Аренда

Как Рассчитать Аванс По Зарплате В 2023 Году

13 января 2023 12:44

// Инструкции по работе в 1С

С 2023 года при выплате аванса (зарплаты за первую половину месяца) необходимо исчислить и удержать НДФЛ. В связи с этим в программах 1С произошли изменения.

С 2023 года при каждой выплате зарплаты (за первую половину месяца и за месяц) необходимо удерживать исчисленную сумму НДФЛ. Исчисление суммы НДФЛ производится на дату фактического получения дохода.

Сложности могут возникнуть у большинства компаний, которые ранее выплачивали аванс фиксированной суммой или процентом от оклада. С 2023 года выплатить аванс определенной суммой в счет зарплаты нельзя.

Самый простой способ перестроить свой учет, это уйти от прежней системы расчета и начислять аванс по расчету за первую половину месяца (как расчет зарплаты за пол месяца)

Рассмотрим начисления аванса в программе 1С Бухгалтерия 8 ред 3.0:

1. Как перейти с аванса фиксированной суммы / процента от оклада на начисление аванса по расчету за первую половину месяца

Чтобы перейти с аванса фиксированной суммы/ процента от оклада на начисление аванса по расчету за первую половину месяца необходимо выполнить настройку в программе 1С:

Способ выплаты аванса указывается индивидуально для каждого сотрудника при приеме на работу. Для этого заходим в раздел Зарплата и кадры — Настройки зарплаты — Порядок учета зарплаты

В закладке «зарплата» по умолчанию стоит размер аванса Общий для всех сотрудников. Установите переключатель в положение Устанавливается индивидуально каждому сотруднику.

Как Рассчитать Аванс По Зарплате В 2023 Году

2. Расчет аванса по заработной плате в 1С Бухгалтерия 8

Расчет аванса по заработной плате производится с помощью документа Начисление зарплаты (раздел Зарплата и кадры — Все начисления)

Как Рассчитать Аванс По Зарплате В 2023 Году

  • 1.    Указываем дату регистрации документа
  • 2.    В поле организация выбираем ту, сотрудникам которой необходимо рассчитать аванс
  • 3.    В поле Месяц указываем месяц, за который производим расчет аванса
  • 4.    Устанавливаем переключатель в положение «Аванс»
  • 5.    Нажимаем кнопку Заполнить

При начислении аванса исчисляется НДФЛ (с учетом вычетов) на планируемую дату выплаты аванса, которая указывается в настройке расчета зарплаты. Если же выплата аванса произойдет в другой день, то доход и НДФЛ автоматически переучтутся на фактическую дату выплаты.

6.    Кнопка Провести и закрыть.

В бухгалтерском учете суммы рассчитанного аванса и НДФЛ отражаются только при окончательном расчете за месяц.

3. Выплата аванса

  1. Выплата аванса оформляется в зависимости от способа оплаты следующими документами:
  2. ·         Ведомость в банк
  3. ·         Ведомость в кассу
  4. Заходим в раздел Зарплата и кадры – Ведомости в банк или Ведомости в кассу

В документе указывается выплата Аванс. Нажимаем Заполнить.

Как Рассчитать Аванс По Зарплате В 2023 Году

4. Как начислить зарплату за полный месяц с учетом рассчитанного аванса?

При окончательном расчете зарплаты в документе «Начисление зарплаты» рассчитанные на аванс суммы учитываться не будут, и зарплата будет начислена за полный месяц. Но задвоения не будет.

Теперь при регистрации суммы дохода для исчисления НДФЛ дополнительно происходит формирование отрицательной суммы по доходу на сумму рассчитанного аванса.

Доход за вторую половину месяца получается из положительной суммы на всю начисленную зарплату и отрицательной суммы ранее рассчитанного аванса.

Как Рассчитать Аванс По Зарплате В 2023 Году

В справке о доходах сотрудника аванс и зарплата за вторую половину месяца будут выделены как отдельные доходы. Доход по зарплате за вторую половину месяца,  выплаченную в феврале, будет включен в февраль.

Как Рассчитать Аванс По Зарплате В 2023 Году

Калькулятор аванса по заработной плате 2023: онлайн расчет

Предлагаем онлайн калькулятор, с помощью которого можно рассчитать заработную плату за первую половину месяца (аванс) в 2023 году с учетом новых правил.

Расчет проводится одним из двух способов — как фиксированный процент от оклада либо за фактически отработанное время.

Онлайн калькулятор аванса по заработной плате

По закону аванс по зарплате выплачивается за первую половину месяца не позднее 30-го числа. Порядок его расчета трудовым законодательством не регламентируется строго, поэтому предприятия сами определяют его и прописывают в локальных актах.

На практике обычно используют один из двух способов расчета — как фиксированный процент от оклада либо за фактически отработанные дни в первой половине месяца. Первый способ проще, а второй позволяет соблюсти все законы и точнее рассчитать положенную оплаты за реальное время работы.

Онлайн калькулятор позволяет провести расчет аванса обоими способами. Выберите ваш вариант определения заработной платы за первую половину месяца — в размере фиксированного процента или за отработанное время.

После выбора способа расчета открываются поля для заполнения.

Если аванс — это процент от оклада, то необходимо заполнить два поля:

  1. размер окладной части — в трудовом договоре прописывается оклад за полный месяц работы;
  2. процент от оклада, который приходится на аванс — до начала 2023 года использовалась чаще всего величина, равная 40 процентам, с 2023 года появляется необходимость увеличить этот процент до 50, чтобы зарплата за первую половину месяца не была меньше, чем за вторую половину месяца после изменения правил налогообложения.

Если аванс назначается за отработанное время, то в онлайн калькуляторе нужно:

  • выбрать расчетный месяц — от этого показателя зависит количество рабочих дней месяца;
  • указать размер месячного оклада;
  • внести количество отработанных дней в первой половине месяца (с 1 по 15 число включительно).

Результатом расчета онлайн калькулятора будет величина начисленной зарплаты за первую половину месяца (аванса), а также сумма НДФЛ, которую нужно удержать и размер аванса к выплате на руки после налогообложения.

Читайте также:  Устройства Ввода Информации Принцип Работы В 2023 Году

Важно: По новым правилам с 1 января 2023 года подоходный налог 13 процентов нужно удерживать с каждой выплаты дохода — то есть и с аванса за первую половину месяца, и с заработной платы за вторую половину месяца.

  • Рекомендуем:
  • Калькулятор заработной платы по окладу.
  • Калькулятор зарплаты с оплатой по часам и дням.

Примеры расчета зарплаты за первую половину месяца

Пример 1: Аванс — процент от оклада

Работнику заработная плата за первую половину месяца выплачивается 20-го числа в размере 45% от оклада, который за полный месяц составляет 50 000 руб. Необходимо рассчитать аванс за апрель 2023 года.

В онлайн калькуляторе нужно выбрать первый вариант расчета и заполнить два поля:

  1. оклад — 50000;
  2. процент оплаты — 45.
  1. Результат расчета онлайн калькулятора:
  2. Как Рассчитать Аванс По Зарплате В 2023 Году
  3. Пример 2: Аванс выплачивается за отработанные дни

Работнику зарплата за первую половину месяца выплачивается 20-го числа. В мае 2023 года в период с 1 по 15 мая отработано 8 дней. Оклад составляет 45 000 руб.

Для расчета в онлайн калькуляторе нужно выбрать второй вариант расчета и заполнить три поля:

  1. расчетный месяц — май 2023;
  2. оклад — 45000;
  3. отработанные дни — 8.

Результат расчета онлайн калькулятора:

Как Рассчитать Аванс По Зарплате В 2023 Году

Как рассчитать аванс по новым правилам с 2023 года

С 1 января 2023 года, согласно Закону от 14.07.2022 № 263-ФЗ, меняются правила налогообложения дохода работников — НДФЛ теперь нужно удерживать с каждой выплаты заработной платы, то есть и с аванса также нужно вычитать подоходный налог. До конца 2022 года НДФЛ удерживался только при выплате зарплаты за вторую половину месяца.

Сроки выплаты зарплаты по закону устанавливает работодатель сам с учетом основных правил, установленных ст. 136 ТК РФ:

  • Между сроками должно быть не менее 15-ти календарных дней.
  • Выплатить доход нужно в течение 15-ти дней с даты окончания расчетного периода.

Аванс за период с 1 по 15 число расчетного месяца нужно выдать до 30-го числа. Зарплату за вторую половину месяца — через 15 дней.

Например, сроки могут быть такими: 20 число текущего месяца и 5 число следующего или 30 число текущего месяца и 15 число следующего.

Самый простой способ расчета аванса — фиксированный процент от оклада, при этом не имеет значение, сколько дней фактически было отработано в первой половине месяца работником.

Это не очень правильно, так как не отражает реальной картины.

Например, сотрудник был на больничном в начале месяца и отработанных дней у него было мало, но процент от оклада ему все равно придется начислить, если это правило начисления аванса установлено в локальных актах организации.

При этом способе применяется формула:

Аванс = Оклад * % оплаты.

Рекомендуется выплачивать зарплату за первую и вторую половину месяца в сопоставимых суммах, поэтому лучше выбирать процент оплаты в размере 50%.

Более трудоемкий способ — считать оплату за фактическое время работы в первой половине месяца. В этом случае необходимо знать количество дней, когда работник выходил на рабочее место в период с 1 по 15 число, и общее число рабочих дней в месяце.

При этом способе применяется формула:

Аванс = Оклад * Отработанные дни / Общее количество рабочих дней в месяце.

По новым правилам с 1 января 2023 года НДФЛ нужно удерживать с каждой выплаты зарплаты, то есть и с аванса тоже.

Поэтому от начисленной суммы нужно отнять 13%, разницу выплатить работнику на руки.

Рекомендуется при расчете аванса учитывать только размер оклада, надбавки. Премии и стимулирующие выплаты, которые добавляются к заработной плате и считаются по результатам месяца, нужно учитывать при выплате зарплаты за вторую половину месяца.

  • Также рекомендуем:
  • Онлайн калькулятор для расчета НДФЛ с заработной платы с вычетами.
  • Онлайн калькулятор страховых взносов за работников.

Калькулятор расчёта заработной платы

Как Рассчитать Аванс По Зарплате В 2023 Году

Параллельно с расчетом заработной платы за месяц работодателю нужно посчитать сумму налога к удержанию, а также сумму страховых взносов на пенсионное, социальное, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев.

Как Рассчитать Аванс По Зарплате В 2023 Году

Выберите один из вариантов ниже, если были невыходы на работуРасчет зарплатыСумма зарплаты на руки0.00Сумма НДФЛ (13%)0.00Отчисления работодателяОтчисления в ИФНС:Пенсионное (22%)0.00Медицинское (5,1%)0.00Социальное (2,9%)0.00Отчисления в ФСС (0,2%)отчисление по травматизму0.00

При этом нужно учесть, что налог на доходы физических лиц удерживается с начисленной зарплаты работника, а страховые взносы работодатель делает за свой счет, т.е. с зарплаты не удерживает.

Сделать эти расчеты онлайн вам поможет наш простой и удобный калькулятор. Он предусматривает два варианта расчета:

  • От зарплаты до налогообложения. Вы указываете зарплату сотрудника, и сервис считает налог НДФЛ, страховые взносы, и сумму выплаты сотруднику «на руки».
  • От зарплаты «на руки». Вы указываете, сколько сотрудник должен получить «чистыми» за месяц, а онлайн-калькулятор считает сумму до вычета налога, НДФЛ и страховые взносы.

Возьмём на себя расчёт и начисление заработной платы сотрудникам и отчётность в фонды Получить консультацию

Алгоритм расчета учитывает действующие в 2021 году ставки:

  • по налогу на доходы физлиц меньше 5 млн. руб. в год– 13%;
  • по налогу на доходы физлиц свыше 5 млн. руб. в год — 15%;
  • по пенсионному страхованию – 22%.
  • по страхованию на случай временной нетрудоспособности и материнства – 2,9%.
  • по медицинскому страхованию – 5,1%.
  • по страхованию от несчастных случаев на производстве – от 0,2% до 8,5%.
Читайте также:  Срок Обжалования Кассационной Жалобы Апк В 2023 Году

Также онлайн-калькулятор учтёт и вычеты, которые полагаются работнику:

  • На детей. Если у сотрудника есть дети до 18 лет (или до 24 лет, если они обучаются очно), он может получать вычет по 1 400 руб. в месяц. на первого и второго ребенка и 3 000 в месяц на третьего и последующих детей. Годовой лимит дохода для предоставления вычета – 350 тысяч рублей.
  • На детей-инвалидов. На каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида родителям полагается вычет по 12 000 руб. в месяц. Лимит годового дохода так же 350 тысяч рублей.
  • Иные вычеты. Укажите сумму таких вычетов, чтобы учесть их в расчете заработной платы.

Оклад — это ещё не вся заработная плата, а только база для расчёта её окончательной суммы. В трудовом договоре, а затем и в штатном расписании прописывается минимальный тариф, по которому работодатель готов оплачивать труд работника в соответствующей должности за единицу времени, не считая компенсаций и надбавок. Это и есть оклад.

Чтобы калькулятор рассчитал правильную сумму заработную платы к получению, нужно ввести следующие данные:

  • величину оклада в рублях;
  • дату начала и дату окончания периода расчёта (месяца).

Если были периоды отсутствия на работе (отпуск, больничный, и т.д.), указываются их начало и конец.

Калькулятор посчитает рабочие дни за календарный месяц, умножит их на оклад, и из полученной суммы вычтет НДФЛ 13 или 15%. В этот показатель не войдут премиальные выплаты, компенсации и переработки.

Расчёт производится по следующей формуле:

  • ЗПП = О / КМ х РД, в которой:
  • ЗПП — заработная плата к получению;
  • О — оклад или тарифная ставка;
  • КМ — длительность календарного месяца (28,29,30 или 31 день);
  • РД — количество отработанных рабочих дней в календарном месяце.

Налоги и взносы, уплачиваемые из заработной платы:

hidden>

Уплачивает работник Уплачивает работодатель
НДФЛ Взносы в Пенсионный фонд (ПФР) Взносы в Фонд медстрахования (ФФОМС) Взносы в Фонд социального страхования (ФСС)
13% или 15% 22% 5,1% 2,9% 0,2%-8,5%*

* — тариф зависит от вида деятельности

Примеры расчёта заработной платы по окладу

hidden>

  1. Менеджер продаж Николаев Н.Н. отработал полный месяц, с 1 марта по 31 марта 2021 года, на больничный, в отпуск не уходил, отгулы не брал. Его оклад — 57 тысяч рублей.

Зарплата и аванс в августе 2023: сроки выплаты, расчеты

По общему правилу Трудового кодекса РФ сроки выплаты зарплаты за месяц должны быть такими:

  • с 1 по 15 число включительно – зарплата за прошлый месяц;
  • с 16 по 30/31 – аванс за текущий месяц.

По закону (ТК РФ) день выдачи зарплаты – это всегда конкретная дата не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Поэтому на август 2023 года попадают:

  • на первую половину с 01.08 по 15.08 включительно – расчет и выплата окончательной суммы з/п за июль 2023 года;
  • на вторую половину с 16.08 по 31.08 вкл. – зарплата за первую половину августа 2023. То есть аванс.

Как Рассчитать Аванс По Зарплате В 2023 Году

Например, в трудовом договоре можно установить, что зарплата за первую половину текущего месяца (аванс) выплачивается 20-го числа этого месяца, а зарплата за вторую половину – 5-го числа следующего месяца (письмо Государственной инспекции труда в г. Москве от 26.08.2022 № ПГ/22605/10-30437-ОБ/18-661).

Периодичность выплат

На основании ч. 6 ст. 136 ТК РФ работодатель обязан выплачивать заработную плату не реже чем каждые полмесяца. При этом в локальном акте (например, положении об оплате труда), трудовом или коллективном договоре помимо конкретных дат можно оговорить её выплату чаще.

Аванс за август заранее

В то же время выплата аванса за август и любой другой месяц раньше срока законодательством не предусмотрена. Но есть 2 исключения:

  • если 31 день в месяце (в августе 2023 г. как раз 31 день);
  • совпадение зарплатного дня с выходным или нерабочим праздничным днем (в августе таких нет).

Также см. Расчет аванса по зарплате в 2023 году: правила и примеры.

Закон гласит: если день выдачи зарплаты, установленный в организации локальным актом, совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем, з/п следует выплатить накануне этого дня. Таково прямое указание ч. 8 ст. 136 ТК.

Особенности изменения зарплатного дня

Имейте в виду, что:

  • изменить срок выплаты зарплаты, установленный трудовым договором, можно оформив допсоглашение к нему;
  • изменить аналогичный срок по локальному акту – может приказ руководителя;
  • срок, установленный коллективным договором – корректируют по правилам внесения изменений в него (ст. 72 ТК).

Аванс за август 2023

По общему правилу разрыв между выплатой окончательной зарплаты за июль 2023 года и авансом за август может быть не дольше положенных по ТК РФ 15 дней.

Поскольку в августе 2023 года нет официальных нерабочих праздничных дней, аванс за август можно выдавать, как обычно.

Расчет и выплата аванса по заработной плате с 2023 года в программе 1С:Зарплата и управление персоналом от Сетевые решения

В данной статье подробно расскажем, как в программе 1С:Зарплата и управление персоналом можно рассчитать и выплатить аванс с 2023 года

Согласно ч. 6 ст. 136 ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Точная дата выплаты устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным или трудовым договором.

С 2023 года дата фактического получения дохода в виде оплаты труда определяется как день выплаты такого дохода (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Согласно п. 4 ст.

226 НК РФ при каждой выплате дохода необходимо удерживать исчисленную сумму НДФЛ. Исчисление сумм налога производится на дату фактического получения дохода (п. 3 ст. 226 НК РФ).

Поэтому при выплате зарплаты за первую половину месяца (далее – аванс) необходимо исчислить и удержать НДФЛ.

Читайте также:  Законность Покупки И Продажи Баз Данных В 2023 Году

В программе способ расчета аванса (Фиксированной суммой, Процентом от тарифа, Расчетом за первую половину месяца) ранее настраивался для каждого сотрудника индивидуально при регистрации его приема на работу (документ Прием на работу на закладке Оплата труда). При приеме сотрудников на работу с 2023 года способ расчета аванса назначать не нужно (по умолчанию аванс будет рассчитываться способом Расчетом за первую половину месяца).

Внимание

Ведомости на выплату аванса с датой после 01.01.2023 не будут заполняться сотрудниками, для которых были указаны способы расчета аванса Фиксированной суммой и Процентом от тарифа. Расчет аванса за период с 2023 года всем сотрудникам организации будет производиться способом Расчетом за первую половину месяца (независимо от ранее указанного способа расчета аванса).

Получить консультацию

Расчет аванса производится с помощью документа Начисление за первую половину месяца (раздел Зарплата – раздел Создать или Все начисления).

  1. В поле Месяц укажите месяц, за первую половину которого будет рассчитываться заработная плата.
  2. Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, выберите ту, сотрудникам которой необходимо рассчитать аванс.
  3. В поле Дата укажите дату регистрации документа в информационной базе.
  4. Поле Подразделение заполните, если необходимо рассчитать аванс конкретного подразделения.
  5. В поле Расчет первой половины месяца до уточните дату, до которой (включительно) следует учитывать отработанное время при расчете начислений (по умолчанию – 15-е число текущего месяца).
  6. В поле Планируемая дата выплаты (внизу формы) уточните предполагаемую дату выплаты аванса. Поле автоматически заполняется датой выплаты аванса, которая указана в учетной политике организации (раздел НастройкаОрганизации – закладка Учетная политика и другие настройкиБухучет и выплата зарплаты – закладка Выплата зарплаты).
  7. Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите на кнопку Заполнить. Заполнение производится по всем сотрудникам организации (указанного подразделения) с учетом их отработанного времени. В расчет включаются также все плановые начисления (удержания) сотрудников, в карточке которых установлен флажок Начисляется при расчете первой половины месяца . Также при начислении аванса исчисляется НДФЛ (с учетом вычетов) на планируемую дату выплаты аванса. Если выплата аванса произойдет в другой день, то доход и НДФЛ автоматически переучтутся на фактическую дату выплаты (ручные корректировки не нужны).
  8. Кнопка Провести и закрыть.

Регистрация выплаты аванса производится с помощью документов Ведомость в банк, Ведомость в кассу, Ведомость через раздатчика и Ведомость на счета (раздел ВыплатыВсе ведомости на выплату зарплаты) (вид документа выбирается в зависимости от способа выплаты зарплаты).

Обратитесь к нам за консультацией, и наши специалисты помогут вам

Получить консультацию

Для автоматического заполнения табличной части документа на выплату укажите характер выплаты Аванс (поле Выплачивать). Кнопка Заполнить. Суммы к выплате будут рассчитаны с учетом удержанного НДФЛ (колонка НДФЛ к перечислению).

Налог с аванса удерживается на дату выплаты, указанной в поле Дата выплаты (внизу формы) (по умолчанию дата выплаты та же, что и дата документа на выплату).

Также при заполнении ведомости на выплату аванса учитываются суммы, начисленные межрасчетными документами, выплата которых была установлена С авансом.

Для анализа расчета и выплаты аванса предназначены отдельные специализированные отчеты – Анализ зарплаты по сотрудникам (за первую половину месяца), Расчетная ведомость Т-51 (за первую половину месяца), Расчетный листок (за первую половину месяца) (раздел ЗарплатаОтчеты по зарплате).

В расчетном листке за первую половину месяца можно увидеть сумму зарплаты за соответствующий период, НДФЛ и ведомость выплаты аванса).

В справке о доходах сотрудника сумма аванса включена как отдельный доход (доход включен в справку в январь, т. к. дата выплаты аванса – 20.01.2023), указаны суммы исчисленного и удержанного налога, отражены вычеты.

При окончательном расчете зарплаты за месяц с помощью документа Начисление зарплаты и взносов рассчитанные в аванс суммы не будут учтены, зарплата будет начислена за полный месяц. Но в этом нет задвоения.

Теперь при регистрации суммы дохода для целей исчисления НДФЛ дополнительно формируется отрицательная сумма дохода на сумму ранее рассчитанного аванса.

Получается, что положительная сумма дохода на всю начисленную зарплату за месяц и отрицательная сумма дохода на сумму ранее рассчитанного аванса равно доходу за вторую половину месяца.

  • Далее при выплате зарплаты программа рассчитает сумму с учетом ранее выплаченного аванса и удержанного налога (сумма зарплаты к выплате в целом за месяц минус ранее выплаченная сумма аванса, получается сумма к выплате за вторую половину месяца).
  • В расчетном листке за месяц (раздел ЗарплатаОтчеты по зарплатеРасчетный листок) можно увидеть общую начисленную сумму зарплаты за месяц, НДФЛ и ведомости выплаты зарплаты за первую половину месяца и за вторую.

В справке о доходах сотрудника аванс и зарплата за вторую половину месяца будут выделены как отдельные доходы. Зарплата за вторую половину месяца выплачена 03.02.2022, доход будет включен в февраль.