Аренда

Как Узнать Расчет Земельного Налога В 2023 Году

Как Узнать Расчет Земельного Налога В 2023 Году

Регулируется порядок проведения государственной кадастровой оценки Федеральным законом «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998.

В расчете кадастровой стоимости участвуют следующие показатели:

  • общий размер жилплощади;
  • стоимость материалов, которые использовались для ее возведения (цена берется на день оценки квартиры);
  • наличие коммуникаций;
  • год постройки дома.

Кроме этого при расчете кадастровой стоимости учитываются такие моменты, как место расположения, наличие рядом развитой инфраструктуры, транспортной развязки и прочее, что влияет на размер цены. Иногда выходит так, что, стоимость старого дома, расположенного в центре крупного города, может совпадать со стоимостью нового дома, построенного на городской окраине.

Хотя на расчет кадастровой стоимости влияют вышеперечисленные показатели, все равно рыночная цена той же самой квартиры будет существенно дороже.

Если для совершения какой-либо сделки с недвижимостью необходима кадастровая стоимость жилья, требуется заказать справку с данной информацией.

Срок действия такой справки ограничивается законодательством РФ, но большинство учреждений не примет справку, которой более тридцати дней, поэтому заказывать ее нужно непосредственно перед совершением всех манипуляций и лишь убедившись, что в такой справке действительно имеется необходимость.

Чтобы произвести оценку жилья, нужно предоставить оценщикам:

  • свидетельство на квартиру (если жилье не прошло процедуру приватизации, то предоставляется договор соцнайма жилья) или выписку из ЕГРН;
  • заявление на выдачу справки, которое подписывается собственником квартиры или нанимателем по договору соцнайма;
  • информация о паспортных данных заказчика.

Оценщики определяют необходимые затраты на строительство всего дома, учитывая возможные колебания цен на строительные материалы, уменьшают полученный результат на процент изношенности строения и выделяют стоимость заказанной квартиры соразмерно ее общей площади.

Подобная услуга заказывается у оценщиков из органов БТИ. Подготовка такой справки не занимает много времени, поскольку выезд оценщика чаще всего не требуется, однако срок может достигать трех дней в связи с загруженностью оценщиков.

Данный вариант является самым простым, быстрым и бесплатным способом узнать кадастровую стоимость на объект недвижимости. Он подойдет тогда, когда вас интересует кадастровая стоимость в информационных целях.

Если по каким-то причинам кадастровая стоимость равна или даже выше рыночной стоимости жилплощади, требуется произвести оспаривание цены, чтобы налог не был излишне переплачен. Исключением могут послужить лишь новостройки, кадастровая цена которых по причине их малого износа вполне может совпадать со стоимостью такой квартиры на рынке недвижимости.

Для оспаривания стоимости требуется заказать независимую оценку от другого оценщика, который установит рыночную стоимость жилья.

С полученным отчетом об оценке и справкой БТИ заказчику следует обратиться в Арбитражный суд, дополнив пакет исковым заявлением, документами на квартиру (свидетельство и правоустанавливающие) и документом, подтверждающим уплату государственной пошлины за подачу иска.

Для разбирательства дела помимо истца приглашаются ответчик – орган БТИ, а также специалист, который производил независимую оценку квартиры.

Имущественные налоги в 2023 году: как взаимодействовать с налоговиками

  1. Главная →
  2. Журнал →
  3. Налоги →
  4. Имущественные налоги

26 декабря 2022 83 239 53

Сообщения, уведомления, заявления, пояснения — уплата имущественных налогов порой напоминает квест. Расскажем, какой документ для чего нужен и когда подается в ИФНС. А еще поговорим об изменениях 2023 года по налогу с кадастрового имущества.

К имущественным относятся налоги на транспорт и землю, а также налог на имущество. С 2023 года меняется порядок уплаты налогов — практически все бюджетные платежи будем перечислять на единый налоговый счет (ЕНС). И имущественные налоги тоже.

Единый налоговый платеж, поступивший на ЕНС, налоговики будут распределять на основании начислений, которые они возьмут из деклараций и расчетов. По имущественным налогам придется подавать еще и уведомления (п. 9 ст. 58 НК РФ в ред. 263-ФЗ).

  • по авансам — только в том случае, если они установлены в регионе;
  • по годовому налогу — уведомления подают все плательщики.

Дело в том, что обязанность подачи уведомлений возникает в двух случаях. Во-первых, если налог платится раньше, чем сдается по нему отчетность. Во-вторых, если отчетность по налогу не предусмотрена совсем. 

Имущественные налоги как раз такие:

  • декларация по всем налогам, кроме «среднегодового» налога на имущество, не подается;
  • срок подачи декларации по «среднегодовому» налогу на имущество (25 марта) позже, чем срок уплаты налога (28 февраля).

Поэтому уведомления необходимы.

Сроки подачи уведомлений

Налог (аванс) Период, за который перечисляется платеж Срок подачи уведомления
Налог 2022 год 27 февраля 2023
Аванс (если установлен регионом) 1 квартал 25 апреля 2023
Аванс (если установлен регионом) 2 квартал 25 июля 2023
Аванс (если установлен регионом) 3 квартал 25 октября 2023
Налог 2023 год 26 февраля 2024

По какому КПП и ОКТМО подавать уведомления

ЕНП все компании и ИП платят на единые реквизиты, сейчас это Тульское казначейство. Однако с 2023 года понятие «место уплаты налога» не отменяется. Чтобы налоговики могли правильно распределить ЕНП, уведомления подаются по обособкам и местам нахождения имущества с указанием соответствующих КПП и ОКТМО:

Налог Куда платится Основание
Налог на имущество
  • По кадастровому имуществу — по месту его нахождения.
  • По среднегодовому — по месту нахождения организации с учетом норм ст. 384, 385 и 385.2 НК РФ.
п. 13 ст. 378.2, п. 3, 6 ст. 383-385, ст. 385.2 НК РФ
Транспортный налог По месту нахождения транспорта п. 1 ст. 363
Земельный налог По месту нахождения участка п. 3 ст. 397

Для налогов на транспорт и землю порядок взаимодействия с ИФНС в 2023 году не меняется (кроме, конечно, перехода на ЕНП, который сам по себе — испытание). А вот по налогу на имущество есть серьезные изменения.

Налоги на транспорт и землю

Декларации по транспортному и земельному налогам отменены с 1 января 2021 года. Начиная с 2020 года по ним отчитываться не нужно (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ), и за 2022 год тоже. 

Налоги на землю и транспорт ИФНС рассчитывает сама, а потом рассылает компаниям сообщения об исчисленной сумме (п. 4-5 ст. 363, п. 5 ст. 397 НК РФ). Но это не значит, что можно расслабиться. Дело в том, что сообщение налоговики могут направлять в течение 6 месяцев после крайнего срока уплаты, а заплатить налоги нужно вовремя. Поэтому их все равно придется считать самостоятельно.

Сообщение ИФНС — это не документ для уплаты, а информация для перепроверки своих расчетов.

Если ваша сумма и та, что указала ИФНС в сообщении, совпадают, все в порядке. Если же у налоговиков сумма больше, придется разбираться. Для этого нужно им направить пояснения. Подача пояснений — это право,  не обязанность. Однако если не отстоять свои цифры, придется заплатить по тем, что рассчитали инспекторы.

Еще от организаций может потребоваться заявление о льготе. Оно подается, если есть льготы по транспорту или земельному участку.

И последний документ в этой схеме — сообщение об объекте налогообложения. Оно направляется в ИФНС, если налоговики не прислали вам сообщение об исчисленной сумме, при этом вы не подавали заявление на льготу. Скорее всего, у них нет данных о вашем земельном участке или транспорте, поэтому вы должны сообщить о них сами (п. 2.2 ст. 23 НК РФ).

Сверяйтесь с налоговой по ЕНС в автоматическом режиме и отслеживайте расхождения в наглядной таблице 

Подключить

Налог на имущество

С 2022 года компании не отчитываются по налогу на имущество с недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости. И если у нее только такие объекты, декларацию подавать не надо совсем. В 2023 году налог платим по кадастровой стоимости, установленной на 01.01.2022.

Объекты, налоговую базу по которым считаем из среднегодовой стоимости, все также нужно включать в декларацию. Для отчетности за 2022 год изменятся форма и формат — их нужно брать из Приказа ФНС от 24.08.2022 № ЕД-7-21/766@. Срок подачи декларации за 2022 год с учетом переноса из-за выходных — 27 марта 2023.

Порядок взаимодействия с ИФНС по «кадастровому» налогу с 2023 года такой же, как по транспорту и земле:

  • Налоговики сами посчитают налог и направят вам сообщение об исчисленной сумме не позже шести месяцев после крайнего срока уплаты. Оно формируется на основе сведений из Росреестра, исполнительной власти регионов и т.д. Сообщение будет общим по всем имущественным налогам.
  • Если в сообщении ИФНС налог завышен, можно подать пояснения и документы, подтверждающие, что верен именно ваш расчет.
  • Если у вас есть льготы по кадастровой недвижимости, подайте заявление о льготе, чтобы ИФНС не предъявляла налог к уплате.
  • Если вы не получили сообщение из ИФНС с суммой налога, при этом не подавали заявление на льготу, известите сами о своем кадастровом объекте, подав сообщение об объекте налогообложения.

Для сверки данных об имуществе компания может запросить у налоговиков сведения из ЕГРН. Порядок запроса и предоставления сведений утвержден Приказом Минфина от 30.12.2014 № 178н. Выписку выдают бесплатно не позже 5 рабочих дней с даты регистрации запроса.

Если обнаружатся расхождения данных в ЕГРН со сведениями регистрирующих органов, компания может сообщить об этом в ИФНС. После проверки сведения ЕГРН актуализируют.

Для всех документов по имуществу ФНС утвердила формы. Посмотрим, как они выглядят.

Сообщение об исчисленном налоге

Форма сообщения об исчисленных имущественных налогах утверждена Приказом ФНС от 16.07.2021 № ЕД-7-21/667@. Прежний Приказ ФНС от 05.07.2019 № ММВ-7-21/337@ с 2023 года не действует.

В сообщении три одинаковых блока, посвященные каждому налогу. Вот, например, как выглядит блок по кадастровому налогу на имущество:

Сообщение может быть передано:

  • в электронной форме через оператора ЭДО;
  • через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС;
  • по почте заказным письмом;
  • лично представителю компании.

По льготируемым объектам сообщение не формируется.

Пояснения

Если ИФНС рассчитала налог неверно, можно оспорить начисление, подав пояснение. А если налог в сообщении завышен — даже нужно. Форма и формат пояснений утверждены Приказом ФНС от 30.03.2022 № ЕД-7-21/247@ (Приложение 1).

Бланк состоит из двух частей. В первой указываются сведения о налогоплательщике. Стоит обратить внимание на заполнение двух полей:

  • КПП — указываем код причины постановки на учет в налоговом органе по месту нахождения компании;
  • в разделе 1 «Представляется в налоговый орган (код)» проставляем код ИФНС, в которую подаются пояснения.
Читайте также:  15 дюймов это сколько см монитор (телевизор): диагональ в сантиметрах, ширина, высота, длина и размеры экрана

Вторая часть пояснений — для сведений об объекте налогообложения, по которому неверно посчитан налог.

Чтобы направить пояснения в Экстерне, перейдите на вкладку ФНС в раздел с требованиями, найдите сообщение налоговой об исчисленной сумме налога и нажмите кнопку «Написать письмо». Информацию об объекте налогообложения указывать не нужно, так как пояснение формируется в ответ на сообщение инспекции, в котором уже содержатся эти данные.

Если у вас есть готовый XML-файл пояснений, можно не заполнять форму. Нажмите под окном с текстом письма кнопку «Прикрепить файл». По этой же кнопке прикрепляются подтверждающие документы.

В Экстерне можно сформировать пояснения или прикрепить опись документов в ответ на поступившее из налоговой сообщение об исчисленной сумме налога. Напомним, что пояснения приходят в раздел с требованиями.

Отправить пояснение

На подачу пояснений и подтверждающих документов отводится 10 рабочих дней. Но даже если опоздать, налоговики все равно должны их рассмотреть (Письмо ФНС от 13.08.2019 № АС-4-21/16019@).

О результате рассмотрения ИФНС оповестит уведомлением в течение месяца со дня, когда получит ваши пояснения. Форма уведомление содержится в Приложении 4 Приказа от 30.03.2022 № ЕД-7-21/247@.

Если налоговики согласятся с пояснениями, то исправят свои начисления. А если не согласятся — направят требование об уплате налога. Но остается шанс обжаловать требование в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Заявление на льготу 

Если вы имеете право на льготы по имущественным налогам, рекомендуем подать заявление о предоставлении льгот по имущественным налогам. Если это не сделать, а у ИФНС нет сведений о вашем льготируемом имуществе, она по нему рассчитает налог.

Формы и формат заявлений утверждены:

  • 3021401 — вычет по земельному налогу для участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений в порядке ст. 396.1 НК РФ;
  • 2010601 — вычет по налогу на имущество для участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений в порядке ст. 382.1 НК РФ.

Коды применяются с 1 января 2023 года. 

По «среднегодовому» имуществу такое заявление не подается. По нему, как и раньше, льгота заявляется в налоговой декларации (п. 1 ст. 386 НК РФ).

Заявление направляется в ИФНС по месту нахождения компании или объекта. Подать можно лично, по почте или через оператора ТКС. А вот через ЛК налогоплательщика отправить его не получится.

Срок подачи заявления не установлен, но лучше это сделать заранее. Заявление рассматривается 30 дней, но может продлеваться до 60-ти. После этого вас оповестят, имеете ли вы право на льготу (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ).

Вопросы о заявлении на льготу по кадастровому имуществу ФНС разобрала в Письме от 02.09.2021 № БС-4-21/12421@. Рекомендуем ознакомиться.

Образец заявления на льготу по налогу на имущество

Бланк для заполнения заявления берем из Приказа ФНС от 09.07.2021 № ЕД-7-21/646@. Он состоит из двух частей. 

На титульнике, как обычно, указывается информация о компании.

На следующей странице — сведения об имуществе, коде льготы и разрешающих документах на льготу:

Образец заявления на льготу по транспортному налогу

Заявление на льготу по транспорту оформляем на другом бланке — из Приказа ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. 

Титульный лист и сведения о разрешающем документе заполняются аналогично. А вот информация о транспортном средстве указывается так:

Образец заявления на льготу по земельному налогу

Заявление на льготу по земельному налогу заполняем тоже на бланке из Приказа ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. 

Титульный лист также оформляется в стандартном порядке, а сведения о земельном участке указываются так:

Сообщение об объекте налогообложения

Если вы не подавали заявление на льготу и не получали сообщение об исчисленном налоге, направьте в любую ИФНС сообщение о наличии объектов налогообложения, неучтенных налоговиками (п. 2.2 ст. 23 НК РФ). Форма, формат и порядок заполнения сообщения для всех видов имущества (кроме «среднегодового») утверждены Приказом ФНС от 10.08.2022 № ЕД-7-21/741.

Форма состоит из:

  • титульника;
  • раздела 1 со сведениями о транспорте;
  • раздела 2 со сведениями о кадастровой недвижимости.

Образец сообщения о транспортном средстве

Образец сообщения о кадастровом объекте

Крайний срок направления сообщений о ваших объектах — 31 декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом.

Если не подать сообщение и не уплатить налог, будет штраф — 20 % от неуплаченной суммы (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).

Как рассчитать земельный налог 2023 для физических лиц

Земельный налог уплачивается не только гражданами, но и предприятиями. Плательщиками признаются субъекты, обладающие земельными участками.

В статье рассмотрим расчет налога только для физических лиц, причем наличие у них статуса ИП значения не имеет – для предпринимателей применяются аналогичные правила.

Сумму к уплате по итогам налогового периода (года) определяет налоговый орган. Он же направляет гражданину налоговое уведомление, на основании которого и происходит оплата налога (п. 4 ст. 397 НК РФ). О том, что делать, если налоговое уведомление не пришло, мы рассказывали в нашей статье.

Итак, расчет земельного налога в 2023 году, как и прежде, ведется инспекторами ФНС. Чтобы проверить правильность начислений, каждый плательщик должен быть в курсе, как производится исчисление налога.

Как рассчитать земельный налог физических лиц: алгоритм действий

Приведем порядок расчетов, который поможет определить сумму земельного налога без специальных знаний:

Шаг 1. Определяем налоговые льготы

Коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока не платят налог в отношении участков, которые используются сохранения их традиционного образа жизни, промыслов (пп. 7 п. 1 ст.

395 НК РФ). Некоторые граждане (пенсионеры, инвалиды, ветераны, многодетные родители и др.) вправе применить вычет — уменьшить базу по налогу на стоимость 600 кв. м (6 соток) одного участка (п. 5 ст.

391 НК РФ).

Дополнительные льготы могут устанавливаться региональными властями. 

Шаг 2. Определяем налоговую базу

База – кадастровая стоимость земельного участка, внесенная в Росреестр по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, в нашем случае – на 1 января 2022 года (п. 1 ст. 391 НК РФ).

Если при применении вычета налоговая база окажется отрицательной, ее значение принимается равным нулю. Как узнать кадастровую стоимость участка мы рассказывали в нашей статье.

Какие льготы предусмотрены по земельному налогу? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ бесплатно.

Шаг 3. Учитываем нюансы

В некоторых случаях для расчета потребуются дополнительные коэффициенты:

  • если человек владел участком неполный год;
  • если лицу принадлежит только часть участка;
  • если участок находится на территории разных муниципалитетов и т.д.

Шаг 4. Проверяем налоговую ставку

Ставки земельного налога вводятся на уровне муниципального образования в пределах, установленных НК РФ. Размеры ставок не могут превышать (п. 1 ст. 394 НК РФ):

0,3% от кадастровой стоимости 1,5% от кадастровой стоимости
Максимальная ставка для:
не используемых в предпринимательской деятельности

  • земель сельхозназначения;
  • участков под жилым фондом;
  • участков для ИЖС;
  • участков для личного подсобного хозяйства, сада и огорода и т.п.

Как рассчитать земельный налог‌ в 2023 году: формула расчета‌ и примеры‌

Кто платит. ‌По‌‌ закону‌‌ ‌платить за владение землей должны все, у кого участки‌ в собственности, оформлены в постоянное пользование или пожизненное‌ наследуемое владение. Право не платить совсем есть у очень ограниченной категории‌ россиян.

К ней относятся жители Крайнего Севера — малочисленные коренные‌ народы, проживающие в регионах с суровым климатом.

Других полностью‌ освобожденных от этого платежа категорий россиян на федеральном уровне нет, хотя‌ закон предусматривает льготы, о которых мы подробно расскажем ниже.‌

Размер налога. ‌Плата за землю идет не в федеральный, а в местные бюджеты,‌ поэтому сколько платить, диктуют власти на местах. Руководители регионов не могут‌ повышать ставку по своему усмотрению, она закреплена‌‌ ‌законом и составляет:‌

  • 0,3% для земель социального назначения, то есть используемых для‌ строительства домов или ведения личного крестьянского хозяйства;‌
  • 1,5% для прочих земель — обычно в эту категорию относят участки для‌ коммерческого применения.‌

А вот снижать ставку можно вплоть до нуля. Еще можно освободить некоторые‌ категории людей от уплаты вообще. Так в большинстве регионов не платят за землю‌ ветераны и инвалиды, многодетные семьи, пенсионеры. В федеральных законах таких‌ льгот нет. Возможно, они действуют в вашем регионе.‌

Чтобы узнать точно, можно обратиться в налоговую в вашем городе или посмотреть на‌ информационном сервисе‌‌ ‌ФНС, где представлены данные о льготах не только по‌ земельному, но и другим обязательным платежам.‌

Кто выполняет расчет земельного налога‌

Размер платы за владение землей рассчитывает налоговая служба. Владельцу ничего‌ не нужно делать, достаточно дождаться, когда придет платежка, а в ней будет указана‌ сумма к оплате. Письмо должно прийти по почте минимум за месяц до конечной даты‌ внесения платежа. Оплачивать нужно до 1 декабря, значит, уведомление должно‌ поступить не позднее 1 ноября.‌

С появлением электронных сервисов ФНС активно рекомендует налогоплательщикам‌ использовать именно их. Письма на почте часто теряются, что вызывает недовольство‌ людей и спорные ситуации. На сайте налоговой можно зарегистрировать‌‌ личный‌ кабинет‌‌ ‌и получать уведомления там.‌

Сведения в личном кабинете появляются раньше, чем приходят по почте, а если‌ сумма налога вызывает вопросы, можно заблаговременно подать‌‌ жалобу‌ и потребовать, чтобы налог пересчитали. Правда, для этого важно понимать, как‌ рассчитывается земельный налог, и обосновать требования по перерасчету, например,‌ предоставить документы, подтверждающие право на льготу.‌

Как рассчитать земельный налог‌

С 2015 года вопросов в этой сфере стало больше, а все потому, что налоговики‌ перешли на новый режим расчета налоговых сумм. Раньше для этого использовали‌ нормативную стоимость участков, сегодня — кадастровую.‌

Нормативная цена для земель социального назначения ниже кадастровой, так как при‌ расчете нормативной стоимости учитывается, какой потенциальный доход можно‌ получить при ведении какой-либо деятельности на этой земле. Если участок‌ предназначен для постройки жилого дома или ведения дачного хозяйства, никакого‌ дохода от него ожидать невозможно, поэтому нормативная стоимость таких земель‌ была низкой.‌

Кадастровая оценка учитывает совершенно другие факторы. Здесь уже и площадь, и‌ расположение, и наличие коммуникаций, и инфраструктура, то есть кадастровая‌ стоимость близка к рыночной цене земли, а значит, она не может быть низкой.

Читайте также:  Доходы Лиц Занятых Предпринимательской Деятельностью В 2023 Году

Чем‌ крупнее город, тем дороже в нем земля, чем дальше в регионы — тем дешевле.

‌ Поэтому расчет налога на земельный участок одной площади в разных городах дает‌ совершенно разные суммы, ведь кадастровая стоимость земель может отличаться‌ в разы.‌

Расчетом кадастровой стоимости земель занимаются экспертные организации,‌ другими словами — частные фирмы, с которыми местные власти заключают договоры.‌ Данные передают в Росреестр, который и ведет базу кадастровой стоимости участков.

‌ Чтобы узнать, во сколько оценили ваш участок и от какой суммы рассчитывать‌ земельный налог, нужно зайти на‌‌ сайт Росреестра‌, ввести в форму кадастровый номер‌ и отправить запрос.

Данные должны появиться на экране в течение нескольких секунд.‌

Льготы при расчете земельного налога‌

Переход к новому режиму расчета земельного налога значительно увеличил суммы‌ в платежках многих россиян. Чтобы смягчить налоговое бремя для самых‌ незащищенных категорий, введена федеральная льгота на 6 соток. Ею могут‌ воспользоваться:‌

  • пенсионеры — не только по возрасту, но и те, кто получает социальную пенсию;‌
  • инвалиды;‌
  • люди предпенсионного возраста — женщины после 55 лет и мужчины после 60‌ лет;‌
  • ветераны;‌
  • участники боевых действий;‌
  • военные пенсионеры;‌
  • многодетные семьи.‌

Для них при расчете земельного налога действует правило — сумма вносится не за‌ весь участок, а только за разницу от площади и 6 соток. Если площадь участка меньше‌ шести соток, платить не нужно ничего, если равна этой цифре — тоже. А вот если‌ участок площадью 8 соток, оплачивать налог придется, но только за 2 сотки.‌

Если вы купили участок и являетесь его собственником не полный календарный год,‌ сумма сбора должна быть меньше — с учетом времени владения. Если вам‌ принадлежит не весь участок, а только его часть, то и налог будет кратным этой части,‌ а каждый собственник получит свою платежку.‌

Если участков несколько, придется выбирать, за какой платить полную сумму, а на‌ какой будет действовать льгота. Она предоставляется по заявлению, которое нужно‌ заполнить по‌‌ форме‌‌ ‌и отправить в налоговую почтой или через ‌личный кабинет‌.

‌ Можно указать налоговикам, на какой участок должна распространяться льгота, для‌ этого тоже нужно заполнить‌‌ заявление‌. Если этого не сделать, сумму все равно‌ пересчитают, но по усмотрению ФНС.

Обычно льготным определяют участок с самой‌ высокой суммой налогового сбора.‌

Формула расчета земельного участка и примеры‌

  • Рассчитать налог на земельный участок можно по формуле:‌
  • Н = Кс × Рд × Нс / К‌
  • В формуле используются следующие значения:‌
  • Н — налог к оплате или сумма, которую должна предъявить вам налоговая‌ служба;‌
  • Кс — кадастровая цена участка, узнать ее можно на‌‌ сайте Росреестра‌;‌
  • Рд — размер вашей доли, если у участка несколько владельцев. Если один —‌ принимаем этот параметр за единицу;‌
  • Нс — налоговая ставка, стандартная установлена в пределах 0,3%, в вашем‌ регионе она может быть такой или ниже, узнать точно можно на‌‌ сайте ФНС‌;‌
  • К — коэффициент владения, который учитывает продолжительность владения‌ участком в течение календарного года, при этом год владения принимается за‌ 100.‌

Рассмотрим на примерах, как рассчитать земельный налог.‌

У Иванова есть участок площадью 6 соток. ‌Кадастровая стоимость — 2 000 000‌ рублей. Никаких льгот у владельца нет, участок принадлежит ему давно, он‌ единственный собственник. По общему правилу, сумма будет рассчитана так:‌

Н = 2 000 000 × 0,3 / 100 = 6 000 рублей‌

Иванов — пенсионер, и у него есть дачный участок площадью 6 соток. ‌За землю‌ он не платит, потому что площадь равна льготной.‌

Иванов — пенсионер, площадь его участка — 8 соток,‌ а кадастровая стоимость 3‌ 000 000 рублей. При расчете из этой площади нужно вычесть льготные 6 соток, чтобы‌ уточнить налоговую базу.‌

3 000 000 / 8 = 375 000 рублей — кадастровая стоимость 1 сотки‌

375 000 × 2=750 000 рублей — кадастровая стоимость 2 соток, от которой
будет‌ рассчитан налог‌

Н = 750 000 × 0,3 / 100 = 2250 рублей‌

Иванов купил участок площадью 6 соток в октябре,‌ льгот у него нет. Кадастровая‌ стоимость — 2 000 000 рублей. Сумма будет рассчитана с учетом периода владения,‌ это 3 месяца или 0,25 часть года. Считаем так:‌

Н = 2 000 000 × 0,3 / 100 × 0,25 = 1500 рублей‌

Можно рассчитать сумму самостоятельно или воспользоваться онлайн-калькулятором‌ на сайте‌‌ ФНС‌.

А можно вписать свой ИНН в форму на сайте «‌Автоналоги‌» и в течение‌ нескольких секунд узнать, какие налоговые платежи вам начислены.

Вы увидите не‌ только земельный налог, но также имущественный, транспортный, если вам положено‌ их оплачивать, а также сможете заплатить налоговые сборы онлайн без регистрации.‌

Как правильно рассчитать налог по кадастровой стоимости в 2023 году?

Законодательство РФ обязует собственников недвижимости уплачивать соответствующий налог. Разобраться в данном вопросе нетрудно – мы расскажем, какие моменты следует учесть.

Кто обязан платить налог на имущество

По закону налог выплачивают владельцы недвижимости – нежилых помещений, квартир, частных домов, дачных домиков, коттеджей, студий, магазинов и прочего. Собственник обязан вносить взнос, даже если не проживает в помещении.

Если в собственности находится только доля недвижимости, сумма к уплате корректируется в соответствии с ее размером. Для пенсионеров и других незащищенных слоев населения законодательство предусматривает субсидии и льготы.

Физические лица обязаны уплатить налог на имущество до 1 декабря. Юридические вносят пошлину за каждый период:

  • за первый квартал – до 30 апреля;
  • за полугодие – до 30 июля;
  • за 9 месяцев – до 30 октября;
  • за год – до 30 января.

Оплату можно производить авансом, если отправлять денежные средства через интернет.

Уплачивать налог обязаны все собственники жилья. Если физическое лицо получило право собственности в течение года и владело объектом не все 12 месяцев, сумма взимается за полные месяцы владения. Полный месяц засчитывается, если регистрация прошла до 15 числа.

Узнать о начислении налога можно, открыв Личный кабинет на сайте ФНС. Кроме того, информация может быть доступна в приложениях на смартфоны от ряда финансовых организаций.

Налоговики направляют квитанции по адресу постоянного проживания собственника не позднее чем за месяц до крайнего срока внесения денег. Если уведомление не пришло, лучше своевременно узнать в Налоговой, почему так произошло. Если не перевести деньги к обозначенной дате, будет начислен штраф.

Штрафные санкции

Пеня начисляется за каждый день просрочки, если налог не был уплачен вовремя. Нет исключений для выходных или праздничных дней. Начисление происходит и в том случае, если оплачена не полная сумма налога.

В зависимости от периода просрочки, штраф может достигать 40% от суммы налога. Минимальная сумма штрафа – 10%. Если собственник будет игнорировать штрафные санкции, его ждет судебное взыскание.

Решение направляется как работодателю, чтобы сумма была удержана из заработной платы неплательщика, а также в службу судебных приставов.

В итоге придется платить и за судебные издержки, а они могут составить до 7% от суммы долга.

Если долг превысит 30 000 рублей, собственника-неплательщика будет ждать ограничение на выезд за границу. Суммы сбора, штрафных санкций и начисленной пени взыскиваются со счетов, открытых в банках на имя неплательщика.

Как рассчитать сумму налога по кадастровой стоимости

С 2015 г. в регионах налог считается на основе кадастровой стоимости. Такая форма позволяет учесть:

  • расположение объекта налогообложения и инфраструктуру;
  • наличие детских площадок и других видов благоустройства;
  • рыночную стоимость недвижимости и пр.

Кадастровую стоимость объекта недвижимости можно посмотреть на официальном ресурсе Росреестра: для доступа к ЕГРН нужен Личный кабинет. Получить эти сведения можно оформив выписку в МФЦ. Также доступен сервис «Публичная кадастровая карта».

Пересмотр кадастровой цены недвижимого имущества происходит не реже одного раза в пять лет, однако местные власти могут изменять частоту переоценки.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога для квартиры площадью в 70 м2 с кадастровой стоимостью 3 млн рублей и инвентаризационной 300 тысяч рублей, находящейся в Липецкой области. Налог выплачивается за 2020 г., а исчисляется с 2018 г. Налоговых льгот собственник не имеет.

Оставьте заявку на бесплатную консультацию:

Исходить в расчетах нужно из установленной формулы: (налог по кадастровой цене – налог инвентаризационной стоимости) * понижающий коэффициент + налог по инвентаризационной стоимости

Ставка налога для Липецкой обл. составляет 0,1%. Чтобы узнать ставку налога на имущество, проще всего обратиться к специальному сайту «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Здесь же есть сведения о земельном налоге.

Коэффициент = 1,425.

Вычет по налогу для квартир составляет 20 м2.

Понижающий коэффициент на 2020 г. равен 0,6.

  • Рассчитаем кадастровую налоговую базу:
  • 1 м2 = 3 000 000/70 м2 = 42 857 рублей.
  • 20 м2 = 854 140 рублей.

3 000 000 – 854 140 = 2 142 860 рублей. (Эта сумма и умножается на ставку налога).

  1. Налог по кадастровой стоимости рассчитывается по ставке 0,1% и равен 2 143 рубля.
  2. По инвентаризационной стоимости налоговая база составляет 300 000 рублей, с учетом коэффициента-дефлятора = 300 000 * 1,425 = 427 500 рублей.
  3. Налог по инвентаризационной стоимости рассчитывается по ставке 0,1% и равен 428 рублей.
  4. Итоговая сумма: (2 143 – 428) * 0,6 + 428 = 1 457 рублей.
  5. На сайте ФНС есть налоговый калькулятор, позволяющий провести расчет налогов на землю и на имущество физических лиц.
Читайте также:  Как Осуществляется И Чем Регулируется Банкротство Профессиональных Участников Рынка Ценных Бумаг В 2023 Году

Как перевести деньги

Пройти бесплатный тест на банкротство

Чтобы уплатить налог на имущество, физическому лицу можно обратиться в банк с квитанцией, где указана начисленная сумма, или рассчитаться с налоговой, отправив деньги в онлайн-режиме. Для расчета по интернету можно воспользоваться:

  • личным кабинетом на сайте ФНС;
  • банковским приложением на смартфоне, если организация предоставляет такую услугу;
  • Госуслугами;
  • электронным кошельком, выбрав соответствующий пункт в меню, где представлены налоги.

Юридические лица могут подавать отчетность как в бумажном, так и в электронном виде. Заполнение формуляра дистанционно доступно тем организациям, которые состоят в базе ФНС. Документация заверяется цифровой подписью, а оплата происходит с расчетного счета юридического лица.

УслугаСтоимость
Консультация по Банкротству физических лиц Бесплатно
Банкротство физических лиц «под ключ» от 9000 руб./мес
Антиколлектор (при заключении договора на банкротство) Бесплатно
от 9000 руб./мес
Сопровождение банкротства через МФЦ «под ключ» от 10000 руб./мес
Проверка, подходите ли вы под банкротство через МФЦ 15000 руб.
Подготовка к процедуре внесудебного банкротства через МФЦ 15000 руб.
Анализ сделок за три года 15000 руб.
от 12000 руб./мес

Оставьте заявку на бесплатную консультацию:Добавить в Избранное

Земельный налог для СНТ в 2023 году — как узнать и рассчитать, сколько платить

Земельный налог СНТ 2023 является важным аспектом финансового обеспечения и управления территориями садоводческих товариществ. Как узнать налог на землю СНТ, а также способы и сроки уплаты будут приведены в материале.

Земельный налог — это обязательный налог, взимаемый с земельных участков, включая те, которые находятся в собственности СНТ. До определенного времени земельный налог на СНТ не был обязательным к уплате, но позже обязанность по уплате налога стала актуальна для всех земельных участков.

На сегодняшний день в России наблюдается тенденция снижения налогового бремени на СНТ. 

Ставка земельного налога СНТ менялась, так, с 2020 года земельные участки общего назначения, находящиеся в собственности или постоянном (бессрочном) пользовании садоводческого либо огороднического некоммерческого товарищества, стали облагаться земельным налогом по ставке не более 0,3% от кадастровой стоимости. Фактическая ставка устанавливается в конкретном районе, городском или сельском округе, но не может быть более 0,3 %.

До 2020 года такие земли облагались налогом по ставке не более 1,5%, если они не использовались для садоводства или огородничества.

Отдельно налог уплачивается на дом на садовом участке. Однако в некоторых случаях дом налогом не облагается. Предлагаем разобраться в этом вопросе:

Налог на садовый дом в СНТ

На какие земли в СНТ распространяется льготная ставка 0,3 %

По льготной ставке 0,3 % от кадастровой стоимости начисляется налог на земли для общего пользования владельцами участков в СНТ, предусмотренные документацией по планировке территории, например:

  • участки, занятые объектами СНТ/ОНТ, 
  • дороги СНТ, 
  • спортплощадки СНТ, 
  • объекты электро-, газо-, водоснабжения, общей инфраструктуры.

Кроме того по льготной ставке до 0,3% начисляется земельный налог на участки с видами разрешенного использования «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», которые были признаны законодательством РФ садовыми участками.

Важно! Ставка 0,3 % применяется только, если дачная земля не используется в предпринимательской деятельности.

При этом фактические значения ставок определяются представительными органами муниципальных образований по месту нахождения участков. 

К примеру, приведем ставки земельного налога в СНТ по Московской области

Ставки земельного налога на участки СНТ в МО-таблица

Муниципальное образование Налоговые ставки, %
Городской округ Балашиха 0,3
Богородский городской округ 0,3
Городской округ Бронницы 0,3
Городской округ Власиха 0,3
Волоколамский городской округ 0,3
Городской округ Воскресенск 0,3
Городской округ Восход 0,3
Городской округ Дзержинский 0,3
Дмитровский городской округ 0,3
Городской округ Долгопрудный 0,25
Городской округ Домодедово 0,3
Городской округ Дубна 0,3
Городской округ Егорьевск 0,3
Городской округ Жуковский 0,3
Городской округ Зарайск 0,3
Городской округ Звездный городок 0,3
Городской округ Истра 0,2
Городской округ Кашира 0,2
Городской округ Клин 0,3
Городской округ Коломна 0,3
Городской округ Королев 0,3
Городской округ Котельники 0,2
Городской округ Красногорск 0,3
Городской округ Краснознаменск 0,3
Ленинский городской округ 0,25
Городской округ Лобня 0,3
Городской округ Лосино-Петровский 0,3
Городской округ Лотошино 0,3
Городской округ Луховицы 0,3
Городской округ Лыткарино 0,3
Городской округ Люберцы 0,3
Можайский городской округ 0,3
Городской округ поселок Молодежный 0,3
Городской округ Мытищи 0,3
Наро-Фоминский городской округ 0,3
Одинцовский городской округ 0,3
Орехово-Зуевский городской округ 0,3
Городской округ Павловский Посад 0,3
Городской округ Подольск 0,3
Городской округ Пушкинский 0,3
Городской округ Протвино 0,3
Городской округ Пущино 0,22
Раменский городской округ 0,3
Городской округ Реутов 0,3
Рузский городской округ 0,3
Сергиево-Посадский городской округ 0,3
Городской округ Серебряные Пруды 0,3
Городской округ Серпухов 0,3
Городской округ Солнечногорск 0,2
Городской округ Ступино 0,3
Талдомский городской округ 0,3
Городской округ Фрязино 0,3
Городской округ Химки 0,2
Городской округ Черноголовка 0,3
Городской округ Чехов 0,3
Городской округ Шатура 0,3
Городской округ Шаховская 0,3
Городской округ Щелково 0,25
Городской округ Электрогорск 0,3
Городской округ Электросталь 0,3

Формула расчета земельного налога за дачный участок

Помимо этого, расчет налога на землю СНТ зависит от кадастровой стоимости участка. Так, например, чтобы рассчитать земельный налог СНТ в Московской области, нужно определить размер ставки в соответствии с законом муниципального образования и проверить кадастровую стоимость конкретного участка СНТ.

Таким образом, формула расчета земельного налога для СНТ такая: Кадастровая стоимость земли х ставка налога, при этом кадастровая стоимость определяется по данным Росреестра, а ставка налога не будет превышать 0.3% — значения максимальной ставки для данных категорий земель. 

Оплата земельного налога членами СНТ за свои участки

Физические лица-владельцы земельных участков СНТ не производят расчет налога на землю самостоятельно. Платить налог надо на основании уведомления, полученного из налогового органа.

Также члены СНТ должны в равных долях осуществлять уплату налога за земли общего пользования, приобретенные в совместную собственность за счет целевых взносов СНТ (ст. 392 НК РФ) или члены СНТ, которым были предоставлены участки в долевую собственность – уплачивают налог согласно размеру своей доли.

Начисление земельного налога в СНТ: проводки

При этом СНТ как юридическое лицо оплачивает налог за участки, приобретенные за счет средств специального фонда СНТ, либо за участки, предоставленные (приобретенные) им в собственность.

Вставить слева инжект на статью «Бухгалтерский учет в СНТ»

Для отражения проводок по земельному налогу СНТ использует счет 68.06 «Земельный налог».

По общему правилу аналитический учет по субсчету 68.06 осуществляется в разрезе земельных участков и целей их использования.

Преимущественно используются проводки:

Дт 26    Кт 68.06 — общехозяйственные расходы земельного налога

Уплата отражается через счет ЕНС 68.90: Дт 68.90 Кт 51 – списание с расчетного счета.

Земельный налог в СНТ: сроки уплаты

Налоговый период по земельному налогу составляет один календарный год.

Физическими лицами-владельцами собственными земельными участками земельный налог уплачивается   в срок не позднее 1 декабря года следующего за окончанием налогового периода.

Отчетными периодами для СНТ являются 1, 2 и 3 кварталы календарного года. По итогам данных периодов вносят СНТ уплачивают авансовые платежи.

Муниципалитеты могут законодательно не устанавливать отчетные периоды. В этом случае налог уплачивают в конце года без авансовых платежей.

  • Уплачивает СНТ налог по реквизитам ЕНП.
  • Вставить по центру инжект на статью «Реквизиты единого налогового счета с 2023 года»
  • КБК СНТ земельный налог в уведомлении, направляемом до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 февраля, указывается в соответствии с границами нахождения СНТ:
Расположение КБК
В границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110
В границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 1000 110
В границах муниципальных округов (сумма платежа 182 1 06 06032 14 1000 110
В границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110
В границах сельских поселений (сумма платежа 182 1 06 06033 10 1000 110
В границах городских поселений (сумма платежа 182 1 06 06033 13 1000 110

***

Поскольку сборы, полученные от земельного налога на СНТ, могут быть использованы для развития инфраструктуры, обеспечения безопасности и поддержки общественных услуг в СНТ — очень важно осуществлять уплату налога. Таким образом, земельный налог СНТ — это важный финансовый ресурс для развития и поддержки территорий.

© Закон Бизнеса. 2023.

О нас Тарифы Контакты Блог