Аренда

Имущественный Вычет По Ндфл Пенсионерам В 2023 Году

Рассказываем, какие налоговые льготы положены пенсионерам и о чем важно знать для оформления и получения налоговых льгот.

После повышения пенсионного возраста в России условием для налоговых льгот стал не выход на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Сейчас граждан такого возраста называют предпенсионерами.

Какие льготы положены предпенсионерам и как их получить

Пенсионеры и предпенсионеры могут воспользоваться льготами при уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также земельного, имущественного и транспортного налогов — личных налогов.

НДФЛ

Любые пенсии, в том числе пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, не облагаются налогом на доходы физических лиц.

Однако с зарплаты и остальных доходов, например, от сдачи квартиры в аренду, пенсионеру придется уплачивать НДФЛ.

При этом пенсионеры, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ по ставке 13%, могут получить имущественный вычет на особых условиях. Такие граждане могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на жилье, но и за три предыдущих года.

Так, пенсионер при покупке жилья может вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему достаточно подать четыре налоговых декларации. Больше такой возможности нет ни у какой другой категории налогоплательщиков.

Например, вы являетесь работающим пенсионером и в 2021 году купили однокомнатную квартиру за три с половиной млн рублей. Ежегодно с вашей зарплаты удерживается НДФЛ в размере 65 тысяч рублей.

Вычет вы можете вернуть в максимальном размере — 260 тысяч рублей с суммы 2 млн рублей. Если жилье куплено с использованием ипотеки, можно вернуть 390 тысяч рублей с суммы 3 млн рублей.

В декабре 2022 года, чтобы получить вычет 260 тысяч рублей, вы можете подать декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Вы сможете вернуть сразу всю сумму положенного вам имущественного вычета.

Выбор пользователей Банки.ру Смотреть все карты с кэшбэком

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину, если обращаются к мировому судье или с имущественным иском к ПФР, НПФ и Минобороне (для военных пенсионеров) в суд общей юрисдикции, если:

  1. иск связан с пенсионными вопросами, например, в пенсию не засчитали несколько лет стажа;
  2. исковые требования не превышают сумму 1 миллион рублей.

Если судебные тяжбы не связаны с вопросами пенсий, пенсионеры должны оплатить госпошлину наравне с другими гражданами.

Транспортный налог

Каждый субъект РФ устанавливает собственные льготы по транспортному налогу. Например, в Москве нет особых льгот для пенсионеров, владеющих автомобилями, однако есть льготы для других категорий жителей, многие из которых уже являются пенсионерами.

Мониторинг банковской прессы Собянин анонсировал новые льготы для предпенсионеров в Москве

Мэр Москвы Сергей Собянин, который является безусловным фаворитом предстоящих 9 сентября выборов главы города, рассказал о решении столичных властей предоставить часть региональных пенсионных льгот тем, чей выход на пенсию откладывается в результате пенсионной реформы. Об этом он сообщил на встрече с ветеранами, говорится в сообщении пресс-службы избирательного штаба Собянина (есть у РБК).

31.08.2018 10:00

Так, транспортный налог за один автомобиль мощностью до 200 литров в столице могут не уплачивать:

  1. герои Советского Союза;
  2. герои РФ;
  3. полные кавалеры ордена Славы;
  4. ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  5. бывшие узники фашистских концлагерей;
  6. ветераны и инвалиды боевых действий;
  7. чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., изготовленный на территории РФ или Евразийского экономического союза.

Однако большинство регионов предпочитают устанавливать скидку при уплате транспортного налога или пониженную налоговую ставку.

Например, в Краснодарском крае пенсионеры могут заплатить 50% от рассчитанной суммы налога по одному автомобилю мощностью до 150 л. с. или мотоциклу с наибольшей мощностью.

https://www.youtube.com/watch?v=FmJeoztjznY\u0026pp=ygVb0JjQvNGD0YnQtdGB0YLQstC10L3QvdGL0Lkg0JLRi9GH0LXRgiDQn9C-INCd0LTRhNC7INCf0LXQvdGB0LjQvtC90LXRgNCw0Lwg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

В Тамбовской области действует пониженная налоговая ставка в пять рублей вместо 20 на каждую л. с. для автомобилей мощностью до 100 л. с.

Узнать, есть ли льгота на транспортный налог в вашем регионе, можно на сайте ФНС.

Налог на имущество физлиц

Такой налог является местным, однако льготы по его уплате установлены на федеральном уровне и закреплены в Налоговом кодексе.

До 2019 года от уплаты налога на имущество физлиц освобождали только пенсионеров. С января 2019 года льгота также распространяется и на предпенсионеров.

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от налога на имущество по одному объекту недвижимости. Это могут быть:

  • дом или его часть;
  • квартира или ее часть;
  • комната;
  • гараж или машиноместо;
  • хозпостройка площадью до 50 кв. м. на дачном участке;
  • творческая мастерская, ателье, студия, если пенсионер или предпенсионер занимаются профессиональной творческой деятельностью.

Если пенсионер является собственником одного дома, одной квартиры и одной дачи, то он может не уплачивать налог по каждому из этих объектов. Если же у него, например, две квартиры, то за одну ему придется платить налог.

Пенсионер может самостоятельно выбрать, по какой из квартир он будет получать льготу, и подать соответствующее заявление в ФНС. Это необходимо сделать до 31 декабря того года, за который начислят налог.

Например, чтобы уплачивать налог за квартиру, начисленный в 2022 году, подать заявление необходимо до 31 декабря 2022 года.

Если сделать это позже, льгота начнет действовать только на налоги, начисляемые в 2023 году.

Если пенсионер не подает уведомление о льготной недвижимости, то налоговая самостоятельно применяет его к объекту, по которому возможен самый высокий налог к уплате.

Муниципальные власти могут полностью освободить пенсионеров от уплаты имущественного налога. Узнать информацию об этом можно на сайте местной администрации.

Земельный налог

Это местный налог, однако по нему для пенсионеров и предпенсионеров во всех регионах действует федеральная льгота на шесть соток. Например, если у пенсионера есть два участка по четыре сотки, то уплачивать земельный налог ему не нужно в принципе. Если же у него есть один участок, например, площадью восемь соток, то пенсионеру придется уплатить налог за 2 сотки.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут установить муниципальные власти. Так, в Санкт-Петербурге с 2019 года пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать налог на участок площадью до 25 соток.

В Саратовской области пенсионеры могут уплачивать только четверть земельного налога для участков, на которых есть жилые застройки и сады.

Как пенсионерам получить льготы по налогам

Чтобы воспользоваться льготой по земельному и транспортному налогу или налогу на имущество физлиц, пенсионер должен подать заявление. Такое заявление подается единожды.

Если не подать заявление, ФНС предоставит льготу самостоятельно на основании имеющихся данных. Однако стоит подстраховаться и подать заявление. Это можно сделать:

  • в личном кабинете налогоплательщика. Откройте раздел «Жизненные ситуации» и нажмите кнопку «Подать заявление на льготу». В подразделе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» укажите данные паспорта;
  • в отделении ФНС. Потребуется паспорт;
  • заказным письмом;
  • в МФЦ.

Если вы достигли предпенсионного возраста в 2022 году, стоит подать заявление на льготу до 1 мая 2023 года, чтобы налоговая служба своевременно учла сведения до рассылки налоговых уведомлений.

В заявлении стоит указать номер пенсионного удостоверения. Этот документ доказывает ваше право на налоговую льготу. Если не указать эти сведения, ФНС должна запросить их в ПФР самостоятельно.

Для получения налоговых льгот можно обратиться в ФНС в любое время после достижения предпенсионного возраста. Однако мы рекомендуем не затягивать с обращением в ФНС, чтобы избежать рисков с невозвратом переплаты за некоторые периоды.

https://www.youtube.com/watch?v=FmJeoztjznY\u0026pp=YAHIAQE%3D

Налог могут пересчитать за три года. Налоговые уведомления всегда можно найти в вашем личном кабинете налогоплательщика.

Ваше заявление на налоговые льготы ФНС должна рассмотреть в течение 30 календарных дней. После этого вам направят уведомление о предоставлении налоговых льгот или мотивированный отказ.

Что важно помнить о налоговых льготах пенсионерам

  1. Рассчитывать на налоговые льготы могут предпенсионеры и пенсионеры.
  2. Сейчас можно получить налоговые льготы при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
  3. Пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество по одной квартире, одному дому и одному гаражу.
  4. Они также имеют льготы по земельному налогу: за участок до шести соток уплачивать налог не нужно.
  5. В некоторых регионах также есть льготы на транспортный налог — часто это скидка на налог и пониженная налоговая ставка на автомобиль определенной мощности, реже — полное освобождение от уплаты транспортного налога.
  6. Пенсионеры, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ по ставке 13%, могут получить имущественный вычет на особых условиях — вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на жилье, но и за три предыдущих года.
  7. Узнать о положенных вам налоговых льготах можно на сайте ФНС или сайте регионального правительства.
  8. Чтобы получить льготу, необходимо подать заявление в налоговую. Если этого не сделать, ФНС определит льготные объекты для налогообложения самостоятельно.
Читайте также:  Увеличение Уставного Капитала Ооо Проводки В 2023 Году

Налоговый вычет для пенсионеров

Деньги, которые граждане получают в качестве налогового вычета, — это, по сути, «кешбэк» за уплаченные налоги. Их может получить любой гражданин России, который платит НДФЛ.

Существует пять видов вычетов:

  • Стандартные — для льготных категорий граждан и лиц, на обеспечении которых находятся дети;
  • Социальные — для тех, кто оплатил лечение или обучение, физкультурно-оздоровительные услуги и т.д.;
  • Имущественные — их можно получить при покупке жилья, земельных участков или в случаях, когда недвижимость у налогоплательщика изымается для государственных или муниципальных нужд;
  • Профессиональные — вычет для индивидуальных предпринимателей. Его можно получить, если предприниматель оказывал услугу по договору ГПХ или получил авторское вознаграждение;
  • Инвестиционные — для тех, кто совершает операции по инвестиционным счетам и получает доход от продажи ценных бумаг.

Для каждого вида — свои ограничения и правила. Например, сумма социального вычета не может превышать 120 000 рублей за год и 13% высчитывается от этой суммы. Исключение — расходы на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей, на них лимит выше.

Среди пяти видов вычетов нет специальных для пенсионеров. «Неработающие пенсионеры теряют право на вычеты, поскольку больше не имеют налогооблагаемого дохода. А пенсия, выплачиваемая государством, не облагается подоходным налогом», — отметила Валерия Будник, главный налоговый консультант компании «НДФЛка.ру»

Но это не значит, что пенсионеры не имеют прав на вычет. Вот условия, при которых они могут получить выплату:

  • У пенсионера есть официальная работа. В таком случае идут отчисления НДФЛ;
  • Есть доход, помимо пенсии, с которого пенсионер платит НДФЛ. Например, если он сдает квартиру и платит налоги;
  • Пенсионер продал недвижимость, получил доход от разницы в цене покупки и цене продажи, заплатил с них НДФЛ. Этот налог требуется оплатить, если недвижимость была в собственности менее трех или пяти лет (в зависимости от обстоятельств ее получения);
  • Налоговый вычет за лечение пенсионера. Может получить сам пенсионер, если он платит НДФЛ, или один из его работающих детей, на которого(-ую) оформлен договор с медицинской организацией;
  • У пенсионера есть работающий супруг. Платежные документы на вычет могут быть выписаны на любого из супругов.

«Пенсионеры с официальным доходом вправе заявлять налоговый вычет на общих основаниях, — пояснила Валерия Будник. — На покупку/строительство жилья и земельных участков, на лечение и медикаменты, очное обучение, занятия спортом, благотворительность, страхование жизни и здоровья».

Подробно расскажем о двух видах вычетов, за которыми чаще всего обращаются пенсионеры.

https://www.youtube.com/watch?v=CTIM6m4v-5I\u0026pp=ygVb0JjQvNGD0YnQtdGB0YLQstC10L3QvdGL0Lkg0JLRi9GH0LXRgiDQn9C-INCd0LTRhNC7INCf0LXQvdGB0LjQvtC90LXRgNCw0Lwg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

Пенсионеры могут получить налоговый вычет за платные медицинские, физкультурно-оздоровительные услуги, а также за покупку лекарств.

Неработающий пенсионер может получить такой вычет, только если у него есть налогооблагаемый доход — например, от сдачи квартиры в аренду. Максимальный размер социального вычета составит 120 000 рублей. То есть в качестве возврата за лечение пенсионер может получить 15 600 рублей.

Вычет по медицинским услугам можно получить, только если эта услуга включена в Номенклатуру медуслуг, утвержденную приказом Минздрава РФ № 804н от 13.10.2017.

Например, налоговый вычет можно получить за стоматологические услуги, УЗИ, а также за некоторые операции. Полный перечень услуг для получения вычета можно посмотреть в Постановлении Правительства РФ № 458.

Не полагается вычет за процедуры, не направленные на улучшение здоровья — например, за косметологические услуги его получить нельзя.

За путевку в санаторий тоже можно получить налоговый вычет — это тоже считается медицинской услугой. Например, Галина Ивановна заплатила за лечение в санатории 78 000 рублей. Она может вернуть себе 13% от этой суммы, то есть 10 140 рублей.

  • Но если бы путевка стоила 150 000 рублей, Галина Ивановна могла бы вернуть только 15 600 рублей, поскольку максимальная сумма для налогового вычета этой категории — 120 000 рублей.
  • Если же Галина Ивановна отправилась в санаторий по льготной путевке, то она не сможет получить вычет, так как она не покупала путевку.
  • Документы, которые потребуются для оформления вычета на лечение:
  • Копия паспорта;
  • Копия пенсионного удостоверения;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если была смена места в течение отчетного периода (для работающих пенсионеров);
  • Чеки, банковские выписки, платежные поручения и другие документы, подтверждающие оплату;
  • Если получаете вычет за детей или супруга, понадобится копия документа, подтверждающая родство;
  • Рецепт на лекарства от врача, если вы получаете вычет за лекарства;
  • Договор с клиникой и ее лицензия на оказание медицинских услуг, если вы получаете вычет за лечение в клинике.

В случае с имущественным вычетом для пенсионеров есть свои особенности. Это единственный вид вычета, в котором пенсионерам доступны льготные условия.

«Только для пенсионеров существует привилегия в получении имущественного вычета, — рассказала Валерия Будник. — При покупке жилья они имеют право на вычет за предыдущие четыре года, если они работали».

Обычно граждане имеют право получить вычет только за предыдущие три года.

Например, Иван Викторович вышел на пенсию в 2023 году и купил дом. Он имеет право на налоговый вычет за 2023, 2022, 2021 и 2020 гг., если в это время он работал и платил налоги.

Работающий гражданин может претендовать на имущественный вычет только за предыдущие три года. Но он может получить вычет и за последующие с момента покупки годы, если продолжит работать. Например, купил квартиру в 2023 году — получит вычет за 2023, 2024, 2025 гг.

У пенсионеров такой же лимит, как и у других россиян: 2 млн рублей и максимальная сумма вычета — 260 000 рублей. Также при покупке квартиры в ипотеку можно запросить вычет на проценты и получить еще до 390 000 рублей. Максимальная сумма, которую может вернуть пенсионер за покупку недвижимости в ипотеку, — 650 000 рублей.

Документы, которые потребуются для оформления имущественного налогового вычета:

  • Копия паспорта;
  • Копия пенсионного удостоверения;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если была смена в течение отчетного периода (для работающих пенсионеров);
  • Договор о приобретении недвижимости;
  • Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке по договору долевого участия;
  • Чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и другие документы, подтверждающие оплату;
  • Кредитный/ипотечный договор, если были использованы заемные средства;
  • Справка банка об уплаченных за год процентах;
  • Заявление о распределении имущественной льготы между супругами.

Работающий пенсионер может оформить налоговый вычет двумя способами: через работодателя или ИФНС. Необходимо направить документы в налоговую по месту прописки или подать заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

https://www.youtube.com/watch?v=CTIM6m4v-5I\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если это имущественный вычет, то документы подают в конце календарного года, в котором было оформлено имущество в собственность по договору купли-продажи или подписан акт приема-передачи при покупке по договору долевого участия. Если на лечение — документы можно подать на следующий год после оплаты услуг.

Таким образом, налоговый вычет могут получить граждане, которые уплачивают НДФЛ. Несмотря на то, что с пенсии этот налог не удерживается, они тоже имеют на него право в некоторых случаях.

Читайте также:  Оформление Загранпаспорта Через Паспортный Стол В 2023 Году

Как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры сразу за четыре года

Я пенсионерка по выслуге лет. Работаю учителем в школе. Зарплата — 30 тысяч рублей.

В январе 2020 года я купила квартиру за 1,5 млн рублей, а в ноябре собираюсь уволиться из школы. То есть НДФЛ я плачу последний год и больше не собираюсь. Если займусь репетиторством, стану самозанятой. Но я не успею до ноября получить налоговый вычет за квартиру.

Получается, я не смогу реализовать свое право на него, потому что нет налогооблагаемого дохода? А тот налог, что я платила, пока копила деньги на квартиру, не считается? Где справедливость?

Есть ли вариант забрать из бюджета побольше налога, если я купила квартиру на пенсии?

Тамара Александровна

Вот как все посчитать и заполнить.

Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.

Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ. А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal.

Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.

Например, вы купили квартиру в 2022 году. Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2022 году, а также налог за 2021, 2020 и 2019 годы.

Чтобы вернуть налог за 2022, 2021, 2020 и 2019 годы, нужно заполнить декларации и получить уведомление в налоговой для вычета через работодателя. Весь 2022 год у вас не будут удерживать НДФЛ из зарплаты, а налоговая перечислит налог за три года.

Декларации нужно заполнить отдельно за каждый год. Всего их будет три. Сейчас можно подать декларации за 2019—2021 годы. А на 2022 год возьмите уведомление для работодателя.

Если не хотите связываться с работодателем, то по итогам 2022 года также сможете вернуть НДФЛ через налоговую.

Данные нужно заполнять как обычно, но есть нюанс: пенсионеры переносят остаток вычета с более поздних периодов на более ранние, а не наоборот.

То есть сначала вы заполняете декларацию за 2021 год. При зарплате 30 000 Р вычет за год составит 360 000 Р, а налог к возврату — 46 800 Р.

Квартира стоит 1,5 млн, значит, после использования вычета за 2021 год на 2020 перейдет остаток 1,14 млн: 1 500 000 Р − 360 000 Р. В 2020 году при такой же зарплате вы сможете использовать еще 360 000 Р вычета и вернуть из бюджета 46 800 Р налога.

На 2019 год перейдет 780 тысяч: 1 140 000 Р − 360 000 Р. При доходе 360 000 Р в год вы снова попросите вернуть 46 800 Р.

В 2022 году у вас не будут удерживать налог по уведомлению из налоговой. За 10 месяцев до пенсии вы получите 39 000 Р в виде прибавки к зарплате.

Остаток вычета для переноса на предыдущий год

1 140 000 Р

Остаток вычета для переноса на предыдущий год

780 000 Р

Остаток вычета для переноса на предыдущий год

не переносится

Остаток вычета для переноса на предыдущий год

через работодателя

Если считать, что все четыре года зарплата не менялась, вы сможете забрать из бюджета 179 400 Р.

13% от полной стоимости квартиры составят 195 000 Р. Заявить к вычету всю стоимость квартиры до увольнения вы не успеете, но если в будущем появится доходы с НДФЛ, оставшуюся часть снова можно использовать, чтобы вернуть 15 600 Р.

Даже если пенсионер получает доход, с которого платит НДФЛ, он все равно может перенести вычет на три предыдущих года. При этом остаток вычета можно использовать и в будущих периодах. Для статуса пенсионера тут важно получать пенсию, а не уйти с работы и жить только на выплаты от государства.

Например, пенсионер в 2022 году купил квартиру и продолжает работать. Он может вернуть налог за 2019—2021 годы, а если останется часть вычета, ее можно использовать у работодателя и не платить налог еще несколько лет, пока есть остаток.

Переносить остаток вычета на три предшествующих года можно при получении любой пенсии. То есть она может быть назначена не только по старости — из-за стажа и возраста, но и по другой причине. Например, это может быть пенсия по потере кормильца или инвалидности.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: условия, сумма, как оформить

О том, сколько составляет имущественный вычет в 2023 году, можно ли его оформить при ипотеке, какие нужны документы, как подать заявление через «Госуслуги», а также на каких условиях вычет предоставляется супругам и пенсионерам — в материале агентства «Прайм».

Вычет за квартиру

Согласно статье 220 НК после покупки жилья россияне могут вернуть часть средств, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).

Вычет можно оформить после приобретения жилой недвижимости (новостройка и вторичное жилье),  доли в жилой недвижимости, а также земельного участка для строительства дома.

https://www.youtube.com/watch?v=dQYThA5ICas\u0026pp=ygVb0JjQvNGD0YnQtdGB0YLQstC10L3QvdGL0Lkg0JLRi9GH0LXRgiDQn9C-INCd0LTRhNC7INCf0LXQvdGB0LjQvtC90LXRgNCw0Lwg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

По словам Татьяны Бунегиной, эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости, владельца инвестиционного агентства недвижимости Bestate, имущественный вычет можно получить с доходов от официальной зарплаты, поступлений за оказание услуг по договору ГПХ и продажи или сдачи в аренду жилья, при условии, что оно сдается по договору.

Как получить вычет

Подать заявление можно через работодателя, при личном посещении отделения налоговой службы и через личный кабинет на портале «Госуслуги» или сайте ФНС.

Как отметила юрист ООО «Юридическая группа «Совет» Мария Царева, получить налоговый вычет может только налоговый резидент России, то есть человек, который платит в казну налоги и находится на территории РФ не менее 183 дней. Также заявитель должен официально работать и платить НДФЛ.

При этом жилье должно быть приобретено за счет собственных средств или кредита, взятого в российском банке.

Налоговая служба

Чтобы получить имущественный вычет через налоговую службу, подавать документы необходимо после завершения налогового периода (календарного года), в котором была куплена недвижимость.

Прежде всего нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк можно найти на сайте nalog.ru.

Затем следует получить у работодателя «справку о доходах и суммах налога физического лица», которая до 2021 года называлась «2-НДФЛ». 

После этого нужно:

  • Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье. В зависимости от типа недвижимости (жилой дом, квартира или комната и т.д.) понадобятся: свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом, договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.
  • Если собственник погашает проценты по кредиту, то необходимы кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, а также график погашения кредита и уплаты процентов.
  • Подготовить копии платежных документов. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств на счет продавца, кассовые и товарные чеки, акты о закупке стройматериалов и т.д. Если недвижимость куплена в кредит — документы об уплате по процентам по кредиту.
  • Если имущество приобретается в браке, понадобятся копия свидетельства о браке и письменное соглашение сторон. 

Все эти документы нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства. Также можно оформить вычет через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

«С 2021 года налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке — на основании заявления. Теперь покупателю не нужно собирать документы и составлять налоговую декларацию. Это требование отменено законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ.

Налоговая сама соберет информацию у банков, застройщиков и Росреестра, а затем направит в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение вычета», — сообщила Ирина Андриевская, директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса «Выберу.ру». 

«Госуслуги»

Создать заявку на получение вычета можно и через сайт «Госуслуги». Для этого нужно придерживаться следующего алгоритма:

  • Зарегистрироваться на портале, если там еще нет учетной записи, и дождаться верификации.
  • Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Важно указать год, за который производится отчет по налогам.
  • Затем нужно заполнить декларацию по полученным доходам на основании справки 2-НДФЛ за отчетный период. 
  • Заполнить форму заявления на нужный налоговый вычет.

Необходимые документы

Для оформления имущественного вычета понадобятся:

  • декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которая сейчас называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (получить у работодателя);
  • договор купли-продажи жилья;
  • свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  • акт приема-передачи квартиры (или доли в ней);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке);
  • договор с кредитной организацией (если квартира куплена в ипотеку);
  • график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Сроки подачи

Подать налоговую декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года, если собвственник не является пенсионером, но не раньше года, когда налогоплательщик получил право на вычет.

Например, жилье купили в 2020 году и в этом же году оформили право собственности. Значит, налог вернут за 3 года: 2020, 2021 и 2022

Когда будет перечислен

Налог должны вернуть в течение 15 дней после окончания камеральной проверки — она длится месяц.

https://www.youtube.com/watch?v=dQYThA5ICas\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если человек оформлял вычет через работодателя, то налог перестанут удерживать из зарплаты как только бухгалтерия получит уведомление из ФНС на предоставление денежной компенсации. 

Как узнать, положен ли вам вычет

Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз за всю жизнь. Претендовать на него может человек, который трудоустроен по ТК и уплачивает НДФЛ в размере 13%.

Читайте также:  Как Получить Статус Участника Программы Переселения Соотечественников В Россию Из Казахстана В 2023 Году

Узнать, положен ли вычет, можно в налоговой службе или на сайте ФНС.

Расчет и размер вычета

Имущественный вычет после покупки квартиры за свои средства не может превышать 260 тысяч рублей. 

«Расчет производится исходя из максимально возможного объема учитываемого дохода в 2 миллиона рублей и условия фактической уплаты по нему НДФЛ по ставке 13%. Если квартира находится в долевой собственности супругов, то вычет может получить каждый из них.

При этом гражданин может использовать вычет частями, пока не будет исчерпан лимит в 2 миллиона.

Остаток можно переносить на будущие покупки», — объяснил Дмитрий Десятниченко, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики РАНХиГС Санкт-Петербург. 

Особенности получения вычета за квартиру

По словам юриста Марии Царевой, имущественный налоговый вычет не всегда выплачивается всей суммой сразу, поскольку зависит и от фактически уплаченного НДФЛ за отчетный период.

Другими словами, в течение одного года из бюджета разрешается возместить сумму не больше той, которая была фактически в него внесена из зарплаты или иного дохода. 

Если НДФЛ с дохода был меньше, подать заявление на остаток вычета можно в следующие годы. 

При покупке второй квартиры

Воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье можно только один раз. При  этом, если в браке при покупке первой квартиры вычет получил только один супруг, то после приобретения второй квартиры на компенсацию имеет право второй супруг. 

При покупке квартиры в ипотеку

Каждый гражданин может вернуть до 260 тысяч рублей, но при использовании ипотечных средств действуют немного другие правила.  

«Если вы приобретали квартиру в ипотеку, получить вычет разрешено и за уплаченные проценты. В этом случае максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч. Таким образом человек сможет в сумме получить 650 тысяч рублей», — отметила эксперт рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина

Супругам

Максимальный размер вычета составляет 2 миллиона рублей, однако если недвижимость куплена в браке, на компенсацию имеют право оба супруга независимо от того, на кого было зарегистрировано жилье.

Таким образом совместно можно будет вернуть 520 тысяч рублей. 

Пенсионерам

Пенсионеры могут получить налоговый вычет за 4 года — за год покупки и за 3 года до этого.

«Например, если пенсионер сейчас продолжает работать, и его средний ежегодный доход составлял в последние 3 года 500 тысяч рублей, то он может заявить к вычету 1,5 миллиона по доходам за 2022, 2021, 2020 годы, а также воспользоваться правом возврата НДФЛ по доходам до 500 тысяч рублей в текущем году», — рассказал Дмитрий Десятниченко

Неработающим

Если человек официально не трудоустроен и не платит НДФЛ, то он не может воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье.

«При этом вычет переносится на следующие годы до полного его использования, поэтому как только у человека появится доход, с которого уплачивается НДФЛ, он сможет вернуть часть средств.

Поскольку никаких ограничений по срокам для имущественных вычетов не предусмотрено, заняться оформлением можно даже спустя 10 лет после покупки недвижимости», — отметил Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».

Предпринимателям

Если ИП работает по общему налоговому режиму, он имеет право на вычет. 

«Если предприниматель использует специальный налоговый режим, НДФЛ не платит, поэтому и вычет оформить не может. Но если этот человек вдобавок к ИП получает доход как физлицо, например, работая по совместительству или сдавая в аренду квартиру, он может затребовать вычет с этого дохода», — отметила Татьяна Бунегина.

Если квартира оформлена на ребенка

Если купленная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, вычет за нее все равно могут получить родители. Хотя доля им и не принадлежит, они имеют право на возврат 13% от расходов.

Что важно, сам ребенок после этого право на компенсацию не теряет, поэтому сможет оформить вычет уже во взрослом возрасте. 

Вычет за ремонт квартиры

По словам Сергея Гебеля, в состав имущественного вычета можно включить расходы на ремонт жилья, но для этого нужно доказать, что квартира была изначально приобретена без отделки. 

«В договоре купли-продажи или договоре об участии в долевом строительстве должно быть указано, что квартира продается (передается) не завершенной строительством и без отделки — соблюдение этого условия является обязательным. В ином случае, если из договора не следует, что приобретается квартира, не завершенная строительством и без отделки, в предоставлении вычета будет отказано», — отметил эксперт.

Он добавил, что если недвижимость дороже 2 миллионов рублей, то смысла в оформлении вычета за ремонт нет.   

Особенности получения вычета через работодателя

Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо обратиться в территориальный орган УФНС. 

«Собственник нужно предоставить подтверждающие право на вычет документы, после чего налоговая сама должна уведомить работодателя о праве налогоплательщика на имущественный вычет. Работник также обращается к работодателю с соответствующим заявлением.

Преимущества получения вычета через работодателя в том, что не нужно ждать окончания текущего налогового периода, а вычет можно будет получать уже в текущем году, причем работодатель вернет всю сумму НДФЛ, удержанную с начала текущего года, а далее не будет удерживать НДФЛ, пока не будет исчерпана вся сумма вычета», — пояснил Дмитрий Десятниченко.

Отказ в получение налогового вычета

В налоговом вычете могут отказать, если:

  • недвижимость ими была приобретена за счет средств работодателя, в том числе и за счет средств федерального или муниципального бюджета;
  • недвижимость была куплена за счет материнского капитала;
  • квартира куплена у так называемых взаимозависимых родственников, матери, отца, брата, сестры и т.д.; 
  • если человек получил квартиру в качестве подарка или вступил в законные права наследования;
  • собственник — участник специальных государственных жилищных иили ипотечных программ. 

Советы экспертов

«При покупке недвижимости обязательно сохраняйте договоры, платежки и чеки. Копии этих документов понадобятся при подаче заявления на налоговый вычет.

Если один из документов утерян, его можно восстановить.

Подтверждение платежа запросите в банке, а договор купли-продажи — в Росреестре, у риелторов или у продавца», — посоветовала эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.

«Важно учитывать, что налоговый вычет за покупку квартиры у родственников, например, у родителей или детей, не положен.

Однако родство в этом случае устанавливается не по факту наличия близких взаимоотношений, а исходя из положений законодательства.

Например, купить квартиру у супруга и получить вычет нельзя, но совершение сделки между супругом и отцом другого супруга не препятствует оформлению налогового вычета» — отметил  Сергей Гебель.

«Советую отдавать предпочтение возврату средств чрез работодателя, как менее обременительному для гражданина.

В сложных случаях следует обратиться к налоговому консультанту, а не пренебрегать возможностью получения налогового вычета ввиду низкой финансовой грамотности.

Суммы расходов на их услуги по сравнению с возвращенными суммами уплаченного НДФЛ, будут несравнимо малы», — добавил кандидат экономических наук Дмитрий Десятниченко.

Как пенсионеры могут получить налоговые вычеты с 2022 года

Налоговые вычеты — хороший способ вернуть себе существенную часть расходов на покупку недвижимости, оплату медицинских услуг, образовательных услуг и т. д.

Распространено заблуждение, что претендовать на налоговые вычеты могут только работающие граждане, с доходов которых удерживается НДФЛ. Но на самом деле оформить налоговый вычет вправе и работающие пенсионеры, а в некоторых случаях — и неработающие.

С 2022 года законодательство по этому вопросу несколько изменилось. Рассмотрим, на какие налоговые вычеты могут претендовать российские пенсионеры в 2022 году.

НК РФ предусматривает ряд социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ), которыми могут воспользоваться в т. ч. и пенсионеры, при условии что они имеют доходы, облагаемые НДФЛ.

Например, это вычеты на оплату:

  • медицинских услуг;
  • лекарств по рецепту;
  • образования в очной форме;
  • физкультурно-оздоровительных услуг.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Право на вычет по медуслугам возникает только в том случае, если оплаченная услуга включена в Номенклатуру медуслуг, утвержденную приказом Минздрава РФ № 804н от 13.10.2017. К медицинским относятся в том числе и санаторные процедуры (грязелечение, лечебные ванны, минеральные воды и т. д.).

Для получения вычета по оплате лекарств потребуется только рецепт, никаких дополнительных отметок для налоговой на него проставлять не требуется (письмо ФНС 10.02.2020 № БС-3-11/937@).

Для получения вычета по физкультурно-оздоровительным услугам нужно убедиться, что спортивная организация — поставщик услуг включена в специальный перечень, опубликованный на сайте Минспорта РФ (minsport.gov.ru).

Как и в случае с работающими гражданами, пенсионеры могут получить вычет за счет подоходного налога, который ранее был перечислен за них в бюджет. Поэтому в основной массе на вычет могут претендовать пенсионеры, которые продолжают официально работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.

Что касается неработающих пенсионеров, то в общем случае права на получение вычета они не имеют. Но есть исключения:

  • Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
  • Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
  • Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2021 № 03-04-05/72373).
  • Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.