Военнослужащие при выходе на пенсию получают право на целый комплекс социальных гарантий. Кто относится к военным пенсионерам, какие льготы и компенсации им полагаются – в обзоре адвоката Ольги Алешиной.

Кто относится к военным пенсионерам

Право на военную пенсию получают те, кто отслужил определённый срок (приобрёл выслугу лет) на соответствующей службе.

1. На военной службе в качестве офицера, прапорщика, мичмана либо военной службе по контракту солдатом, матросом, сержантом, старшиной в Вооружённых Силах РФ, органах пограничной службы и ФСБ, военной прокуратуры, военных следственных органах Следственного комитета и других воинских формированиях РФ и бывшего СССР.

2. На службе в органах внутренних дел РФ и бывшего СССР, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств, принудительного исполнения, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии.

Пенсия за выслугу лет назначается при соблюдении одного из следующих условий:

• Наличие на день увольнения не менее 20 лет выслуги.
• Достижение возраста 45 лет и наличие общего трудового стажа не менее 25 календарных лет, из которых не менее 12,5 лет составляет служба, а увольнение происходит в связи с достижением предельного возраста пребывания на службе, состоянием здоровья или организационно-штатными мероприятиями.

Федеральные льготы

Федеральные льготы военным пенсионерам едины на всей территории страны, независимо от региона проживания. Законодательством установлены льготы и гарантии в различных сферах жизни.

Размер военной пенсии

Военная пенсия за выслугу лет исчисляется из денежного довольствия лиц соответствующего ведомства. На 01.01.2023 год при исчислении пенсии денежное довольствие учитывается в размере 85,47 %. Конкретный размер пенсии зависит от срока выслуги.

Так, у имеющего выслугу 20 лет размер пенсии составит 50% от указанной величины, а также 3% от суммы довольствия за каждый год выслуги свыше 20 лет. Имеющим трудовой стаж 25 лет, из которых 12,5 лет выслуги, размер пенсии – 50% от указанной величины, а также 1% от суммы довольствия за каждый год стажа свыше 25 лет.

Пенсия за выслугу лет не может превышать 85,47% размера денежного довольствия и быть ниже расчётного размера пенсии (РРП). С 01.04.2022 года РРП составляет 6 243,12 рубля.

Где получить пенсию

Для военных пенсионеров отсутствует единый орган, осуществляющий их пенсионное обеспечение. Для назначения и расчёта военной пенсии необходимые документы подаются в пенсионные органы ведомства, где пенсионер проходил службу (Минобороны, МВД, ФСБ, ФСИН, Генеральная прокуратура, Следственный комитет).

Надбавки к военной пенсии

При определённых условиях к военной пенсии выплачиваются надбавки, исчисляемые в процентном отношении к РРП. Так, инвалидам 1 группы или достигшим возраста 80 лет на уход за ними выплачивается надбавка в размере 100 % РРП.

Неработающие военные пенсионеры, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи, получат от 32 до 100% РРП, в зависимости от числа иждивенцев. Инвалидам вследствие военной травмы полагается от 175 до 300% РРП, в зависимости от группы инвалидности, а ветеранам боевых действий пенсия повышается на 32% РРП.

Проживающие в местностях, где к денежному довольствию устанавливаются районные коэффициенты, получают пенсию и надбавки к ней с применение таких коэффициентов.

При переезде военного пенсионера, отслужившего в районах Крайнего Севера не менее 15 лет или на приравненных местностях не менее 20 лет, за ним сохраняется размер пенсии с учётом повышающего коэффициента.

• Где получить льготу
• В пенсионном органе ведомства, производящим выплату пенсии за выслугу лет.
• ЕДВ

Военные пенсионеры, относящиеся к льготным категориям, получают ежемесячную денежную выплату (ЕДВ). Так, она выплачивается инвалидам, инвалидам войны, ветеранам боевых действий, подвергшимся радиации на Чернобыльской АЭС или Семипалатинском полигоне, приравненные к ним категории граждан, инвалиды всех групп.

Где получить льготу

В Социальном фонде. Нужно подать соответствующее заявлением и предоставить документы, подтверждающие право на льготу.

Вторая пенсия военным пенсионерам

После окончания службы многие военные пенсионеры продолжают трудовую деятельность по гражданским специальностям, работают в качестве индивидуальных предпринимателей, занимаются частной практикой. В этом случае работодатель или сам пенсионер уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Военному пенсионеру, достигшему пенсионного возраста и заработавшему необходимое количество страхового стажа и баллов, выплачивается страховая пенсия по старости, в дополнение к военной.

В отличие от обычных пенсионеров, военным не выплачивается фиксированная выплата к страховой пенсии (на 2023 год её размер составляет 7 567,34 рублей.).

Размер страховой пенсии военного пенсионера рассчитывается исходя из количества заработанных им пенсионных баллов: их количество необходимо помножить на стоимость одного балла по состоянию на день назначения пенсии (на 2023 год стоимость одного пенсионного балла составляет 123,77 рубля).

1. Где получить пенсию
2. Страховую пенсию по старости назначает Социальный фонд.
3. Накопительная пенсия

Поскольку выплата военных пенсий обеспечивается за счёт федерального бюджета, а не страховых взносов, то по общему правилу военный пенсионер не получает права на накопительную пенсию. Но если военный пенсионер 1967 г.р. и моложе либо мужчина 1953-1966 г.р., женщина 1957-1966 г.р.

, за которых с 2002 по 2004 год уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию во время работы в гражданских учреждениях, работал по трудовому договору, то он получает право на выплату пенсионных накоплений.

Также накопительная пенсия полагается участникам Программы государственного софинансирования пенсий либо направившим средства материнского капитала на средства будущей пенсии.

• Где получить льготу
• В Социальном фонде или в Негосударственном пенсионном фонде (НПФ), в который переданы накопления.
• Обеспечение жильём

Военнослужащим, проживающим в служебном жилье и нуждающимся в жилых помещениях, по достижении выслуги 20 и более лет, а при увольнении по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или в связи с организационными мероприятиями при продолжительности военной службы 10 и более лет, предоставляется жилищная субсидия или жилое помещение, по их выбору в собственность или по договору социального найма. Военнослужащему, имеющему выслугу 10 лет и более, при увольнении по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или в связи с организационными мероприятиями в последний год службы выдается государственный жилищный сертификат для приобретения жилья в избранном месте жительства. Сотрудникам силовых ведомств, имеющим общую продолжительность службы не менее 10 лет, полагается единовременная социальная выплата для приобретения или строительства жилья. Указанные льготы сохраняется и после выхода на пенсию.

1. Где получить льготу
2. В ведомстве, где пенсионер проходил службу.
3. Жилищно-коммунальные услуги

Военным пенсионерам, являющимся инвалидами всех групп, инвалидами войны, ветеранами боевых действий, подвергшимся радиации на Чернобыльской АЭС или Семипалатинском полигоне, выплачивается компенсация половины стоимости оплаченных жилищно-коммунальных услуг и взносов на капремонт (в пределах установленной социальной нормы).

Где получить льготу

В отделе социальной защиты населения по месту жительства или в специально созданных для этих целей учреждениях.

Медицинское обслуживание

Офицеры, прапорщики и мичманы, уволенные по возрасту, состоянию здоровья или в связи с организационными мероприятиями, прослужившие более 20 лет, а также военные пенсионеры иных силовых ведомств, ставшие инвалидами вследствие увечья или иного повреждения здоровья, заболевания в связи с выполнением служебных обязанностей сохраняют право на бесплатное получение медицинской помощи, как и во время несения службы. За офицерами с выслугой более 25 лет это право сохраняется независимо от причины увольнения, а также распространяется на членов их семьи.

• Лекарственное обеспечение        
• Бесплатное обеспечение лекарственными препаратами, медицинскими изделиями по назначению врача на основании выданного рецепта.
• Санаторно-курортное лечение

Получение путёвок на санаторно-курортное лечение или отдых в ведомственных санаториях, домах отдыха, пансионатах, туристических базах за 25% стоимости путёвки, а для членов их семей – за 50% стоимости путёвки. Преимущественное право на получение путёвки на санаторно-курортное лечение имеют участники и инвалиды войны, ветераны боевых действий.

1. Обеспечение протезами
2. Изготовление и ремонт зубных протезов, за исключением протезов из драгоценных металлов и других дорогостоящих материалов.
3. Где получить льготу
4. В ведомственных медицинских и военно-медицинских организациях.

Льготы на проезд

Проезд к месту жительства

Военнослужащие после выхода на пенсию и члены их семьи имеют право бесплатного проезда на избранное место жительства всеми видами транспорта (за исключением такси).

Проходившие военную службу по контракту могут бесплатно перевезти железнодорожным транспортом до 20 тонн личного имущества в контейнерах от прежнего места жительства к новому, а при отсутствии железнодорожного транспорта – другими его видами, кроме воздушного.

Льготы предоставляются один раз независимо от того, сколько времени прошло со дня увольнения с военной службы.

Проезд к месту лечения

Военные пенсионеры из числа офицеров один раз в год имеют право на бесплатный проезд всеми видами транспорта (за исключением такси) на лечение в медицинскую организацию в стационарной форме по заключению военно-врачебной комиссии, в санаторно-курортные и оздоровительные организации и обратно. Право бесплатного проезда в санатории и оздоровительные организации получают члены семей офицеров, а также пенсионеры из числа прапорщиков и мичманов, имеющие выслугу 20 и более лет.

• Военным пенсионерам силовых ведомств, имеющим стаж службы 20 и более лет, и одному из членов их семьи, а также пенсионерам, ставшим инвалидом вследствие увечья или иного повреждения здоровья в связи с выполнением служебных обязанностей, один раз в год выплачивается денежная компенсация расходов по оплате проезда в ведомственную санаторно-курортную организацию и обратно.
• Где получить льготу
• В ведомстве, где пенсионер проходил службу.

Льготы в сфере занятости

Профессиональное обучение и переподготовка

Военнослужащие, проходящие военную службу по контракту пять и более лет, в год увольнения имеют право бесплатно пройти профессиональную переподготовку по гражданской специальности. Обучение длится не более 4 месяцев, на это время за пенсионером сохраняется обеспечение всеми видами довольствия.

В случае ухода на пенсию в период обучения они имеют право завершить его бесплатно. Уволенным с военной службы с правом на пенсию, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями обеспечивается возможность получения профессионального образования, но без выплаты стипендии в период обучения.

1. Где получить льготу
2. В Минобороны России.
3. Преимущества при трудоустройстве

Военным пенсионерам и членам их семей Центр занятости населения предоставляет работу с учётом специальности в государственных организациях в первоочередном порядке.

Где получить льготу

В Центре занятости населения по месту постоянного проживания.

https://www.youtube.com/watch?v=DecLx07_hEU\u0026pp=ygVh0KLRgNCw0L3RgdC_0L7RgNGC0L3Ri9C5INCd0LDQu9C-0LMg0JTQu9GPINCS0L7QtdC90L3Ri9GFINCf0LXQvdGB0LjQvtC90LXRgNC-0LIg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

Если до поступления на военную службу военный пенсионер работал в государственных организациях, в течение трёх месяцев после увольнения с военной службы он имеет право поступить на работу в той же организации.

• Где получить льготу
• У бывшего работодателя.
• Льготы в сфере труда
• Зачёт стажа

Время военной службы засчитывается в стаж государственной службы госслужащего при работе в органах государственной власти, при выплате единовременного вознаграждения за выслугу лет, процентной надбавки к оплате труда, предоставлении других гарантий, связанных со стажем госслужбы.

Зачёт осуществляется независимо от срока увольнения с военной службы и поступления на госслужбу.

При предоставлении социальных гарантий, связанных со стажем работы, время военной службы засчитывается в непрерывный стаж, при условии, что перерыв между днём увольнения с военной службы и приёмом на работу не превысил одного года.

Тем, у кого общая продолжительность военной службы  составляет более 25 лет и ветеранам боевых действий – независимо от продолжительности перерыва.

При поступлении на работу в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях, местностях с неблагоприятными климатическими и экологическими условиями, в которых установлены районные коэффициенты и процентные надбавки к оплате труда, военная служба засчитывается в стаж работы, при условии её несения в указанных районах и местностях. Зачёт осуществляется независимо от продолжительности перерыва.

Диспансеризация

Для прохождения диспансеризации военный пенсионер освобождается работодателем от работы на два рабочих дня в год, с сохранением среднего заработка. Эти дни можно использовать как подряд, так и по отдельности. Конкретные даты отсутствия согласовываются с работодателем, а не выбираются работником по его желанию.

Отпуска

Военному пенсионеру, являющемуся инвалидом, предоставляется (помимо 28 дней оплачиваемого отпуска) отпуск без сохранения заработной платы до 60 календарных дней в году, а инвалидам войны, ветеранам боевых действий – до 35 календарных дней в году, независимо от желания работодателя и производственной необходимости, в выбранное пенсионером время и на указанный им срок, разом или по частям.

1. Ветераны боевых действий, инвалиды войны имеют право на использование ежегодного оплачиваемого отпуска (28 дней) в любое удобное для них время – независимо от желания работодателя.
2. Увольнение
3. Военному пенсионеру, который впервые поступил на работу после оставления военной службы, предоставляется преимущественное право на оставление на работе при сокращении штата работников.

В настоящий момент отсутствует единая позиция по вопросу, вправе ли военный пенсионер уволиться по собственному желанию без обязательного двухнедельного предупреждения, в связи с невозможностью продолжить работу в связи с выходом на пенсию. В судебной практике немало решений, где указано, что ранее военный пенсионер уже был уволен со службы, поэтому воспользоваться правом увольнения без отработки по данному основанию не может. В то же время, в случае, когда военный пенсионер желает уволиться в связи с выходом на страховую пенсию по старости (вторую пенсию), считаем, что он вправе не отрабатывать две недели. Это связано с тем, что военная пенсия за выслугу лет и страховая пенсия по старости – два разных вида пенсионного обеспечения, следовательно, два разных основания для увольнения по собственному желанию.

Где получить льготу

У работодателя. Потребуется написать соответствующее заявление, указав статус пенсионера по выслуге лет (либо ветерана боевых действий, инвалида, инвалида войны) в качестве основания получения льготы.

Индексация пенсии работающим военным пенсионерам

При определении размера военной пенсии, исчисляемой из денежного довольствия лиц, проходящих службу в соответствующих ведомствах, учитывается ежегодная индексация денежного довольствия. Размер военных пенсий пересматривается одновременно с проведением такой индексации.

При этом, перерасчёт пенсии и надбавок к ней производится военному пенсионеру независимо от факта осуществления им трудовой деятельности. Военному пенсионеру одновременно с военной пенсией может быть назначена и вторая страховая пенсия по старости.

В этом случае при работе по трудовому договору или осуществлению предпринимательской деятельности такая вторая пенсия на период занятости индексации не подлежит, также как и обычным пенсионерам.

Освобождение от оплаты страховых взносов

Льготы военным пенсионерам в 2023 году

Льготы военным пенсионерам в 2023 году — это, кроме собственно пенсионных выплат, обеспечение жильём, льготы по оплате ЖКХ и др. Государственные гарантии отставным военнослужащим действуют как на федеральном уровне, так и в регионах.

Все, кто перечислен в самом названии Закона РФ от 12.02.

1993 № 4468-1 (в последней редакции) «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии РФ, органах принудительного исполнения РФ, и их семей».

Это один из основных НПА, в котором прописано, какие льготы положены военным пенсионерам и членам их семей. Кроме того, порядок предоставления преференций отражён:

Кто имеет право на льготы

Не все, кому довелось носить погоны. «Военные пенсионеры» становятся таковыми не столько по возрасту, сколько по выслуге.

https://www.youtube.com/watch?v=DecLx07_hEU\u0026pp=YAHIAQE%3D

Базовый набор преференций полагается отслужившим не менее 20 лет (при этом возраст – не менее 45, общий стаж – не менее 25 лет, не менее 12,5 из них – военная служба) – статья 13 ФЗ-4468-1:

Дополнительные льготы полагаются:

• ветеранам вооружённых сил с выслугой 25+ лет;
• участникам боевых действий;
• инвалидам вследствие ранения, травмы или болезни, полученных на службе;
• ликвидаторам Чернобыльской аварии и приравненных к ней техногенных катастроф.

Льготы военным пенсионерам, ветеранам военной службы в 2023 году

1. Пенсионное обеспечение. Взносы в ОПС военнослужащие не платят. Их пенсии находятся в ведении Министерства обороны и практически всегда выше, чем в среднем по стране. Конкретные суммы зависят от выслуги, звания, наличия государственных наград и т.д.
2. Жильё.

   Военным, отслужившим 10 и более лет и уволенным в запас, положено или жильё из федерального фонда, или субсидия на его приобретение. И здесь есть дополнительные условия: если увольнение произошло по состоянию здоровья, по достижении предельного возраста или по сокращению.

3. Налоговые льготы.

   Освобождение от налога на один объект имущества каждого вида, не используемого для бизнеса; использование налоговых вычетов на покупку или строительство жилья, на погашение кредитов; освобождение от НДФЛ с подарков, дополнительных выплат и иной помощи для ветеранов; освобождение от уплаты госпошлины по судебным искам к федеральным органам исполнительной власти, не превышающим 1 млн руб. и т.д.

4. Медицинское обслуживание. Бесплатные лекарства, лечение в ведомственных медучреждениях, ежегодное санаторно-курортное лечение — бесплатное (один раз в год) или льготное, для инвалидов — бесплатное зубное протезирование (без дорогостоящих материалов), бесплатные ортопедические протезы и оборудование для реабилитации.
5. Дополнительные льготы военным пенсионерам по оплате ЖКХ и на проезд в общественном транспорте. Их устанавливают субъекты РФ, поэтому реальное наполнение этих преференций разное, но почти везде это 50 % компенсации платы за коммунальные услуги. Занимаются этим территориальные органы соцзащиты. Льготный или бесплатный проезд в муниципальном транспорте тоже прописывают на местах.

Преференции для жён военных

Жёны сотрудников силовых ведомств вправе сопровождать мужей не только к месту службы, но и к месту отдыха и лечения: по льготной цене, обслуживаться в тех же ведомственных больницах и поликлиниках, что и мужья.

Отдельная категория — льготы жёнам военнослужащих при начислении пенсии, а именно при подсчёте стажа.

Если обстоятельства таковы, что супруге военнослужащего по месту его службы работать негде, то к её стажу прибавляют 5 лет независимо от того, сколько времени фактически она вынужденно просидела дома (ст. 12 ФЗ-400 «О страховых пенсиях»). Коэффициент за такие годы — 1,8.

Кроме того, учтут время ухода за ребёнком (детьми). По 1,5 года на каждого (но не больше 6 лет) Соцфонд добавляет автоматически.

В остальном требования пенсионного законодательства те же, что и для остальных женщин: достижение положенного возраста, минимальный стаж 13 лет, минимальные баллы 23,4.

Отдельная история — пенсия по потере кормильца, если супруг погиб или умер от ран вследствие исполнения служебных обязанностей.

Платят ли транспортный налог военные пенсионеры

Собственники автомобилей обязаны ежегодно уплачивать транспортный налог. Для некоторых категорий граждан предусмотрены определенные льготы. Как с этим обстоит дело у военных пенсионеров.

Последние новости

Ставки по платежу и льготы по транспортному налогу устанавливаются региональным законодательством. Пока никаких глобальных корректив в 2023 году не происходило. Соответственно, заплатить налог за 2019 год нужно будет до 1 декабря.

Незадолго до этой даты налоговая инспекция должна прислать гражданам уведомление с суммой и реквизитами для перечисления.

Льготы по регионам

Москва и МО

В Москве действует закон «О транспортном налоге» № 33 от 09.07.2008 г. Последние изменения в него были внесены в ноябре 2019 года. Отдельно военные пенсионеры в нем как льготники не упомянуты. Однако есть целая категория граждан, которые освобождаются от совершения платежа при условии, что у них одно транспортное средство. Это:

• Герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
• инвалиды I и II групп.

Среди перечисленных лиц могут быть и военные пенсионеры. Кроме того, в любом случае не платится налог за автомобиль с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт для электромоторов).

Льгота предоставляется на основании подаваемого гражданином заявления. При этом следует выбрать только одно основание.

В Подмосковье стоит руководствоваться Законом «О льготном налогообложении в Московской области» от 24.11.2004 г. № 151/2004-ОЗ. Перечисленные выше категории граждан не платят транспортный налог при условии, что обладают одним автомобилем с мощностью двигателя до 150 л.с. (110, 33 кВт). Для инвалидов III группы предусмотрена скидка в 50 %.

Санкт-Петербург и Ленобласть

Льготные категории перечислены в ст. 5 Закона Санкт-Петербурга «О налоговых льготах». Проще всего все представить в виде следующей таблицы.

ГражданеЗа что не платят

Лица в звании Героя, полные кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы	За один автомобиль с двигателем до 200 л.с.
Ветераны, участники боевых действий, инвалиды I и II групп.	За одну машину с мотором до 150 л.с. или старше 15 лет
Пенсионеры, включая военных; мужчины и женщины в возрасте от 60 и 55 лет	Мотоцикл, мотороллер, автомобиль с двигателем до 150 лошадиных сил, водный транспорт с мотором до 30 л.с.

К таблице необходимо сделать одно уточнение. В пп. 3 п. 1 ст. 5 закона Санкт-Петербурга «О налоговых льготах» в действующей редакции по каким-то причинам не заложено постепенное изменение пенсионного возраста. Поэтому пока стоит опираться на эти данные. В законодательстве других регионов ссылка на возраст уже не содержится

В Ленинградской области действует отдельный закон о транспортном налоге. По нему пенсионеры, которые владеют автомобилем с агрегатом до 100 лошадиных сил и мотоциклом до 40 л.с. вносят 80% от необходимой суммы.

Не зависимо от статуса владельца, не платится налог по советским автомобилям, мотоциклам и мотороллерам. Ограничения по мощности составляют для машин 80 лошадиных сил.

Другие регионы

В Нижегородской области пенсионеры, в том числе военные, уплачивают налог со скидкой в 50%. При этом мощность двигателя наземного транспорта ограничена 150 лошадиными силами, а водного – 30.

Законом Саратовской области предусмотрено освобождение от уплаты налога Героев, ветеранов, участников боевых действий инвалидов. Условие – мощность двигателя не превышает 150 лошадиных сил.

В Севастополе лица, имеющие звания Героя, ветераны, участники боевых действий, инвалиды освобождаются от уплаты налога при условии, что мощность мотора наземного транспортного средства не превышает 100 лошадиных сил. Воздушный и водный транспорт облагается на общих основаниях.

Отзывы

Степан. Даже если из налоговой не приходит уведомление о сумме платежа, вносить его все равно нужно. Поэтому лучше самому поинтересоваться о величине начислений.

Дмитрий. Получил от своей налоговой инспекции уведомление о платеже, но сумма показалась завышенной. Обратился к инспектору, и она признала ошибку. Поэтому рекомендую делать для контроля расчет самостоятельно.

Андрей. В Москве существует такое правило. Если итоговая сумма налога приходит с копейками, то при платеже необходимо пользоваться правилами округления.

Выводы и рекомендации

В законодательстве большинства регионов РФ не предусмотрено каких-либо особенностей именно для военных пенсионеров в части уплаты транспортного налога. Однако они могут быть отнесены к другим льготным категориям.

Также стоит отметить:

1. Для применения скидки нужно предоставить в орган ФНС заявление с подтверждающим документом.
2. Если машина продается, то обязанность по уплате налога прекращается с момента снятия ее с регистрации.
3. Никакие налоговые декларации подавать не надо.

Полезно периодически просматривать местные законы по транспортному налогу. Ведь в них с завидным постоянством вносятся изменения.

Какие налоги не платят пенсионеры

Рассказываем, какие налоговые льготы положены пенсионерам и о чем важно знать для оформления и получения налоговых льгот.

https://www.youtube.com/watch?v=ERyAr1tecRQ\u0026pp=ygVh0KLRgNCw0L3RgdC_0L7RgNGC0L3Ri9C5INCd0LDQu9C-0LMg0JTQu9GPINCS0L7QtdC90L3Ri9GFINCf0LXQvdGB0LjQvtC90LXRgNC-0LIg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

После повышения пенсионного возраста в России условием для налоговых льгот стал не выход на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Сейчас граждан такого возраста называют предпенсионерами.

Какие льготы положены предпенсионерам и как их получить

Пенсионеры и предпенсионеры могут воспользоваться льготами при уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также земельного, имущественного и транспортного налогов — личных налогов.

НДФЛ

Любые пенсии, в том числе пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, не облагаются налогом на доходы физических лиц.

Однако с зарплаты и остальных доходов, например, от сдачи квартиры в аренду, пенсионеру придется уплачивать НДФЛ.

При этом пенсионеры, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ по ставке 13%, могут получить имущественный вычет на особых условиях. Такие граждане могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на жилье, но и за три предыдущих года.

Так, пенсионер при покупке жилья может вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему достаточно подать четыре налоговых декларации. Больше такой возможности нет ни у какой другой категории налогоплательщиков.

Например, вы являетесь работающим пенсионером и в 2021 году купили однокомнатную квартиру за три с половиной млн рублей. Ежегодно с вашей зарплаты удерживается НДФЛ в размере 65 тысяч рублей.

Вычет вы можете вернуть в максимальном размере — 260 тысяч рублей с суммы 2 млн рублей. Если жилье куплено с использованием ипотеки, можно вернуть 390 тысяч рублей с суммы 3 млн рублей.

В декабре 2022 года, чтобы получить вычет 260 тысяч рублей, вы можете подать декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Вы сможете вернуть сразу всю сумму положенного вам имущественного вычета.

Выбор пользователей Банки.ру Смотреть все карты с кэшбэком

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину, если обращаются к мировому судье или с имущественным иском к ПФР, НПФ и Минобороне (для военных пенсионеров) в суд общей юрисдикции, если:

1. иск связан с пенсионными вопросами, например, в пенсию не засчитали несколько лет стажа;
2. исковые требования не превышают сумму 1 миллион рублей.

Если судебные тяжбы не связаны с вопросами пенсий, пенсионеры должны оплатить госпошлину наравне с другими гражданами.

Транспортный налог

Каждый субъект РФ устанавливает собственные льготы по транспортному налогу. Например, в Москве нет особых льгот для пенсионеров, владеющих автомобилями, однако есть льготы для других категорий жителей, многие из которых уже являются пенсионерами.

Мониторинг банковской прессы Собянин анонсировал новые льготы для предпенсионеров в Москве

Мэр Москвы Сергей Собянин, который является безусловным фаворитом предстоящих 9 сентября выборов главы города, рассказал о решении столичных властей предоставить часть региональных пенсионных льгот тем, чей выход на пенсию откладывается в результате пенсионной реформы. Об этом он сообщил на встрече с ветеранами, говорится в сообщении пресс-службы избирательного штаба Собянина (есть у РБК).

31.08.2018 10:00

Так, транспортный налог за один автомобиль мощностью до 200 литров в столице могут не уплачивать:

1. герои Советского Союза;
2. герои РФ;
3. полные кавалеры ордена Славы;
4. ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
5. бывшие узники фашистских концлагерей;
6. ветераны и инвалиды боевых действий;
7. чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., изготовленный на территории РФ или Евразийского экономического союза.

Однако большинство регионов предпочитают устанавливать скидку при уплате транспортного налога или пониженную налоговую ставку.

Например, в Краснодарском крае пенсионеры могут заплатить 50% от рассчитанной суммы налога по одному автомобилю мощностью до 150 л. с. или мотоциклу с наибольшей мощностью.

https://www.youtube.com/watch?v=ERyAr1tecRQ\u0026pp=YAHIAQE%3D

В Тамбовской области действует пониженная налоговая ставка в пять рублей вместо 20 на каждую л. с. для автомобилей мощностью до 100 л. с.

Узнать, есть ли льгота на транспортный налог в вашем регионе, можно на сайте ФНС.

Налог на имущество физлиц

Такой налог является местным, однако льготы по его уплате установлены на федеральном уровне и закреплены в Налоговом кодексе.

До 2019 года от уплаты налога на имущество физлиц освобождали только пенсионеров. С января 2019 года льгота также распространяется и на предпенсионеров.

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от налога на имущество по одному объекту недвижимости. Это могут быть:

• дом или его часть;
• квартира или ее часть;
• комната;
• гараж или машиноместо;
• хозпостройка площадью до 50 кв. м. на дачном участке;
• творческая мастерская, ателье, студия, если пенсионер или предпенсионер занимаются профессиональной творческой деятельностью.

Если пенсионер является собственником одного дома, одной квартиры и одной дачи, то он может не уплачивать налог по каждому из этих объектов. Если же у него, например, две квартиры, то за одну ему придется платить налог.

Пенсионер может самостоятельно выбрать, по какой из квартир он будет получать льготу, и подать соответствующее заявление в ФНС. Это необходимо сделать до 31 декабря того года, за который начислят налог.

Например, чтобы уплачивать налог за квартиру, начисленный в 2022 году, подать заявление необходимо до 31 декабря 2022 года.

Если сделать это позже, льгота начнет действовать только на налоги, начисляемые в 2023 году.

Если пенсионер не подает уведомление о льготной недвижимости, то налоговая самостоятельно применяет его к объекту, по которому возможен самый высокий налог к уплате.

Муниципальные власти могут полностью освободить пенсионеров от уплаты имущественного налога. Узнать информацию об этом можно на сайте местной администрации.

Земельный налог

Это местный налог, однако по нему для пенсионеров и предпенсионеров во всех регионах действует федеральная льгота на шесть соток. Например, если у пенсионера есть два участка по четыре сотки, то уплачивать земельный налог ему не нужно в принципе. Если же у него есть один участок, например, площадью восемь соток, то пенсионеру придется уплатить налог за 2 сотки.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут установить муниципальные власти. Так, в Санкт-Петербурге с 2019 года пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать налог на участок площадью до 25 соток.

В Саратовской области пенсионеры могут уплачивать только четверть земельного налога для участков, на которых есть жилые застройки и сады.

Как пенсионерам получить льготы по налогам

Чтобы воспользоваться льготой по земельному и транспортному налогу или налогу на имущество физлиц, пенсионер должен подать заявление. Такое заявление подается единожды.

Если не подать заявление, ФНС предоставит льготу самостоятельно на основании имеющихся данных. Однако стоит подстраховаться и подать заявление. Это можно сделать:

• в личном кабинете налогоплательщика. Откройте раздел «Жизненные ситуации» и нажмите кнопку «Подать заявление на льготу». В подразделе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» укажите данные паспорта;
• в отделении ФНС. Потребуется паспорт;
• заказным письмом;
• в МФЦ.

Если вы достигли предпенсионного возраста в 2022 году, стоит подать заявление на льготу до 1 мая 2023 года, чтобы налоговая служба своевременно учла сведения до рассылки налоговых уведомлений.

В заявлении стоит указать номер пенсионного удостоверения. Этот документ доказывает ваше право на налоговую льготу. Если не указать эти сведения, ФНС должна запросить их в ПФР самостоятельно.

Для получения налоговых льгот можно обратиться в ФНС в любое время после достижения предпенсионного возраста. Однако мы рекомендуем не затягивать с обращением в ФНС, чтобы избежать рисков с невозвратом переплаты за некоторые периоды.

Налог могут пересчитать за три года. Налоговые уведомления всегда можно найти в вашем личном кабинете налогоплательщика.

Ваше заявление на налоговые льготы ФНС должна рассмотреть в течение 30 календарных дней. После этого вам направят уведомление о предоставлении налоговых льгот или мотивированный отказ.

Что важно помнить о налоговых льготах пенсионерам

1. Рассчитывать на налоговые льготы могут предпенсионеры и пенсионеры.
2. Сейчас можно получить налоговые льготы при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
3. Пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество по одной квартире, одному дому и одному гаражу.
4. Они также имеют льготы по земельному налогу: за участок до шести соток уплачивать налог не нужно.
5. В некоторых регионах также есть льготы на транспортный налог — часто это скидка на налог и пониженная налоговая ставка на автомобиль определенной мощности, реже — полное освобождение от уплаты транспортного налога.
6. Пенсионеры, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ по ставке 13%, могут получить имущественный вычет на особых условиях — вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на жилье, но и за три предыдущих года.
7. Узнать о положенных вам налоговых льготах можно на сайте ФНС или сайте регионального правительства.
8. Чтобы получить льготу, необходимо подать заявление в налоговую. Если этого не сделать, ФНС определит льготные объекты для налогообложения самостоятельно.

Льготы военным по транспортному налогу в 2023 году

Льготы по уплате налога на транспорт утверждаются региональными властями — в каких-то субъектах РФ владельцы транспортных средств вообще не уплачивают налог, в отдельных регионах автовладельцам предоставляются скидки, где-то льгота действует в отношении определенных видов автомобилей. Чтобы определиться с тем, положены ли льготы по транспортному налогу военнослужащим, нужно разбираться в категориях военных лиц, а также уметь различать личные и военные, служебные автомобили. Давайте же выясним, какие положены льготы военным по транспортному налогу.

Льготы военным по транспортному налогу: уплачивают ли военнослужащие транспортный налог

Налог на пользование автомобилем назначается почти всем лицам, имеющим отношение к военной службе, но некоторые из действующих военнослужащих имеют право на оформление льготы при условии обладания определенным рангом, положением.

Также льготу может получить военный в отставке, но окончательно выяснить, кому положено послабление, а кому — нет, можно лишь после получения консультации в территориальном подразделении Федеральной налоговой службы, потому что главное, чтобы решение о предоставлении льготы по транспортному налогу было принято на уровне региональных властей.

Если военнослужащий в период несения воинской службы получил ранение, травму, заболевание, увечье или контузию, в результате чего ему была присвоена инвалидность, он вправе интересоваться по поводу льгот на транспортный налог для инвалидов.

Давайте рассмотрим случаи, когда транспортный налог уплачивается, а когда — нет:

1. Военнослужащий, ушедший в отставку и владеющий транспортным средством — не уплачивает транспортный налог на основании положений Налогового законодательства России.
2. Действующий профессиональный военнослужащий, управляющий личным транспортным средством — либо не уплачивает налог на автомобиль совсем, либо получает скидку по его уплате на основании региональных нормативных актов.
3. Действующий военнослужащий-автовладелец — уплачивает налог на автомобиль согласно федеральным законам. Освобождение действует в отдельных городах страны.

статью ⇒ «Какие льготы военнослужащим по контракту в 2023 году».

Льготы военным по транспортному налогу

Основанием для оформления льготы по налогу на автомобиль выступает удостоверение военнослужащего.

По закону военными лицами признаются следующие категории граждан:

• действующие профессиональные кадровые военнослужащие;
• военнослужащие в отставке;
• сотрудники органов внутренних дел — оперативные работники, участковые, полицейские и т.д.;
• бывшие судьи, прокуроры, приставы Федеральной службы судебных приставов, адвокаты и другие работники исполнительной и уголовной власти;
• ветераны ВОВ, Афганистана, Чеченской Республики и прочих боевых сражений;
• бывшие служащие Министерства Чрезвычайных Ситуаций (МЧС);
• служащие таможни, следящие за оборотом наркотических, психотропных и прочих запрещенных веществ;
• сотрудники гос. безопасности, государственной обороны, их семьи;
• жены/мужья, дети бывших военнослужащих.

статью ⇒ «Какая надбавка военнослужащим за выслугу лет в 2023 году».

Куда обращаться, какие документы нужны для оформления льготы военным по транспортному налогу

Обращаться за оформлением льгот по налогу на транспорт нужно в территориальное подразделение ФНС России. При себе нужно иметь следующие документы:

• заявление о назначении льготы по транспортному налогу;
• паспорт РФ или служебный паспорт;
• удостоверение (ветерана ВОВ, ветерана боевых действий, инвалида ВОВ, военного пенсионера по выслуге лет, вдовы ветерана/инвалида ВОВ и т.д.);
• свидетельство о присвоении ИНН;
• технический паспорт автомобиля, документы о правах владения.

статью ⇒ «Льготы ветеранам Афганской войны в 2023 году».

Льготы военным по транспортному налогу в отношении действующих военнослужащих

Рассмотрим, в каких регионах России действующие кадровые военнослужащие полностью на 100% освобождены от уплаты транспортного налога:

1. По всей территории России транспортный налог не уплачивается с легкового транспорта с двигателем до 100 л.с. при условии его покупки военным через государственную структуру.
2. В Санкт-Петербурге жены/мужья погибших военнослужащих освобождаются от уплаты налога на машину до 150 л.с.
3. В Красноярском крае жены и мужья погибших военнослужащих не платят налог на авто до 100 л.с.
4. В Твери и Тверской области супруги военных, погибших при несении службы, вправе не уплачивать налог на транспорт марки Запорожец, ВАЗ, Ока, ГАЗ, УАЗ и прочие отечественные авто.
5. В Нижнем Новгороде разрешается не облагать налогом одно транспортное средство мощностью не более 150 л.с.

статью ⇒ «Компенсация за поднаем жилья военнослужащим в 2023 году».

Льготы военным по транспортному налогу в отношении военных пенсионеров

Если пенсионер владеет автомобилем отечественной марки до 150-160 л.с., катером или моторной лодкой до 30-40 л.с., лодкой с веслами, мотоциклом до 50 л.с., платить налог не нужно.

Военнослужащие, которые несли службу в течение периода времени, позволяющего называть их военными пенсионерами по выслуге лет, имеют право на освобождение от транспортного налога в следующих регионах и на следующих условиях:

1. В Москве и МО — ТС до 200 л.с.
2. Санкт-Петербург и ЛО — любое авто.
3. Новосибирск — автомобиль до 100 л.с., мотоцикл/мотороллер до 50 л.с.
4. Крым (Симферополь) — авто до 150 л.с.
5. Хабаровский край — авто до 100 л.с.
6. Красноярский край — авто до 100 л.с.
7. Орел и Орловская область — инвалидам войны на машину до 100 л.с. или мотоцикл до 40 л.с.
8. Нижний Новгород — инвалидам войны на машину до 100 л.с. или мотоцикл до 40 л.с.

статью ⇒ «Льготы детям военнослужащих в 2023 году».

ст. 361.1 НК РФ	О налоге на транспорт
ст. 407 НК РФ	О льготных категориях граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога
ст. 358 НК РФ	Об освобождении от уплаты транспортного налога в отношении военной техники

Типичные ошибки

• Ошибка: Инвалид Афганской войны собирается подавать заявление об освобождении от уплаты транспортного налога каждый год.
• Комментарий: Некоторые военнослужащие, в том числе инвалиды Афганистана, могут подать документы на получение льготы лишь единожды, и освобождение от уплаты налога будет действовать бессрочно.
• Ошибка: Военнослужащий, имеющий право на льготу по транспортному налогу, собирается подавать заявление об освобождение от уплаты налога в отношении двух транспортных средств.
• Комментарий: Льгота по налогу на автомобиль предоставляется в отношении только одного транспортного средства, на выбор военнослужащего.

Ответы на распространенные вопросы про льготы военным по транспортному налогу

Вопрос №1: У военнослужащего имеется два основания для получения льготы по уплате транспортного налога. Может ли он быть освобожденным от уплаты налога на 2 автомобиля?

Ответ: Нет, льгота по транспортному налогу может быть предоставлена только по одному из имеющихся оснований, на выбор заявителя.

Вопрос №2: Имеют ли право ветераны боевых действий на освобождение от уплаты транспортного налога?

Ответ: Да, но не во всех субъектах РФ. Зато по всей территории России ветераны боевых действий либо вовсе не уплачивают дорожный сбор, либо получают скидку по его уплате.

Вопрос №3: Уплачивается ли транспортный налог на служебные автомобили военнослужащих?

Ответ: Служебный транспорт редко используется на гражданских дорогах, а потому налог не уплачивается.

? Видео-советы. Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

В видео раскрываются льготы при оплате транспортного налога, кому доступны эти льготы⇓

[youtube]jx0pFi37Z0Y[/youtube]

Вам также может понравиться

Налоговые льготы для военных пенсионеров в 2023 году

Время чтения 6 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налоговые льготы для военных пенсионеров не отличаются от преференций, которые предоставлены законом получателям гражданских пенсий.

Полное или частичное освобождение предусмотрено от НДФД, имущественного, земельного и транспортного налога.

В этом материале разберем, какие имеют льготы по налогам граждане, получающие пенсию по линии военного ведомства, могут ли регионы или местные власти сами решать вопрос с налогообложением.

Физические лица, в том числе любые категории пенсионеров, изначально платят меньше налогов, чем организации. Согласно НК РФ, система налогообложения граждан предусматривает:

• НДФЛ, который удерживается с доходов граждан (базовая ставка составляет 13%, а для некоторых видов доходов будет существенно выше);
• имущественный налог – платится только за недвижимость, а ставки утверждают местные власти;
• земельный налог – взимается только с участков по ставкам, утверждаемым муниципалитетом;
• транспортные налог – удерживается с собственников автомашин по ставкам, утвержденным субъектами РФ.

Таким образом, к федеральным налогам относится только НДФЛ. По иным видам сборов ставки и льготы зависят от решения местных и региональных властей.

Базовые ставки и льготы по налогообложению указаны в НК РФ. Муниципалитет или субъект РФ не могут менять только правила начисления и взимания НДФЛ, так как это не их компетенция.

В остальных случаях определять точный перечень льгот нужно по месту жительства. Для этого можно изучить информацию на сайтах местных органов власти или субъекта РФ, либо обратиться в ИФНС.

Поэтому и размеры льгот, категории их получателей могут существенно отличаться даже для соседних регионов или муниципалитетов.

Льготы по НДФЛ для военных пенсионеров

Подразумевается, что после выхода на пенсию граждане становятся нетрудоспособными, поэтому не будут работать и получать зарплату. Поэтому льгота по НДФЛ предоставляется только в части:

• непосредственно военной пенсии;
• федеральных и региональных доплат к военной пенсии;
• разовых или регулярных компенсационных выплат, назначаемых военным пенсионерам.

По всем видам пенсионного дохода бывшие военнослужащие освобождены от платежей в бюджет.

Должны соблюдать и условия получения военной пенсии – 25 лет выслуги при любых основаниях увольнения, либо 20 лет при уходе со службы по оргштатам, по состоянию здоровья, по достижению предельного возраста.

Подтверждать эти основания для получения льготы не нужно, так как они учитываются только при назначении пенсии.

По перечисленным выше видам пенсионного дохода НДФЛ военные пенсионеры не платят. С остальных видов заработка ставки и льготы определяются по общим основаниям.

Например, если военный пенсионер решил работать после увольнения со службы, с его заработка будет удерживаться 13%.

Такая же ставки применяется при получении иных доходов (продажа или аренда имущества, вложения в индивидуальный инвестиционный счет и т.д.).

Как и иные пенсионеры, бывшие военнослужащие имеют право на получение вычетов по НДФЛ:

• при покупке и продаже жилья, получении ипотеки на приобретение недвижимости;
• социальные вычеты (например, на каждого несовершеннолетнего ребенка);
• специальные вычета (при возмещении расходов на медицинские услуги, за обучения себя или членов семьи и т.д.).

Имущественный вычет оформляется по декларации, которую военный пенсионер обязан сам заполнить и подать в ИФНС. При отсутствии работы и постоянного дохода, вычет можно получить только «задним числом», если с заработка или иных поступлений пенсионера удерживался НДФЛ. Иные вычеты также предоставляются только при наличии налогооблагаемого дохода, фактическом перечислении НДФЛ в бюджет.

Земельный налог

Для всех собственников и владельцев участков действуют одинаковые льготы по земельному налогу. Согласно НК РФ, льгота предоставляется по следующим основаниям:

• льгота заключается в полном освобождении от земельного налога участка площадью до 600 кв.м. (все, что свыше этой площади, будет учитываться для начисления налога);
• получить льготу можно только по одному земельному наделу;
• льгота дается не только при наличии участка в собственности, но и при  праве пожизненного наследуемого владения, бессрочного пользования.

Специалисты ИФНС обязаны сами рассчитать налог и предоставить льготу. Для этого запрашиваются актуальные данные об участках граждан, сведения о кадастровой стоимости. Если льгота не предоставлена, либо при расчете налога сделана ошибка, военному пенсионеру нужно подать заявление на перерасчет.

Важно, что местные органы власти могут вводить дополнительные льготы по земельному налогу, в том числе для военных пенсионеров. На практике, такое право практически не применяется, так как от суммы налога зависит пополнение бюджета муниципальных образований. Уточнить, если ли дополнительные льготы в вашем МО, можно в местной администрации, в ИФНС.

Имущественный налог

Налог на имущество также входит в полномочия местных органов власти. Поэтому они могут самостоятельно регулировать размер ставки, хотя максимальные и минимальные значения утверждены НК РФ. Муниципалитеты вправе вводить и собственные льготы для военных пенсионеров, иных собственников недвижимости.

На федеральном уровне все пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога на следующие объекты:

• частные дома ИЖС;
• жилые помещения, т.е. квартиры или комнаты;
• частные гаражи, машиноместо;
• жилые или нежилые строения, возведенные на участках дачного и личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества;
• ряд иных объектов, указанных в НК РФ.

Важно, что льгота дается только на один объект из каждого вида недвижимости. Например, одновременно будет действовать освобождение от платежей и на единственный дом и квартиру. Если же в собственности две и более квартиры, льгота будет предоставлена по наиболее выгодному варианту.

Указать, по какому объекту не платить налог, может сам военный пенсионер. Если такое указание отсутствует, специалисты ИФНС обязаны убрать из расчета объект с наибольшей кадастровой стоимостью. Показатели кадастровой стоимости содержатся в реестре ЕГРН, а собственник может его оспорить при существенной разнице с рыночной ценой недвижимости.

Льготы по транспортному налогу для военных пенсионеров

В НК РФ отсутствует указание о предоставление пенсионерам военной службы льгот и освобождение оп транспортному налогу. Единственным случаем, когда гражданин может избежать платежей в бюджет, является установление инвалидности и владение автомашиной, необходимое для передвижения инвалида. Рассчитать такую льготу специалисты ИФНС обязаны самостоятельно.

Так как транспортный налог относится к компетенции субъектов РФ, в отдельных регионах льготы могут действовать. Обычно их предоставляют на единственный автомобиль при определенных ограничениях по мощности двигатели и году выпуска. Уточнять о наличии льгот по налогу на транспорт нужно в ИФНС по месту жительства, либо на сайтах региональных властей.