеете право на получение налогового вычета по ИИС.

Как получить налоговый вычет по ИИС — пошаговая инструкция

• Наиболее простой и быстрый вариант получить налоговый вычет по ИИС – подать заявку онлайн в личном кабинете ФНС.
• 
• В данном случае порядок действий будет следующим.

Зарегистрироваться в личном кабинете. Получить неквалифицированную электронную подпись (НЭП). Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Дождаться ответа от ФНС.

Теперь рассмотрим каждый шаг более подробно.

Шаг 1. Зарегистрироваться в личном кабинете

Чтобы открыть личный кабинет, вам потребуются логин и пароль. Получить эти данные вы можете лично в любом налоговом органе России, независимо от места постановки на учет. При обращении в налоговую необходимо при себе иметь паспорт РФ либо другой документ, удостоверяющий вашу личность.

Если у вас есть аккаунт на портале Госуслуг и там ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте ФНС через него.

Шаг 2. Получить неквалифицированную электронную подпись (НЭП)

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять неквалифицированная электронная подпись. Получить ее несложно.

Откройте личный кабинет на сайте ФНС. Нажмите на вкладку «Получить ЭП». Придумайте пароль для доступа к сертификату электронной подписи (ЭП).

Помните, что неквалифицированная электронная подпись (НЭП) предназначена только для подписания документов на сайте налоговой службы. Её запрещено использовать для подписания других бумаг вне сайта ФНС.

Шаг 3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это письменное заявление физического лица о своих доходах и расходах за год.

Для быстрого и удобного заполнения декларации 3-НДФЛ воспользуйтесь сервисом nalog.ru.

Войдите в личный кабинет nalog.ru. Откройте раздел «Жизненные ситуации». Выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». Заполните пустые поля. Нажмите кнопку «Распорядиться» для отправки декларации и других документов в налоговую. Укажите реквизиты счета, на который хотите получить деньги.

К недостающим данным (пустые поля) относят год, за который вы хотите получить вычет, и ваши официальные доходы (зарплата, услуги по договору подряда и т. д.). Если ваш работодатель уже отправил все данные в налоговую, нажмите «Заполнить из справки», и ваша зарплата подгрузится автоматически. Если данных еще нет, нужно заполнить раздел самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ.

Также вам следует указать тип вычета, который намерены оформить (пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»), и сумму, которая была внесена на ИИС за год.

Шаг 4. Дождаться ответа от ФНС

Официальный срок рассмотрения декларации – 3 месяца. Сам возврат налога будет осуществляться еще один месяц. В итоге потребуется до 4-х месяцев для получения налоговой льготы по ИИС.

Возврат у налогового агента

Если не хотите самостоятельно собирать документы и подавать их в налоговую для получения льгот по ИИС, обратитесь за помощью к налоговому агенту.

Согласно российскому законодательству, налоговый агент – это компания или индивидуальный предприниматель, который удерживает с налогоплательщиков налоги и перечисляет их в бюджет РФ, а также сдает за них налоговую отчетность.

Важно. Налоговый агент предоставляет услуги только по вычету типа Б.

Подробная инструкция, как вернуть вычет у налогового агента:

Обратитесь в налоговый орган с просьбой о выдаче справки о неполучении вычета типа А и об отсутствии иных ИИС. Срок ожидания – до 30 дней. Заполните заявление на получение вычета типа Б. Передайте справку и заявление налоговому агенту.

При закрытии ИИС (после трёх лет) налоговый агент самостоятельно на основе предоставленных клиентом документов рассчитывает его финансовый результат и применяет налоговый вычет. Тем самым инвестор освобождается от уплаты налога на прибыль по ценным бумагам.

Упрощенный порядок

С 2021 года российские граждане могут получить вычеты по ИИС в сокращенные сроки без подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Это стало возможным после начала информационного обмена данными между налоговой службой РФ и брокерскими компаниями.

Таким образом, для получения налогового вычета будет достаточно той информации, которую ФНС получит от представителей финансового сектора.

Для оформления вычета необходимо открыть свой личный кабинет на сайте ФНС и заполнить заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке.

Затем автоматизированная система ФНС обработает информацию, указанную в документе, обратившись к необходимым источникам. Если все пройдет успешно, налоговая вернет вам по указанным в заявлении реквизитам налоговый вычет.

Проверка документов занимает один месяц. Еще 15 дней уходит на выплату вычета.

По состоянию на апрель 2022 года к автоматическому обмену информацией с налоговой присоединились следующие организации:

• Открытие Брокер;
• Банк «ВТБ;
• ФИНАМ;
• Россельхозбанк;
• Альфа-банк;
• Тинькофф;
• Промсвязьбанк;
• Сбербанк;
• Управляющая компания «Система Капитал»;
• Совкомбанк.

Только в вышеперечисленных компаниях можно получить упрощенный вычет по ИИС.

Документы для налогового вычета по ИИС

Чтобы получить налоговый вычет по инвестиционному счету самостоятельно, владелец ИИС должен заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в ФНС вместе с другими документами, среди которых:

• справка 2-НДФЛ;
• договор об открытии брокерского счета;
• платежные документы, подтверждающие внесение денежных средств на ИИС, – для получения вычета типа А;
• справка от брокера о доходах, полученных по ИИС, – для получения вычета типа Б.

С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

Платежными документами для налогового вычета типа А могут быть:

• Платежное поручение. Если денежные средства зачислялись с банковского счета.
• Приходный кассовый ордер. Если денежные средства вносились наличными.
• Поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера о проведении операции. Если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера.

Если вы одновременно подаете в Федеральную налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат излишне уплаченного налога, то срок на возврат начинает исчисляться сразу же после проверки налоговой декларации. Таким образом, одновременная подача двух документов сокращает общее время ожидания на возврат денег.

Популярные вопросы 

Сколько раз можно получить налоговый вычет за ИИС?Вычет типа А инвестор может получать каждый год в случае ежегодного пополнения ИИС. Что касается вычета типа Б, то данной льготой можно воспользоваться только один раз при закрытии счета (после 3-х лет с момента открытия ИИС).Можно ли вернуть 13 процентов с брокерского счета?Да, с брокерского счета также можно вернуть 13%. Купите ценные бумаги и не продавайте их более 3-х лет. Если при их продаже образовалась прибыль, то владелец активов будет освобожден от уплаты НДФЛ.Как узнать, одобрили налоговый вычет или нет?Уточнить статус проверки по поводу налогового вычета можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.

Инвестиционный вычет по НДФЛ: как получить и в каком размере

Инвестиционные налоговые вычеты доступны гражданам, которые производят некоторые действия на фондовом рынке. Как правило, это операции по торговле ценными бумагами или же внесение денег на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

ВАЖНО! Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный счет для осуществления операций на фондовом рынке.

Открывает ИИС для гражданина брокер. Совершать операции с ценными бумагами на нем может как само физлицо, так и управляющая компания. Особенность ИИС — наличие налоговых льгот при его использовании.

Он и был придуман для того, чтобы путем снижения налогов простимулировать население заняться инвестициями.

Вопрос напрашивается сам собой: по какому налогу применяется инвестиционный налоговый вычет? Раз речь идет о населении, очевидно, что инвестиционный налоговый вычет применяется по НДФЛ.

Отметим, что не любой гражданин имеет право на инвестиционный налоговый вычет. Воспользоваться налоговым вычетом за инвестиции могут только резиденты РФ, а одним из типов вычета — только резиденты, получившие в календарном году доход, облагаемый налогом в размере 13%.

В каком случае у обозначенных лиц появляется право на инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ:

1. У налоговых резидентов РФ:

• при наличии дохода от манипуляций с ценными бумагами, которыми лицо владело более трех лет;
• при появлении прибыли по операциям, проводимым на ИИС.

1. У резидентов, которые получили в календарном году доходы, облагаемые по ставке 13%:

Как получить инвестиционный налоговый вычет, расскажем ниже.

А о том, как рассчитать налог по облигациям в 2022 году, читайте в нашей статье.

Вычет за обладание ценными бумагами более трех лет

Итак, расскажем об условиях инвестиционного вычета по НДФЛ при долгосрочном владении ценными бумагами. Для получения такого вычета не надо открывать дополнительные специальные счета, достаточно иметь обычный брокерский счет и проводить манипуляции с ценными бумагами на нем.

• Какие ценные бумаги могут участвовать в данном виде вычета:
• бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли;
• инвестиционные паи ПИФов, управление которыми осуществляют российские компании.
• Также есть следующие ограничения для получения вычета:

• бумаги должны быть куплены после 1 января 2014 года;
• они должны принадлежать владельцу более трех лет;
• не должны учитываться на индивидуальном инвестиционном счете.

Что представляет собой вычет

При получении дохода физлицо в общем случае должно уплатить налог. Так и в случае с доходами от продажи ценных бумаг. Гражданин купил ценные бумаги, продал их по более выгодной цене и получил прибыль в виде разницы стоимости, с которой необходимо уплатить налог. Вычет представляет собой уменьшение налоговой базы (прибыли), с которой уплачивается налог.

Рассматриваемый вычет равен финансовому результату (доход – расход = прибыль) от операций с ними. Другими словами, если вы продали бумаги, удовлетворяющие указанным выше условиям, получили положительный финансовый результат, то ваша налоговая база уменьшается до нуля и налог платить не требуется.

ПРИМЕР: Фомин А. В. продал в 2022 году 100 акций Сбербанка по 270 рублей, которые купил в 2016 году по 100 рублей. Он получил положительный финансовый результат: 270 × 100 – 100 × 100 = 27 000 – 10 000 = 17 000.

При этом, выполнив все условия, необходимые для вычета, Фомин А. В. имеет на него право. Вычет предоставляется в размере финансового результата: 17 000 (финансовый результат) – 17 000 (вычет) = 0 — налоговая база.

Соответственно, налог к уплате — 0 рублей.

Есть максимальный порог вычета, то есть если финансовый результат превышает порог, то с превышения надо будет уплатить налог. Порог равен произведению 3 000 000 на количество полных лет владения бумагами. Если в налоговом периоде были проданы бумаги с различными сроками владения, то коэффициент, на который умножается 3 000 000 исчисляется по формуле:

1. где:
2.  — финансовый результат от реализации всех ценных бумаг со сроком владения i;
3. N — сроков владения ценными бумагами (исчисляются в полных годах), если доход получен от продажи бумаг с разным сроком владения

Однако вычет сам себя не предоставит. Что нужно сделать, чтобы его получить, рассмотрим ниже.

Порядок получения вычета

При торговле на фондовом рынке НДФЛ за физлицо уплачивает налоговый агент — брокер либо доверительный управляющий, который занимается торговлей по поручению гражданина. Именно налоговый агент исчисляет НДФЛ. Есть два способа получения вычета:

• У налогового агента, которым является брокер или лицо, управляющее операциями с ценными бумагами, в течение налогового периода — в этом случае он исчислит налог с учетом вычета.
• Своими силами в филиале налоговой инспекции по завершении календарного года — в этом случае налоговая вернет гражданину излишне уплаченный налог.

Получать такой вычет можно каждый год.

ПРИМЕР: Допустим, Фомин А. В. Из предыдущего примера не обращался к налоговому агенту за вычетом.

В этом случае прибыль от сделки будет перечислена ему без учета вычета, то есть налоговый агент исчислит НДФЛ и переведет Фомину сумму без него. 17 000 × 13% = 2 210 – НДФЛ.

17 000 = 2 210 (НДФЛ налоговый агент перечислит в бюджет) + 14 790 (Фомин получит на свой счет). НДФЛ в размере 2 210 рублей является переплаченным налогом.

Если бы Фомин А. В. обратился к брокеру с заявлением о предоставлении вычета, он получил бы на руки 17 000 рублей.

Фомин А. В. может обратиться в налоговую по окончании налогового периода, и ему вернут 2 210 рублей.

Список необходимых документов

Для получения вычета как самому, так и через брокера необходимо подготовить документы и отдать их тому, кто будет предоставлять вычет — налоговому агенту или налоговой.

Налоговому агенту достаточно предоставить заявление в свободной форме или определенной налоговым агентом. Всеми остальными данными налоговый агент обладает.

В налоговой потребуют следующие бумаги:

• 3-НДФЛ за прошедший календарный год;
• справка о доходах, которую получают у налогового агента;
• документы, подтверждающие право на вычет (например, отчет брокера, где видно, что срок владения бумагами превышает 3 года);
• расчет суммы вычета.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! К налоговому агенту можно обратиться в течение календарного года. Допустимый срок обращения в налоговую — 3 года с года возникновения права на вычет.

Про налогообложение валюты мы писали здесь.

Вычет за внесение средств на ИИС (вычет типа А)

Для двух других вычетов необходимо открыть ИИС. Это можно сделать у того же брокера. Можно иметь параллельно простой брокерский счет и ИИС, а вот иметь одновременно два индивидуальных инвестиционных счета запрещено.

Основное условие получения обоих типов вычета по ИИС — счет должен быть открыт не менее чем на 3 года.

Вычет за внесение средств на ИИС называется вычетом по ИСС типа А. Суть его заключается в том, что на открытый ИИС вносят денежные средства (не более 1 миллиона рублей в год). Вычет равен сумме внесения, но не более 400 тысяч рублей в год. Такой тип вычета можно получать ежегодно. Но если ИИС закрыть ранее трех лет, то полученные переплаты по налогу надо будет вернуть.

Отметим, что для получения вычета закон не прописывает обязательным условием наличие операций с ценными бумагами на ИСС. Однако лучше все-таки совершать куплю-продажу бумаг, иначе налоговая может не предоставить вычет, посчитав, что ИИС открыт не с целью инвестирования, а только с целью получения вычета.

Вычет типа А имеет смысл применять, если у гражданина есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (как правило, это работа в найме или предпринимательские доходы с применением общей системы налогообложения).

ПРИМЕР: Фомин А. В. в 2021 году открыл ИИС и внес на него 250 тысяч рублей. Также он работает в ООО «Приоритет», где получил 300 тысяч рублей (261 000 на руки + 39 000 НДФЛ, перечисленный налоговым агентом в бюджет). Если применить вычет, то расчет будет следующим: 300 000 (налоговая база) – 250 000 (вычет) = 50 000 рублей — налоговая база с учетом вычета.

50 000 × 13% = 6 500 — НДФЛ к уплате. А налоговый агент уплатил 39 000 рублей. Таким образом, переплата составила 39 000 – 6 500 = 32 500 рублей. Эту сумму Фомин сможет получить на свою карту.

Порядок получения вычета

Вычет типа А налоговый агент не предоставляет, его можно получить только самостоятельно по окончании налогового периода в налоговой.

То есть по окончании года, в котором были внесены средства на ИИС, гражданин обращается в налоговый орган с пакетом документов.

После рассмотрения бумаг контролирующий орган делает возврат переплаты или отказывает в возврате, если право на него не подтверждено.

Список необходимых документов

В налоговую для самостоятельного получения вычета типа А предоставляют следующий пакет документов:

• 3-НДФЛ за прошедший календарный год;
• справка о доходах, которую получают у налогового агента — работодателя;
• документы, подтверждающие право на вычет (договор на открытие ИИС, платежки или чеки о внесении денежных средств на ИИС).

Срок обращения за вычетом типа А — в течение трех лет с года внесения средств на ИИС.

Еще о вычетах по ИИС мы писали в статье.

Вычет по ИИС типа Б

Данный тип вычета также предоставляется при наличии ИИС у физлица. Можно выбрать лишь один тип вычета (А или Б) для получения вычета по одному ИИС. Вычет типа Б равен финансовому результату по операциям, проводимым на счете.

То есть очевидно, что для его получения выгодно активно вести инвестиционную деятельность.

Расчет финансового результата и вычета аналогичен их расчету для получения вычета при долгосрочном владении бумагами, но в данном случае срок владения акциями не имеет значения.

Если оперировать простыми понятиями, то прибыль, полученная от операций с ценными бумагами по ИСС, вообще не облагается налогом. Но не надо забывать, что внести на ИИС можно только 1 миллион рублей в год.

Порядок получения вычета

Здесь также возможны два пути получения вычета:

• у налогового агента, которым в данном случае является брокер или доверительный управляющий;
• через возврат переплаты налоговым органом.

Список необходимых документов

Для получения вычета типа Б у налогового агента всё равно сначала надо будет обратиться в контролирующий орган. Там выдадут справку о том, что ИИС, по которому гражданин хочет заявить вычет, является для него единственным и что вычеты типа А он по нему не получал.

Далее справку из налоговой и заявление на предоставление вычета передают налоговому агенту, который рассчитывает и переводит финансовый результат инвестору уже с примененным вычетом.

Если человек хочет оформить вычет самостоятельно в налоговой, то он собирает пакет документов:

• 3-НДФЛ за прошедший календарный год;
• справка о доходах, которую получают у налогового агента;
• документы, подтверждающие открытие ИИС и совершение операций на нем.

Самостоятельно обращаются за получением вычета в течение трех лет с момента появления права на него.

Подробный разбор всех существующих вычетов по НДФЛ мы делали в нашем материале.

ВАЖНО! С 2022 года можно получить инвестиционные вычеты по ИИС в упрощенном порядке. Суть этого порядка заключается в том, что между брокером и налоговым органом должен быть налажен обмен информацией об открытых ИИС налогоплательщика. Гражданин, желающий получить вычет, заполняет только заявление и не предоставляет иных бумаг ни налоговому агенту, ни брокеру.

Бланк для получения вычета инвестора в налоговой

О том, как заполнить 3-НДФЛ при продаже акций не через налогового агента, узнайте в готовом решении «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ и узнайте алгоритм заполнения.

• Остановимся на порядке заполнения и представления декларации по форме 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета.
• Повторимся, что сдать в налоговую ее и подтверждающие право на вычет документы можно в течение трех лет с года получения права на вычет.
• Способы отправки декларации:

• по почте письмом с описью вложения и уведомлением о получении;
• лично отнести в налоговый орган;
• отправить в налоговую своего представителя, обеспечив его доверенностью;
• через сайт налоговой при наличии регистрации на нем.
• через портал Госуслуг

Бланк декларации за 2021 год представлен в нашей статье.

Образец того, как заполнить в 3-НДФЛ инвестиционный вычет типа А по примеру из нашей статьи скачайте в начале этого материала в разделе «Документы и бланки».

Для заявления вычетов в виде финансового результата от сделок с ценными бумагами заполняют все те же разделы декларации, кроме приложения 5. Вместо него заполняют приложение 8.

Итоги

Оформить инвестиционный налоговый вычет может инвестор — резидент РФ. Различают три типа вычетов. Для двух из них требуется наличие ИИС у физлица. Вычет представляет собой финансовый результат от сделок с ценными бумагам или внесенные на ИИС средства.

Для каждого из вычетов существуют определенные ограничения. Обратиться за возвратом переплаты можно в налоговую самостоятельно или оформить вычет через налогового агента — брокера либо управляющего.

С 2022 года можно оформить инвестиционный вычет по ИИС в упрощенном порядке.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как получить 52 000 рублей за вложение денег на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Если вы инвестируете деньги в ценные бумаги на брокерском счете, то получаете определенный доход. А если инвестируете деньги на индивидуальном инвестиционном счете, то увеличите доход сразу на 13 %. Давайте разбираться, как это сделать.

Что нужно знать об ИИС в 2020 году

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.

Есть два типа ИИС:

• тип А — вычет на взносы;
• тип Б — вычет на доход.

Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.

Важно помнить:

• минимальный срок существования ИИС — 3 года;
• открывать ИИС можно только у одного брокера;
• максимальный взнос на ИИС — 1 млн. рублей в год.
• вывод денег с ИИС — закрытие ИИС.

Пример 1:

В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.

Пример 2:

Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.

Кто может получить вычет по ИИС

Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ.

По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ).

ИИС предусмотрен как для физический лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).

Вы получите вычет по ИИС, если:

• не получаете официальную зарплату, но в течение года платили НДФЛ со сдачи квартиры в аренду;
• занимаетесь активной торговлей на фондовом рынке (брокер уплачивает НДФЛ со сделок купли-продажи ценных бумаг). Но помните, что с дивидендов вы не получите налоговый вычет.

Вычет типа А — на взносы

Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 тыс. рублей в год. Вы получите на свой счет не больше 52 тыс. рублей (400 тыс. рублей*13%).

Если работодатель уплатил за вас НФДЛ более 52 тыс. рублей в год, то вернете налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы позволяют, то хоть каждый год возвращайте 52 тыс.

рублей и реинвестируйте деньги дальше. Вот как это работает.

Пример 1:

Вы открыли ИИС и внесли деньги в 2019 год. Подать декларацию на вычет нужно до 2022 года. Если подадите позднее, то вычет не получите. В 2020 году — получите вычет за 2019 год, в 2021 году — вычет за 2020 год, в 2022 году — вычет за 2021 год.

Пример 2:

Вы открыли ИИС в 2020 году. В декабре 2022 года завели на счет 400 тыс. рублей. В январе 2023 года заявили вычет с максимальной суммы взноса — 400 тыс. рублей, и закрыли ИИС, чтобы вывести деньги обратно. В течение трех месяцев (срок камеральной проверки) вам на счет вернут налог — 52 тыс. рублей. В таком случае, вам не придется ждать 3 года, чтобы вывести деньги.

Пример 3:

В 2020 году внесли на ИИС — 500 тыс. рублей и купили на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 60 тыс. рублей. В 2021 году подаете декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 тыс. рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (60 тыс. рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 тыс. рублей (400 тыс. руб. * 13 %).

В декабре 2021 года заводите снова деньги на ИИС — 252 тыс. рублей (52 тыс. рублей — возврат налога и 200 тыс. рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 50 тыс. рублей.

В январе 2022 году подаете декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (50 тыс. рублей) позволяет вернуть 32 760 рублей (252 тыс. рублей * 13 %).

В дальнейшем полученную сумму можете дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.

Вычет типа Б — на доходы

По итогам года брокер (налоговый агент) уплачивает с ваших операций 13% НДФЛ. Такой процент существенно снижает доходность инвестиционного портфеля.

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока ИИС ваш портфель показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то вы можете не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Имейте в виду, не весь доход подлежит освобождению от НДФЛ. Освобождаются от налога доходы от продажи ценных бумаг, валютной переоценки и купоны.

Дивиденды и корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года (если купонный доход превышает ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на пять пунктов) не освобождаются от уплаты налогов (письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-06/39694).

Пример:

В 2017 году вы купили ценные бумаги на 500 тыс. рублей, в 2018 году — на 700 тыс. рублей, в 2019 году — 800 тыс. рублей. В 2020 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 700 тыс. рублей, убыточные позиции — 40 тыс. рублей. Финансовый результат за 3 года — 660 тыс.

рублей (700 тыс. рублей — 40 тыс. рублей). В 2020 году брокер удержал и уплатил с вас 85 800 рублей (660 тыс. рублей * 13 %). В декабре вы применили вычет по типу В. Таким образом, вы получите доход от ценных бумаг — 574 200 тыс.

рублей (660 000-85 800) и возврат налога — 85 800 рублей.

Какой тип ИИС выбрать: тип А или тип Б

Вычет по типу А подойдет вам, если:

• есть налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
• вы консервативный инвестор (вкладываете деньги в государственные и корпоративные облигации);
• хотите ежегодно получать налоговый вычет.

Вычет по типу Б подойдет вам, если:

• отсутствует налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
• активно торгуете на фондовом рынке.

Самый популярный вычет — типа А. Даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.

Документы для оформления вычета по ИИС

Документы для налогового вычета на взнос (тип А):

• справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);
• копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании (взять у брокера или управляющей компании);
• брокерский отчет о движении средств на ИИС или платежные поручения из банка (копия);
• заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета)

Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):

Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:

• справка из налоговой инспекции, подтверждающая, что ранее не пользовались правом на получение вычета на взносы (тип А).

Если получать вычет через налоговую инспекцию:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;
• заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета).

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.

В ходе проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета.

Мы полностью берем на себя общение с налоговой инспекцией: будем следить за своевременной выплатой, звонить, оформлять жалобы и защищать ваши права согласно НК РФ.

Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.