Аренда

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Участки, принадлежащие физическим или юридическим лицам, облагаются земельным налогом. Как происходит расчет суммы платежа, сроки оплаты, льготы — в материале агентства «Прайм». 

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Земельный налог-2023

Земельный налог наряду с транспортным и налогом на имущество относится к категории имущественных.

Основные аспекты, связанные с его уплатой, прописаны в главе 31 Налогового кодекса РФ. Данный вид налога является местным, а это значит, что ряд ключевых моментов определяются на уровне муниципалитетов.

На кого распространяется

Платить земельный налог обязаны все физические и юридические лица (индивидуальные предприниматели, компании и другие), которые являются как собственниками того или иного участка земли, так и обладают правом бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения данным объектом. 

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Земли, не подвергающиеся налогообложению

В отдельных случаях законом предусмотрена возможность не платить земельный налог. Например, в НК указано, что от уплаты освобождаются граждане и организации в том случае, если участки находятся «у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования», а также переданные им по договору аренды.

Объектами налогообложения также не считаются земельные участки, которые были изъяты из оборота или ограничены в нем в соответствии с законодательством.

Как правило, к последней категории относятся земли, на которых располагаются обладающие особой ценностью объекты культурного наследия или объекты, которые включены в Список всемирного наследия, а также историко-культурные заповедники и так далее. 

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Помимо этого, налог не нужно платить за участки, которые относятся к землям лесного фонда или заняты объектами, которые находятся в госсобственности и включены в состав водного фонда.

Участки, которые входят в состав общего имущества многоквартирного дома, также не облагаются земельным налогом.

Как правило, сюда включаются не только квадратные метры, расположенные непосредственно под строением, но и прилегающая к дому территория.

Льготы

Отдельные категории граждан и юридических лиц могут быть полностью или частично освобождены от уплаты земельного налога. Их перечень прописан в Налоговом кодексе, а также может определяться законодательством на местном уровне. Полный список льготников в каждом отдельно взятом субъекте страны можно уточнить у представителей налоговой службы в регионе.

Так, на федеральном уровне закреплено право ряда граждан на получение налогового вычета. В статье 391 прописано, что «налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка» в том случае, если он находится в собственности, бессрочном пользовании либо пожизненном наследуемом владении у следующих категорий граждан:

  • инвалиды с детства, дети-инвалиды, а также граждане, признанные инвалидами I и II групп;
  • обладатели звания Герой Советского Союза или Герой Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы; 
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий;
  • граждане, пострадавшие в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС, принимавшие непосредственное участие в испытании ядерного оружия и т.д.;
  • пенсионеры;
  • россияне, воспитывающие 3 и более детей, не достигших совершеннолетия.

Получить такой вычет по закону можно только на один земельный участок. 

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Помимо этого в статье 395 Налогового кодекса указаны и другие льготы. В соответствии с данным разделом от уплаты земельного налога освобождаются:

  • учреждения и органы уголовно-исполнительной системы (в том случае, если речь идет об участках земли, которые служат для выполнения возложенных на них функций);
  • организации, владеющие участками под автодорогами общего пользования;
  • религиозные организации, организации народных художественных промыслов и общероссийские общественные организации инвалидов;
  • физлица, которые являются представителями коренных и малочисленных народов Севера, Сибири или Дальнего Востока, а также их общины.

Налоговыми льготами в отношении земельных участков могут пользоваться также резиденты особых и свободных экономических зон, инновационного центра «Сколково» и так далее.

Граждане, которые имеют право на льготы при уплате земельного налога, по своему выбору могут представить в налоговую соответствующее заявление, а также приложить к нему документы, которые послужат подтверждением права на получение данных льгот.

Это, в том числе, можно сделать и через МФЦ. «Также граждане могут представить заявление по почте либо в электронном виде, в частности, через личный кабинет налогоплательщика», — говорит к.ю.н.

, доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ Оксана Васильева.

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Как рассчитать налог на землю

Основанием для расчета величины земельного налога служит кадастровая стоимость конкретного земельного участка. Причем это не абстрактная величина, а конкретная сумма, актуальная на 1 января того года, который будет рассматриваться в качестве налогового периода.

Для тех земельных участков, которые были образованы в течение текущего налогового периода, налоговой базой будет считаться кадастровая стоимость данных квадратных метров на момент их включения в Единый государственный реестр недвижимости.

Земельный налог для физических лиц рассчитывается сотрудниками соответствующих налоговых органов. Налогоплательщики-организации должны определять свою налоговую базу самостоятельно, используя для этого сведения из Единого госреестра недвижимости. 

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Ставки

В Налоговом кодексе указаны два вида актуальных ставок для расчета земельного налога. В законе указано, что такие ставки «устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований» и не могут превышать прописанные в НК РФ показатели. 

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Так, ставка в 0,3% действует для:

  • земель сельхозназначения или участков, которые входят в зоны сельхозиспользования,
  • участков, занятых объектами жилищного фонда и соответствующей инженерной инфраструктурой, а также таких, которые были приобретены для строительства жилья (за исключением тех строений, которые будут использоваться в предпринимательской деятельности);
  • участков для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества;
  • земель, предназначенных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Для всех прочих видов земельных участков применяется ставка 1,5%.

Каждый муниципалитет вправе устанавливать собственные размеры ставок, которые можно узнать с помощью специального сервиса на сайте ФНС.

Кадастровая стоимость участка

Кадастровой стоимостью любого земельного участка называется сумма, которая была получена в результате государственной оценки объекта недвижимости на основе ценообразующих факторов и на определенную дату. Данный показатель определяется на основании рыночной и другой информации, связанной с экономическими характеристиками использования данного участка.

Кадастровая стоимость земельного участка рассчитывается экспертами, так как обычному человеку сделать это самостоятельно очень сложно (необходимо знание специальных формул и так далее).

Уточнить кадастровую стоимость интересующего участка можно при помощи онлайн-сервисов на сайте Росреестра (например, воспользовавшись публичной кадастровой картой) либо через выписку из ЕГРН, которая доступна онлайн на сайте Росреестра либо в МФЦ.

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Нюансы

В некоторых случаях кадастровая стоимость участка способна измениться даже в течение одного года.

Это может произойти по решению суда или регионального профильного ведомства (как правило, в этом случае кадастровая стоимость приравнивается к рыночной стоимости того же участка), а также после того, как изменились характеристики объекта либо в ЕГРН была обнаружена ошибка (кадастровая стоимость меняется после ее исправления). 

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Формула и примеры расчета

Общая формула для определения величины земельного налога выглядит так: 

сумма налога — это кадастровая стоимость участка, умноженная на ставку.

Например, налогоплательщик владеет участком земли, кадастровая стоимость которого составляет 1 500 000 рублей. Ставка равна 1,5 процента. Соответственно, сумма земельного налога составит: 1 500 000 * 1,5%, то есть 22 500 рублей.

«Проверить правильность расчета земельного налога можно с помощью электронного сервиса на сайте ФНС России», — отмечает Оксана Васильева.

На итоговый размер земельного налога могут влиять несколько факторов. Например, период владения конкретным участком. Так, он находился в собственности налогоплательщика не весь налоговый период, а, к примеру, полгода или несколько месяцев. В данном случае формула для расчета будет выглядеть несколько иначе:

  • сумма налога = кадастровая стоимость участка * налоговая ставка * коэффициент владения.
  • Последний показатель рассчитывается так:
  • период владения участком / 12 месяцев.

То есть в ситуации, когда участок находился в собственности всего полгода, коэффициент владения составит 0,5.

При этом в законе указано, что «если возникновение права собственности… на земельный участок (его долю) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно или прекращение указанного права произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц возникновения (прекращения) указанного права». В противном случае данный месяц не учитывается при определении коэффициента.

Попробуем применить данный принцип к предыдущему примеру. Если указанный участок стоимостью в 1 500 000 рублей был куплен только в середине налогового периода, то формула для расчета земельного налога выглядит так: 1 500 000 * 1,5% * 0,5. Итого: сумма земельного налога в данном случае выходит 11 250 рублей.

Более сложная формула применяется в том случае, если за налоговый период изменилась кадастровая стоимость участка. Для этого используются особые коэффициенты, а также рассматривается налоговая база как до, так и после произошедших перемен. 

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Подробные рекомендации по данному вопросу содержатся в статье 396 «Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу».

Особенности для участков в долевой собственности

Если тот или иной участок находится в общей долевой собственности, то налоговая база для него рассчитывается для каждого собственника в соответствии с принадлежащей ему долей. Для участков в общей совместной собственности налоговая база определяется для каждого собственника в равных долях.

Как оплатить земельный налог

С 1 января 2023 года организации, ИП и физические лица, которым положено платить земельный налог, должны делать это через единый налоговый счет. Такой счет автоматически был сформирован для каждого из российских налогоплательщиков, на нем отражаются имеющиеся задолженности и переплаты.

Пополнить счет и, соответственно, оплатить налоги можно через портал государственных услуг либо при помощи личного кабинета на сайте ФНС.

Сроки

Физические лица и ИП обязаны уплатить земельный налог не позднее 1 декабря того года, который следует за истекшим налоговым периодом. 

Для юридических лиц срок уплаты земельного налога определен как дата не позднее 28 февраля года, который следует за оставшимся позади налоговым периодом. Вместе с этим в Налоговом кодексе указано, что авансовые платежи данному виду налогоплательщиков необходимо вносить не позднее 28 числа того месяца, который по календарю идет за истекшим отчетным периодом.

Налоговый и отчетный период

Как определено статьей 393 НК РФ, налоговым периодом именуется календарный год, в то время как отчетными периодами (если речь идет о налогоплательщиках-организациях) обозначаются первый, второй и третий кварталы года календарного. 

Ответственность за неуплату

Как и в случае с любыми другими видами налогов, неуплата земельного налога грозит как физическим, так и юридическим лицам санкциями. За каждый день просрочки налогоплательщику будет начислена пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования (ключевой ставки Банка России).

Читайте также:  Сантехник из ЖЭКа: как вызвать бесплатного сантехника на дом по месту жительства, работают ли по выходным и что входит в их обязанности

Также в соответствии с Налоговым кодексом неуплата или неполная уплата суммы земельного налога чревата штрафом в размере 20 процентов от его размера, а в случае, если срок уплаты налога был пропущен умышленно — 40 процентов от его суммы. Если долг по земельному налогу составил очень крупную сумму, то неплательщику может грозить уголовная ответственность.

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2023 году

Федеральные и местные льготы пенсионерам по земельному налогу в 2023 году помогают им существенно сэкономить. За участок какой площади можно вообще не уплачивать земельный налог и что для этого нужно сделать, а также как влияют местные законы на налоговые обязательства пенсионера по земельному налогу, расскажем в нашем материале.

Федеральные льготы пенсионерам по земельному налогу в 2023 году предоставляются вне зависимости от вида пенсии и места нахождения участка в соответствии с подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ. К этой категории льготников относят и военных пенсионеров, за исключением тех, кто уволен при достижении предельного возраста нахождения на военной службе.

Федеральное законодательство позволяет им получить вычет, то есть не платить налог с одного участка земли (на выбор пенсионера-собственника, когда иное не установлено нормативными актами муниципалитетов), если его площадь не превышает 600 кв. м. (6 соток).

При каком виде владения участком предоставляется федеральная налоговая льгота пенсионерам на земельный налог, смотрите на рисунке:

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Полностью освобождены от уплаты земельного налога следующие категории:

  • коренное население Севера, Сибири, Дальнего Востока;
  • граждане, владеющие участком земли по договору аренды, на праве безмездного (срочного) пользования;
  • владельцы участков земли, являющейся имуществом паевого инвестиционного фонда,

ИФНС не уведомляет об уплате налога тех, кто освобожден от него.

Рассмотрим на примере, как предоставляются льготы пенсионерам по налогу на землю.

Два пенсионера — Котов Р. Р. и Рыков Н. С. — много лет выращивают овощи и фрукты на участке 10 соток. Участок, принадлежащий Рыкову Н. С., они поделили пополам. За предоставленное право использования половины участка Котов Р. Р. рассчитывается с собственником земли частью выращенного урожая.

Как будут уплачивать пенсионеры земельный налог на этот участок в 2023 году? Половина участка по площади меньше 6 соток. Можно ли каждому пенсионеру воспользоваться федеральной земельной льготой?

Платить за участок придется с учетом следующего:

  • обязанность по уплате земельного налога целиком лежит на собственнике участка, и только у него есть право на вычет;
  • тот факт, что реально участок используется двумя пенсионерами, для расчета земельного налога значения не имеет.

Таким образом, в 2023 году собственник земли Рыков Н. С. будет уплачивать земельный налог за 2022 год, рассчитанный исходя из площади участка 4 сотки (10 соток – 6 соток).

Читайте о действующих льготах по налогу на недвижимость для пенсионеров.

Дополнительные налоговые льготы по земле

Дополнительная льгота (вычет, сниженная ставка, высвобождение от уплаты) на земельный налог для пенсионеров в 2023 году в добавление к федеральной может быть предоставлена местными властями. Тогда льготы объединяются и предоставляются вместе, но только в пределах одного конкретного муниципалитета. Как пенсионеру узнать об этом?

Способы получения нужных сведений перечислены на рисунке:

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Как географическое расположение земельного надела, так и статус пенсионера могут оказывать влияние на величину земельного налога, покажем на примерах:

Пример 1

Два друга-пенсионера — Степанов П. А. и Трифонов А. Г. (оба ветераны Великой Отечественной войны) — живут в нескольких километрах друг от друга. Их земельные участки равны по площади, но относятся к разным территориям:

  • земельный надел Степанова П. А. находится на территории Малопургинского района Удмуртской Республики;
  • земля Трифонова А. Г. расположена в границах города Агрыз Республики Татарстан.

Хотя оба участка по площади одинаковые, земельный налог пенсионеры уплачивают по-разному:

  • Степанов П. А. в 2023 году уплачивает земельный налог с учетом федеральной льготы с площади участка 9 соток (15 – 6). Местных льгот для этой категории пенсионеров дополнительно не установлено.
  • Трифонов А. Г. по своей земле налог в 2023 году не уплачивает — ветераны войны в этой местности освобождены от земельного налога полностью.

Пример 2

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:

  • Степанов П. А. освобожден от уплаты— такая льгота предусмотрена для почетных граждан Малопургинского района;
  • Трифонову П. А. придется уплачивать земельный налог — в его районе дополнительной льготы для почетных граждан не установлено. Хотя федеральной льготой (в виде вычета на 600 кв. м) он может воспользоваться.

Примеры показывают, что нюансы местного законодательства могут существенно скорректировать налоговые обязательства пенсионеров. Нужно только знать о своих правах на льготу и своевременно заявить об этом в налоговую инспекцию. Как это сделать, расскажем далее.

Пенсионер вправе заявить льготу за три предыдущих года. В этом случае ФНС пересчитает сумму налога за все 3 года.

Узнайте, как оформить возврат переплаты за прошлые периоды, в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе К+, оформите пробный демодоступ бесплатно.

Как пенсионеру оформить льготу в 2023 году

Для получения льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо единожды оформить заявление (форма по КНД 1150063) и отправить его в налоговую инспекцию (п. 10 ст. 396 НК РФ).

Так он сообщит контролерам, что вышел на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством и имеет право на земельные льготы. Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение), прилагать необязательно.

Налоговики запросят необходимые сведения в соответствующих органах.

Читайте о льготах по транспортному налогу для пенсионеров.

Если пенсионер уже подавал ранее заявление для предоставления льготы по другому налогу, к примеру транспортному, то делать это еще раз не нужно. Сведения о льготнике у ИФНС уже есть, поэтому льготу предоставят на основании имеющихся данных.

Эксперты «КонсультантПлюс» подробно рассказали о разновидностях льгот, доступных для пенсионеров. Получите пробный доступ к публикации на данную тему бесплатно.

Если у пенсионера несколько земельных участков, он вправе выбрать, по какому из них желает получить вычет. В п. 6.1 ст. 391 НК РФ предусмотрен уведомительный порядок, с помощью которого пенсионер сообщает налоговым органам о своем желании воспользоваться вычетом по конкретному участку:

  • нужно оформить уведомление (форма по КНД 1150038);
  • отправить его налоговикам до 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого по земельному наделу применяется вычет.

Если пенсионер так и не определился, по какому из имеющихся у него участков он желает получить вычет, контролеры предоставят вычет в отношении земли с максимальной суммой налога.

Если у пенсионера только один земельный участок или для него не имеет значения, по какому из участков будет применен вычет, уведомлять налоговые органы он не обязан (письмо ФНС России от 17.01.2018 № БС-4-21/640@).

Как рассчитывается земельный налог за 2022 год и в 2023 году узнайте из этого материала.

Итоги

При выходе на пенсию у граждан есть возможность снизить свои обязательства по уплате земельного налога. О праве на льготу им нужно единожды сообщить в налоговый орган, подав заявление.

Благодаря федеральной льготе за участки площадью 6 соток и менее пенсионеры налог платить не обязаны. Если земельный надел превышает этот предел, налог уплачивается с оставшейся площади.

Муниципальные власти вправе своими нормативными актами устанавливать дополнительные налоговые преференции по земле.

Земельный налог для пенсионеров в 2023 году: кто платит и какие льготы предоставляются?

В соответствии с существующими правилами, земельный налог является одним из налогов, которые платят собственники земельных участков. Однако, не все пенсионеры платят этот налог, поскольку существуют определенные льготы для этой категории населения.

Начисления на землю для пенсионеров зависят от местоположения земельного участка. Так, в различных регионах государства налоговые ставки различаются, и их размеры зависят от принципов области или города.

Чтобы узнать, какие льготы предоставляются пенсионерами по земельному налогу и как оформить эту льготу, необходимо обратиться в соответствующие государственные органы. В Москве, например, можно получить информацию о существующих льготах, а также узнать, какие виды начисления на землю не платятся пенсионерами.

В 2023 году все пенсионеры, платившие земельный налог в предыдущие годы, также будут иметь право на льготу по сбору налога на землю. Важно отметить, что пенсионеры, не являющиеся собственниками земельных участков, не будут платить этот налог.

Таким образом, если вы являетесь пенсионером и платите земельный налог, вам необходимо узнать о существующих льготах и оформить их по месту жительства. Это поможет снизить размер уплаты налога и сохранить финансовую устойчивость в будущем.

Земельный налог в 2023 году

Кто платит земельный налог в 2023 году и по каким правилам начисления? Это важный вопрос, который волнует многих граждан. Земельный налог начисляется на участки земли, находящиеся в частной собственности. Как оформить налоговую льготу на землю и узнать о существующих виды налоговых льгот?

Читайте также:  Снижение Заработной Платы Законные Способы И Оформление В 2023 Году

Если вы являетесь пенсионером, то можете рассчитывать на льготы в уплате земельного налога в регионах России. В Москве, например, пенсионеры не платят земельный налог за землю до 600 квадратных метров. Где еще предоставляются льготы для пенсионеров?

Чтобы оформить льготу на землю, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. На основании документов, подтверждающих право собственности на земельный участок, налоговая инспекция принимает решение о предоставлении льготы и размере уменьшения налога.

При этом важно знать, что начисления земельного налога проводятся по принципу кадастровой стоимости земли. Эта стоимость определяется государственными органами на основе рыночной цены на аналогичные участки земли в данном районе.

Существуют различные виды земельного налога, например, налог на землю под индивидуальное жилищное строительство или налог на землю под жилищное строительство и садоводство. Однако, суммы начисления и уплаты могут отличаться в разных областях страны.

В целом, земельный налог не платят лишь те, у кого нет земельного участка в собственности. Чтобы узнать больше об этом налоге и налоговых льготах, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию.

Кто обязан платить земельный налог в 2023 году?

Кто Получает Льготы На Земельный Налог В 2023 Году

Земельный налог — один из существующих налоговых сборов государства, который начисляется за пользование участком земли. В соответствии с правилами уплаты налога, платить его должны все владельцы земельных участков в том числе и пенсионеры. Как правило, начисление налога производится ежегодно.

Налог на землю в каждом регионе России начисляется по-разному. Чтобы узнать, как оформить этот налог, по каким принципам распределяются льготы и кто платит за землю в области или в Москве? Стоит связаться с налоговыми органами своего региона.

Как правило, пенсионеры не получают каких-либо особенных льгот при уплате земельного налога. Их участок облагается стандартными налоговыми ставками, так же как и у других владельцев земли.

В структуру налоговых начислений на землю могут входить различные виды налоговых сборов, которые также имеют свои ставки. Для того, чтобы узнать, какие налоги входят в состав земельной налоговой льготы, также стоит связаться с налоговыми органами своего региона.

Если вы не знаете, должны ли вы платить земельный налог, рекомендуется обратиться за консультацией к налоговым органам вашего региона. Кроме того, не забывайте, что налоговые обязательства должны быть выполнены своевременно, чтобы избежать штрафов и прочих негативных последствий.

Как рассчитывается земельный налог в 2023 году?

Земельный налог — это налоговое начисление, которое платят владельцы земельных участков за право пользования землей. Кто платит этот налог и какие виды налоговых начислений существуют? Все зависит от регионов и областей, в которых находится земля.

В Москве, например, земельный налог рассчитывается по принципу «квадратных метров» и зависит от размера участка. Если участок принадлежит пенсионеру, то ему может быть предоставлена льгота на уменьшение суммы налога. Но как узнать о возможных льготах и как их оформить?

Для этого нужно изучить правила и условия уплаты земельного налога в своей области. Каждый регион имеет свой порядок расчета и уплаты налога на землю. Например, в Москве пенсионеры могут получить льготу на до 50% суммы налога на землю. Но есть ли такие же льготы в других областях или регионах?

Чтобы не платить налог на землю или получить на него льготу, необходимо узнать у налоговой инспекции своего города, района или области. Также, пенсионеры имеют право оформить землю по льготным условиям в соответствии с действующим законодательством, чтобы земля, которой они владеют, стала для них доступнее и выгоднее в плане налогообложения.

Льготы для пенсионеров при уплате земельного налога

Земельный налог является одним из налоговых видов, который начисляется на земельный участок, находящийся в собственности у физического или юридического лица. Но существуют льготы для пенсионеров по уплате земельного налога.

О платежах по земельному налогу пенсионеры могут узнать в налоговой инспекции или в управлении Федеральной налоговой службы. Оформить налоговую льготу можно в соответствии с правилами, установленными в регионах и городах России.

В некоторых регионах России существуют виды льгот, позволяющих пенсионерам не платить земельный налог, при условии, что пенсионер является владельцем земельного участка определенного размера.

За неуплату земельного налога на участке земли, находящемся в собственности пенсионера, он должен нести ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

В городе Москва налоговые льготы для пенсионеров за уплату земельного налога предоставляются на основании начислений за прошлый год. Также можно воспользоваться сбором информации на сайте Федеральной налоговой службы.

Важно иметь в виду, что существуют различные виды налоговых льгот, которые зависят от видов земельного участка, находящегося в собственности у пенсионера и его географического расположения.

Как оформить льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2023 году?

Принцип льготных налоговых начислений и уплаты налога за участок земли

Советуем прочитать:  Раздел общего имущества супругов за 3 года: как успеть?

Виды льгот по земельному налогу для пенсионеров предоставляются государством в зависимости от региона, где находится участок земли. Области и регионы могут устанавливать свои правила на этот сбор. Кто платит за землю? Налог собирается с собственников участков в размере определенного процента от кадастровой стоимости земли. Пенсионеры также могут платить за землю, но существуют льготы.

Где узнать о существующих льготных налогах в регионах и как на них подать заявление?

  • В Москве — налоговая инспекция выдает заключения о льготах. Для этого нужно оформить заявление и предоставить документы, подтверждающие право на льготный налоговый режим.
  • В других регионах — можно узнать о существующих льготах по земельному налогу на сайте местной администрации и подать заявление в соответствующие департаменты.

Какие льготы доступны для пенсионеров?

  1. Бесплатное предоставление налоговой декларации.
  2. Уменьшение размера налога за землю.
  3. Отсрочка на оплату налога.

Важно знать о правилах получения льгот

Все о земельном налоге в 2023 году

Опубликовано: 07.02.2023

Земельный налог, как и другие имущественные налоги, необходимо платить до 1 декабря в текущем году за предыдущий. Если не сделать этого вовремя, то налоговая обращается в суд, который просто выдает приказ о взыскании.

Никто никого не вызывает на заседание, все происходит очень быстро. Но закон не ко всем так строг — перечень льготников довольно широк.

Комиссия «Единой России» по защите материнства и детства обратилась в Правительство с инициативой пополнить этот список еще одной категорией — детьми из многодетных семей.

Кто сколько платит и кто освобожден от этого бремени, разбиралась «Парламентская газета».

Новое в расчетах налога

Земельный налог является местным, уплачивается в бюджет субъекта. Обязанность платить его возникает только в трех случаях:

  • если вы собственник участка;
  • если земля принадлежит вам на праве бессрочного пользования;
  • на праве пожизненного наследуемого владения.

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости конкретного участка. Анатолий Аксаков, председатель Комитета Госдумы по финансовому рынку, рассказал в беседе с «Парламентской газетой», что в 2022 году впервые во всех регионах России прошла государственная кадастровая оценка земельных участков, а в 2023 году будет проводиться оценка объектов капитального строительства.

«В июле 2020 года была введена новая норма. Кадастровая оценка теперь будет проводиться раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года», — отметил он.

Раньше решение о дате проведения кадастровой оценки каждый регион принимал самостоятельно. По словам депутата, это часто приводило к тому, что размер налога на однотипные участки в разных регионах очень сильно разнился.

Поэтому налог на землю в 2023 году будет начисляться с учетом кадастровой переоценки.

Вместе с тем в прошлом году было введено правило заморозки роста кадастровой стоимости. Анатолий Аксаков объяснил: «Если кадастровая стоимость после переоценки, то есть на 1 января 2023 года, будет выше, чем та, что была в 2022 году, то налог будут рассчитывать исходя из старого значения».

Это правило не касается случаев, когда кадастровая стоимость увеличилась не из-за перерасчета, а по объективным причинам — из-за изменения характеристик земельного участка. Например, поменялась категория земель, разрешенное использование, площадь участка.

А если переоценка будет в меньшую сторону, то налог станет меньше.

И еще один важный момент: по новым правилам в любом случае сумма налога не может увеличиться более чем на 10 процентов.

Читайте также:  Наследства По Завещанию Если Умерший В 2023 Году

Кто освобожден полностью или частично

Физическим лицам платить налог не нужно, если они:

  • относятся к коренным и малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока и если речь идет о земле, которая используется для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов;
  • владеют участком по договору аренды или на праве безвозмездного пользования;
  • владеют участком земли, входящим в имущество паевого инвестиционного фонда.

Остальные льготники не платят налог только за 6 соток; если участок больше, то за остальную площадь платят, как и положено. Это:

  • Герои Советского Союза и РФ, а также лица, имеющие ордена Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы, а также ЧС на реке Теча, химкомбинате «Маяк» и Семипалатинском полигоне;
  • члены подразделений особого риска, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на военных объектах;
  • граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате работы с ядерными установками;
  • пенсионеры; предпенсионеры;
  • физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.

Эта льгота называется вычетом, потому что из налоговой базы — то есть кадастровой стоимости вычитается кадастровая стоимость 6 соток и уж потом рассчитывается налог.

Депутат Анатолий Аксаков отметил, что налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка независимо от его местонахождения и вида разрешенного использования.

То есть если у пенсионера два участка по 3 сотки, за один участок он не будет платить налог, а за другой будет, несмотря на то что он укладывается в норматив 6 соток.

Обратите внимание на последний пункт перечня льготников — это многодетные родители. По мнению председателя Комиссии «Единой России» по защите материнства, детства и поддержке семьи Анны Кузнецовой, не только родители, но и сами дети не должны платить налог на землю.

Об этом зампред Госдумы рассказала в беседе с «Парламентской газетой». Депутат говорит, что родители за себя налог не платят, но вынуждены платить за детей. Получается, что помощь вроде есть, но ее нет.

«Мы обратились к Правительству за разрешением этой абсурдной ситуации», — заключила Анна Кузнецова.

Все перечисленные выше льготы — федеральные, действуют на всей территории страны. Но поскольку налог все же местный, то муниципалитеты вправе установить и свои правила по освобождению и вычетам.

Местные льготы

Послабления по налогам в каждом регионе устанавливаются разные. Местные правила не должны ухудшать положение людей по сравнению с федеральными, только улучшать и дополнять. Кстати, вышеупомянутый налоговый вычет для детей из многодетных семей некоторые регионы применяют. Анна Кузнецова рассказала нашему изданию, что, например, в Ульяновске такая льгота на местном уровне есть.

Что характерно, льготы разных уровней суммируются.

Например, в Москве в дополнение к налоговому вычету, установленному по всей стране для льготников, налоговая база уменьшается еще на 1 000 000 рублей для:

  • инвалидов I, II групп, инвалидов детства;
  • ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
  • физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в связи с катастрофой на Чернобыльской АЭС, аварией на ПО «Маяк», ядерными испытаниями на Семипалатинском полигоне;
  • лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • одного из родителей (усыновителей) в многодетной семье.

Пример расчета налога для москвича

Скажем, у инвалида II группы есть дача площадью 1000 квадратных метров. Кадастровая стоимость участка — 3 200 000 рублей. Налоговая ставка в 2023 году в отношении таких участков установлена в размере 0,025%.

Если бы это был обычный гражданин, у которого никаких льгот нет, то сумма земельного налога за 2023 год составила бы 800 рублей: 3 200 000 руб. x 0,025%.

Но так как собственник земельного участка является инвалидом II группы, то он имеет право на федеральную льготу в виде налогового вычета в размере 1 920 000 рублей: 3 200 000 рублей делим на 1000 квадратных метров и умножаем на 600 квадратных метров. Кроме того, есть местная льгота в виде уменьшения налоговой базы на 1 000 000 рублей. В итоге сумма земельного налога за 2023 год составит 70 рублей:

((3 200 000 руб. — 1 920 000 руб. — 1 000 000 руб.) x 0,025%).

Полностью от земельного налога в Москве освобождены: Герои СССР, Герои России, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР».

Источник — Парламентская газета

От уплаты каких налогов освобождаются многодетные семьи в 2023 году

Многодетные семьи в России имеют ряд льгот, среди которых освобождение от уплаты транспортного и других налогов. За что можно не платить в 2023 году — рассказывают «Известия».

Какая семья считается многодетной

Почти всегда многодетная семья — это та, в которой растут трое и более детей. Однако единых критериев, определяющих семью как многодетную, на федеральном уровне нет. Региональные власти определяют это понятие самостоятельно.

Так, в Москве многодетной признается семья, где воспитываются не менее троих детей до достижения младшим 16-летнего возраста, если он не учится, и 18-летнего при продолжении учебы в школе.

Получить статус многодетной семьи может любой из родителей, проживающий совместно с детьми, при наличии регистрации по месту жительства. Для этого надо оформить удостоверение многодетной семьи в МФЦ или местном управлении соцзащиты. Москвичи могут подать документы через сайт mos.ru.

Транспортный налог для многодетных семей в 2023 году

Для многодетных семей предусмотрена возможность не платить транспортный налог. Однако в каждом регионе России действуют свои положения на этот счет. Чаще всего от налога освобождают одну машину одного из родителей. Но важным здесь является показатель числа лошадиных сил.

В мае в Госдуме предложили полностью освободить граждан с тремя и более детьми от налога на транспорт. Согласно законопроекту, льгота будет распространяться не только на многодетные семьи, но и на родителей-одиночек.

Как говорится в пояснительной записке к проекту, эта возможность предусмотрена для многодетных на одну машину или автобус с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил. А для единственных родителей, воспитывающих несовершеннолетних, только на автомобиль такой же мощности.

Налог на имущество для многодетных семей в 2023 году

Для многодетных семей в текущем году остался дополнительный вычет по налогу на имущество. Однако его дают не на каждый жилой объект, а только на один. Сведения по жилому объекту, на который нужен вычет, необходимо подать в налоговую службу. Обычно расчет происходит автоматически.

Если семья не сообщает, на какой объект жилья хочет получить вычет, то в этом случае налоговая выбирает то жилье, где самые большие налоговые начисления.

Кроме того, в этом году многодетные семьи освобождаются от уплаты налога при продаже жилья.

Земельный налог для многодетных семей в 2023 году

Что касается земельного налога, то выплаты по нему не производятся только за участок шесть соток. За остальную площадь придется платить. Налог будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости, внесенной в ЕГРН, за вычетом шести соток. Начисления также производятся автоматически.

Важно учитывать, что этот вычет, как и в случае с жильем, полагается только на один объект. Семья может подать сведения, на какой участок хочет вычет. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Как сообщалось в конце мая, многодетным семьям в России могут увеличить размер земельного участка, не облагаемого налогом, а также жилую площадь, с которой можно получить налоговый вычет.

Какие еще льготы положены многодетным семьям в 2023 году

Многодетная семья в текущем году может рассчитывать на ежемесячные компенсации по возмещению расходов в связи с ростом стоимости жизни, по оплате за жилое помещение и коммунальные услуги, за пользование телефоном.

Родители могут выбрать все или только некоторые виды выплат и пособий.

Помимо этого предусмотрены меры региональной поддержки. Так, в Москве многодетные семьи имеют право на бесплатную парковку и бесплатный проезд на общественном транспорте.

— многодетным отцам планируют снизить возраст выхода на пенсию.